You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
HÄRJEDALENS KOMMUN<br />
<strong>Årsredovisning</strong> år <strong>2005</strong><br />
1<br />
Forbönder på väg till Röros
ÅRSREDOVISNING med förvaltningsberättelse år <strong>2005</strong><br />
INNEHÅLLSFÖRTECKNING<br />
Innehållsförteckning<br />
Fakta om <strong>Härjedalen</strong>s kommun<br />
Kommunalrådet har ordet<br />
Koncernöversikt<br />
Koncernresultaträkning<br />
Koncernbalansräkning<br />
Koncernfinansieringsanalys<br />
Notanteckningar koncernen<br />
Kommunöversikt<br />
Resultaträkning kommunen<br />
Balansräkning kommunen<br />
Finansieringsanalys kommunen<br />
Notanteckningar kommunen<br />
Redovisningsprinciper<br />
Nämndernas verksamhetsberättelser<br />
Kommunstyrelse<br />
Överförmyndarnämnd<br />
Teknisk nämnd<br />
Miljö- och byggnämnd<br />
Kulturnämnd<br />
Nämnden för barn, utbildning och fritid<br />
Socialnämnd<br />
2<br />
Sid
( Fjällnäs<br />
Ramundberget<br />
(<br />
FUNÄSDALEN<br />
Rogen<br />
.<br />
Tännäs (<br />
UTDEBITERING <strong>2005</strong><br />
FÖRSAM-<br />
LING Kommun<br />
9%<br />
8%<br />
7%<br />
6%<br />
5%<br />
4%<br />
3%<br />
2%<br />
1%<br />
Långå<br />
(<br />
.<br />
HEDE<br />
LOFSDALEN<br />
.<br />
Landsting<br />
Andel av<br />
befolkningen %<br />
Sonfjället<br />
Vemdalsskalet (<br />
.<br />
VEMDALEN<br />
Begravningsavgift<br />
Vemhån<br />
Linsell (<br />
(<br />
Björnrike<br />
(<br />
LILLHÄRDAL<br />
.<br />
Kyrkoavgift<br />
(<br />
Herrö<br />
Härliga<br />
.<br />
SVEG<br />
TOTAL<br />
(Tillhör Sv<br />
Kyrkan)<br />
<strong>Härjedalen</strong><br />
Älvros<br />
(<br />
( Överhogdal<br />
TOTAL<br />
(Tillhör<br />
EJ Sv<br />
Kyrkan)<br />
Sveg<br />
Linsell<br />
Älvros<br />
Lillhärdal 22,82 10,15 0,42 1,34 34,73 33,39<br />
Hede<br />
Vemdalen 22,82 10,15 0,43 1,45 34,85 33,40<br />
Överhogdal<br />
Ytterhogdal<br />
Ängersjö 22,82 10,15 0,52 1,33 34,82 33,49<br />
Tännäs<br />
Ljusnedal 22,82 10,15 0,43 1,77 35,17 33,40<br />
.<br />
YTTERHOGDAL<br />
Befolkningens åldersfördelning jämfört med riket år <strong>2005</strong><br />
4<br />
<strong>Härjedalen</strong>s kommuns landareal: 11 405 km²<br />
Invånare per kvkm: 1,0<br />
Antal invånare: 10 889<br />
<strong>2005</strong><br />
Antal invånare<br />
10 889<br />
2004 10 951<br />
2003 11 065<br />
2002 11 289<br />
2001 11 327<br />
Mandat i kommunfullmäktige 2002 - 2006<br />
Partier Män Kvinnor Totalt<br />
Socialdemokratiska arbetarpartiet 11 12 23<br />
Centerpartiet 3 3 6<br />
Moderata samlingspartiet 4 1 5<br />
Vänsterpartiet 5 0 5<br />
Vox Humana 2 3 5<br />
Folkpartiet liberalerna 3 0 3<br />
Kristdemokraterna 1 1 2<br />
Samtliga partier 27 22 49<br />
<strong>Härjedalen</strong><br />
Riket<br />
0%<br />
Ålder 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 80 85 90 95-<br />
6000<br />
5000<br />
4000<br />
3000<br />
2000<br />
1000<br />
5 399<br />
1 613<br />
904<br />
Invånare per församling<br />
1 053<br />
0<br />
Svegsbygden Hede Vemdalen Ytterhogdal,<br />
Överhogdal<br />
och Ängersjö<br />
1 920<br />
Tännäs-<br />
Ljusnedal
Kommunalrådet har ordet<br />
<strong>Årsredovisning</strong>en för år <strong>2005</strong> visar ett mycket bra resultat, 20,8 miljoner mot budgeterade<br />
14 miljoner. Det är finansförvaltningen som står för det positiva resultatet.<br />
Det är pensionskostnader, arbetsgivaravgifter, skatter, bidrag och sysselsättningsstöd<br />
som redovisar ett betydligt bättre resultat än budgeterat.<br />
Verksamheterna redovisar däremot ett totalt minus på 10,8 miljoner för året. Socialnämnden<br />
redovisar ett minus på 12,1 miljoner. Det är mycket oroande att socialnämnden,<br />
flera år i rad, inte har lyckats hålla sig inom sina budgetramar. Det<br />
måste tas rejäla krafttag från nämndens sida för att komma tillrätta med sin ekonomiska<br />
situation. Nämnd och förvaltning har nu, i början av år 2006, tagit ett bra<br />
initiativ då man med konsulthjälp skall genomlysa hela sin verksamhet. Det är<br />
viktigt och nödvändigt att detta sker för att se vilka möjligheter som finns att få<br />
verksamheten att rymmas inom budgetramen.<br />
Nämnden för barn, utbildning och fritid har ett stort underskott inom gymnasieskolan.<br />
Det är de interkommunala ersättningarna som även i år är det stora<br />
problemet. Det arbete som pågår för att informera om vilken bra gymnasieskola vi<br />
har och göra det mer attraktivt att söka till den förväntas ge resultat under år 2006.<br />
I övrigt har nämnderna gjort bra resultat. Miljö och byggnämndens plusresultat<br />
speglar det tryck man har på bygglovsansökningar och som ger högre intäkter.<br />
Räddningstjänsten verkar nu ha kommit i balans med sin verksamhet och budgetram<br />
genom att för första gången på många år redovisa ett positivt resultat.<br />
Befolkningsutvecklingen är fortsatt negativ. Vi minskade under år <strong>2005</strong> med 62<br />
personer. Det är betydligt färre än föregående år men är fortfarande för höga<br />
minussiffror. Det positiva är att flyttningsnettot är +25 personer. Det är antalet födda<br />
som är alldeles för lågt i förhållande till antalet avlidna personer.
Befolkningsutvecklingen i kommunen har ett nära samband med hur många arbetstillfällen<br />
som kan skapas. Den stora utbyggnad som för närvarande pågår<br />
inom turismnäringen är ett tecken på en mycket stark framtidstro i <strong>Härjedalen</strong>.<br />
Detta, tillsammans med andra viktiga framtidsfrågor som kommunen är engagerad<br />
i, gör att vi med stor tillförsikt kan gå framtiden till mötes i Härliga <strong>Härjedalen</strong>.<br />
Jag vill avsluta med att framföra ett TACK till all personal och alla förtroendevalda<br />
för ett väl genomfört verksamhetsår <strong>2005</strong>.<br />
Lennart Olsson<br />
6
KONCERNÖVERSIKT<br />
Förvaltningsberättelse<br />
Kommunens årsredovisning skall enligt kommunallagen omfatta även sådan<br />
verksamhet som bedrivs i form av aktiebolag, stiftelse, ekonomisk<br />
förening, ideell förening eller handelsbolag. Syftet är att ge en sammanfattande<br />
bild av kommunens ekonomiska engagemang och ställning.<br />
Koncernavgränsning<br />
Koncernen omfattar kommunen samt företag som kommunen på grund av<br />
andelsinnehav har ett bestämmande eller väsentligt inflytande över<br />
(dotterföretag). Ett bestämmande inflytande föreligger då kommunen har<br />
röstandelsmajoritet, d v s mer än 50 %. Ett väsentligt inflytande anses<br />
kunna utövas vid en röstandel på 20 %. Ett samägt företag anses ingå i<br />
koncernen motsvarande ägd andel.<br />
Koncernen omfattar, förutom kommunen, följande företag:<br />
<strong>Härjedalen</strong>s Turistanläggningar AB (100 %)<br />
YPRO Ytterhogdals Produkter AB (100 %)<br />
Härjegårdar Fastighets AB (100 %)<br />
Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %)<br />
Härjeåns Kraft AB (36,1 %)<br />
Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %)<br />
7
<strong>Härjedalen</strong>s turistanläggningar<br />
AB<br />
(HTAB)<br />
100 %<br />
Stiftelsen Tännäs<br />
Fritidsanläggningar<br />
100 %<br />
Fastighetsaktiebolaget<br />
Norkom<br />
50 %<br />
KONCERNEN<br />
HÄRJEDALENS<br />
KOMMUN<br />
8<br />
YPRO, Ytterhogdals<br />
produkter AB<br />
100 %<br />
Härjegårdar<br />
Fastighets AB<br />
100 %<br />
Härjeåns Kraft AB<br />
36,1 %
Konsolideringsmetod<br />
Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell<br />
konsolidering. Metoden innebär att dotterföretagsandelarnas anskaffningsvärde<br />
har avräknats mot deras matematiska värde vid förvärvstidpunkten<br />
(förvärvat eget kapital). Vid konsolideringen har inga elimineringsdifferenser<br />
uppkommit. I koncernredovisningen har intagits kommunens<br />
andelar av räkenskapsposterna i respektive dotterföretag (proportionell<br />
konsolidering).<br />
Obeskattade reserver har helt och hållet räknats som eget kapital i samtliga<br />
företag utom i koncernen Härjeåns Kraft AB. De obeskattade reserverna<br />
i Härjeåns Kraft AB är inte disponibla på samma sätt som i de företag<br />
där kommunen ensam har det bestämmande inflytandet, och därför har<br />
dessa reserver uppdelats i två delar, nämligen 28 % uppskjuten<br />
skatteskuld och 72 % eget kapital.<br />
Koncernens ekonomi<br />
Under året uppgick verksamhetens intäkter till 372,4 Mkr och verksamhetens<br />
kostnader till 817,6 Mkr. Skatteintäkter och skatteutjämningsbidrag<br />
erhölls med 539,6 Mkr. För koncernen redovisas ett årsresultat på +36,3<br />
Mkr (föregående år +16,0 Mkr). Resultatet har belastats med extraordinära<br />
kostnader på 5,0 Mkr avseende avsättning för åtgärder med anledning<br />
av kommande krav på nedskrivning av fastighetsvärden i kommunkoncernens<br />
fastighetsbestånd. På balansdagen uppgick de totala tillgångarna<br />
till 1 361,5 Mkr och det egna kapitalet till 588,8 Mkr. Koncernen har<br />
en soliditet på 43 % (föregående år 43 %).<br />
Kommunen<br />
Kommunens resultat och ekonomiska ställning m m redovisas i kommunöversikten.<br />
Dotterföretagen<br />
9
Uppgifterna om företagen har hämtats från respektive företags årsredovisning.<br />
Redovisade årsresultat avser - om inte annat anges - resultatet före bokslutsdispositioner<br />
minus betald skatt.<br />
<strong>Härjedalen</strong>s Turistanläggningar AB (100 %)<br />
Verksamhet: Drift av stugbyar, exploatering och försäljning av fastigheter<br />
för fritidsändamål samt annan turistfrämjande verksamhet inom bolagets<br />
geografiska område Hede och Vemdalens församlingar.<br />
Omsättning 2,4 Mkr. Årsresultat +0,2 Mkr (föregående år +0,4 Mkr). Soliditet<br />
44 % (föregående år 43 %). Ingen anställd.<br />
Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån.<br />
YPRO, Ytterhogdals Produkter AB (100 %)<br />
Verksamhet: Främjande av näringslivets utveckling i Ytterhogdals, Överhogdals<br />
och Ängersjö församlingar. Medverkan i lokal utveckling samt<br />
ägande och förvaltning av fast och lös egendom för näringslivets behov<br />
inom bolagets geografiska område.<br />
Omsättning 2,0 Mkr. Årsresultat –0,6 Mkr (föregående år –0,1 Mkr). Soliditet<br />
33 % (föregående år 37 %). Ingen anställd.<br />
YPRO har för år <strong>2005</strong> erhållit aktieägartillskott från kommunen med 0,2<br />
Mkr. Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån.<br />
10
Härjegårdar Fastighets AB (100 %)<br />
Verksamhet: Ägande och förvaltning av fastigheter för bostads- och affärsändamål<br />
samt främjande av bostadsförsörjningen i övrigt inom <strong>Härjedalen</strong>s<br />
kommun.<br />
Omsättning 66,5 Mkr. Årsresultat +2,7 Mkr, (föregående år –3,2 Mkr varav<br />
3,0 Mkr avsåg extraordinära kostnader). Soliditet 1 % (föregående år<br />
1 %). Bolaget har under året haft i medeltal 11 personer anställda.<br />
Kommunen har borgensåtaganden på sammanlagt 407,7 Mkr för bolagets<br />
lån.<br />
I vissa delar av kommunen är efterfrågan på bostäder fortfarande svag.<br />
Bolaget har vakanser främst i Sveg och Ytterhogdal med åtföljande intäktsbortfall.<br />
Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar (100 %)<br />
Verksamhet: Enligt stadgarna skall stiftelsen främja den turistiska utvecklingen<br />
i Tännäs och Ljusnedals församlingar och medverka i lokal utveckling<br />
samt äga och förvalta anläggningar för turism inom stiftelsens<br />
geografiska område.<br />
Stiftelsen har under det senaste året inte bedrivit någon aktiv verksamhet.<br />
Omsättning 0 Mkr. Årsresultat 0 Mkr. Soliditet 95 % (föregående år 94 %).<br />
Ingen anställd.<br />
Kommunen har inga borgensåtaganden.<br />
11
Härjeåns Kraft AB (36,1 %)<br />
Verksamhet: Produktion och distribution av elkraft till 27 000 nätkunder<br />
varav ungefär hälften finns i <strong>Härjedalen</strong>.<br />
Största aktieägare i Härjeåns är Fortum Distribution AB med en ägarandel<br />
av 46,3 % och <strong>Härjedalen</strong>s kommun med en ägarandel av 36,1 %.<br />
All energiförsäljning sker fr o m 1998 via det särskilda elhandelsbolaget<br />
Fyrfasen Energi AB. Detta bolag ägs av Härjeåns Kraft AB (80 %) och<br />
Bergs Tingslags Elektriska AB (20 %).<br />
Koncernen Härjeåns Kraft AB har under året omsatt totalt 461,8 Mkr (kommunens<br />
andel 166,7 Mkr). Redovisat resultat, efter avdrag för såväl betald<br />
skatt på årets resultat som uppskjuten skatt på årets förändring av obeskattade<br />
reserver, uppgår till +42,5 Mkr (föregående år +35,1 Mkr). Kommunens<br />
andel av resultatet +15,4 Mkr (föregående år +12,7 Mkr). Soliditet<br />
46 % (föregående år 44 %).<br />
Härjeåns Kraft AB med dotterbolag har under året haft i medeltal 92 personer<br />
anställda, varav 80 i Härjeåns Nät AB och 12 personer i Fyrfasen<br />
Energi AB.<br />
Kommunen har inga borgensåtaganden för bolagets lån.<br />
Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %)<br />
Verksamhet: Bolaget har till föremål för sin verksamhet att tillskapa lokaler<br />
för näringsverksamhet i <strong>Härjedalen</strong>s kommun.<br />
Fastighetsaktiebolaget Norkom bildades hösten 1997. <strong>Härjedalen</strong>s kommun<br />
och Norrvidden Delägare Norr AB äger hälften vardera av aktierna i<br />
bolaget.<br />
Bolaget har uppfört kontorslokaler på 3 200 m 2 i Sveg. Lokalerna, som<br />
var inflyttningsklara hösten 1998, hyrs ut till Sykes Datasvar Support AB.<br />
12
Bolagets omsättning 2,1 Mkr (kommunens andel 1,0 Mkr). Årsresultat<br />
+0,6 Mkr. Kommunens andel av resultatet +0,3 Mkr (föregående år +0,3<br />
Mkr). Soliditet 24 % (föregående år 18 %). Ingen anställd.<br />
Kommunen har ett borgensåtagande på 7,0 Mkr för bolagets lån.<br />
Personal<br />
Medelantalet anställda:<br />
13<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Kommunen 1 259 1 273<br />
Helägda företag 11 27<br />
Delägda företag 92 91<br />
________ ________<br />
1 362 1 391<br />
________ ________<br />
Löner och arvoden har uppgått till 311,9 Mkr (föregående år 308 Mkr).<br />
Bokförda kostnader för sociala avgifter uppgår till 128,5 Mkr (föregående<br />
år 124,5 Mkr).
