Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Årsredovisning</strong> <strong>2009</strong>
Innehållsförteckning<br />
Inledning<br />
Sammanfattning 1<br />
Kommunstyrelsens ordförande har ordet 2<br />
Organisation 4<br />
Fem år i sammandrag 5<br />
Kommunstyrelsens ledamöter 5<br />
Förvaltningsberättelse<br />
Omvärld, befolkning och arbetsmarknad 6<br />
Uppföljning mål 7<br />
God ekonomisk hushållning 9<br />
Årets viktigaste händelser 12<br />
Finansiell analys av sammanställd redovisning 12<br />
Finansiell analys för <strong>kommun</strong>en 14<br />
Risk och kontroll 17<br />
Medarbetarna 18<br />
Driftsredovisning 20<br />
Framtidsbedömning 22<br />
Finansiella rapporter<br />
Resultaträkning 24<br />
Balansräkning 25<br />
Kassaflödesanalys 26<br />
Noter 27<br />
Investeringsredovisning 37<br />
Finansiell rapport 38<br />
VA-verksamhetens resultaträkning, balansräkning och noter 39<br />
Exploateringsredovisning 42<br />
Redovisningsprinciper 43<br />
Ordlista 44<br />
Revisionsrapport 46<br />
Bilagor<br />
Nämndernas driftsredovisning<br />
De <strong>kommun</strong>ala bolagens och förbundens verksamhetsberättelser<br />
Antagen av <strong>kommun</strong>fullmäktige 2010-03-31 § 22
Sammanfattning<br />
Ekonomi<br />
<strong>2009</strong> års resultat uppgick till +18,5 Mkr<br />
vilket var 1,7 Mkr högre än föregående år<br />
och 10,6 Mkr bättre än det budgeterade<br />
resultatet. Av resultatet är +19,5 Mkr hänförligt<br />
till verksamheternas nettokostnader<br />
medan -14,6 Mkr avsåg skatter och generella<br />
statsbidrag medan finansnettot svarade<br />
för +5,7 Mkr.<br />
Avstämning mot balanskrav<br />
Resultaträkningen utgör underlag för avstämning<br />
mot <strong>kommun</strong>allagens krav på<br />
ekonomisk balans. Vid avstämning mot<br />
balanskravet ska extraordinära poster och<br />
realisationsvinster frånräknas resultatet.<br />
Det för år <strong>2009</strong> redovisade resultatet visar<br />
att <strong>kommun</strong>en uppfyllde det lagstadgade<br />
kravet på ekonomisk balans.<br />
RESULTAT ENLIGT BALANSKRAV, Mkr<br />
<strong>2009</strong><br />
Årets resultat enligt resultaträkning +18,5<br />
Avgår realisationsvinster -0,1<br />
Justerat resultat +18,4<br />
Uppföljning av god ekonomisk<br />
hushållning<br />
Trots den djupa lågkonjunkturen med<br />
vikande skatteunderlag som följd har <strong>kommun</strong>en<br />
genom åtgärder kunnat möta intäktsbortfallet<br />
och redovisa ett positivt resultat.<br />
Därmed uppnådde <strong>kommun</strong>en målsättningen<br />
Årets resultats andel av skatteintäkter<br />
och <strong>kommun</strong>alekonomisk utjämning<br />
får vara lägst 1 % i och med att utfallet för<br />
nyckeltalet blev 2,7 %.<br />
Nyckeltalen avseende finansieringsvolym<br />
och soliditet uppnåddes inte. Detta beror<br />
bl.a. på att investeringar som planerats att<br />
genomföras tidigare år p.g.a. förseningar<br />
genomfördes under <strong>2009</strong>. Soliditetsmåttet<br />
försämrades bl.a. till följd av förskotteringen<br />
till Vägverket.<br />
För <strong>2009</strong> uppnådde <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> ett av<br />
de tre fastställda finansiella nyckeltalen.<br />
Kommunstyrelsen anser därmed att <strong>Sjöbo</strong><br />
<strong>kommun</strong> inte fullt ut hade en god ekonomisk<br />
hushållning ur ett finansiellt perspektiv.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> har en i många fall kostnadseffektiv<br />
verksamhet i kombination<br />
med god kvalitet och ett brett utbud av<br />
tjänster. Verksamheten bedöms under året<br />
uppnått kraven för en god ekonomisk hushållning.<br />
1
Kommunstyrelsens ordförande<br />
har ordet <strong>2009</strong><br />
Positivt resultat<br />
Årets resultat uppgick till +18, 5 miljoner<br />
kronor vilket är 1,7 miljoner kronor högre<br />
än föregående år. Resultatet har under året<br />
utvecklats mycket positivt med tanke på att<br />
skatteintäkterna och generella statsbidrag<br />
uppvisar en avvikelse i förhållande till budgeten<br />
med -14,6 miljoner kronor. Under<br />
året ålades nämnderna ett sparbeting på<br />
totalt 9,2 miljoner kronor.<br />
God ekonomisk hushållning<br />
Kommunstyrelsen gör bedömningen att<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> inte fullt ut når upp till en<br />
god ekonomisk hushållning ur ett finansiellt<br />
