Отчет о деятельности 2011/2012
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Прил<strong>о</strong>жение<br />
| 22<br />
к г<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<strong>о</strong>му <strong>о</strong>тчету банка European American<br />
Investment Bank Aktiengesellschaft («Euram<br />
Bank») на 30 июня <strong>2012</strong>.<br />
Г<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<strong>о</strong>й <strong>о</strong>тчет на 30 июня <strong>2012</strong> г. был с<strong>о</strong>ставлен<br />
с<strong>о</strong>гласн<strong>о</strong> предписаниям Зак<strong>о</strong>на <strong>о</strong>б <strong>о</strong>тчетн<strong>о</strong>сти<br />
с с<strong>о</strong>блюдением <strong>о</strong>с<strong>о</strong>бых предписаний<br />
Зак<strong>о</strong>на <strong>о</strong> банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й деятельн<strong>о</strong>сти.<br />
1. ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ И<br />
ДАННЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ<br />
БАЛАНСА И ОЦЕНКИ<br />
Общие принципы<br />
Г<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<strong>о</strong>й <strong>о</strong>тчет на 30 июня <strong>2012</strong> г. с<strong>о</strong>ставляется<br />
с с<strong>о</strong>блюдением принцип<strong>о</strong>в надлежащег<strong>о</strong><br />
ведения бухгалтерских книг, а также с с<strong>о</strong>блюдение<br />
<strong>о</strong>сн<strong>о</strong>вн<strong>о</strong>й н<strong>о</strong>рмы, требующей представления<br />
как м<strong>о</strong>жн<strong>о</strong> т<strong>о</strong>чн<strong>о</strong>г<strong>о</strong> впечатления <strong>о</strong><br />
с<strong>о</strong>ст<strong>о</strong>янии имущества, финанс<strong>о</strong>в и д<strong>о</strong>х<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<br />
предприятия.<br />
При с<strong>о</strong>ставлении г<strong>о</strong>д<strong>о</strong>в<strong>о</strong>г<strong>о</strong> <strong>о</strong>тчета с<strong>о</strong>блюдается<br />
принцип преемственн<strong>о</strong>сти баланс<strong>о</strong>в за<br />
разные пери<strong>о</strong>ды.<br />
При <strong>о</strong>ценке предмет<strong>о</strong>в имущества и зад<strong>о</strong>лженн<strong>о</strong>стей<br />
с<strong>о</strong>блюдается принцип индивидуальн<strong>о</strong>й<br />
<strong>о</strong>ценки и пр<strong>о</strong>д<strong>о</strong>лжения предприятия.<br />
С<strong>о</strong><strong>о</strong>тветствие принципу <strong>о</strong>см<strong>о</strong>трительн<strong>о</strong>сти<br />
<strong>о</strong>существляется в т<strong>о</strong>й мере, чт<strong>о</strong> указываются<br />
т<strong>о</strong>льк<strong>о</strong> прибыли, <strong>о</strong>существленные на день с<strong>о</strong>ставления<br />
баланса, н<strong>о</strong> в балансе учитываются<br />
все расп<strong>о</strong>знаваемые риски и гр<strong>о</strong>зящие п<strong>о</strong>тери.<br />
В с<strong>о</strong><strong>о</strong>тветствии с п<strong>о</strong>л<strong>о</strong>жениями § 9 Зак<strong>о</strong>на <strong>о</strong><br />
нал<strong>о</strong>гах на к<strong>о</strong>рп<strong>о</strong>рации (KStG) <strong>о</strong> групп<strong>о</strong>в<strong>о</strong>м<br />
<strong>о</strong>бл<strong>о</strong>жении нал<strong>о</strong>гами на 30. 06. <strong>2012</strong> существует<br />
группа предприятий, к<strong>о</strong>т<strong>о</strong>рая с<strong>о</strong>ст<strong>о</strong>ит<br />
из Euram Holding Aktiengesellschaft как <strong>о</strong>сн<strong>о</strong>вн<strong>о</strong>й<br />
к<strong>о</strong>мпании группы и член<strong>о</strong>в группы<br />
Euram Beteiligungverwaltung GmbH и Euram<br />
Bank. Д<strong>о</strong>г<strong>о</strong>в<strong>о</strong>ренн<strong>о</strong>сти <strong>о</strong> раскладке нал<strong>о</strong>га<br />
предп<strong>о</strong>лагают мет<strong>о</strong>д <strong>о</strong>бл<strong>о</strong>жения.<br />
Суммы в ин<strong>о</strong>странн<strong>о</strong>й валюте<br />
Суммы в ин<strong>о</strong>странн<strong>о</strong>й валюте пересчитываются<br />
с<strong>о</strong>гласн<strong>о</strong> § 58 абз. 1 Зак<strong>о</strong>на <strong>о</strong> банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й<br />
деятельн<strong>о</strong>сти Республики Австрия (BWG)<br />
п<strong>о</strong> средним курсам, устан<strong>о</strong>вленным на день<br />
с<strong>о</strong>ставления баланса.<br />
Финанс<strong>о</strong>вые инструменты<br />
в банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й книге<br />
На 30 июня <strong>2012</strong> г. Euram Bank имел в банк<strong>о</strong>вск<strong>о</strong>й<br />
книге паи в хеджевых ф<strong>о</strong>ндах, а также<br />
два зал<strong>о</strong>г<strong>о</strong>вых кредитных <strong>о</strong>бязательства<br />
(«Collateralized Loan Obligation») в размере<br />
3,3 млн евр<strong>о</strong> (30. 6. <strong>2011</strong>: 10,1 млн евр<strong>о</strong>).<br />
Паи в хеджевых ф<strong>о</strong>ндах<br />
1794 Commodore<br />
Overseas Fonds<br />
CFS I<br />
CFS II<br />
Sharpe Futures Fund<br />
720 тыс евр<strong>о</strong><br />
942 тыс евр<strong>о</strong><br />
0 тыс евр<strong>о</strong><br />
1.364 тыс евр<strong>о</strong><br />
Зал<strong>о</strong>г<strong>о</strong>вые кредитные <strong>о</strong>бязательства<br />
Whitebark Pine I Ltd. 261 тыс евр<strong>о</strong><br />
Canal Point I Ltd.<br />
38 тыс евр<strong>о</strong>
Change language