KONCERNRESULTATRÄKNING<br />
(Tkr)<br />
Verksamhetens intäkter (not 1) 372 446<br />
14<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
370 265<br />
Verksamhetens kostnader (not 2) - 817 604 - 795 293<br />
Avskrivningar (not 3) - 40 907 - 39 024<br />
VERKSAMHETENS<br />
NETTOKOSTNADER - 486 065<br />
- 464 052<br />
Skatteintäkter 337 755<br />
Generella statsbidrag<br />
och utjämning 201 833<br />
Finansiella intäkter 10 009<br />
322 939<br />
183 874<br />
11 862<br />
Finansiella kostnader - 14 604 - 17 694<br />
RESULTAT EFTER<br />
FINANSIELLA POSTER 48 928<br />
36 929<br />
Extraordinära kostnader (not 4) - 5 000 - 13 044<br />
Skattekostnader (not 5) - 6 926 - 6 435<br />
Minoritetens andel i årets<br />
resultat (not 6) - 688 - 1 433<br />
ÅRETS RESULTAT 36 314<br />
16 017
KONCERNBALANSRÄKNING<br />
(Tkr)<br />
TILLGÅNGAR<br />
Anläggningstillgångar<br />
Immateriella anläggningstillgångar (not 7) 613<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Mark, byggnader och tekniska<br />
anläggningar (not 8) 675 858<br />
Maskiner och inventarier (not 9) 183 750<br />
Finansiella anläggningstillgångar (not 10) 7 656<br />
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 867 877<br />
Omsättningstillgångar<br />
Förråd m m 3 052<br />
Fordringar 83 526<br />
Kortfristiga placeringar 281 703<br />
Kassa och bank 125 348<br />
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 493 629<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 1 361 506<br />
15<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
1 225<br />
664 896<br />
172 589<br />
6 566<br />
845 276<br />
2 767<br />
64 439<br />
225 405<br />
162 717<br />
455 328<br />
1 300 604
KONCERNBALANSRÄKNING<br />
(Tkr)<br />
EGET KAPITAL, AVSÄTT-<br />
NINGAR OCH SKULDER<br />
Eget kapital (not 11) 588 808<br />
16<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
552 545<br />
därav årets resultat 36 314 16 017<br />
Minoritetsintresse 1 661<br />
Avsättningar<br />
Avsättningar för pensioner och<br />
liknande förpliktelser (not 12) 12 688<br />
Andra avsättningar (not 13) 97 449<br />
Skulder<br />
Långfristiga skulder (not 14) 455 040<br />
Kortfristiga skulder 205 860<br />
SUMMA EGET KAPITAL,<br />
AVSÄTTNINGAR OCH<br />
SKULDER 1 361 506<br />
PANTER OCH ANSVARS-<br />
FÖRBINDELSER<br />
Panter och därmed jämförliga säkerheter 66 891<br />
Ansvarsförbindelser<br />
Pensionsförpliktelser som inte har<br />
upptagits bland skulderna eller<br />
avsättningarna (not 15) 256 721<br />
Övriga ansvarsförbindelser (not 16) 11 846<br />
2 159<br />
11 088<br />
93 510<br />
459 204<br />
182 098<br />
1 300 604<br />
61 476<br />
255 090<br />
14 158
KONCERNFINANSIERINGSANALYS<br />
(Tkr)<br />
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN<br />
Årets resultat 36 314<br />
Justering för av- och nedskrivningar<br />
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 17)<br />
Medel från verksamheten före förändring av<br />
rörelsekapital<br />
Ökning/minskning kortfristiga fordringar<br />
Ökning/minskning förråd och varulager<br />
Ökning/minskning kortfristiga skulder<br />
Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 18)<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten<br />
INVESTERINGSVERKSAMHETEN<br />
Investering i materiella anläggningstillgångar<br />
Försäljning av materiella anläggningstillgångar<br />
Investering i finansiella anläggningstillgångar<br />
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten<br />
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN<br />
Minskning av långfristiga skulder (not 19)<br />
17<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
40 907<br />
5 649<br />
16 017<br />
39 024<br />
11 608<br />
82 870 66 649<br />
- 19 087 4 053<br />
- 285 581<br />
23 762 16 692<br />
- 5 660<br />
87 260 82 315<br />
- 66 803 - 36 257<br />
4 288 6 626<br />
- 192 - 410<br />
152<br />
- 62 555 - 30 041<br />
- 4 662 - 13 992<br />
Ökning av långfristiga fordringar - 1 114 - 3 959<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten<br />
- 5 776 - 17 951<br />
SAMMANSTÄLLNING<br />
Årets kassaflöde 18 929 34 323<br />
Likvida medel vid årets början 388 122 353 799<br />
Likvida medel vid årets slut 407 051 388 122
NOTANTECKNINGAR KONCERNEN<br />
(Tkr)<br />
Not 1 Verksamhetens intäkter<br />
I verksamhetens intäkter 2004 ingår en koncernmässig<br />
reavinst före skatt på 2,2 Mkr från försäljning<br />
av fastighet vid Hamrafjället (Stiftelsen<br />
Tännäs Fritidsanläggningar)<br />
Not 2 Verksamhetens kostnader<br />
Under räkenskapsåret betalda<br />
leasingavgifter:<br />
<strong>Härjedalen</strong>s kommun 1 188<br />
Härjeåns Kraft AB 904<br />
Leasingfinansiering av tillgångar tillämpas i mindre utsträckning av<br />
<strong>Härjedalen</strong>s kommun och Härjeåns Kraft AB. Härjeåns Kraft redovisar<br />
samtliga leasingavtal som operationella i enlighet med reglerna i<br />
Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2000:4. Även kommunen<br />
redovisar samtliga leasingavtal som operationella med hänvisning till<br />
att värdet på leasad egendom är obetydligt i förhållande till<br />
kommunens balansomslutning.<br />
Not 3 Avskrivningar<br />
Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs<br />
med hänsyn till den beräknade ekonomiska livslängden<br />
för olika typer av anläggningstillgångar.<br />
Avskrivning sker med följande procentsatser:<br />
18<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
2 092<br />
Byggnader 2 - 5 %<br />
Tekniska anläggningar 2,5 - 5 %<br />
Fordon, maskiner och inventarier 10 - 33 %<br />
Not 4 Extraordinära intäkter och kostnader<br />
Extraordinära kostnader<br />
Avsättning för nedskrivning av<br />
fastighetsvärden 5 000<br />
1 106<br />
1 155<br />
2 261<br />
10 000<br />
Pensionskostnader i samband med<br />
avslutade anställningar, Härjegårdar 3 044<br />
5 000<br />
13 044
Not 5 Skattekostnader<br />
<strong>Härjedalen</strong>s Turistanläggningar AB 64<br />
Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar 12<br />
Härjeåns Kraft AB (36,1 %) 6 850<br />
Not 6 Minoritetens andel i årets resultat<br />
19<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
6 926<br />
Minoritetens resultatandel i koncernen<br />
Härjeåns Kraft 688<br />
Not 7 Immateriella anläggningstillgångar<br />
688<br />
134<br />
267<br />
6 034<br />
6 435<br />
1 433<br />
1 433<br />
Goodwill i Härjeåns Kraft AB (förvärv<br />
av dotterbolag)<br />
Anskaffningsvärde<br />
Ingående ackumulerade avskrivningar<br />
5 754<br />
5 754<br />
enligt plan - 4 529<br />
- 3 917<br />
Årets avskrivning enligt plan - 612<br />
- 612<br />
Not 8 Mark, byggnader och tekniska<br />
anläggningar<br />
613<br />
Anskaffningsvärde, netto 1 027 159<br />
1 225<br />
992 745<br />
Uppskrivning mot uppskrivningsfond<br />
Ingående ackumulerade avskrivningar<br />
539<br />
540<br />
enligt plan - 327 996<br />
- 305 448<br />
Årets avskrivningar enligt plan - 23 844<br />
- 22 941<br />
675 858<br />
664 896
Not 9 Maskiner och inventarier<br />
Anskaffningsvärde, netto 377 561<br />
Uppskrivning 213<br />
20<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
361 555<br />
Ingående ackumulerade avskrivningar<br />
enligt plan - 177 574<br />
- 173 753<br />
Årets avskrivningar enligt plan - 16 450<br />
- 15 471<br />
Not 10 Finansiella anläggningstillgångar<br />
183 750<br />
258<br />
172 589<br />
Aktier<br />
Ytterhogdals Elektriska Kraft AB (12,4 %)<br />
20<br />
20<br />
Kommentusgruppen AB 3<br />
3<br />
Inlandsbanan AB (7,8 %) 180<br />
180<br />
Länstrafiken AB 344<br />
240<br />
Sonfjälls Golf AB 15<br />
15<br />
Föreningssparbanken AB 1<br />
Fjällvind AB 5<br />
5<br />
Funäsdalsfjäll AB 160<br />
160<br />
Bruksvallsgruppen AB 4<br />
4<br />
AB Funäsdalsberget 62<br />
25<br />
Tännäsporten AB 10<br />
10<br />
Övriga 1<br />
1<br />
Andelar<br />
804<br />
HBV, husbyggnadsvaror 207<br />
Kommuninvest ek. förening 540<br />
Långfristiga fordringar<br />
747<br />
Långfristiga värdepappersinnehav,<br />
Tännäs Fritidsanläggningar 3 052<br />
Kommunens fordran på Länstrafiken 543<br />
Övriga långfristiga fordringar 2 438<br />
6 033<br />
664<br />
356<br />
540<br />
896<br />
4 086<br />
395<br />
438<br />
4 919
Bostadsrätter<br />
HSB, Hede 72<br />
Not 11 Eget kapital<br />
21<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
72<br />
7 656<br />
Eget kapital vid årets början 552 545<br />
87<br />
87<br />
6 566<br />
541 982<br />
Effekt av byte av redovisningsprincip<br />
(upplupna timlöner som avser tidigare år,<br />
kommunen) - 5 660<br />
Ingående eget kapital justerat i enlighet<br />
med ny princip 552 545<br />
536 322<br />
Skillnad mellan förvärvat eget kapital och<br />
köpeskilling vid aktieköp i Härjeåns Kraft<br />
AB - 48<br />
209<br />
Utjämningsdifferens - 3<br />
- 3<br />
Årets resultat 36 314<br />
16 017<br />
Specifikation av eget kapital<br />
588 808<br />
Bundna reserver (inklusive eget-kapital-delen av<br />
obeskattade reserver i koncernen Härjeåns Kraft AB) 38 813<br />
Obeskattade reserver i övriga dotterbolag 1 013<br />
Fritt eget kapital 548 982<br />
588 808<br />
552 545<br />
40 376<br />
997<br />
511 172<br />
552 545
Not 12 Avsättningar för pensioner och<br />
liknande förpliktelser<br />
Pensionsavsättning vid årets början<br />
Årets förändring av Avsättningar för<br />
11 088<br />
pensioner 1 600<br />
Specifikation av pensionsavsättningar<br />
22<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
12 688<br />
Kommunen 9 091<br />
HTAB 528<br />
Härjegårdar 3 069<br />
Not 13 Andra avsättningar<br />
12 688<br />
Avsättningar för uppskjuten skatt<br />
(Härjeåns Kraft AB)<br />
Avsättningar för återställande av<br />
45 605<br />
deponier 8 664<br />
Avsättning för garantier<br />
Avsättning för nedskrivning av<br />
1 000<br />
fastighetsvärden 40 000<br />
Avsättning aktieägartillskott 1 900<br />
Övriga avsättningar 280<br />
Not 14 Långfristiga skulder<br />
97 449<br />
Banker och kreditinstitut 453 369<br />
Övriga skulder 1 671<br />
455 040<br />
8 738<br />
2 350<br />
11 088<br />
7 375<br />
499<br />
3 214<br />
11 088<br />
47 820<br />
7 450<br />
1 000<br />
35 000<br />
1 900<br />
340<br />
93 510<br />
455 054<br />
4 150<br />
459 204
Not 15 Pensionsförpliktelser som inte har<br />
upptagits bland skulderna eller<br />
avsättningarna<br />
Kommunens åtaganden för pensionsförmåner<br />
som intjänats före 1998 206 600<br />
Uppskjuten löneskatt 50 121<br />
Not 16 Övriga ansvarsförbindelser<br />
Borgensförbindelser<br />
23<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
256 721<br />
1. Enligt borgensbemyndigande för<br />
socialnämnden 400<br />
2. Borgensåtaganden för företag och<br />
föreningar<br />
Fastighetsaktiebolaget Norkom (50 %) 3 500<br />
3. Garantifond Fastigo 132<br />
4. Kommunalt borgens- och förlustansvar<br />
avseende egnahem (statlig<br />
bostadsbelåning) 7 462<br />
205 287<br />
49 803<br />
255 090<br />
400<br />
3 500<br />
135<br />
9 395<br />
5. Villkorlig återbetalningsskyldighet för<br />
statliga bidrag<br />
HTAB 248 621<br />
Förvaltningsuppdrag<br />
11 742<br />
14 051<br />
Förvaltade medel för allmännyttiga<br />
åtgärder i Långå 104 107<br />
104<br />
11 846<br />
107<br />
14 158
Not 17 Justering för övriga ej<br />
likviditetspåverkande poster<br />
Förändring av Avsättningar för pensioner<br />
Avsättning för nedskrivning av<br />
1 600<br />
fastighetsvärden 5 000<br />
24<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
2 350<br />
10 000<br />
Reavinster som påverkat årets resultat - 302<br />
- 3 889<br />
Reaförluster som påverkat årets resultat 412<br />
Avsättning för återställande av deponier 1 214<br />
1 000<br />
Övriga avsättningar - 2 275<br />
1 977<br />
Not 18 Övriga rörelsekapitalpåverkande<br />
poster<br />
5 649<br />
170<br />
11 608<br />
Effekt av byte av redovisningsprincip<br />
(upplupna timlöner som avser tidigare år,<br />
kommunen) 5 660<br />
Not 19 Minskning av långfristiga skulder<br />
Minoritetsintresse 498<br />
Långfristiga skulder 4 164<br />
-<br />
4 662<br />
-<br />
5 660<br />
933<br />
14 925<br />
13 992
KOMMUNÖVERSIKT<br />
Förvaltningsberättelse<br />
Årets resultat<br />
För <strong>2005</strong> redovisas ett överskott på 20,8 Mkr. Detta resultat är 6,8 Mkr bättre än<br />
budget.<br />
Verksamheterna har sammantaget gått med underskott. Det största underskottet<br />
redovisas av socialnämnden som har en negativ budgetavvikelse på 12,1 Mkr.<br />
Även Nämnden för barn, utbildning och fritid har dragit över sin budgetram (- 0,8<br />
Mkr) liksom kommunstyrelsen (- 0,5 Mkr). Övriga nämnder har bedrivit sina<br />
respektive verksamheter inom tilldelade ramar och redovisar positiva budgetavvikelser.<br />
Överskottet för miljö- och byggnämnden uppgår till 0,9 Mkr och för tekniska<br />
nämnden till 0,4 Mkr. Kulturnämnden och överförmyndarnämnden redovisar<br />
inga större budgetavvikelser.<br />
Underskottet i verksamheterna uppvägs av överskott inom finansförvaltningen.<br />
Kommunens intäkter av skatter och utjämningsbidrag har blivit 6 Mkr högre än beräknat.<br />
Pensionskostnader och arbetsgivaravgifter har gett ett budgetöverskott på<br />
4,9 Mkr. Dessutom har kommunen fått tillfälligt sysselsättningsstöd som uppgår till<br />
8,5 Mkr mot budgeterade 1,3 Mkr.<br />
Anslaget för oförutsedda behov har inte ianspråktagits i sin helhet, vilket också<br />
resulterat i en positiv budgetavvikelse (+1,2 Mkr)<br />
Kommunens nettokostnader för verksamheterna har i förhållande till föregående<br />
år ökat med 4,5 %. Nettokostnadernas och finansnettots andel av de totala<br />
skatteintäkterna uppgick till 95,2 % (föregående år 96,8 %).<br />
Kommunens finansnetto - skillnaden mellan ränteintäkter och räntekostnader - är<br />
positivt och uppgår till 10,6 Mkr (föregående år 11,5 Mkr).<br />
Pensionskostnaderna inkl löneskatt har belastat resultatet med 24,3 Mkr. Årets<br />
ränta på det belopp som i räkenskaperna har avsatts för pensioner uppgår till 0,3<br />
Mkr. Räntan redovisas som en finansiell kostnad och ingår i kommunens finansnetto.<br />
25
Med årets överskott har kommunen uppfyllt det lagstadgade balanskravet.<br />
Soliditet<br />
Soliditeten, d v s eget kapital i förhållande till totalt kapital, har ökat något jämfört<br />
med föregående år.<br />
26<br />
Soliditetens utveckling<br />
2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Soliditet med pensionsåtaganden<br />
(inkl löneskatt) redovisade enl<br />
den blandade modellen 73 % 71 % 71 %<br />
Soliditet med samtliga pensionsåtaganden<br />
(inkl löneskatt) redovisade<br />
som avsättning/skuld 31 % 30 % 32 %<br />
Lån i kreditinstitut<br />
Under de senaste tretton åren har kommunens investeringar kunnat finansieras<br />
helt utan extern upplåning. Kommunen har efter årets slutamortering ingen låneskuld.<br />
Pensionsförpliktelser och pensionsmedel<br />
Pensionsförpliktelser<br />
De kommunanställda har liksom de flesta andra på arbetsmarknaden en avtalad<br />
tjänstepension. De avstår varje år en viss del av sin lön för att få en framtida<br />
tilläggspension.<br />
Den pensionsförmån som en anställd under ett år tjänar in är en del av lönekostnaden<br />
för det året. Den framtida pensionen är med andra ord en uppskjuten<br />
lön, och kommunens pensionsåtaganden är en skuld till arbetstagarna för redan<br />
utfört (och av kommunen konsumerat) arbete.<br />
Fr o m 1998 redovisas inte alla pensionsåtaganden som skuld eller avsättning i<br />
balansräkningen. Enl föreskrifter i den kommunala redovisningslagen skall numera<br />
enbart åtaganden för de pensionsförmåner som intjänats fr o m 1998 redovisas<br />
som avsättning/skuld. Äldre pensionsåtaganden redovisas inte alls i själva<br />
balansräkningen utan tas endast upp som en ansvarsförbindelse.