perspektiv under <strong>2009</strong> då endast ett av<br />
de tre finansiella nyckeltalen har uppnåtts.<br />
Däremot gör <strong>kommun</strong>styrelsen bedömningen<br />
att ur ett verksamhetsmässigt perspektiv<br />
ser verksamheten ut att ha uppfyllt<br />
målen för en god ekonomisk hushållning.<br />
Vi har en i många fall kostnadseffektiv<br />
verksamhet i kombination med god kvalitet<br />
och ett brett utbud av tjänster. Vi har under<br />
ett antal år gjort stora investeringar i bland<br />
annat skollokaler vilket lett till en hög låneskuld.<br />
Däremot är vår pensionsskuld<br />
upparbetad före 1998-01-01 bland de lägsta<br />
i landet beräknat i kronor per invånare. För<br />
vår del blir det att även fortsättningsvis<br />
klara balansgången mellan uppsatta mål<br />
och låga nettokostnader. Till följd av<br />
genomförda investeringar kommer ränte-<br />
och avskrivningskostnader att belasta<br />
<strong>kommun</strong>ens ekonomi för lång tid framöver.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>s utveckling under<br />
året<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> fortsätter att redovisa positiva<br />
resultat. Befolkningsökningen har fortsatt,<br />
men är dock för <strong>2009</strong> betydligt lägre<br />
än vad som angavs i befolkningsprognosen.<br />
Räntan har under året varit mycket låg.<br />
Detta har varit och är för oss mycket<br />
betydelsefullt med tanke på vår höga låneskuld.<br />
Under året antogs översiktplanen.<br />
Kommunens industrilokaler såldes till Färs<br />
Industrilokaler AB och beslut fattades om<br />
att sälja <strong>kommun</strong>ens fastigheter till AB<br />
<strong>Sjöbo</strong>hem. Kommunanställd personal inom<br />
städverksamheten kommer att överföras till<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem. Elhandeln beslutades att<br />
säljas till <strong>Sjöbo</strong> Energi AB. Vollsjö skola i<br />
Piratenområdet invigdes på nytt efter avslutad<br />
ombyggnad och tillbyggnad och<br />
riksväg 11 invigdes efter ombyggnad till en<br />
trafiksäkrare väg (2+1 väg).<br />
Fortsatt utveckling<br />
Resultatet för 2010 ser positivt ut tack vare<br />
tillfälliga statsbidrag och sänkta premier<br />
för avtalsförsäkringarna. Därefter ser det<br />
något sämre ut för 2011. Vi står inför en<br />
del utmaningar framöver såsom att kunna<br />
hantera den åldrande befolkningen och<br />
därmed föra över medel och resurser från<br />
minskande verksamheter till ökande verksamheter.<br />
Vi står inför att rekrytera personal<br />
som en följd av stora pensionsavgångar<br />
2
framöver. Etableringen av ESS och Max<br />
IV i Lund kommer att påverka regionen<br />
positivt framöver och därmed också <strong>Sjöbo</strong>.<br />
Vi arbetar på detta för att vara förberedda<br />
när det är dags. Det är för vår framtid<br />
mycket viktigt att tilldelade medel i skolan<br />
utvecklas så att resultaten förbättras ytterligare.<br />
Vattenförsörjningen i <strong>kommun</strong>en<br />
måste säkerställas på sikt. Ägarstyrningen<br />
av de <strong>kommun</strong>ala bolagen måste utvecklas.<br />
Region Skåne kommer med största sannolikhet<br />
att i vår besluta om att överta <strong>Sjöbo</strong><br />
<strong>kommun</strong>s förskottering till<br />
Vägverket (fr.o.m. 2010-04-01 Trafikverket).<br />
Under 2010 måste en utredning ske<br />
om den framtida gymnasieorganisationen.<br />
Det finns mycket som talar för en upplösning<br />
av Sydskånska Gymnasieförbundet.<br />
En stor utmaning är att komma igång med<br />
byggande av flerfamiljshus så att vi får<br />
igång en flyttningsrotation i <strong>kommun</strong>en.<br />
Det är samtidigt en boendefråga som är av<br />
central betydelse för att möta den åldrande<br />
befolkningen.<br />
Avslutningsvis önskar jag er en givande<br />
läsning om <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>s årsredovisning<br />
<strong>2009</strong>.<br />
För <strong>Sjöbo</strong> i framtiden<br />
Stefan Lundgren<br />
Kommunstyrelsens ordförande<br />
3
Fem år i sammandrag<br />
Allmänt<br />
2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Antal invånare 31 december 17 501 17 721 18 015 18 093 18 153<br />
Skattekraft, % 82,2 83,1 83,1 83,5 84,0<br />
Skattesats (<strong>kommun</strong>en) 19,92 19,92 19,92 20,42 20,42<br />
Personal<br />
Antal tillsvidareanställda 1 152 1 166 1 165 1 097 1 088<br />
Antal anställda 1 166 1 766 1 710 - 1 687<br />
Total sjukfrånvaro av ordinarie arbetstid i % 7,44 7,44 7,25 6,54 5,24<br />
Resultaträkning<br />
Verksamhetens nettokostnader, Mkr 565,5 591,8 629,5 669,3 683,5<br />
Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning, Mkr 577,4 609,2 635,9 687,1 696,1<br />
Årets resultat koncernen, Mkr 19,5 32,9 13,3 18,0 25,0<br />
Årets resultat, Mkr 14,5 19,7 8,4 16,8 18,5<br />
Årets resultats andel av skatteintäkter och generella statsbidrag (<strong>kommun</strong>en),<br />
%<br />
2,5 3,2 1,3 2,4 2,7<br />
Balansräkning<br />
Nettoinvesteringar, Mkr 51,2 51,7 29,8 57,8 90,6<br />
Låneskuld, Mkr 219,4 225,5 224,2 214,9 361,5<br />
Soliditet, % 49 50 51 50 41<br />
Borgensåtagande, kr/inv 2 217 2 175 2 121 2 073 3 173<br />
Kommunstyrelsens ledamöter<br />
ORDINARIE<br />
Namn Parti<br />
Stefan Lundgren M<br />
Hans W Hansson M<br />
Wiggo Wrangborg M<br />
Lars Sjöholm C<br />
Ingemar Persson C<br />
Ingrid Sandelin Fp<br />
Bo Nilsson S<br />
Cecilia Olsson Carlsson S<br />
Hans Carlsson S<br />
Lucas Lennartsson V<br />
Nils-Ingvar Nilsson Sjp<br />
Bengt Person Sjp<br />
Lars Lundberg Kd<br />
ERSÄTTARE<br />
Namn Parti<br />
Jan-Erik Johansson M<br />
Camilla Anderson M<br />
Staffan Birkegård M<br />
Tommy Möller C<br />
Ulrika Axelsson C<br />
Rosita Holst Fp<br />
Ulla Valldén S<br />
Krister Jonsson S<br />
Sonya Jonasson S<br />
Jan Friheden Mp<br />
Per-Ingvar Magnusson Sjp<br />
Roger Karlsson Sjp<br />
Caroline Andersson Kd<br />
5
Förvaltningsberättelse<br />
Omvärldsanalys<br />
Samhällsekonomisk utveckling<br />
Informationen i detta avsnitt är hämtad från<br />
Sveriges <strong>kommun</strong>er och landstingsförbund cirkulär<br />
09:84 och MakroNytt 05/09.<br />
Kommunernas skatteintäkter är helt avhängiga<br />
av konjunkturen i Sverige. En minskning av<br />
antalet arbetade timmar resulterar i en lägre<br />
ökningstakt gällande skatteintäkterna eller en<br />
minskning av dessa. Samtidigt som en ökning<br />
av antalet arbetslösa leder till en ökning av<br />
<strong>kommun</strong>ens kostnader avseende arbetsmarknadsåtgärder<br />
och försörjningsstödet.<br />
Världsekonomin är på väg upp ur den djupaste<br />
svackan på decennier. Efter det i modern tid<br />
största och plötsliga fall i produktionen finns nu<br />
tecken på att konjunkturen förväntas stärkas.<br />
Detta från en mycket låg nivå. Efter att BNP<br />
minskat såväl 2008 som <strong>2009</strong> med -0,5 % respektive<br />
-4,3 % förväntas för 2010 en ökning<br />
med 2,7 %.<br />
Fallet i BNP under slutskedet av 2008 var bred<br />
och omfattade såväl exporten och investeringarna<br />
som den privata konsumtionen. Både varu-<br />
och tjänsteproduktionen drabbades av stora<br />
minskningar samtidigt som industriproduktionen<br />
föll dramatiskt. En viss återhämtning har<br />
därefter skett.<br />
Lågkonjunkturen på den svenska arbetsmarknaden<br />
visar tydliga tecken på att inte bli så djup<br />
som förväntades för ett halvår sedan. Antalet<br />
personer varslade om uppsägning har på kort<br />
tid sjunkit från förra vinterns mycket höga tal<br />
till mer normala nivåer.<br />
Räntan har under <strong>2009</strong> befunnits på historiskt<br />
låga nivåer. När nu konjunkturen vänder förväntas<br />
riksbanken att höja styrräntan. Riksbankens<br />
bedömning enligt den senaste prognosen<br />
är att reproräntan kommer att ligga kvar på<br />
samma nivå fram till hösten.<br />
Kommunernas utveckling<br />
För <strong>2009</strong> är det framförallt nedgången i sysselsättning<br />
som sänkt ökningstalet för skatteunderlaget.<br />
Medan för de kommande åren är det<br />
framförallt den svaga löneutvecklingen som<br />
förväntas hålla tillbaka tillväxttakten.<br />
Lägre pris- och löneökningar innebär inte enbart<br />
en lägre skatteunderlagstillväxt utan också<br />
att ökningstakten för de priser och löner som<br />
<strong>kommun</strong>sektorn betalar för sin egen verksamhet<br />
begränsas.<br />
Taxeringsutfallet för 2008 visar på en tillväxt<br />
av det <strong>kommun</strong>ala skatteunderlaget med 5,5 %.<br />
<strong>2009</strong> förväntas ökningstakten avta och underlaget<br />
bedöms öka med 1,2 % för att 2010 uppgå<br />
till 0,9 %.<br />
Befolkning<br />
Invånarantalet har sedan årsskiftet ökat med 62<br />
personer och uppgick <strong>2009</strong>-12-31 till 18 153<br />
personer. Därmed är befolkningen i princip<br />