300000<br />
270000<br />
240000<br />
210000<br />
180000<br />
150000<br />
120000<br />
90000<br />
60000<br />
30000<br />
Kommunens samtliga pensionsåtaganden exkl uppskjuten löneskatt uppgick på<br />
balansdagen till 225,9 Mkr eller 20 747 kronor per invånare, vilket var något högre<br />
än riksgenomsnittet men ungefär lika som länet. Inklusive särskild löneskatt<br />
uppgick pensionsförpliktelserna till 280,7 Mkr.<br />
Pensionsmedel<br />
Av kommunens pensionsåtaganden på 225,9 Mkr (exkl löneskatt) har 12,0 Mkr<br />
överlåtits till av arbetstagarna vald individuell förvaltning. Beloppet utbetalades i<br />
mars 2006. Resterande 213,9 Mkr kvarstår därefter i egen förvaltning hos<br />
kommunen. Mot dessa kvarstående åtaganden/skulder svarar tillgångar som<br />
ingår i kommunens likvida medel och som till övervägande del är placerade på<br />
penning- och obligationsmarknaden genom extern förvaltning. Förvaltningen har<br />
under år <strong>2005</strong> gett en avkastning på 2,3 procent.<br />
0<br />
Långfristiga skulder och samtliga pensionsåtaganden<br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Ansvarsförbindelse (äldre pensionsåtaganden) Pensionsavsättn/skuld<br />
Uppskjuten löneskatt på pensionsåtaganden Lån<br />
27
440 000<br />
400 000<br />
360 000<br />
320 000<br />
280 000<br />
240 000<br />
200 000<br />
160 000<br />
120 000<br />
80 000<br />
40 000<br />
0<br />
Likviditet<br />
Kommunens likvida medel (kortfristiga placeringar, kassa och bank) uppgick vid<br />
årsskiftet till 402,9 Mkr. Detta är en ökning under året med 18 Mkr.<br />
Likvida medel i procent av externa utgifter 2001 - <strong>2005</strong><br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Likvida medel (Mkr) 252,9 300,4 348,6 384,6 402,9<br />
Externa utgifter (Mkr) 628,9 692,3 639,8 670,0 677,7<br />
Andel (%) 40 43 54 57 59<br />
Av sammanställningen framgår att vid senaste årsskifte utgjorde kommunens<br />
likvida medel 59 % av <strong>2005</strong> års externa utgifter. Detta värde motsvarar ungefär<br />
sju månaders betalningar.<br />
252,9<br />
300,4<br />
Likvida medel<br />
28<br />
348,6<br />
2001 2002 2003 2004<br />
384,6<br />
<strong>2005</strong><br />
402,9
Externa inkomster och utgifter <strong>2005</strong><br />
Tjänster<br />
m m<br />
1,4%<br />
Statsbidrag<br />
6,9%<br />
Konsumtionsavgifter<br />
5,9%<br />
Främmande<br />
tjänster<br />
20,2%<br />
Externa inkomster<br />
Räntor<br />
1,6%<br />
Köpelikvid,<br />
anslutn.avg<br />
3,4%<br />
Externa utgifter<br />
29<br />
Skatter,<br />
skatteutjämning<br />
75,9%<br />
Hyror, avg<br />
4,9%<br />
Bidrag, ers<br />
4,9%<br />
Räntor,<br />
pensioner<br />
3,5%<br />
Fastigh,<br />
inv, matr<br />
13,9%<br />
Personal<br />
57,5%
Budgetutfall<br />
För <strong>2005</strong> hade budgeterats ett överskott på 14,0 Mkr. Nettoresultatet efter<br />
extraordinära kostnader blev 20,8 Mkr.<br />
Nettoanslag och budgetavvikelser redovisade per nämnd (Mkr)<br />
Budget<br />
30<br />
Redovisning<br />
Avvikelse<br />
(Avvikelse)<br />
2004<br />
Kommunstyrelsen och gemensam<br />
verksamhet - 48,9 - 49,4 - 0,5<br />
( 2,3 )<br />
Överförmyndarnämnd - 0,4 - 0,3 0,1<br />
Teknisk nämnd - 25,1 - 24,7 0,4<br />
Miljö- och byggnämnd - 3,6 - 2,7 0,9<br />
Kulturnämnd - 6,9 - 6,9 -<br />
( 0 )<br />
( 0,4 )<br />
( 1,0 )<br />
( 0,1 )<br />
Nämnden för barn, utb o fritid - 212,2 - 213,0 - 0,8<br />
( 0,5 )<br />
Socialnämnd - 221,2 - 233,3 - 12,1<br />
( -8,0 )<br />
Delsumma - 518,3 - 530,3 - 12,0<br />
( -3,7 )<br />
Anslag för oförutsedda behov - 1,2<br />
1,2<br />
Skillnad mellan internt PO-påslag och<br />
externa arbetsgivaravgifter 16,9<br />
18,7<br />
Pensionskostnader - 27,5 - 24,3 3,2<br />
Interndebiterade kapitalkostnader 29,9<br />
29,9<br />
Avskrivningar - 18,4 - 18,3 0,1<br />
1,8<br />
-<br />
( 6,0 )<br />
( 1,5 )<br />
( 4,7 )<br />
( 0 )<br />
( 0,5 )<br />
Verksamhetens nettokostnader - 518,6 - 524,3 - 5,7<br />
( 9,0 )<br />
Skatteintäkter och utjämning 526,0<br />
Finansiering 11,6<br />
Resultat före eo-poster 19,0<br />
539,6<br />
10,5<br />
25,8<br />
Extraordinära poster - 5,0 - 5,0 -<br />
SUMMA 14,0<br />
20,8<br />
13,6 ( -6,2 )<br />
- 1,1<br />
( 0,8 )<br />
6,8<br />
6,8<br />
( 3,6 )<br />
-<br />
(3,6 )<br />
Nämndernas budgetavvikelser kommenteras under respektive nämnds verksamhetsbeskrivning.<br />
Driftredovisning sammanfattad per huvudverksamhetsområde<br />
redovisas i särskild bilaga.
Investeringsredovisning<br />
Nettoinvesteringar (mkr) Budget<br />
Gemensam kommunadministration 2,7<br />
Arbete och näringsliv 12,3<br />
Mark, lokaler och bostäder 12,1<br />
Kommunikationer 6,3<br />
31<br />
Redovisning<br />
Ombudgeteras<br />
Avvikelse<br />
- 0,9 - 1,7<br />
0,1<br />
- 2,0 - 10,3<br />
-<br />
- 4,7 - 3,7<br />
3,7<br />
- 5,1 - 1,1<br />
0,1<br />
Kultur - - - -<br />
Vatten och avfall 8,6<br />
Barn, utbildning och fritid 0,5<br />
Socialtjänst 0,5<br />
Naturvård, samhällsskydd 2,1<br />
SUMMA 45,1<br />
)<br />
Bruttoinvesteringar 21,2<br />
Investeringsbidrag - 0<br />
Delsumma<br />
Försäljning av tomter<br />
21,2<br />
och andra anl.tillgångar - 4,2<br />
SUMMA 17,0<br />
- 1,5 - 7,1<br />
-<br />
- 0,5<br />
- -<br />
- 0,5<br />
- -<br />
- 1,8 - 0,3<br />
-<br />
-<br />
17,0<br />
*)<br />
- 24,2<br />
3,9<br />
Årets bruttoinvesteringar uppgick till 21,2 Mkr (föregående år 10,2 Mkr). Bland<br />
investeringarna kan följande nämnas:<br />
- Om- o tillbyggn Steelex 1,9Mkr<br />
- Expl.område Tänndalen, va-anslutning 0,5 Mkr<br />
- Projektering simhall, Sveg 0,8 Mkr<br />
- Ombyggnad kök, Wemerskolan, Hede 3,8 Mkr<br />
- Ombyggnad folktandvård, Sveg 0,6 Mkr<br />
- Ombyggnad kök, Svegs sjukhem, Sveg 0,9 Mkr<br />
- Ombyggnad gator och vägar 2,9 Mkr<br />
- Räddningsfordon, flygplatsen 1,0 Mkr<br />
- Va-anläggningar 1,5 Mkr<br />
- Trygghetslarm, Sjukhemmet 0,5 Mkr<br />
- Fordon, Räddningstjänsten, 1,6 Mkr
20<br />
18<br />
16<br />
14<br />
12<br />
10<br />
8<br />
6<br />
4<br />
2<br />
0<br />
Nettoinvesteringar 2001 - <strong>2005</strong><br />
10,1<br />
13,9<br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Fem år i sammandrag (Tkr)<br />
32<br />
2,9<br />
2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Årets resultat 17 563 29 419 5 767 6 464 20 805<br />
7,7<br />
17,0<br />
Riket 2004<br />
(vägt<br />
medelvärde)<br />
Årets resultat per invånare 1 550 kr 2 606 kr 521 kr 590 kr 1 911 kr 577 kr<br />
Nettokostnadernas och finansnettots<br />
andel av skatteintäkterna 96,3% 97,2% 94,0% 96,8% 95,2% 99,2%<br />
Finansnetto 12 559 12 687 14 136 11 538 10 564<br />
Finansnetto per invånare 1 109 kr 1 124 kr 1 278 kr 1 054 kr 970 kr 346 kr<br />
Redovisat eget kapital 402 131 431 550 4 373 438 121 458 926<br />
Redovisat eget kapital per invånare 35 502 kr 38 227 kr 39 523 kr 40 007 kr 42 146 kr 26 728 kr<br />
Pensionsåtaganden exkl individuell<br />
del och exkl löneskatt 195 400 199 342 206 211 211 222 213 916<br />
Pensionsåtaganden per invånare 17 251 kr 17 658 kr 18 636 kr 19 288 kr 19 645 kr 14 730 kr<br />
Lån i kreditinstitut och andra<br />
långfristiga skulder 14 000 14 000 14 000 14 000 -<br />
Lån och andra långfristiga skulder per<br />
invånare 1 236 kr 1 240 kr 1 265 kr 1 278 kr - 11 677 kr<br />
Likvida medel 252 941 300 409 348 624 384 587 402 851<br />
Likvida medel per invånare 22 331 kr 26 611 kr 31 507 kr 35 119 kr 36 996 kr
Personal<br />
Kommunen hade den 31 december 1 167 fast anställda, varav 845 kvinnor och<br />
322 män. Till detta kommer ett antal timanställda, arvodesanställda och projektanställda.<br />
Uttryckt som årsarbetare uppgick medelantalet anställda under året till<br />
1 259 personer (föregående år 1 273 personer).<br />
Antal anställda per nämnd<br />
Fördelningen av personal inom de olika nämnderna framgår av stapeldiagrammet.<br />
Diagrammet visar fast anställd personal.<br />
600<br />
500<br />
400<br />
300<br />
200<br />
100<br />
0<br />
Ks = Kommunstyrelsen Tn = Teknisk nämnd Kn = Kulturnämnd<br />
Buf = Nämnden för barn,<br />
utbildning och fritid<br />
Män<br />
28%<br />
Fördelning kvinnor/män<br />
Antal anställda per nämnd fördelat på kvinnor och män<br />
Sn = Socialnämnd Mbn = Miljö- och byggnämnd<br />
33<br />
Kvinnor<br />
72%<br />
Ks Tn Kn Buf Sn Mbn<br />
Kvinnor Män
Antal st<br />
250<br />
200<br />
150<br />
100<br />
50<br />
0<br />
Deltid<br />
41%<br />
Åldersfördelning<br />
Fördelning på anställningsform<br />
Övriga<br />
8%<br />
En fördelning av kommunens anställda på olika åldersgrupper visar att gruppen<br />
med anställda i åldern 50 - 59 år är starkt överrepresenterad. Diagrammet visar<br />
fast anställd personal.<br />
Åldersfördelning<br />
34<br />
Heltid<br />
51%<br />
0-19 20-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 > 60<br />
År
Beräknade pensionsavgångar<br />
Inom den närmaste 10-års perioden, kommer ca 369 personer att avgå med<br />
pension vid 65-års ålder, vilket motsvarar 29 % av antalet årsarbetare. Pensioneringsperioden<br />
enligt gällande pensionsavtal är 61-67 år.<br />
Antal<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
0<br />
22<br />
25<br />
44<br />
Semester- och övertidsskuld<br />
Pensionsavgångar 2006 - 2015<br />
40<br />
44<br />
Skulden uppgick <strong>2005</strong> till 29,1 Mkr. Under <strong>2005</strong> ökade skulden med 2,6 Mkr<br />
jämfört med föregående år. Av skulden avser 27,2 Mkr ej uttagen semester och<br />
1,9 Mkr okompenserad övertid.<br />
35<br />
45<br />
38<br />
30<br />
41 40<br />
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 År
Sjukfrånvaron<br />
Sjukfrånvaron var under <strong>2005</strong> i genomsnitt 8,1 % av överenskommen arbetstid<br />
(föregående år 9,8 %). För män uppgick frånvaron till 3,9 % och för kvinnor till 9,5<br />
% (föregående år 5,5 % respektive 11,2 %).<br />
%<br />
14<br />
12<br />
10<br />
8<br />
6<br />
4<br />
2<br />
0<br />
8,2<br />
7,6<br />
4,6<br />
9,6<br />
8,7<br />
5,4<br />
Sjukfrånvaro 2000 - <strong>2005</strong> i procent<br />
10,5<br />
9,3<br />
4,6<br />
Riksdagen har beslutat att varje arbetsgivare skall redovisa hur de anställda varit<br />
sjukfrånvarande under respektive kalenderår.<br />
Sjukfrånvaro<br />
36<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Total sjukfrånvarotid 8,1 9,8<br />
Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 73,1 75,6<br />
Sjukfrånvarotid, kvinnor 9,5 11,2<br />
Sjukfrånvarotid, män 3,9 5,5<br />
Sjukfrånvarotid, - 29 år 4,2 3,9<br />
Sjukfrånvarotid, 30 – 49 år 7,1 8,6<br />
Sjukfrånvarotid, 50 år - 9,8 12,1<br />
11,8<br />
10,2<br />
11,2<br />
9,8<br />
5,5 5,5<br />
2000 2001 2002 2003 2004 <strong>2005</strong> År<br />
9,5<br />
8,1<br />
3,9<br />
Kvinnor<br />
Alla<br />
Män
Löner och ersättningar (Mkr) <strong>2005</strong> 2004<br />
- Arvoden till förtroendemän 2,4 2,3<br />
- Ersättningar till uppdragstagare 1,4 1,3<br />
- Löner till anställda 275,9 269,8<br />
________ ________<br />
Delsumma 279,7 273,4<br />
- Sociala avgifter 112,0 108,3<br />
_________ ________<br />
SUMMA 391,7 381,7<br />
_________ ________<br />
37
Framtiden<br />
Kommunallagen har tillförts en ny bestämmelse som innebär att kommunerna<br />
i sina budgetar skall ange dels finansiella mål och dels verksamhetsmål<br />
som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. En utvärdering<br />
av om målen uppnåtts ska lämnas i årsredovisningen. De finansiella målen<br />
ska anges för en period av tre år medan verksamhetsmålen ska avse budgetåret.<br />
I lagens förarbeten betonas vikten av att mål och riktlinjer uttrycker<br />
realism och handlingsberedskap, att målen är tydliga och mätbara samt att<br />
de kontinuerligt utvärderas och omprövas. De nya reglerna har beslutats av<br />
riksdagen under hösten 2004 och de blir fullt ut tillämpliga fr o m budgetoch<br />
redovisningsåret 2006.<br />
Som finansiellt mål har kommunfullmäktige i budgetbeslutet för 2006 bl a<br />
angett att årsresultatet i genomsnitt under en treårsperiod skall uppgå till<br />
minst 11 Mkr, vilket motsvarar ca 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag<br />
och utjämning.<br />
För år <strong>2005</strong> redovisar <strong>Härjedalen</strong>s kommun ett resultat på +20,8 Mkr. Därmed<br />
har kommunen uppfyllt kommunallagens krav på god ekonomisk hushållning.<br />
För att även i framtiden klara det finansiella målet krävs att samtliga nämnder<br />
har balans mellan ekonomi och verksamhet. Socialnämnden, som för<br />
år <strong>2005</strong> redovisar ett budgetunderskott på 12,1 Mkr, vidtar nu åtgärder för<br />
en anpassning av verksamheten till budgetram. Bedömningen är att kommunens<br />
verksamheter därefter skall kunna bedrivas inom ramen för de<br />
ekonomiska resurser som står till förfogande med oförändrad utdebitering.<br />
38
RESULTATRÄKNING KOMMUNEN<br />
(Tkr)<br />
Verksamhetens intäkter (not 1) 156 050<br />
39<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
177 709<br />
Verksamhetens kostnader (not 2) - 662 121<br />
- 661 914<br />
Avskrivningar (not 3) - 18 276<br />
- 17 682<br />
VERKSAMHETENS<br />
NETTOKOSTNADER - 524 347<br />
- 501 887<br />
Skatteintäkter (not 4) 337 755<br />
Generella statsbidrag<br />
och utjämning (not 5) 201 833<br />
Finansiella intäkter (not 6) 11 376<br />
322 939<br />
183 874<br />
12 660<br />
Finansiella kostnader (not 7) - 812<br />
- 1 122<br />
RESULTAT FÖRE<br />
EXTRAORDINÄRA POSTER 25 805<br />
16 464<br />
Extraordinära kostnader (not 8) - 5 000<br />
- 10 000<br />
ÅRETS RESULTAT (not 9) 20 805<br />
6 464
BALANSRÄKNING KOMMUNEN<br />
(Tkr)<br />
TILLGÅNGAR<br />
Anläggningstillgångar<br />
Materiella anläggningstillgångar<br />
Mark, byggnader och tekniska<br />
anläggningar (not 10) 172 142<br />
Maskiner och inventarier (not 11) 8 834<br />
Finansiella anläggningstillgångar (not 12) 8 151<br />
SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 189 127<br />
Omsättningstillgångar<br />
Förråd m m 1 886<br />
Fordringar (not 13) 48 609<br />
Kortfristiga placeringar (not 14) 281 703<br />
Kassa och bank (not 15) 121 148<br />
SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 453 346<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 642 473<br />
EGET KAPITAL, AVSÄTT-<br />
NINGAR OCH SKULDER<br />
Eget kapital (not 16) 458 926<br />
40<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
176 530<br />
5 686<br />
7 866<br />
190 082<br />
1 527<br />
43 051<br />
225 405<br />
159 182<br />
429 165<br />
619 247<br />
438 121<br />
därav årets resultat 20 805 6 464<br />
Avsättningar<br />
Avsättningar för pensioner och<br />
liknande förpliktelser (not 17) 9 091<br />
Andra avsättningar (not 18) 51 844<br />
Skulder<br />
7 375<br />
45 690<br />
Långfristiga skulder (not 19) 14 000<br />
Kortfristiga skulder (not 20) 122 612<br />
114 061<br />
SUMMA EGET KAPITAL,<br />
AVSÄTTNINGAR OCH<br />
SKULDER 642 473<br />
619 247
BALANSRÄKNING KOMMUNEN<br />
(Tkr)<br />
PANTER OCH ANSVARS-<br />
FÖRBINDELSER<br />
Ansvarsförbindelser<br />
Pensionsförpliktelser som inte har<br />
upptagits bland skulderna eller<br />
avsättningarna (not 21) 256 721<br />
Övriga ansvarsförbindelser (not 22) 426 401<br />
41<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
255 090<br />
425 988
FINANSIERINGSANALYS KOMMUNEN<br />
(Tkr)<br />
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN<br />
42<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Årets resultat 20 805<br />
6 464<br />
Justering för av- och nedskrivningar<br />
18 276 17 682<br />
Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster (not 23) 7 669 14 178<br />
Medel från verksamheten före förändring av<br />
rörelsekapital<br />
Ökning/minskning kortfristiga fordringar<br />
Ökning/minskning förråd och varulager<br />
Ökning/minskning kortfristiga skulder<br />
Övriga rörelsekapitalpåverkande poster (not 24)<br />
46 750<br />
Kassaflöde från den löpande verksamheten 49 384<br />
INVESTERINGSVERKSAMHETEN<br />
Investering i materiella anläggningstillgångar (not 25)<br />
Försäljning av materiella anläggningstillgångar (not 26)<br />
Investering i finansiella anläggningstillgångar (not 27)<br />
Försäljning av finansiella anläggningstillgångar (not 28)<br />
38 324<br />
- 5 558 5 920<br />
- 359 283<br />
8 551 5 367<br />
- 5 660<br />
44 234<br />
- 20 990 - 8 070<br />
4 168 811<br />
- 152<br />
3<br />
- 618<br />
Kassaflöde från investeringsverksamheten - 16 971 - 7 877<br />
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN<br />
Amortering av skuld<br />
-<br />
14 000<br />
Ökning av långfristiga fordringar - 149 - 394<br />
Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 14 149 - 394<br />
SAMMANSTÄLLNING<br />
Årets kassaflöde 18 264<br />
Likvida medel vid årets början 384 587<br />
Likvida medel vid årets slut 402 851<br />
35 963<br />
348 624<br />
384 587
NOTANTECKNINGAR KOMMUNEN<br />
(Tkr)<br />
Not 1 Verksamhetens intäkter<br />
Ordinär verksamhet<br />
Anläggningsavgifter för vatten<br />
och avlopp 7 681<br />
Övrig ordinär verksamhet 148 155<br />
Jämförelsestörande poster<br />
43<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
155 836<br />
4 717<br />
171 644<br />
176 361<br />
Reavinster<br />
Periodisering av fordran på<br />
214<br />
52<br />
Länstrafiken<br />
Momskompensation<br />
905<br />
interkommunal ersättning 391<br />
Not 2 Verksamhetens kostnader<br />
Ordinär verksamhet<br />
156 050<br />
Förändring semesterlöneskuld<br />
Pensionskostnader (inkl<br />
2 530<br />
löneskatt) 24 283<br />
Övrig ordinär verksamhet 635 296<br />
Jämförelsestörande poster<br />
662 109<br />
Reaförlust 12<br />
662 121<br />
-<br />
177 709<br />
699<br />
22 838<br />
639 775<br />
661 914<br />
661 914
Specifikation leasingavtal<br />
Nämnd/förvaltning Leasing Anskaffnings- Restskuld Leasingavgift Framtida årliga<br />
objekt värden per den 31/12 <strong>2005</strong> förfallobelopp<br />
Socialnämnden 43 st bilar<br />
1 st<br />
5 315 392 3 911 236<br />
Socialnämnden<br />
kaffebryggare 38 781 13 872<br />
Not 3 Avskrivningar<br />
Räddningstjänsten 1 st bil 220 236 209 010<br />
Nämnden för Barn, Utbildning och<br />
Fritid 1 st bil 154 400 132 976<br />
Näringslivs- och<br />
utvecklingskontoret 1 st bil 126 000 122 762<br />
Summa 5 854 809 4 389 856<br />
Tekniska nämnden, operationell<br />
leasing<br />
Socialnämnden, operationell<br />
leasing<br />
Samtliga belopp redovisas exklusive moms<br />
Inventarier, fastigheter och anläggningar avskrivs linjärt med procentsatser<br />
fastställda i enlighet med Kommunförbundets rekommendationer<br />
och efter bedömning av tillgångarnas ekonomiska livslängd. Avskrivningarna<br />
påbörjas vid den tidpunkt då anläggningarna tas i bruk.<br />
Avskrivningstider<br />
- Förvaltningsbyggnader 50 år<br />
- Skolor, industrihus, gator<br />
och vägar, va-anläggningar 33 år<br />
- Daghem, förråd, idrottsanläggningar<br />
20 år<br />
- Brandfordon, räddningsutrustning,<br />
inventarier 10 år<br />
- Entreprenadmaskiner 5 år<br />
- Datautrustning 1 - 5 år<br />
44<br />
1 086 360<br />
10 621<br />
15 729<br />
28 530<br />
4 352<br />
1 145 592<br />
2 st<br />
kaffebryggare 34 800<br />
1 st<br />
kaffebryggare 7 200<br />
TOTALT 1 187 592<br />
1 086 000<br />
10 600<br />
47 000<br />
35 000<br />
26 000<br />
1 204 600<br />
35 000<br />
14 000<br />
1 253 600
Not 4 Skatteintäkter<br />
45<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Preliminära skatteintäkter<br />
inkomståret 341 763<br />
327 700<br />
Slutavräkning föregående år<br />
Beräknad slutavräkning för<br />
- 304<br />
- 1 498<br />
inkomståret - 3 712<br />
- 3 274<br />
Reglering habilitering 8<br />
11<br />
Not 5 Generella statsbidrag och<br />
utjämning<br />
337 755<br />
322 939<br />
Inkomstutjämning 88 543<br />
45 751<br />
Kostnadsutjämning 66 977<br />
89 279<br />
Generellt statsbidrag 43 726<br />
Regleringspost - 2 424<br />
Strukturbidrag 24 819<br />
Införandebidrag 5 896<br />
Nivåjustering<br />
Statsbidrag<br />
- 2 079<br />
befolkningsminskning 1 495<br />
Tillfälligt sysselsättningsstöd 8 457<br />
5 536<br />
LSS-utjämning 9 565<br />
166<br />
Not 6 Finansiella intäkter<br />
201 833<br />
Ränta utlämnade lån 1<br />
Ränta bankmedel 2 284<br />
Utdelning aktier 2 714<br />
Räntebidrag 30<br />
Ränta kapitalförvaltning 6 298<br />
Övriga ränteintäkter 49<br />
11 376<br />
183 874<br />
1<br />
3 601<br />
2 465<br />
30<br />
6 520<br />
43<br />
12 660
Not 7 Finansiella kostnader<br />
Ränta på lån 249<br />
Övriga räntekostnader 33<br />
Avgift kapitalförvaltning,<br />
giroavgifter m m 280<br />
Ränta på pensionsavsättning 250<br />
Not 8 Extraordinära intäkter och<br />
kostnader<br />
Extraordinära kostnader<br />
46<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
812<br />
Avsättning för nedskrivning<br />
av fastighetsvärden 5 000<br />
Not 9 Årets resultat<br />
5 000<br />
546<br />
38<br />
262<br />
276<br />
1 122<br />
10 000<br />
10 000<br />
Balanskravsutredning<br />
Årets resultat enligt<br />
resultaträkning 20 805 6 464<br />
Realisationsvinster - 214 - 52<br />
Balanskravsresultat 20 591<br />
6 412
Not 10 Mark, byggnader och<br />
tekniska anläggningar<br />
47<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Värde 1 januari 177 910<br />
187 567<br />
Årets bruttoinvesteringar<br />
Årets investeringsbidrag,<br />
15 623<br />
8 566<br />
tomtlikvider m m - 3 854 - 2 560<br />
Årets avskrivningar - 15 834<br />
- 15 653<br />
Årets nedskrivningar - 200<br />
Försäljning - 123<br />
- 10<br />
Omsättningsbara<br />
173 522<br />
177 910<br />
exploateringsfastigheter - 1 380<br />
- 1 380<br />
172 142<br />
Specifikation av mark, byggnader och tekniska anläggningar <strong>2005</strong><br />
Skogar<br />
Anskaffningsvärde<br />
netto<br />
475<br />
Markreserv och exploateringsmark 5 137<br />
Verksamhetsfastigheter 280 535<br />
Fastigheter för affärsverksamhet 97 901<br />
Publika fastigheter 31 838<br />
Fastigheter för annan verksamhet 12 572<br />
Övriga fastigheter -<br />
428 458<br />
176 530<br />
Ackumulerade<br />
avskrivningar Bokfört värde<br />
10<br />
164 296<br />
64 660<br />
17 490<br />
8 480<br />
-<br />
254 936<br />
475<br />
5 127<br />
116 239<br />
33 241<br />
14 348<br />
4 092<br />
-<br />
173 522<br />
Omsättningsbara exploateringsfastigheter - 1 380<br />
172 142<br />
Taxeringsvärden<br />
Skog 3 289<br />
Byggnader 5 529<br />
Mark 8 513<br />
Summa taxeringsvärden 17 331
Not 11 Maskiner och inventarier<br />
48<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Bokfört värde 1 januari 5 686<br />
6 684<br />
Årets bruttoinvesteringar 5 400<br />
1 031<br />
Årets avskrivningar - 2 242<br />
- 2 029<br />
Försäljning - 10<br />
8 834<br />
Specifikation av maskiner och inventarier <strong>2005</strong><br />
Anskaffningsvärde<br />
netto<br />
Maskiner 10 129<br />
Inventarier 8 878<br />
Not 12 Finansiella anläggningstillgångar<br />
19 007<br />
Aktier<br />
<strong>Härjedalen</strong>s Turistanläggningar<br />
AB (100 %)<br />
Ytterhogdals Produkter AB<br />
512<br />
(100 %)<br />
Härjegårdar Fastighets AB<br />
200<br />
(100 %) 2 973<br />
Härjeåns Kraft AB (36,1 %)<br />
Ytterhogdals Elektriska Kraft<br />
1 394<br />
AB (12,4 %) 15<br />
Kommentusgruppen AB 3<br />
Inlandsbanan AB (7,8 %)<br />
Fastighetsaktiebolaget<br />
180<br />
Norkom (50 %) 450<br />
Länstrafiken AB (5,7 %) 344<br />
Fjällvind 4<br />
6 075<br />
5 686<br />
Ackumulerade<br />
avskrivningar Bokfört värde<br />
4 724<br />
5 449<br />
10 173<br />
5 405<br />
3 429<br />
8 834<br />
512<br />
200<br />
2 973<br />
1 346<br />
15<br />
3<br />
180<br />
450<br />
240<br />
4<br />
5 923
Andelar<br />
Kommuninvest Ek. fören 540<br />
Långfristiga fordringar<br />
49<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
540<br />
Länstrafiken 543<br />
Övriga långfristiga fordringar 391<br />
934<br />
Bostadsrätter<br />
HSB (kontorslokal och tre<br />
lägenheter i Hede samt en<br />
lägenhet i Sveg) 72<br />
Grundfondskapital<br />
Stiftelsen Tännäs Fritidsanläggningar<br />
(100 %) 530<br />
Not 13 Fordringar<br />
72<br />
530<br />
8 151<br />
540<br />
540<br />
395<br />
391<br />
786<br />
87<br />
87<br />
530<br />
530<br />
7 866<br />
Statsbidragsfordringar 3 547<br />
3 104<br />
Fordran F-skatt, fastighetsskatt<br />
Koncernkontoavräkning,<br />
97<br />
382<br />
Härjegårdar<br />
Förutbetalda kostnader och<br />
22 303<br />
18 551<br />
upplupna intäkter 3 393<br />
3 455<br />
Fordran Länstrafiken 56<br />
511<br />
Upplupna skatteintäkter 1 695<br />
Fordran på moms<br />
Fakturafordringar och övriga<br />
2 980<br />
2 987<br />
kortfristiga fordringar<br />
Värdereglering av kund-<br />
16 614<br />
12 749<br />
fordringar - 381<br />
- 383<br />
48 609<br />
43 051
Not 14 Kortfristiga placeringar<br />
Bankkonto kapitalförvaltning 2 250<br />
Värdepapper kapitalförvaltning<br />
Upplupna intäktsräntor,<br />
279 485<br />
kapitalförvaltning 1 433<br />
50<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
283 168<br />
6 983<br />
215 937<br />
2 629<br />
225 549<br />
Nedskrivning av obligationer - 1 465<br />
- 144<br />
281 703<br />
Marknadsvärde på balansdagen 281 591<br />
Not 15 Kassa och bank<br />
225 405<br />
225 664<br />
Kassa 12<br />
13<br />
Postgiro 394<br />
Bank 121 136<br />
158 775<br />
Not 16 Eget kapital<br />
121 148<br />
159 182<br />
Ingående eget kapital enligt<br />
fastställd balansräkning<br />
Effekt av byte av<br />
438 121<br />
437 317<br />
redovisningsprincip * - 5 660<br />
Ingående eget kapital justerat<br />
i enlighet med ny princip 438 121<br />
Årets resultat 20 805<br />
* Upplupna timlöner mm som avser tidigare år<br />
458 926<br />
431 657<br />
6 464<br />
438 121
Not 17<br />
Avsättningar för pensioner och<br />
liknande förpliktelser<br />
Arbetstagare 4 294<br />
Pensionstagare 2 603<br />
Avgångna 419<br />
7 316<br />
Uppskjuten löneskatt på<br />
pensionsavsättning 1 775<br />
Not 18 Andra avsättningar<br />
51<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
9 091<br />
Inbetalda förskott på<br />
tomtlikvider, Ljusnedal 280<br />
Återställande av deponier * 8 664<br />
Avsättning garantier<br />
Avsättning nedskrivning av<br />
1 000<br />
fastighetsvärden 40 000<br />
Avsättning aktieägartillskott 1 900<br />
51 844<br />
* Kommunens åtagande vad gäller återställande av deponier har kostnadsberäknats till 13 Mkr.<br />
Hittills har avsatts 8,6 Mkr, varav 1,2 Mkr i bokslut för <strong>2005</strong>.<br />
Not 19 Långfristiga skulder<br />
2 989<br />
2 535<br />
411<br />
5 935<br />
1 440<br />
7 375<br />
340<br />
7 450<br />
1 000<br />
35 000<br />
1 900<br />
45 690<br />
Banker och kreditinstitut 14 000<br />
14 000
Not 20 Kortfristiga skulder<br />
Leverantörsskulder 20 689<br />
Skuld affärsmoms 1 020<br />
Personalens källskatt 7 629<br />
Upplupna retroaktiva löner 533<br />
Periodisering av decemberlön 5 107<br />
52<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
17 063<br />
1 311<br />
7 553<br />
1 079<br />
5 024<br />
Upplupna semesterlöner,<br />
uppehållslöner och lärarnas<br />
ferielöner 29 060<br />
26 530<br />
Upplupna arbetsgivaravgifter<br />
Upplupen särskild löneskatt<br />
7 300<br />
7 091<br />
på pensioner (individuell del) 2 900<br />
2 790<br />
Upplupna kostnadsräntor 46<br />
Förutbetalda hyresintäkter<br />
Upplupen pensionskostnad,<br />
192<br />
121<br />
individuell del 12 000<br />
11 500<br />
Förutbetalda skatteintäkter 7 328<br />
8 025<br />
Upplupna kostnader och<br />
förutbetalda intäkter 6 978<br />
Övriga kortfristiga skulder 21 876<br />
Not 21 Pensionsförpliktelser som<br />
inte har upptagits bland<br />
skulderna eller<br />
avsättningarna<br />