oförändrad i förhållande till den 30 augusti.<br />
Den 30 september uppgick födelseöverskottet<br />
till +18 personer medan inflyttningsnettot uppgick<br />
till +45 personer. Inflyttningen sker i huvudsak<br />
från Skåne län, men även från utlandet.<br />
Befolkningsökningen är betydlig lägre än vad<br />
som angavs i befolkningsprognosen där befolkningsökning<br />
angavs till 143 personer. Avvikelsen<br />
erhålls till följd av att färre personer flyttat<br />
till <strong>Sjöbo</strong> än förväntat.<br />
18 500<br />
18 000<br />
17 500<br />
17 000<br />
16 500<br />
16 000<br />
S J Ö B O S B EF O LK N I N G S U TVEC K L I N G 2 0 0 1 - 2 0 0 9<br />
2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
6
Till skillnad från riket och länet har <strong>Sjöbo</strong><br />
<strong>kommun</strong> ett kvinnounderskott.<br />
Bostadsbyggande<br />
Under <strong>2009</strong> har 37 bygglov för småhus beviljats.<br />
En liten återhämtning har därmed gjorts<br />
jämfört med 2008 års kraftiga nedgång.<br />
100<br />
90<br />
80<br />
70<br />
60<br />
50<br />
40<br />
30<br />
20<br />
10<br />
Färdigställda nägenheter i nybyggda hus<br />
0<br />
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Småhus<br />
Flerbostadshus<br />
Fortfarande saknas nybyggnation av flerbostadshus.<br />
För att få till stånd en generationsväxling<br />
i befintliga bostäder föreligger behov av<br />
flerbostadshus och framförallt hyreslägenheter i<br />
centrala <strong>Sjöbo</strong> samt Blentarp.<br />
Arbetsmarknad<br />
Arbetslösheten i riket för <strong>2009</strong> uppgick till 8,4<br />
% en ökning i förhållande till 2008 då arbetslösheten<br />
uppgick till 6,1 %. Därmed har arbetslösheten<br />
inte ökat så snabbt som tidigare prognoser<br />
angav. Ökning av arbetslösheten förväntas<br />
däremot att fortsätta även under 2010 och då<br />
uppgå till 10 %. Först 2012 förväntas en liten<br />
förbättring med en arbetslöshet som beräknas<br />
att uppgå till 9,1 %. Precis som tidigare angivits<br />
beräknas jämviktsnivå nås i början av 2015.<br />
De öppet arbetslösa och personer i program<br />
med aktivitetsstöd har ökat i <strong>Sjöbo</strong> precis som<br />
för riket. Vid årsskiftet uppgick antalet öppet<br />
arbetslösa och personer i program med aktivitetsstöd<br />
i <strong>Sjöbo</strong> till 6,5 %, vilket är något lägre<br />
än för såväl riket som Skåne län där andelen<br />
uppgick till 7,2 %. För <strong>Sjöbo</strong>s del innebar detta<br />
en ökning med 2,4 procentenheter i förhållande<br />
till samma period 2008. Den största ökningen<br />
återfanns bland ungdomarna (18 – 24 år). Gruppen<br />
ökade med 4,9 procentenheter och andelen<br />
i gruppen uppgick till totalt 12,9 procentenheter.<br />
En större andel av männen är arbetslösa<br />
eller ingår i program med aktivitetsstöd än<br />
kvinnorna.<br />
Uppföljning mål<br />
Övergripande mål för <strong>kommun</strong>ens utveckling<br />
2001 – 2010<br />
Mål<br />
Att befolkningen ökar med minst 15 % (2 488<br />
personer) under perioden samt en ökad inflyttning<br />
i hela <strong>kommun</strong>en.<br />
Uppföljning<br />
Befolkningen har under åren 2001 – <strong>2009</strong> ökat<br />
med 1 452 personer eller 9 % och därmed förväntas<br />
målet inte uppnås 2010. Befolkningen<br />
ökar i de norra delarna av <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> medan<br />
de andra delarna har en konstant befolkningsnivå.<br />
Låg bostadsproduktion tillsammans med få<br />
hyreslägenheter i <strong>Sjöbo</strong> tätort innebär att äldre i<br />
större utsträckning än förväntat blir kvar i sina<br />
villor och småhus och därmed fördröjs generationsväxlingen.<br />
Mål<br />
Att kunna erbjuda ett attraktivt boende (kunna<br />
erbjuda bra skolor, bra äldreboende).<br />
Uppföljning<br />
Målet är delvis uppfyllt, de förbättrade resultaten<br />
i skolan mellan 2008 och <strong>2009</strong> bidrar till en<br />
positiv utveckling avseende måluppfyllelsen.<br />
Resultaten i skolan behöver dock förstärkas<br />
ytterligare och bostäder i form av flerfamiljshus<br />
i <strong>Sjöbo</strong> tätort behöver utökas för att målet ska<br />
anses vara helt uppfyllt.<br />
Under året färdigställdes ca 70 tomter på <strong>Sjöbo</strong><br />
Väst, ca 30 tomter på Grimstofta och ytterligare<br />
ca 30 tomter i Blentarp. Detaljplanen för Södra<br />
Åsums Företagspark antogs. Den första etappen<br />
planeras att exploateras under första halvåret<br />
2010.<br />
Fortfarande finns ett behov i <strong>Sjöbo</strong> tätort av<br />
lägenheter i flerfamiljshus. Flerfamiljshus kan<br />
7
vara en faktor som även påverkar målet med en<br />
levande landsbygd. En fördjupad översiktsplan<br />
över centrala <strong>Sjöbo</strong> är under utarbetande. Planen<br />
ska skapa förutsättningar för bland annat<br />
ökad bebyggelse.<br />
Om- och tillbyggnad av Vollsjö skola slutfördes<br />
under hösten och en förstudie avseende<br />
ombyggnad av lokalerna på Lövestad skola har<br />
inletts. Ombyggnaden av Ängsgårdens äldreboende<br />
inleddes.<br />
Av Öppna jämförelser <strong>2009</strong>, vård och omsorg<br />
om äldre framgår det att <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> tillsammans<br />
med <strong>kommun</strong>erna Osby och Ängelholm,<br />
är de <strong>kommun</strong>er i Skåne län, som sammantaget<br />
erhåller bästa resultat. Av NKI (Nöjd<br />
Kund Index) framgår att 80 % av brukarna är<br />
nöjda med såväl särskilt boende som hemtjänsten<br />
som helhet. Inom hemtjänsten efterlyser<br />
dock brukarna en utveckling av den sociala<br />
samvaron samt en något bättre information om<br />
verksamheten. Samtidigt är verksamhetens<br />
kostnader lägre än genomsnittet för riket.<br />
I SKL:s Öppna jämförelser <strong>2009</strong>, grundskolan 1<br />
återfinns <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>, för flertalet indikatorerna,<br />
bland de 25 % av <strong>kommun</strong>erna som har<br />
de sämsta resultaten. I jämförelserna ingår både<br />
<strong>kommun</strong>ala och fristående skolor. De indikatorer<br />
som avses mäter kunskapsmålen som t.ex.<br />
andel som uppnått målen i samtliga ämnen,<br />
genomsnittligt meritvärde, andel behöriga till<br />
gymnasieskolan, andel elever som uppnått betyget<br />
godkänt i ämnesproven för åk 9 o.s.v.<br />
Goda resultat redovisas när det gäller nutidsorientering<br />
där <strong>Sjöbo</strong> placerar sig i det översta<br />
skiktet samt andelen elever med godkänt i matematik<br />
i årskurs nio där <strong>Sjöbo</strong> placerar sig i<br />
mellersta gruppen. När det gäller verksamhetens<br />
kostnader redovisar <strong>Sjöbo</strong> kostnader som<br />
överstiger vägt medel för riket. Resultaten i<br />
jämförelsen bygger på 2008 års resultat och en<br />
jämförelse görs även i förhållande till 2007.<br />
2007 års resultat är något bättre än 2008 års<br />
resultat. När det gäller <strong>2009</strong> års resultat är det i<br />
nuläget inte möjligt att göra en liknande jämförelse<br />
i ett nationellt perspektiv.<br />
1 Avser 2008 års resultat och kostnader.<br />
Familjenämnden är uppmärksam på problematiken<br />
och har vidtagit ett flertal åtgärder för att<br />
förbättra resultaten som t.ex. kompetensutveckling<br />
av all personal, externa resurspedagoger,<br />
sommarskola, individuella utvecklingsplaner<br />
o.s.v. Redan <strong>2009</strong> kan förbättrade resultat redovisas<br />
avseende andelen behöriga till gymnasieskolan<br />
som ökade från 80,7 % 2008 till 85,5<br />
% <strong>2009</strong>. Andel elever som i årskurs 9 har fullständiga<br />
betyg ökade från 70,3 % 2008 till 72,2<br />
% <strong>2009</strong>. När det gäller genomsnittligt meritvärde<br />
redovisar <strong>Sjöbo</strong> värden som överstiger<br />
jämförbara <strong>kommun</strong>er för såväl 2007 som <strong>2009</strong><br />
medan värdet för 2008 är något lägre.<br />
I Öppna jämförelser mäts inte hela skolans<br />
uppdrag som brukarnöjdhet och elevers arbetsmiljö<br />
och hälsa. Familjenämnden gör egna<br />
mätningar inom dessa områden. Andelen elever<br />
som är nöjda vad gäller möjligheten att påverka<br />
undervisningens innehåll och utformning har<br />
ökat från 74,8 % 2008 till 77,7 % <strong>2009</strong>.<br />
Mål<br />
Att bibehålla en levande landsbygd.<br />
Uppföljning<br />
Målet är uppfyllt.<br />
Viktiga inslag i en levande landsbygd är bl.a. en<br />
väl fungerande <strong>kommun</strong>ikation, möjligheter till<br />
föreningsverksamhet samt tillgång till service.<br />
För att underlätta <strong>kommun</strong>ikationerna på landsbygden<br />
bidrar <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> med tillköp av<br />
kollektivtrafik från Skånetrafiken. Skolskjuts<br />
erbjuds till elever boende 1 km eller mer från<br />