122 612<br />
Arbetstagare 104 271<br />
Pensionstagare 71 261<br />
Avgångna 31 068<br />
206 600<br />
Uppskjuten löneskatt 50 121<br />
256 721<br />
7 605<br />
18 323<br />
114 061<br />
111 339<br />
65 838<br />
28 110<br />
205 287<br />
49 803<br />
255 090
Pensionsåtaganden vid visstidsförordnanden<br />
Enligt gällande kommunala avtal har hel- och deltidsanställda förtroendevaldevalda rätt till<br />
pensionsersättning efter fullgjort antal perioder. För närvarande är det tre förtroendevalda<br />
som numera avgått, som kan erhålla pension. Två nuvarande förtroendevalda har en tjänstgöringsgrad<br />
som berättigar till framtida pension.<br />
Not 22 Övriga ansvarsförbindelser<br />
Borgensförbindelser<br />
1. Enligt borgensbemyndigande<br />
för socialnämnden 400<br />
2. Kommunens företag (helägda)<br />
53<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
400<br />
- Härjegårdar Fastighets AB<br />
- Pensionsåtaganden för<br />
* 407 691<br />
kommunala företag 3 744<br />
3. Andra företag samt föreningar<br />
411 435<br />
- Fastighets AB Norkom 7 000<br />
4. Kommunalt borgens- och förlustansvar<br />
avseende egnahem (statlig<br />
bostadsbelåning)<br />
Infriade borgensåtaganden för<br />
egnahem/bostadslån<br />
<strong>2005</strong><br />
Infriade borgensåtaganden 0 kr<br />
2004<br />
Infriade borgensåtaganden 0 kr<br />
7 000<br />
7 462<br />
7 462<br />
426 297<br />
400<br />
400<br />
405 372<br />
3 714<br />
409 086<br />
7 000<br />
7 000<br />
9 395<br />
9 395<br />
425 881
Förvaltningsuppdrag<br />
Förvaltade medel för allmännyttiga<br />
åtgärder i Långå 104<br />
54<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
104<br />
426 401<br />
107<br />
107<br />
425 988<br />
* Kommunen har i enlighet med kommunfullmäktiges beslut 2004-02-09, § 22, ingått<br />
solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande<br />
är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen och kommunens<br />
bolag har i Kommuninvest. Vid årsskiftet uppgick detta belopp till 172,3 Mkr.<br />
Not 23 Justering för övriga ej<br />
likviditetspåverkande<br />
poster<br />
Pensionsavsättning 1 131<br />
802<br />
Ränta på pensionsavsättning<br />
Uppskjuten löneskatt på<br />
250<br />
276<br />
pensionsavsättning<br />
Reavinster som påverkat<br />
335<br />
262<br />
årets resultat (jfr not 1) - 214<br />
- 52<br />
Reaförlust (jfr not 2) 12<br />
Avsättning deponier<br />
Avsättning nedskrivning av<br />
1 214<br />
1 000<br />
fastighetsvärden 5 000<br />
10 000<br />
Avsättning, aktieägartillskott<br />
Avsättning tomtlikvider<br />
1 900<br />
Ljusnedal - 59<br />
- 10<br />
Not 24 Övriga rörelsekapitalpåverkande<br />
poster<br />
7 669<br />
14 178<br />
Upplupna timlöner mm som<br />
avser tidigare år och som<br />
förts direkt mot eget kapital<br />
(byte av redovisningsprincip) 5 660<br />
-<br />
5 660
Not 25 Investering i materiella<br />
anläggningstillgångar<br />
55<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Investering i materiella<br />
anläggningstillgångar 21 023<br />
9 598<br />
Investeringsbidrag - 33<br />
- 1 528<br />
Not 26 Försäljning av materiella<br />
anläggningstillgångar<br />
20 990<br />
8 070<br />
Tomtförsäljning 4 045<br />
1 032<br />
Viken 29:1, brandstation, Ytterhogdal 52<br />
Viken 8:20, daghem Ytterhogdal 10<br />
Reningsverk, Ytterhogdal 52<br />
Förråd, Lillhärdal 61<br />
Bil, vaktmästeri 10<br />
Värde på exploateringsmark<br />
som överförts till omsättningstillgångar<br />
Not 27 Investering i finansiella<br />
anläggningstillgångar<br />
4 168<br />
4 168<br />
-<br />
1 094<br />
Andelar i Kommuninvest Ek. förening 540<br />
Aktier i Härjeåns Kraft AB 48<br />
48<br />
Aktier i Inlandsbanan AB 30<br />
Aktier i Länstrafiken AB 104<br />
Not 28 Försäljning av finansiella<br />
anläggningstillgångar<br />
152<br />
Bostadsrätt, Sveg 3<br />
3<br />
283<br />
811<br />
618
REDOVISNINGSPRINCIPER<br />
Anläggningstillgångar upptas till anskaffningsvärdet minskat med even-<br />
tuella investeringsbidrag och avskrivningar.<br />
Avskrivningar beräknas på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärden.<br />
Avskrivningarna påbörjas vid den tidpunkt då anläggningen tas i bruk. De<br />
avskrivningstider som tillämpas följer Svenska kommunförbundets förslag.<br />
I samband med bokslut görs en översiktlig bedömning om fastställd nyttjandeperiod<br />
i något fall skall omprövas, och vid väsentlig avvikelse från tidigare<br />
bedömningar justeras avskrivningsbeloppen.<br />
Exploateringstillgångar redovisas som omsättningstillgångar.<br />
Semesterlöneskulden avser ej uttagna semesterdagar. Tillsammans<br />
med okompenserad övertid och därpå upplupen arbetsgivaravgift är semesterlöneskulden<br />
bokförd som kortfristig skuld.<br />
Anläggningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som intäkt i resul-<br />
taträkningen.<br />
Särskild löneskatt på pensionskostnader har periodiserats enligt rek nr 5<br />
från Rådet för kommunal redovisning.<br />
Kommunalskatten har periodiserats enligt rek nr 4 från Rådet för kommunal<br />
redovisning.<br />
Leasing redovisas enligt de regler som gäller för operationell leasing eftersom<br />
värdet är obetydligt i förhållande till kommunens balansomslutning.<br />
Anskaffning av inventarier med en ekonomisk livslängd överstigande tre<br />
år redovisas över investeringsbudgeten. Inventarier med kortare brukbarhetstid<br />
kostnadsredovisas direkt vid anskaffningstillfället. Även inventarier<br />
med längre ekonomisk varaktighet än tre år resultatförs direkt vid anskaffningen<br />
om värdet understiger ett basbelopp exklusive moms.<br />
Kommunen har inga verksamheter med så stor omsättning att verksamheten<br />
omfattas av reglerna om särredovisning enligt transparensdirektivet.<br />
56
Nämndernas verksamhetsberättelser<br />
57
KOMMUNSTYRELSE<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Gemensam adm.<br />
och politisk<br />
verksamhet<br />
- 30 301 - 31 610 - 1 309<br />
Arbete och Näringsliv - 8 191 - 8 164<br />
27<br />
Bostadspolitiska<br />
åtgärder<br />
- 380 - 250<br />
130<br />
Kollektivtrafik, flyg - 6 245 - 5 951<br />
294<br />
Samlingslokaler, allmänna<br />
anläggningar<br />
- 3 774 - 3 654<br />
120<br />
Civilförsvar - 10<br />
17<br />
Förändring<br />
semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
Budgetutfallet överensstämmer i stort sett med budget. Underskottet inom gemensam<br />
administration och politisk verksamhet orsakas av en särskild personalpolitisk<br />
åtgärd.<br />
59<br />
27<br />
- 153 - 153<br />
142<br />
142<br />
Delsumma - 48 901 - 49 623 - 722<br />
Reavinst, fastighetsförsäljningar<br />
Delsumma<br />
Anslag för oförutsedda<br />
behov<br />
202 202<br />
- 48 901 - 49 421 - 520<br />
- 1 210 1 210<br />
SUMMA - 50 111 - 49 421<br />
690
Viktiga händelser under året<br />
Befolkningen uppgår vid årsskiftet till 10 889 personer vilket är en minskning<br />
med 62 personer under året. Flyttningsnettot är positivt, + 25 personer. I Linsell,<br />
Vemdalen, Ytterhogdal och Tännäs församlingar har befolkningen ökat. I Vemdalen<br />
är ökningen hela 33 personer<br />
Inom det pågående utvecklingsarbetet ”<strong>Härjedalen</strong> 2015” genomfördes under<br />
2004 ett visionsseminarium med deltagande av politiker, företagare, ungdomar och<br />
allmänhet. I september <strong>2005</strong> inbjöd kommunfullmäktige företrädare för profilområdena<br />
turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö till ”Strategidagar”. Ett antal<br />
förankringsträffar har genomförts på olika platser i kommunen. Kommunfullmäktige<br />
antog i september följande vision för <strong>Härjedalen</strong> 2015:<br />
<strong>Härjedalen</strong>s kommun är en attraktiv kommun, där det är lätt att leva. Tre kärnvärden<br />
visar sammantaget vad vi är och vart vi vill:<br />
Livskraft<br />
Företagsamhet, nyfikenhet och utvecklingslust i näringsliv, skolor, byar och föreningar.<br />
Livskraftigt klimat för företag och människor.<br />
Äkthet<br />
Natur, kultur och tradition, kvalitet och kunnande – allt gediget och hållbart.<br />
Närhet<br />
Mitt i världen! Nära mellan människor. Varmt, öppet och tolerant.<br />
Visionen inför 2015 utgår från ett antal kärnvärden som beskriver vad <strong>Härjedalen</strong><br />
skall stå för och vart vi är på väg. Nu återstår arbetet med konkreta mål och handlingsplaner<br />
med fokus på turism, näringsliv, kompetens och livsmiljö. Av handlingsplanerna<br />
ska framgå vad som ska genomföras för att målen skall uppnås,<br />
vem som är ansvarig och hur åtgärderna ska finansieras.<br />
För att arbetet ska få önskat resultat, med en positiv utveckling av kommunen,<br />
krävs att även det fortsatta arbetet bedrivs i samarbete och samverkan med olika<br />
aktörer i samhället. Arbetet drivs av näringslivs- och utvecklingskontoret i en utvecklingsgrupp<br />
med stöd av andra aktörer.<br />
60
Speciella inflyttningsaktiviteter genomfördes under sportlovsveckorna. Välkomstskriften<br />
”Tid att leva” har producerats och delas ut till nyinflyttade.<br />
Från det övriga arbetet med utveckling av näringslivet i kommunen rapporteras<br />
följande:<br />
HMAB investerar för tillverkning av träpellets. Företaget Bright tar över driften av<br />
den branschstatistik och benchmarking som byggts upp inom projektet Callcenter<br />
Valley. SnoWolverine AB startar tillverkning av snöskotrar i <strong>Härjedalen</strong>, med inledningsvis<br />
15 anställda vilket lindrar effekterna av Bachos nedläggning av fabriken i<br />
Sveg. Näringslivskontoret och arbetsförmedlingen arbetar tillsammans med företaget<br />
för att hitta positiva lösningar för den drabbade personalen.<br />
Investeringsviljan är stor i vårt näringsliv. Inom turistnäringen genomförs investeringar<br />
för ca 300 miljoner kr i år. Turismens betydelse i kommunen och nödvändigheten<br />
att kraftsamla kring dess utvecklingsmöjligheter framgår tydligt i visionsarbetet.<br />
Problemen med kapitalförsörjning kvarstår. Det noteras att 45 % av länsstyrelsens<br />
anslag under året har beviljats till företag i <strong>Härjedalen</strong>. Kommunen har<br />
påtalat behovet av att regeringen snarast uppvaktas med en begäran om utökat<br />
länsanslag.<br />
Avtal har träffats om samarbete mellan Vattenfall Inlandskraft AB och <strong>Härjedalen</strong>s<br />
kommun. Samarbetet ska främja näringslivets utveckling genom projekt för att<br />
stärka konkurrenskraften, affärsutveckling och borgen av lån. Avtalet gäller <strong>2005</strong> -<br />
2007 och kommunens medverkan i Inlandskrafts nätverk är kostnadsfritt.<br />
Kommunen driver eller medverkar i ett antal utvecklingsprojekt med spridning<br />
över kommunen. Projektet Häxkraft - Växkraft i Lillhärdal har beviljats EU-stöd.<br />
Kommunen är huvudman för projektet. Inom Landsbygdsprogrammet, projektet<br />
Bottom Rules som stöder landsbygdsutveckling genom utbyte med andra länder<br />
och projektet Lokal och kommunal naturvård har ett antal utvecklingsinsatser<br />
genomförts.<br />
Enligt lämnade anbud har investeringskostnaden för simhall i Sveg beräknats till<br />
64 miljoner kronor jämfört med angivna 39 miljoner kronor i den ekonomiska flerårsplanen<br />
2004-2009. Årskostnaden beräknas till ca 6,2 miljoner kronor jämfört<br />
med budgeterade 4,7 miljoner kronor. Förslag att ge tekniska nämnden i uppdrag<br />
61
att under budgetåret inkomma med begäran om anslag i tilläggsbudget för investeringen<br />
prövades och bordlades i samband med behandlingen av 2006 års budget.<br />
Ny prövning sker vid kommunfullmäktiges sammanträde i februari.<br />
Bredbandsutbyggnaden fortsätter och utbyggnaden till många av orterna som<br />
prioriterats i den kommunala IT-infrastrukturplanen är färdigställd. Projektet ”Etablering<br />
av IT-infrastruktur i Jämtlands län” förlängs under 2006 och tiden för utbyggnad<br />
av bredbandsnätet har förlängts till och med september 2006.<br />
IT-kommunikationsnät för de kommunala verksamheterna har upphandlats i samverkan<br />
med övriga kommuner. Syftet är att kommunerna ska ha en IT-kommunikation<br />
som ger möjlighet till god kvalitet och säkerhet, hög effektivitet och lägre<br />
kostnader i framtiden och att samtliga kommunala arbetsplatser ska ha tillgång till<br />
samma kommunikationsmöjligheter och information.<br />
Det konsortialavtal för Länstrafiken som gäller fr o m <strong>2005</strong> ger kommunen helt ansvar<br />
för den lokala trafiken (trafik inom kommunen). Detta kan ge möjligheter till<br />
effektiviseringar genom en effektiv och samordnad planering av länstrafik, skolskjutsar<br />
och annan lokal kollektivtrafik. Trafiken för det kommande trafikåret är i<br />
stort sett oförändrad.<br />
Flygbolaget NextJet AB har fått Rikstrafikens uppdrag att trafikera Sveg - Mora -<br />
Arlanda 2006 – 2008. Reaktionerna på störningar i samband med bytet av operatör<br />
har visat betydelsen av en fungerande flygtrafik. Flygplatsen kompletteras och<br />
förbättras löpande för att ge möjlighet till utveckling av den reguljära trafiken och<br />
kommande chartertrafik med matning till turistorterna.<br />
Lagstiftningen för hantering av extraordinära händelser och civilt försvar omarbetas<br />
för att göra ansvarsfördelningen tydligare. Kommunerna får statsbidrag för<br />
verksamheten från och med 2006. En säkerhetssamordnare har anställts, i samarbete<br />
med Bergs kommun, för att stötta förvaltningarna i det nya arbetet med<br />
analyser och handlingsplaner som ålagts kommunen.<br />
Samarbetet med en gemensam konsumentvägledning fortsätter 2006-2007.<br />
62
Framtiden<br />
Utvecklingsarbetet <strong>Härjedalen</strong> 2015 och handlingsplaner för utveckling genom inflyttning,<br />
tillväxt och goda livsvillkor i kommunen prioriteras. Mål och handlingsplaner<br />