skolan. Det finns tillgång till ett rikt föreningsliv<br />
med idrottsplatser och bad på de mindre<br />
serviceorterna. På dessa orter finns även livsmedelsförsäljning,<br />
bank och i vissa fall restauranger.<br />
Mål<br />
Att infrastrukturen fortlöpande förbättras.<br />
Uppföljning<br />
Målet är uppfyllt i och med att nedanstående<br />
åtgärder genomförts under året.<br />
8
Infrastrukturen har under året förbättrats genom<br />
att utbyggnaden av väg 11 slutfördes i december<br />
<strong>2009</strong>. Utbyggnaden tidigarelades som ett<br />
resultat av att <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> förskotterade 87<br />
miljoner till Vägverket. Arbetet med att färdigställa<br />
bussförbifarten i anknytning till väg 11<br />
pågår och beräknas att slutföras under 2010.<br />
Trafikledsplanen är klar till cirka två tredjedelar<br />
vad avser detaljplanläggning. Förlängningen av<br />
Sandåkravägen är slutförd. Nästa planetapp är<br />
Idrottsgatans förlängning. Under utredning är<br />
järnvägsområdet i tätorten med delvis nya direktiv.<br />
Bussgatan färdigställdes under <strong>2009</strong> och i december<br />
<strong>2009</strong> startade en busslinje mellan <strong>Sjöbo</strong><br />
och Hörby.<br />
Mål<br />
En aktiv fritid i god miljö (kultur och turism).<br />
Uppföljning<br />
Målet är uppfyllt. Efter att antalet deltagande i<br />
föreningsaktiviteter för ungdomar under några<br />
år minskat ökade antalet åter från 89 830 år<br />
2008 till 92 602 år <strong>2009</strong>. Detta innebär ett<br />
trendbrott för verksamheten. Kultur-, turism<br />
och fritidsnämnden har arbetat aktivt och vidtagit<br />
åtgärder för att nå ungdomarna.<br />
Ombyggnaden av Frenningebadet har slutförts<br />
under året.<br />
Polisen genomför årligen en trygghetsmätning<br />
och för <strong>Sjöbo</strong>s del är <strong>2009</strong> års resultat det bästa<br />
resultat som uppmätts under perioden 2003 –<br />
<strong>2009</strong>. Även i förhållande till Polisområde Södra<br />
Skåne där <strong>Sjöbo</strong> ingår tillsammans med Skurups,<br />
Ystads, Simrishamns, Tomelilla, Trelleborgs,<br />
Svedala och Vellinge <strong>kommun</strong>er står sig<br />
resultatet väl. Det är endast Skurup som erhåller<br />
ett bättre resultat. De boende i <strong>Sjöbo</strong> är<br />
trygga och den enda indikatorn där medborgarna<br />
känner otrygghet är då det gäller i buskörning<br />
med mopeder och mc.<br />
Mål<br />
Ett positivt näringslivsklimat.<br />
Uppföljning<br />
<strong>Sjöbo</strong>s aktuella ranking (enligt Svenskt Näringsliv)<br />
avseende <strong>kommun</strong>alt näringslivsklimat<br />
är plats 94 och därmed har <strong>kommun</strong>ens ranking<br />
förbättrats med 16 platser i förhållande till<br />
2008. Då rankingen förbättrats anses målet vara<br />
uppfyllt.<br />
Hur nöjda företagarna är mäts med en sexgradig<br />
skala där omdömet 3 är godtagbart och 4 är<br />
bra. <strong>Sjöbo</strong>s sammanfattande omdöme landar på<br />
3,46 medan genomsnittet för landet är 3,42.<br />
God ekonomisk hushållning<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> har en i många fall kostnadseffektiv<br />
verksamhet i kombination med god kvalitet<br />
och ett brett utbud av tjänster. Under senare<br />
år har stora investeringar gjorts i bland annat<br />
skollokaler vilket lett till en hög låneskuld.<br />
Däremot är <strong>kommun</strong>ens pensionsskuld upparbetad<br />
före 1998-01-01 bland de lägsta i landet<br />
beräknat i kronor per invånare. Denna pensionsskuld<br />
är endast tryggad till 4 % genom<br />
avsättning till pensionskapital.<br />
God ekonomisk hushållning för <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>s<br />
del blir att även fortsättningsvis klara<br />
balansgången mellan uppsatta mål och låga<br />
nettokostnader. Ränte- och avskrivningskostnader<br />
till följd av genomförda investeringar<br />
kommer att belasta <strong>kommun</strong>ens ekonomi för<br />
lång tid framöver.<br />
Som ett arbetssätt i en strävan att skapa en<br />
grund för god ekonomisk hushållning ur såväl<br />
ett verksamhetsmässigt som ett finansiellt perspektiv<br />
arbetar <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> aktivt med nedanstående<br />
sex kursiverade förutsättningar som<br />
ligger i linje med de råd som Sveriges <strong>kommun</strong>er<br />