ska färdigställas under första halvåret 2006.<br />
Aktiviteterna för inflyttning och mottagande av inflyttade fortsätter för att stimulera<br />
en positiv befolkningsutveckling.<br />
Näringslivs- och utvecklingskontorets mål är att företagsutveckling och nya företagsetableringar<br />
skall ge ytterligare arbetstillfällen. En grundförutsättning för många<br />
etableringar och investeringar är att företagen kan få statligt stöd. Det minskade<br />
länsanslaget innebär hårdare prioriteringar och att många investeringar inte kan<br />
genomföras som planerat. Tillsammans med länsstyrelsen måste kommunen<br />
arbeta för att tillräckliga resurser ställs till förfogande.<br />
Turistnäringen i kommunen är inne i en mycket expansiv utvecklingsfas, både vad<br />
gäller investeringar och besökande, och utvecklas till en verklig basnäring i kommunen.<br />
Kommunen bör ta tillvara de möjligheter som detta ger med företagsutveckling,<br />
arbetstillfällen och inflyttning.<br />
Under slutet av året påbörjades en förstudie om ett biobränslekombinat i <strong>Härjedalen</strong>.<br />
I planerna ingår bl a byggande av en etanolfabrik i Sveg. Om resultatet av<br />
förstudien blir positivt är avsikten att i början av 2006 påbörja en fördjupad EUfinansierad<br />
utredning av projektet.<br />
Infrastrukturen med bland annat boende, vägar, kollektivtrafik och IT, är viktig för<br />
kommunens utveckling. Genom satsningar på flygplatsen och genom goda och<br />
aktiva kontakter med Rikstrafiken och det företag som trafikerar linjen kan kommunen<br />
arbeta för att flygtrafiken håller en god kvalitet och utvecklas positivt. Resurser<br />
måste avsättas för en aktivare trafikplanering tillsammans med Länstrafiken.<br />
Bredbandsutbyggnaden skall utföras på ett sådant sätt att nya möjligheter<br />
skapas i glesbygden.<br />
Även de kommunala verksamheterna måste delta i det fortsatta utvecklingsarbetet<br />
för att skapa samsyn och en nödvändig service och trygghet för kommunens invånare.<br />
63
ÖVERFÖRMYNDARNÄMND<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Överförmyndarverksamhet<br />
Viktiga händelser under året<br />
Under <strong>2005</strong> har inga större förändringar skett i verksamheten. Ett problem som<br />
börjar bli tydligt är tillgängligheten till gode män. I dagsläget saknas det gode<br />
män i tre ärenden. Annonsering har skett två gånger under året vilket också<br />
resulterat i rekrytering av två personer.<br />
Framtiden<br />
- 360 - 234<br />
126<br />
SUMMA - 360 - 234<br />
126<br />
På grund av problemet att rekrytera gode män kommer fler annonseringar ske<br />
under 2006. Eftersom rekryteringsproblemet syns i hela länet kommer det också<br />
att göras en gemensam annonsering.<br />
65
TEKNISK NÄMND<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Teknisk nämnd - 168 - 132<br />
36<br />
Administration m m - 4 610 - 4 680 - 70<br />
Industrihus - 181 - 105<br />
76<br />
Turistleder - 355 - 367 - 12<br />
Skog, mark och<br />
stödfunktion<br />
FastighetsförvaltningBostadsanpassningsbidrag<br />
- 992 - 789<br />
203<br />
15 461<br />
Underskottet inom administrationen beror på höjda datakostnader, bl a för fastighetsregistret.<br />
67<br />
15 162<br />
-<br />
299<br />
- 1 000 - 928<br />
72<br />
Gator och vägar - 15 002 - 15 118 - 116<br />
Flygplats - 1 921 - 2 070 - 149<br />
Bidrag till samlingslokaler<br />
m m<br />
Vatten och avfall 47<br />
- 1 242 - 1 357 - 115<br />
411<br />
Miljövård 9<br />
364<br />
Räddningstjänst - 15 117 - 14 206<br />
911<br />
Förändring av<br />
semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
- 491 - 491<br />
- 43 - 43<br />
SUMMA - 25 080 - 24 704<br />
376<br />
9
Utfallet inom fastighetsförvaltningen inklusive industrihus och skog, mark och<br />
stödfunktion överensstämmer med budgeten. Dock har drygt 400 tkr prioriterats<br />
om från underhåll till att täcka ökade kostnader för främst energiförbrukning.<br />
Ett mindre överskott har uppkommit på kontot för bostadsanpassningsbidrag.<br />
Inget bidrag var större än 100 tkr.<br />
Det redovisade underskottet för gator och vägar beror främst på att kontona för<br />
maskiner och för rastplatser har gått med underskott. Ett litet underskott för gatubelysningen<br />
och för underhåll av parker uppvägs av att ännu en vinter med relativt<br />
få plogturer gett ett överskott för vinterväghållningen.<br />
Flygplatsens underskott beror på ett motorhaveri på en plogbil med motorbyte<br />
som följd.<br />
Underskottet för bidrag till samlingslokaler m m förklaras av höga elkostnader<br />
för uppvärmning av badet vid Hede camping i samband med byte till solfångare<br />
samt att kontot belastats av kostnader härrörande från år 2004.<br />
Överskottet inom vatten och avfall beror på ökade intäkter från va-abonnenter<br />
genom fritidsexploateringar. Renhållningen har följt budgeten.<br />
Inom räddningstjänstens verksamhet uppkom ett överskott om totalt 911 tkr.<br />
Branden vid Risöns avfallsanläggning, försäljning av tjänster till andra kommuner<br />
samt en omfattande utbildningsverksamhet, ca 500 personer har utbildats, har<br />
medfört att intäkterna blev ca 625 tkr större än budgeterat. På kontot administration<br />
brand uppkom ett överskott på 111 tkr. Under året kallades räddningstjänsten<br />
ut till 263 uppdrag, varav 25 uppdrag krävt tvåstationslarm, vilket innebär<br />
att det varit sammanlagt 288 larm. En negativ trend är att antalet bygdebränder<br />
under år <strong>2005</strong> ökat med 65 % mot tidigare år.<br />
68
Viktiga händelser under året<br />
Det planerade byggandet av simhall i Sveg kunde inte påbörjas på grund av kostnadsläget.<br />
Projektet hänvisades därför till budgetberedningen för år 2006. Vid<br />
kommunfullmäktiges sista sammanträde för året bordlades ärendet för att tas upp<br />
vid första sammanträdet 2006.<br />
Ombyggnaden av storköket och folktandvården vid Svegs hälsocentral slutfördes,<br />
liksom ombyggnaden av Wemerskolan och utbyggnaden av lokaler för PIAB, båda<br />
i Hede.<br />
Energikonverteringarna fortsatte genom att fastbränslecentralen vid Furulundsskolan<br />
i Lillhärdal och solfångaranläggningen vid utomhusbadet i Hede färdigställdes.<br />
Ny upphandling för vinterväghållning där även sandning ingår genomfördes. Tre av<br />
kommunens fyra traktorer fick större plogdistrikt.<br />
Åkgräsklipparen i Sveg ersattes med en redskapsbärare som även nyttjas vintertid.<br />
För att öka samordning och kontroll vid grävningsarbeten infördes krav på grävningstillstånd<br />
för alla som utför grävningsarbeten i kommunens gator och parker.<br />
Sandförrådet vid flygplatsen byggdes ut. Ett nytt startaggregat för att klara större<br />
flygplan inköptes. Vindmasten flyttades till ett bättre läge. Ny grind vid infarten till<br />
flygplatsområdet installerades. Säkerhetsutrustning inköptes.<br />
Det nya vattenverket i Björnrike färdigställdes. Vattenverket i Sveg renoverades.<br />
Kommunalt vatten och avlopp byggdes ut i flera fritidsområden, bl a anslöts<br />
Vargens anläggning på Vemdalsskalet.<br />
Kommunen fick vattendom för ny vattentäkt i Fjällnäs.<br />
En inventering av renhållningsabonnenter genomfördes.<br />
69
Räddningstjänstens förebyggande verksamhet hanns inte med i den utsträckning<br />
som varit önskvärd, detta på grund av personalbrist. Endast 25 % av tillsynerna<br />
utfördes.<br />
Karl-Erik Persson genomgick utbildning i tillsyn och olycksförebyggande B under<br />
hösten.<br />
Tio personer påbörjade utbildning till brandmän deltid vid Räddningsverkets skola i<br />
Sandö. Tre av dessa blev färdiga under år <strong>2005</strong>. De övriga blir klara 2006.<br />
Två brandmän genomgick brandförmansutbildningen under hösten <strong>2005</strong>.<br />
Beredskapsplanering för höga flöden och dammbrott i Ljusnan påbörjades och<br />
beräknas bli färdig under år 2006.<br />
Den under hösten utannonserade tjänsten som ställföreträdande räddningschef<br />
fick få sökanden. Ny annonsering har därför skett.<br />
Framtiden<br />
Upphandling av simhallen i Sveg kommer att ske under våren 2006, varefter investeringen<br />
återigen skall prövas. Slutligt beslut om byggnation kan tas av kommunfullmäktige<br />
i maj. Om bygget kommer igång i augusti 2006 kan simhallen stå<br />
färdig i januari 2008.<br />
Den nya sammanhållna vaktmästarorganisationen träder i kraft från och med<br />
2006.<br />
Konvertering till förnyelsebara bränslen skall fortlöpande prövas i kommunala<br />
värmeanläggningar.<br />
I början av år 2006 träder en ny lag i kraft som bl a säger att offentliga byggnader<br />
med vissa förutsättningar ska energideklareras för att få säljas eller hyras ut. I vårt<br />
fall kan det röra sig om ca 15 till 20 anläggningar som måste besiktas av person<br />
som har certifierad kompetens och är anställd i ackrediterat företag.<br />
Under 2006 skall Svegs Folkets hus byggas om och till för att bereda plats för<br />
Mankellcenter.<br />
70
Upphandling av el och olja skall ske inför 2007.<br />
Ny upphandling gällande beläggningsarbeten sker under våren.<br />
Ett mål är att kommunens allmänna lekplatser skall hålla EU-standard senast<br />
2008. För att klara detta kommer flera lekutrustningar att bytas ut eller tas bort<br />
under år 2006.<br />
En översyn av kommunens gatubelysning kommer att ske. Flera av de energikrävande<br />
kvicksilverlamporna efter kommunens gator kommer under sommaren<br />
att bytas till energisnåla natriumlampor.<br />
Ombyggnad av inflygningsljuslinjen och PAPI- anläggningen vid flygplatsen måste<br />
ske under 2006.<br />
Arbetet med att få flygplatsen säkerhetsklassad kommer att pågå under året.<br />
Byggnation av ett nytt vattenverk i Fjällnäs kommer att påbörjas.<br />
Va-utbyggnaden i fritidsområden fortsätter.<br />
Genom att en anläggning för förbränning av avfall har tillkommit i Sundsvall kommer<br />
sannolikt den nuvarande deponeringen av avfall vid anläggningarna i Hede<br />
och Risön att upphöra inför 2007.<br />
De stora planerade satsningarna på utbyggnad av turistnäringen i Lofsdalen<br />
medför att det måste planeras för en utökning av räddningsstyrkan där inför 2007<br />
års budget.<br />
Det ökande byggandet inom framför allt turistnäringen innebär att arbetsbelastningen<br />
för räddningstjänsten med byggsamråd och förfrågningar har ökat. Risk<br />
för att handläggningstiderna blir långa finns därför.<br />
Ytterligare försök att öka räddningstjänstens intäkter genom att intensifiera den<br />
externa utbildningen pågår, vilket också är ett led i genomförandet av den nya<br />
lagstiftningen.<br />
71
Samarbetet i ”Räddsam Z” fortgår med bl a inköp och gemensamma planer och<br />
utbildningar.<br />
72
MILJÖ- OCH BYGGNÄMND<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Miljö- och byggnämnd - 344 - 342<br />
2<br />
Miljö- och byggkontor - 4 488 - 4 598 - 110<br />
Avgifter 1 696<br />
Halvårsrapporten visade på positiva siffror, vilket också blev årets resultat. Kostnaderna<br />
har som vanligt hållits inom budgeterad ram, samtidigt som antalet inkomna<br />
och beslutade ärenden ökat och därmed har även intäkterna blivit större än<br />
beräknat.<br />
Viktiga händelser under året<br />
Personal<br />
Våra förhoppningar från föregående år, att personalsituationen skulle vara stabil<br />
för några år framåt, har inte hållit. Under hösten slutade en miljöinspektör igen. En<br />
bidragande orsak till den höga personalomsättningen inom miljöområdet är löneläget<br />
som uppfattas som alltför lågt. För att klara bygglovhandläggningen har vi<br />
sedan våren <strong>2005</strong> haft en extra byggnadsinspektör anställd.<br />
Ärendemängd<br />
Antalet ärenden fortsätter att öka. Registrerade ärenden för <strong>2005</strong> är 1 440 st, en<br />
ökning med 88 ärenden eller knappt 7%. Ökningen 2004 var 4,5%. Registrerade<br />
planärenden är 40 st, en ökning från föregående år med 14%. Under den sista<br />
73<br />
3 125<br />
1 429<br />
Planverksamhet - 497 - 862 - 365<br />
Förändring<br />
semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
- 87 - 87<br />
- 8 - 8<br />
SUMMA - 3 633 - 2 772<br />
861
treårsperioden har planärendena ökat från 15 till 40 st. En ökning med 166%.<br />
Andra noterbara förändringar är att bygglovärendena ökat med 61 ärenden till 474<br />
st. En ökning med ungefär 15%. Livsmedelsärendena har ökat med 44 ärenden till<br />
474 st, en ökning med 20%. Miljöskyddsärendena har ökat med 24 st, en ökning<br />
med knappt 11%. Sammantaget ökar alltså ärendebalansen markant.<br />
1600<br />
1400<br />
1200<br />
1000<br />
800<br />
600<br />
400<br />
200<br />
0<br />
1997<br />
Djurskyddstillsyn<br />
1998<br />
1999<br />
2000<br />
2001<br />
74<br />
2002<br />
2003<br />
2004<br />
<strong>2005</strong><br />
Bygg<br />
Miljö<br />
Totalt<br />
Vi har bl a följt upp pågående ärenden genom 14 inspektioner samt besökt 15<br />
gårdar och introducerat egentillsyn genom LRF:s miljöhusesyn. Fyra objekt med<br />
ridverksamhet har vi besökt. Av tre draghundsverksamheter har vi besökt en samt<br />
är två fortfarande pågående.<br />
Avlopp<br />
Här har större delen av tiden ägnats åt inkommande avloppsansökningar samt att<br />
driva frågor om gemensamma lösningar. Vissa svårigheter föreligger dock, då det<br />
saknas en uttalad vilja att bygga upp eller ut det kommunala VA-nätet.<br />
Vattenföreskrifter<br />
Arbetet har inriktats mot att försöka få en klar bild av vattenföreningarna med<br />
kontaktpersoner och vilka föreningar det gäller.<br />
Livsmedelstillsyn<br />
Inkommande ärenden har dominerat arbetet under <strong>2005</strong>. Utbildning i egenkontroll<br />
för restaurangverksamheter har genomförts i samarbete med näringslivskontoret.<br />
Av de ca 210 livsmedelsobjekten har 51 st fått tillsynsbesök. Totala antalet<br />
inspektioner/tillsynsbesök har varit 90 st.