och landstings analysgrupp för ekonomisk<br />
hushållning rekommenderar.<br />
• Fastställda finansiella nyckeltal som<br />
styr besluten<br />
• Samsyn mellan <strong>kommun</strong>styrelsens och<br />
<strong>kommun</strong>fullmäktiges politiska majoritet<br />
kring det ekonomiska läget – nu och i<br />
framtiden<br />
• Försök att skapa styrsystem som underlättar<br />
prioriteringar<br />
9
• Visionsarbete om vilken <strong>kommun</strong> som vi<br />
vill ha och som sedan styr planeringen<br />
• Kommunikation med invånarna om<br />
förväntningar och förändringar<br />
• Tydliga ansvarsnivåer<br />
Finansiella mål för god ekonomisk<br />
hushållning<br />
God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt<br />
perspektiv är överordnat god ekonomisk hushållning<br />
ur ett verksamhetsperspektiv.<br />
Mål<br />
Årets resultats andel av skatteintäkter och<br />
<strong>kommun</strong>alekonomisk utjämning får vara lägst 1<br />
%.<br />
Uppföljning<br />
ÅRETS RESULTATS ANDEL AV SKATTEINTÄK-<br />
TER OCH KOMMUNALEKONOMISK UTJÄMNING<br />
Bokslut 2008 Budget <strong>2009</strong> Bokslut <strong>2009</strong><br />
2,4 % 1,1 % 2,7 %<br />
Fr.o.m. budget <strong>2009</strong> är detta nyckeltal ändrat från 2 % till 1 %<br />
Från och med <strong>2009</strong> har målsättningen ändrats<br />
till att årets resultats andel av skatteintäkter och<br />
<strong>kommun</strong>alekonomisk utjämning ska uppgå till<br />
1 %, tidigare var målsättningen 2 %. För att<br />
finansiera verksamheten över tiden krävs normalt<br />
sett mer än ett nollresultat. Resultaten ska<br />
även skapa ett utrymme för finansiering av investeringar<br />
och för att värdesäkra anläggningstillgångar.<br />
Av ovanstående tabell framgår det att målsättningen<br />
har uppnåtts för <strong>2009</strong>. Resultatet har<br />
utvecklats mycket positivt under året. Trots den<br />
djupa lågkonjunkturen med vikande skatteunderlag<br />
som följd har <strong>kommun</strong>en genom åtgärder<br />
kunnat möta intäktsbortfallet.<br />
Under åren 2004 – <strong>2009</strong> redovisas endast för<br />
två år ett nyckeltal som understiger 2 % och det<br />
är 2004 och 2007, då nyckeltalet uppgår till 1,4<br />
% respektive 1,3 %. År 2008 utgör den höjda<br />
skatten (+50 öre) en viktig förklaring till att<br />
nyckeltalet uppnås. Kommunen har under den<br />
senaste femårsperioden inte redovisat något<br />
negativt resultat.<br />
Mål<br />
Nettoinvesteringarna får inte överstiga summan<br />
av avskrivningar och årets resultat (skattefinansierad<br />
del).<br />
Uppföljning<br />
80<br />
60<br />
40<br />
20<br />
0<br />
Avskrivningar och årets resultat i<br />
förhållande till nettoinvisteringar<br />
(skattefinansierad verksamhet)<br />
Bokslut<br />
2008<br />
Budget<br />
<strong>2009</strong><br />
Bokslut<br />
<strong>2009</strong><br />
Målsättningen är fastställd för att investeringarna<br />
ska kunna finansieras med avskrivningar<br />
och årets resultat. Uppnås målsättningen föreligger<br />
inget behov av att lånefinansiera investeringarna.<br />
Målet är inte uppfyllt för <strong>2009</strong>.<br />
Investeringarna överstiger det fastställda nyckeltalet<br />
med cirka 20 Mkr. I budget <strong>2009</strong> beräknades<br />
investeringarna överstiga nyckeltalet med<br />
8 Mkr.<br />
Mål<br />
Soliditeten ska vara lägst 52 %.<br />
Uppföljning<br />
%<br />
54<br />
52<br />
50<br />
48<br />
46<br />
44<br />
42<br />
Soliditet<br />
2005 2006 2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Soliditeten anger <strong>kommun</strong>ens kapitalstyrka<br />
genom att mäta den långsiktiga betalningsförmågan,<br />
stabiliteten och möjligheter att klara<br />
framtida svårigheter. Hög soliditet innebär låga<br />
skulder och därmed stabilare ekonomi.<br />
10<br />
Nettoinv<br />
Avskrivn<br />
& årets<br />
resultat
Nyckeltalet har inte uppnåtts sedan 2002 och ej<br />
heller för <strong>2009</strong>, då soliditeten uppgick till 41<br />
%. Under <strong>2009</strong> påverkar förskotteringen till<br />
Vägverket detta nyckeltal negativt. Neutraliserat<br />
soliditeten för effekterna av förskotteringen<br />
till Vägverket uppgår denna istället till 44 %.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> uppnådde <strong>2009</strong> endast ett av de<br />
tre fastställda nyckeltalen. Kommunstyrelsen<br />
anser därmed att <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> inte fullt ut<br />