Livsmedelsobjekt<br />
Vi har kontrollerat samtliga livsmedelsobjekt och har nu ett komplett register<br />
registrerat i Ecos.<br />
Tobak<br />
Av de ca 40 försäljningsställena har vi kontrollerat 14 st.<br />
Smittskydd<br />
Endast inkommande ärenden har behandlats.<br />
Bilskrotningskampanj<br />
Pågår löpande till och med utgången av 2006.<br />
Fysisk planering<br />
19 detaljplaner har antagits under året. Det mesta som antagits någon gång under<br />
ett enskilt år under trettio år. De allra flesta berör fritidsområden. Vi har nu påbörjat<br />
de fördjupade översiktsplanerna för Vemdalsskalet, Björnrike och Tänndalen,<br />
Hamra och Fjällnäs. Nyligen antogs en omfattande detaljplan för Lofsdalens by<br />
med omnejd som ger utrymme för både permanent- och fritidsbostäder.<br />
Detaljplanen för Vemdalens centrum pågår och skall bl a ge utrymme för bl a<br />
äventyrsbad, hotell och bostäder. Vi har även påbörjat översyn av ett par<br />
detaljplaner i Funäsdalen som skall ge utrymme för permanentbostäder. Både de<br />
fördjupade översiktsplanerna och detaljplanerna är strategiska för utvecklingen i<br />
de expansiva turistområdena.<br />
Framtiden<br />
Vi har nu fått en ytterligare tillsvidareanställd byggnadsinspektör från 1 januari<br />
2006. Det finns för närvarande inga tecken som tyder på att den expansiva turistmarknaden<br />
skulle avtaga. Ett antal stora projekt har under det senaste halvåret<br />
redovisats, vilket innebär investeringar i halvmiljardklassen. Vi planerar att begära<br />
övertagande av viss tillsyn från Länsstyrelsen som förutsätter att ytterligare en<br />
miljöinspektör anställs. En vidare förutsättning är förstås att vi har ekonomi att göra<br />
detta.<br />
75
KULTURNÄMND<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Kulturnämnd - 161 - 143<br />
18<br />
Biblioteksverksamhet - 5 886 - 5 913 - 27<br />
Teaterverksamhet - 45 - 40<br />
5<br />
Stöd till studieförbund - 583 - 583<br />
-<br />
Övrig kulturell<br />
verksamhet<br />
Förändring semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
Resultatet för <strong>2005</strong> ger ett överskott på 39 tkr.<br />
Viktiga händelser under året<br />
- 233 - 217<br />
16<br />
SUMMA - 6 908 - 6 869<br />
39<br />
Kulturnämnden har handlagt 99 ärenden varav 33 bidragsärenden. Genom<br />
nämndens bidrag till föreningar och organisationer har arrangemang inom följande<br />
kategorier kunnat genomföras: film (12), musik (12), samisk kultur (4), utställning<br />
(1), forbonderesa (1), teater (19) i Bruksvallarna, Vemdalen, Funäsdalen, Tännäs,<br />
Sveg, Herrö och Överhogdal (3). Teater för ungdom (8). Tillkommer ca 170<br />
arrangemang genom nämndens bidrag till studieförbunden varav musik,<br />
föreläsning och litteratur är mest frekvent men även dans, teater och film/foto<br />
förekommer.<br />
Projektet Kulturoffensiv i Jämtland/<strong>Härjedalen</strong> avslutades. En Internetportal för<br />
kulturarbetare och evenemangskalender, pagang.nu, har skapats och nämnden<br />
ska stödja den med 10 000 kronor/år under 5 år. Genom samarbete med näringslivskontoret<br />
har en EU-ansökan om färdigställande av Mankellcenter lämnats in<br />
77<br />
13<br />
14<br />
13<br />
14
och beviljats. En projektledare har anställts. Handikapplanen har reviderats med<br />
tillgänglighetsinventering. Kulturbussen från Norge fortsätter sina turer i samiska<br />
området på norska och svenska sidan. Konst har köpts in av M. Brunzell, G. Kjäll,<br />
L. Korsman, M. Renhuvud, W. Slind och från Nationalmuseum. Till kulturpristagare<br />
utsågs Ragnwei Axellie, Falun och till kulturstipendiat Anna Olofsson, Ytterberg.<br />
Biblioteksverksamhet<br />
Verksamheten har varit omfattande vilket framgår av bibliotekets egen verksamhetsrapport<br />
och särskilt barnverksamheten kan framhållas. Mycket arbete har<br />
ägnats mediaplaneringen under året.<br />
Personal<br />
Antal tjänster är 10,75 fördelat på 13 personer. Två personer har slutat i Hede, en<br />
person är tjänstledig för studier.<br />
Målen<br />
Målen är uppfyllda. Mediaplan är klar och det kommer att underlätta inköp och<br />
gallring i fortsättningen.<br />
Statistik<br />
Totalt lånades 100 379 (102 803) medier ut vilket ger ett utlån på 9,2 lån/inv. Utlåningen<br />
har minskat med 2,4%. Aktiva låntagare 3 491 (3 773).<br />
Enhet Totalt<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
ANTAL LÅN<br />
Barn<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
78<br />
Vuxen fack<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Vuxen skön<br />
<strong>2005</strong> 2004<br />
Sveg 32 118 33965 12 882 12199 10 372 13 366 8 171 8400<br />
Hede 18 195 20579 7 750 9452 4 668 5 444 5 653 5682<br />
Ytterhogdal 11 788 12301 3 893 4031 2 983 3 240 4 678 5030<br />
Funäsdalen 20 874 18686 9 528 9057 4 756 4 592 5 241 5037<br />
Lillhärdal 9 348 9959 3 941 4285 1 937 3 293 2 321 2381<br />
Vemdalen 8 056 7313 4 177 4005 1 438 1 384 2 175 1925<br />
Summa 100 379 102 803 42 171 43 029 26 154 31 319 28 239 28 455<br />
Av tabellen framgår att särskilt utlån av fackmedia för vuxna har minskat. Utlåning<br />
av barnmedia har ökat i Sveg och Funäsdalen. Vemdalen och Funäsdalen har<br />
ökat sin utlåning totalt.
Fördelning: Bokutlåning 79 950 (74 918), video 3 550 (3 525), kassett- och CDböcker<br />
5 518 (5 401), talböcker 946 (688) varav Daisy 268 (135) , musik 3 455 (4<br />
053) och övriga AV-media 1 426 (2 276), tidskrifter 2 596 (2 169), bok o band 108<br />
(9). Den totala barnboksutlåningen uppgår till 39 363 (36159).<br />
Fjärrlån av böcker 643 (470). Totalt 1 556 (1 079), där ingår talböcker bl.a. Efterfrågan<br />
på kurslitteratur ökar och trots att vi köper in fler så ökar även fjärrlånen.<br />
Bestånd<br />
Totalt 139 571 varav Sveg 54 351, Hede 23 203, Ytterhogdal 21 496, Funäsdalen<br />
16 096, Lillhärdal 16 930 och Vemdalen 7 495. Det är angeläget att vi fullföljer<br />
mediaplanen med kraftiga gallringar.<br />
Förvärv: 5 699 varav barnböcker 2 485.<br />
Låntagare: Aktiva låntagare 3 671. Under året har 33,6 % av <strong>Härjedalen</strong>s befolkning<br />
varit aktiva låntagare. Antal besökare i Sveg, 47 862.<br />
Barnverksamheten<br />
60 tkr i bidrag har erhållits från Statens kulturråd för inköp av barnlitteratur.<br />
Barnbibliotekarien har varit på Familjecentralen i Sveg vid åtta tillfällen och pratat<br />
om och läst böcker för 3-åringarna och deras föräldrar. Alla förskolor, skolor (utom<br />
Vemdalen) och bibliotek har också besökts. ”Godbitar” ur årets utgivning presenterades<br />
för personal på Södra skolan och för förskolornas personal vid två olika<br />
tillfällen. Vid fredagsbesök på Norra skolan har bokprat handlat om Bokjury, de<br />
lättlästa och de mest utlånade böckerna. Utlåningen av barnböcker ökar. Två<br />
fullsatta bussar med 7-14 åringar deltog i Slöjdcirkus i Östersund 5-6 juli. Två<br />
födelsedagar har uppmärksammats med olika aktiviteter under året, Pippi<br />
Långstrump 60 år och H C Andersen 200 år. Träff med småbarnsföräldrar om<br />
språkutveckling, sång och rörelselekar ”Fia med knuff” och utställning ”Majas<br />
alfabet” är andra genomförda aktiviteter.<br />
79
Teater<br />
Sju föreställningar av ”Pappa, vi har fått en bebis” med Sojateatern visades för alla<br />
3–4-åringar i samarbete med barn, utbildning och fritid. Åtta föreställningar av<br />
ungdomsteatern ”Spela vuxen” gavs till högstadieeleverna tack vare samarbete<br />
med Bruksvallarnas byalag, Kyrkan, Sensus och BUF.<br />
Allmänkultur<br />
Försök att bredda kulturen får anses slagit väl ut.<br />
Utställningar: Konstföreningen, skolan, hemslöjd, brudkronor, -klänningar, lin,<br />
glas, insekter, knivslöjd och Härjulfaspelen. Fotoutställningar, både av ung ock<br />
äldre konstnär, skapade åtskilliga diskussioner och samtal.<br />
Musik: Musikcaféerna i Ljushallen har kanske också kommit åter för att stanna.<br />
Två musikcaféer anordnades. Det ena traditionellt, det andra i form av några illusionister.<br />
Båda uppskattade. I samarbete med Länsmusiken i Västernorrland och<br />
Piteå musikhögskola genomfördes en konsert i Tina Turners anda. En konsert<br />
med samma arrangörer ”Från Buddy Holly till U2” fick ställas in p.g.a. sjukdom. En<br />
duo som kallade sig GSM-trio framförde seriösa stycken varvade med litterära,<br />
men drog dessvärre en fåtalig publik. Uppskattade arrangemang var viskväll med<br />
Stefan Ström, clownföreställning och arkeologföredrag.<br />
Författarbesök av Marianne Ahrne och Liina Talvik. Slöjd, måleri, textil är andra<br />
områden som representerats under året.<br />
Framtiden<br />
Bibliotek<br />
Inköpen av kurslitteratur för distansstuderande ska fortsätta. Tillgängligheten för<br />
funktionshindrade ska förbättras, bl a ska skyltningen åtgärdas. En utbyggnad av<br />
biblioteket i Funäsdalen kan bli aktuell då nämnden har begärt att få ett kostnadsförslag<br />
presenterat.<br />
Kultur<br />
Konstinventeringen ska göras klar. Projektet med Mankellcentret ska fullföljas och<br />
avslutas 30 juni 2007. Ett utrymme på ca 100 m 2 vid entrén på Folket hus ska<br />
byggas. Upphandling av byggentreprenör ska verkställas. Projektledare är anställd<br />
från 1 mars 2006.<br />
80
NÄMNDEN FÖR BARN, UTBILDNING OCH FRITID<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Nämnden för barn,<br />
utbildning och fritid<br />
- 557 - 602 - 45<br />
Nämndes oförutsedda - 38<br />
38<br />
Administration och<br />
lokaler<br />
Gemensamma<br />
stödanordningar<br />
- 53 840 - 51 598<br />
2 242<br />
- 24 102 - 24 185 - 83<br />
Grundskola - 53 781 - 51 318<br />
2 463<br />
Gymnasieskola - 32 069 - 36 283 - 4 214<br />
Vuxenundervisning - 970 - 1 832 - 862<br />
Barnomsorg - 38 267 - 38 912 - 645<br />
Annan utbildning - 2 720 - 2 351<br />
369<br />
Feriearbeten - 600 - 705 - 105<br />
Fritidsverksamhet - 3 489 - 3 304<br />
185<br />
Stöd till fritidsverksamhet - 1 788 - 1 692<br />
96<br />
Förändring<br />
semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
Nämnden för barn, utbildning och fritid redovisar för verksamhetsåret <strong>2005</strong> ett utfall<br />
om minus 778 tkr. Anledning till obalansen är främst ökade interkommunala kostnader<br />
1,3 Mkr och ökad semesterlöneskuld 189 tkr. Semesterlöneskulden kan variera<br />
från ett år till ett annat beroende på när i tid avräkning administreras. Halvårsprognosen<br />
pekade på ett mindre underskott, vilket även blev redovisat resultat. Andra<br />
avvikelser inom budgetramen är förutom de redan nämnda ökade kostnader för<br />
81<br />
- 189 - 189<br />
- 28 - 28<br />
SUMMA - 212 221 - 212 999 -<br />
778
skolskjutsar, och positiva förändring av statsbidrag. Bidragen är förenade med<br />
centrala direktiv för uppföljning och utvärdering samt krav på effektivitetsmått.<br />
Ohälsotalen<br />
I tabellen nedan redovisas BUF:s ohälsotal för åren 2004 och <strong>2005</strong>, indelat i kön<br />
och ålder. Värt att notera är:<br />
- Ohälsotalet för BUF är mindre än riksgenomsnittet.<br />
- Den totala sjukfrånvaron har minskat med 12%.<br />
- Den totala sjukfrånvaron för kvinnor har minskat med 11%.<br />
- Den totala sjukfrånvaron för män har minskat med 15%.<br />
- Sjukfrånvaron för åldersgruppen 29 år och yngre här ökat med 100%.<br />
- Sjukfrånvaron för åldersgruppen 50 år och äldre har minskat med 16%.<br />
<strong>2005</strong> Riket Kommun BUF<br />
Total sjukfrånvarotid 9,0% 8,1% 8,1 %<br />
Sjukfrånvaro <strong>2005</strong> 2004 Förändring i %<br />
Total sjukfrånvarotid 8,1 % 9,23% - 12%<br />
Långtidssjukfrånvaro (> 60 dgr) 72,7 % 75,6 % - 4%<br />
Sjukfrånvarotid, kvinnor 9,03 % 10,15 % - 11%<br />
Sjukfrånvarotid, män 4,9 % 5,78 % - 15%<br />
Sjukfrånvarotid, - 29 år 2,56 % 1,28 % +100%<br />
Sjukfrånvarotid, 30 – 49 år 6,78 % 7,05 % - 4%<br />
Sjukfrånvarotid, 50 år – 10,14 % 12,06 % - 16%<br />
Tabell 1 Sjukfrånvaron utifrån tillgänglig arbetstid i timmar<br />
Skolövergripande aktiviteter/administration<br />
Skolövergripande aktiviteter visar ett underskott. Detta beror främst på ökade skolskjutskostnader.<br />
Kostnaderna för skolskjutsar ökade med c:a 450 tkr. Åtgärder har<br />
vidtagits för att bättre balansera skolskjutsverksamheten och förhoppningen är att<br />
åtgärderna skall visa positiva effekter under 2006. Administrationens överskott visar<br />
stora avvikelser mot budgeterade medel. Anledningen är främst erhållna statsbidrag,<br />
vilka ger överskott och balanserar uppkomna underskott för vuxnas lärande<br />
samt ökade förskolekostnader. Genom barn och ungdomssamordnarens funktion<br />
har samarbetet mellan socialförvaltningen och skolans olika skolsociala funktioner<br />
82
ökat. Denna utveckling bidrar till ett annat och bättre stöd främst för elever i behov<br />
av särskilda sociala stödinsatser.<br />
Grundskolan<br />
Grundskolan visar en positiv ekonomisk avvikelse mot budgeterade medel. Detta<br />
beror på flera faktorer. Några exempel är fördröjda kostnadseffekter av minskat<br />
elevunderlag, stora variabler i lönebilder mellan obehöriga och behöriga vakanta<br />
tjänster och förändringar i skolornas studieorganisationer etc. Ytterligare elevminskning<br />
främst vid Norra skolan i Sveg har påverkat ekonomin på ett gynnsamt<br />
sätt. I Vemdalens skola fortsätter elevminskningen, vilket kan få ekonomiska<br />
konsekvenser. Kravet och regleringen i skolans uppdrag genom läroplan (Lpo 94),<br />
kursplan och timplan medför dock inga drastiska förändringar trots elevminskningen.<br />
För Hede och Funäsdalens skolor är elevantalet i stort sett oförändrat.<br />
Årets sammantagna överskott för grundskolan är inte särskilt överraskande<br />
utan håller den variation av kostnader och intäkter, som en obligatorisk<br />
skolorganisation kan tillåtas medföra. Elevstödet ligger kvar på den behovsnivå<br />
som rektorerna analyserat och bedömt utifrån elevernas behov. Satsningen på resurspedagoger<br />
och elevcentrerade insatser fortsätter. Betydande åtgärder i arbetsmiljön<br />
för såväl elever som personal har genomförts i gemensamma lokaler för<br />
matte/no på Södra skolan/gymnasiet i Sveg. Säkerheten i lokalerna har höjts och<br />
ljudnivån har sänkts till acceptabel nivå. Elever och personal har numera tillgång<br />
till funktionsanpassade inventarier och lokaler.<br />
Andel grundskoleelever som är behöriga till gymnasieskolan<br />
2002 2003 2004 <strong>2005</strong><br />
Andel 92,1 83,3 83,0 82,3<br />
Riket 89,5 89,9 89,6 89,2<br />
Tabell 2. Andel grundskoleelever som är behöriga till gymnasieskolan.<br />
Slutbetygen för eleverna i årskurs 9 i kommunen ligger även detta år under riksgenomsnittet.<br />
Alltjämt råder det i kommunen för stora skillnader mellan måluppfyllelse<br />
och resultat i förhållande till de nationella resultaten. Ökning av resurser och<br />
insatser har ännu inte hunnit påverka måluppfyllelsen. Frågorna om bedömning<br />
och betyg måste hela tiden ses i förhållande till den kunskapsbildningsprocess,<br />
som reglerats och prioriterats i skolans uppdrag.<br />
Förskolan och skolbarnsomsorgen<br />
83
Förskoleverksamheten visar på ett underskott. Behovet av förskoleplats har främst<br />
ökat i Hede. Delar av maxtaxereformen, (de s.k. 15 timmars barnen) påverkar<br />
självfallet situationen. En stor del av de ökade kostnaderna balanseras främst genom<br />
riktade statsbidrag. Beträffande skolbarnsomsorgens kostnader följer den<br />
elevutvecklingen för kommunen.<br />
Gymnasieskolan och frivillig musikundervisning<br />
<strong>Härjedalen</strong>s gymnasieskola med enheterna Härjulfskolan och Wemerskolan uppvisar<br />
för första gången på väldigt länge ett positivt ekonomiskt resultat. En medveten<br />
budgetförhållning har nu givit resultat. Ekonomistyrningen underlättas av den<br />
intendentfunktion, som skolan numera har till sitt förfogande. Däremot har de<br />
interkommunala ersättningarna inte förändrats i önskad riktning. Främst beror<br />
detta på att skidinriktningens sökbild inte motsvarat förhoppningen. Anledningen är<br />
främst andra kommuners ovilja till att bevilja sökande elevers önskemål. I övrigt så<br />
kvarstår fenomenet med att kommunens elever erhåller sin gymnasieutbildning på<br />
annan ort. Riksintag, friskolegymnasium samt andra gymnasium med varierande<br />
inriktningar svarar för utbildning av kommunens ungdomar till en näst intill lika stor<br />
kostnad som kommunens egen gymnasieutbildning. Denna situation medför<br />
betydande svårigheter att säkerställa budgetkalkyler och prognoser, eftersom<br />
elevernas val inte ekonomiskt kan bekräftas förrän efter kvartal tre. Resultatet för<br />
de interkommunala ersättningarna är ett nettounderskott på 4,6 Mkr.<br />
För elever som gått ut gymnasieskolan med fullständigt slutbetyg, reducerat program<br />
eller samlat betygsdokument gäller följande statistik; 64 % fullständigt och utökat<br />
program, 11 % reducerat program och 25 % samlat betygsdokument.<br />
År F/U R S<br />
2002 35 35 30<br />
2003 77 7,6 15,2<br />
2004 62,3 15,6 22<br />
<strong>2005</strong> 58 st/64% 10 st/11% 23 st/25%<br />
Tabell 3. Ovanstående tabell visar andelen elever som fått betyg från<br />
fullständigt eller utökat program (F och U), reducerat program (R) och<br />
hur stor andel som gått ut gymnasiet med samlat betygsdokument (S).<br />
Tabellen redovisar antal elever och procentsats, avseende <strong>2005</strong>.<br />
År 2002-2004 redovisas endast procent.<br />
84
Den frivilliga musikundervisningen är liksom tidigare år i ekonomisk balans med tilldelade<br />
medel. Intresset för frivillig musikutbildning hos såväl barn, unga som<br />
vuxna kvarstår.<br />
Vuxenutbildning och annan utbildning genom vuxnas lärande<br />
Vuxenutbildningen visar på ett för verksamheten negativt utfall. Anledningen till<br />
detta är relativt dyra påbyggnadsutbildningar på annan ort. Den lokala gymnasiala<br />
vuxenutbildningen har producerat mer utbildning än kalkyl vilket leder till positiv<br />
ekonomisk uppmärksamhet i form av ökade statsbidrag.<br />
Fritidsverksamhet/Feriearbeten<br />
Överskottet beror på en anpassning av lokaler där effekten blir minskade hyreskostnader<br />
jämfört med budget. Vidare har kostnaderna för feriearbeten överskridit<br />
tilldelade medel utifrån en politiskt uttalad ambition.<br />
Obligatoriska verksamhetsmål/måluppfyllelse<br />
Mot bakgrund av det kommunala utbildningsansvaret skall nämnden via uppföljningar<br />
och utvärderingar granska, bedöma och värdera olika former av resultat.<br />
Dessa resultat skall relateras till tagna beslut och grad av möjlighet för verksamheten<br />
att uppnå måluppfyllelse. Av kommunens kvalitetsredovisning i enlighet med<br />
förordning utfärdad 1997:702 dokumenteras och säkerställs den nationella garantin.<br />
Viktiga beslut och händelser<br />
Nämnden för barn, utbildning och fritid har under året haft sju ordinarie sammanträden<br />
och sex beredande sammanträden i utskott. Nämnden har dessutom haft<br />
två utvecklingsdagar. En med inriktning på politisk styrning i förhållande till ekonomi<br />
och verksamhet. En annan med inriktning på gymnasiereformen 2007.<br />
En allmän arbetsmiljöutbildning för samtliga anställda har påbörjats i samarbete<br />
med vuxnas lärande.<br />
Kommunens kvalitetsredovisning för utbildningsverksamheten för 2004 är inlämnad<br />
till Skolverket i enlighet med förordning (SFS 1997:702).<br />
85
Skolutvecklingen, PBS projektet fortsätter som avtalat tillsammans med Karlstads<br />
universitet. De första två lokala forskningsrapporterna från <strong>Härjedalen</strong>s kommun är<br />
färdigställda.<br />
Projektet ”Förskolan i fokus” har startat upp. Förskolan i fokus är ett samlingsprojekt<br />
innehållande olika delprojekt för kvalitetsutveckling inom förskoleverksamheten.<br />
Fritidsgården i Sveg har flyttat till nya lokaler belägna i Svegs Folkets hus.<br />
Ett nytt uppehållsrum för elever i gymnasieskolan har tagits i bruk.<br />
En upprustning av uppehållsrummet för elever vid Södra skolan har genomförts.<br />
En genomgripande upprustning såväl exteriört som interiört vid Wemerskolan har<br />
slutförts.<br />
Internationaliseringsarbetet fortgår med fördjupade kontakter där varje skolenhet<br />
utvecklar sitt partnerskap.<br />
Utbildningarna i <strong>Härjedalen</strong> deltar i ett EU-projekt inom entreprenörsskap, vilket<br />
heter Tetaksen.<br />
Framtiden<br />
Inför gymnasiereformen 2007 fortlöper förberedelse och planering. Flera angelägna<br />
organisatoriska områden måste fokuseras, exempelvis<br />
- lärlingsutbildning<br />
- samordnad gymnasieintagning<br />
- enhetlig beräkningsgrund<br />
- reell prislista<br />
- uppföljning och kvalitetssäkring av den interkommunala utbildningens resultat<br />
- skolsamverkan genom andra avtal<br />
- ökad satsning på det individuella programmet 1<br />
Vidare måste kommunen stärka sitt ansvar för ungdomar upp till 20 år som deltar i<br />
någon utbildning. Detta kan ske genom att rikta resurser som syftar till att både<br />
stimulera och stödja ungdomarna i deras utveckling.<br />
86
Skolans ansvar för de individuella utvecklingsplanerna, utvecklingssamtalen och<br />
åtgärdsprogrammen måste vara i harmoni med elevernas olika förutsättningar och<br />
behov. Detta för att säkerställa enskild elevs rätt till utbildning och därmed förbättra<br />
kvaliteten och ökade möjligheter till måluppfyllelse.<br />
Risk- och säkerhetsarbetet måste få stort utrymme och relateras till kommunens<br />
övriga säkerhetsarbete. Processarbetet i att utveckla system för arbetsmiljön skall<br />
fortsätta och leda fram till ett systematiserat arbetsmiljöarbete, känt och tillgängligt<br />
för alla.<br />
1 Riksdagsbeslut generellt bidrag <strong>2005</strong>-07-01<br />
87
SOCIALNÄMND<br />
Budgetutfall<br />
Nettokostnader, tkr Budget Redovisning Budget-<br />
<strong>2005</strong> <strong>2005</strong> avvikelse<br />
Socialnämnd - 539 - 557 - 18<br />
Socialnämndens<br />
oförutsedda<br />
Viktiga händelser under året<br />
- 328<br />
328<br />
Administration och stab - 14 578 - 15 399 - 821<br />
Individ och familjeomsorg<br />
- 14 864 - 18 513 - 3 649<br />
Vård och omsorg - 189 485 - 195 893 - 6 408<br />
Offentligt skyddat<br />
arbete<br />
- 1 231 - 988<br />
243<br />
Stöd till föreningar - 179 - 182 - 3<br />
Förändring av<br />
semesterlöneskuld<br />
Skuldförändring<br />
decemberlön<br />
År <strong>2005</strong> har varit ett händelserikt år för socialnämnden. I december slutade den<br />
dåvarande socialchefen och arbetet med att rekrytera en ny socialchef har<br />
påbörjats. Ekonomiskt redovisar förvaltningen ett underskott på 12 110 tkr och i<br />
mars <strong>2005</strong> togs den nya organisationen i bruk. Den nya organisationen innebär<br />
bland annat att Hede/Vemdalen delas och blir två separata områden. I den nya<br />
organisationen finns nu gruppsamordnare på varje enhet fungerade som administrativt<br />
stöd till enhetschefen.<br />
89<br />
- 1 623 - 1 623<br />
- 159 - 159<br />
SUMMA - 221 204 - 233 314 -<br />
12 110
Socialnämndens nettobudget består till 85% av lönekostnader och lönekostnadsutvecklingen<br />
för <strong>2005</strong> var 4,12%. Utvecklingen av övriga kostnader var 2,5%.<br />
Under <strong>2005</strong> minskade också intäkterna med 1 300 tkr vilket främst hänför sig till<br />
lägre intäkter för LASS 2 -ersättning från försäkringskassan.<br />
Sjuktalet i procent av tillgänglig arbetstid har <strong>2005</strong> sjunkit med 0,91%. Sedan<br />
januari 2004 har sjuktalet sjunkit från 13,62% i januari 2004 till 9,67% i december<br />
<strong>2005</strong>. Av sjukskrivningarna är 76% långtidssjukskrivna.<br />
Individ och familjeomsorg (IFO)<br />
IFO:s underskott på 3 649 tkr beror på fortsatt höga kostnader för institutionsplaceringar<br />
av unga och vuxna, där kostnaderna för placeringar av unga är<br />
den stora delen. Socialnämnden fick <strong>2005</strong>-06-13 ett tilläggsanslag av kommunfullmäktige<br />
på 1 400 tkr för bland annat placeringskostnader. Kostnaderna för<br />
placeringar överskred, trots tilläggsanslaget, budgeten med 2 600 tkr. Det fortsatta<br />
arbetet med beroendeenheten har bidragit till lägre kostnader för placeringar av<br />
vuxna.<br />
Inom IFO:s kostnader inryms också LSS 3 -verksamheten exkl personlig assistans.<br />
Kostnaderna för LSS-verksamheten exkl personlig assistans överskred budgeten<br />
med 1 700 tkr. Under hösten tillkom det två mycket kostsamma ärenden som<br />
tillsammans kostade 600 tkr. Utöver detta tillkom ett nytt elevhemsboende i<br />
Östersund. Antalet ärenden inom LSS har de senaste åren ökat och kostnaderna<br />
har följt med. Kostnadsökningen för LSS exkl personlig assistans är 340% sedan<br />
2000 och uppgår <strong>2005</strong> till 6 858 tkr. Den största delen av detta hänför sig till<br />
elevhemsboenden utanför kommunen. Kostnadsökningen för elevhemsboenden är<br />
467% sedan 2000 och uppgår <strong>2005</strong> till 4 124 tkr.<br />
Försörjningsstödet uppvisar ett positivt resultat på 620 tkr.<br />
2 Lagen om assistansersättning. Betalas ut till personlig assistans där försäkringskassan bedömt att<br />
behovet av personlig assistans överstiger 20 timmar i månaden.<br />
3 Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade<br />
90
Vård och Omsorg<br />
Inom vård och omsorg inryms också avdelningen Arbete/aktivitet som arbetar med<br />
daglig verksamhet enligt SoL och LSS. Här redovisas också biståndsenheten som<br />
ligger under avdelningen IFO/Bistånd.<br />
Vård och omsorgs underskott slutade på 6 408 tkr. Detta hänför sig till en rad<br />
områden.<br />
• Personlig assistans<br />
• Sjukhem<br />
• Kök Sveg<br />
• Hemvården<br />
• Kommunsjuksköterskeverksamheten<br />
Den personliga assistansen utgör ett underskott på 1 800 tkr. Anledning till underskottet<br />
är förändringar i ett par ärenden vilket inneburit uppsägning av personal<br />
med uppsägningstid samt förlorade intäkter från försäkringskassan i ett LASS<br />
ärende.<br />
Utfallet på sjukhemsavdelningarna innebar ett underskott på närmare 1 000 tkr.<br />
Den främsta anledningen till underskottet är ett intäktsbortfall på 600 tkr för justeringar<br />
i hyror som gjorts tidigare år samt på grund av lägre intäkter för vårdavgifter.<br />
Resterande del av underskottet beror på personalkostnader samt extra bevakning<br />
från Härjedalsvakt. Personalkostnadsutvecklingen för sjukhemsavdelningarna var<br />
<strong>2005</strong> 1,8% lägre än 2004.<br />
Köket i Sveg har precis som Sjukhemsavdelningarna haft problem med intäkterna<br />
och underskottet för köket är 650 tkr. Intäktsbortfallet beror bland annat på<br />
Jämtlands läns landstings nedläggning av avdelning 3 på Hälsocentralen.<br />
Underskottet för hemvården blev 1 100 tkr. Underskottet beror till stor del på<br />
obudgeterade kostnader för anhöriganställningar. Personalkostnadsutvecklingen<br />
för hemvården var 0,2%.<br />
Kommunsköterskeverksamheten gör <strong>2005</strong> ett underskott på 800 tkr. Verksamheten<br />
har haft problem med höga kostnader för övertid i Hede på grund av nytt<br />
schema med beredskap. På sjukhemmet har verksamheten haft problem med<br />
91
vikarieanskaffning under semestermånaderna vilket inneburit att bemanningsföretag<br />
anlitats för att täcka upp för frånvaro och semester.<br />
Genom ett aktivt arbete med att placera färdigbehandlade personer som kommer<br />
från Landstinget fortsätter kostnaderna för köp av vårdplatser för medicinskt färdigbehandlade<br />
att vara låga.<br />
Avdelningen Arbete/aktivitet uppvisar för <strong>2005</strong> ett positivt resultat. Samarbete med<br />
IFO fortsatte under året och kommer att vidareutvecklas under 2006. Ett samarbete<br />
tillsammans med beroendeenheten (Zezam) är också påbörjat där avdelningen<br />
erbjuder platser för personer med missbruksproblem. Finansiering av Återbrukspoolen<br />
är ordnad genom ett utökat samarbete med Försäkringskassan och<br />
Arbetsförmedlingen. Härjeåsjöns Wärdshus utökade öppettiderna vilket bidrog till<br />
fler besökare.<br />
Framtiden<br />
Socialnämnden har under de senaste fem åren sammanlagt gjort ett underskott på<br />
52 miljoner. Inför 2006 fick socialnämnden tilldelat en utökning av ram samt<br />
tilläggsanslag på totalt 2 900 tkr. Trots denna utökning bedöms 2006 års budget<br />
att överskridas med ungefär 12 miljoner om inga åtgärder vidtas.<br />
För att komma till rätta med nämndens ekonomiska problem träffades socialnämnden<br />
och förvaltningens chefer och handläggare för en dialogdag. Under<br />
denna dialogdag beslutade socialnämnden att anlita en extern resurs för att göra<br />
en förstudie av socialnämndens verksamheter. Ett beslut som både tjänstemän<br />
och politiker var överens om. Målet med arbetet är att socialnämnden ska nå en<br />
budget i balans 2007.<br />
Förstudien påbörjades den 20 februari och beräknas vara klar för rapportering till<br />
socialnämnden den 11 april. I förstudien ingår att se över:<br />
• Riktlinjer<br />
• Vårdtyngd och bemanning<br />
• Struktur<br />
• Vikariehantering<br />
• Jämförelse med andra kommuner<br />
• Budget, uppföljning och bokslut<br />
92
Satsning på hemmaplan<br />
Med tanke på de höga kostnader socialnämnden har för insatser unga och vuxna<br />
fortsätter arbetet med att utveckla insatser på hemmaplan. Beroendeenheten som<br />
skapades 2003 visade på sänkta kostnader för placeringar av vuxna. Samarbetet<br />
med Barn och Utbildningsnämnden (BUF) fortsätter. Samarbetet syftar till att<br />
förbättra det förebyggande arbetet och för att kunna göra tidigare upptäckter hos<br />
barn och ungdomar som har problem.<br />
Projekt heltid<br />
Socialnämnden utreder huruvida det är möjligt att erbjuda alla som så önskar<br />
heltid. Tanken är att utredningen som ska presenteras för kommunledningsutskottet<br />
under våren ska leda till ett pilotprojekt i Lillhärdal. Tanken är sedan att<br />
projektet ska utvärderas och sedan ligga till grund för en eventuell satsning inom<br />
socialnämndens ansvarsområde.<br />
Vårdtyngdsmätning och anhörigvård<br />
Inom vård och omsorg kommer det att startas upp vårdtyngdsmätningar. Syftet<br />
med dessa mätningar är bland annat att kunna göra jämförelser olika enheter<br />
emellan. Avdelningen kommer också att utveckla anhörigstödet genom bland<br />
annat fler korttidsplatser.<br />
Enkelrum på sjukhemmet<br />
För att öka kvaliteten på boendet på sjukhemmet kommer alla dubbelrum att<br />
konverteras om till enkelrum.<br />
OSA<br />
OSA kommer att vidareutvecklas och behovet av fler OSA platser är stort.<br />
Kompetensstegen<br />
Kompetensstegen är en flerårig nationell utbildningssatsning för vård och omsorg<br />
där kommunerna får söka pengar för de satsningar man vill göra. Totalt finns det<br />
1 050 Mkr att söka av. <strong>Härjedalen</strong>s kommun söker 2 450 tkr under en treårsperiod.<br />
De satsningar kommunen valt att söka medel för är:<br />
• Validering till undersköterskor (50 stycken under de tre åren)<br />
• Läkemedelshanteringsutbildning till all vårdpersonal<br />
93
Change language