har en god ekonomisk hushållning ur ett finansiellt<br />
perspektiv.<br />
Framöver måste antingen investeringsverksamhetens<br />
omfattning anpassas till det utrymme<br />
som finns så att egenfinansieringsgraden ökar<br />
alternativt måste resultatet förbättras för att<br />
medge investeringsvolymen.<br />
God ekonomisk hushållning ur ett<br />
verksamhetsmässigt perspektiv<br />
Mål<br />
Korta handläggningstider för olika slags lov<br />
och/eller tillstånd.<br />
Uppföljning<br />
Målet anses uppfyllt.<br />
Beroende på vilket slags lov/tillstånd som det<br />
avses, kan handläggningstiden uppgå till högst<br />
två månader. Beslut som fattas på delegation<br />
har kortare handläggningstid.<br />
Mål<br />
Inga överklagande p.g.a. att formella fel begåtts<br />
får förekomma.<br />
Uppföljning<br />
Målet är uppfyllt då inga överklagande för närvarande<br />
är under prövning.<br />
Mål<br />
Hög mark- och planberedskap ska finnas för<br />
bostadsbyggande och företagsverksamhet.<br />
Uppföljning<br />
Genom att det under <strong>2009</strong> fanns byggklar tomtmark<br />
för 100 lägenheter samt 50 000 kvm<br />
tomtmark för företagsverksamhet anses målet<br />
vara uppfyllt.<br />
Mål<br />
Energi- och klimathänsyn ska tas inom alla<br />
verksamhetsområden.<br />
Uppföljning<br />
Målet är delvis uppfyllt.<br />
I samband med inköp av el beaktas klimatproblematiken.<br />
När det gäller avfallshanteringen<br />
har antalet kg hushållsavfall per invånare minskat<br />
från 247 kg 2008 till 238 kg <strong>2009</strong>. Även när<br />
det gäller återvunnet avfall har nyckeltalet förbättrats<br />
något i förhållande till 2008. Under<br />
2010 kommer kravet på hushållen att sortera<br />
hushållsavfallet att öka.<br />
Energiförbrukningen för de <strong>kommun</strong>alt ägda<br />
fastigheterna har minskat med 10 % i förhållande<br />
till 2008. Detta innebär en minskad förbrukning<br />
även om hänsyn tages till att året varit<br />
mildare än normalåret. Även inköp av miljöfarliga<br />
kemikalier har minskat i förhållande till<br />
2008 från 1,25 cl per kvm städyta till 0,98 cl.<br />
Mål<br />
En förbättrad folkhälsa innebär ett lägre resursutnyttjande<br />
och ett högre välbefinnande hos<br />
<strong>kommun</strong>invånarna. Mäts genom uppföljning av<br />
folkhälsomålen.<br />
Uppföljning<br />
Målet är uppfyllt. <strong>Sjöbo</strong>bornas folkhälsa förbättras<br />
successivt, dock utifrån en lägre nivå än<br />
riket total.<br />
Generellt har folkhälsan förbättrats i förhållande<br />
till tidigare mätning. Inom flera av de så<br />
kallade folkhälsoindikatorerna som socialmedicinska<br />
enheten vid Universitetssjukhuset i<br />
Malmö använder för att mäta hälsonivån i de<br />
skånska <strong>kommun</strong>erna har <strong>Sjöbo</strong> fått bättre värden<br />
än föregående år. Ett exempel är den upplevda<br />
tryggheten i boendemiljön. Även den<br />
fysiska aktiviteten förbättrades samtidigt som<br />
andelen av befolkningen, som säger sig röka<br />
dagligen, minskade. Ohälsotalet minskade med<br />
fem dagar 2008 i förhållande till 2007. Förändringarna<br />
avser båda könen. Trots den positiva<br />
utvecklingen är fortfarande ohälsotalen för båda<br />
11
könen högre i <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> än för såväl länet<br />
som riket.<br />
Antalet aborter har ökat i samtliga åldersgrupper<br />
på såväl lokal som nationell nivå. <strong>Sjöbo</strong><br />
redovisar en större andel aborter i åldersgruppen<br />
15 – 29 år än länet och riket. I förhållande<br />
till 2006 har antalet kvinnor/flickor som är<br />
överviktiga/feta ökat.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> har en i många fall kostnadseffektiv<br />
verksamhet i kombination med god kvalitet<br />
och ett brett utbud av tjänster. Verksamheten<br />
bedöms under året uppnått kraven för en<br />
god ekonomisk hushållning.<br />
Årets viktigaste händelser<br />
Översiktsplanen antogs under <strong>2009</strong> och därmed<br />
har <strong>kommun</strong>ens inriktning fastslagits för en<br />
längre period.<br />
Kommunens industrilokaler såldes till Färs<br />
Industrilokaler AB i februari <strong>2009</strong>. I november<br />
beslutade <strong>kommun</strong>fullmäktige att sälja <strong>kommun</strong>ens<br />
fastigheter till AB <strong>Sjöbo</strong>hem och samtidigt<br />
beslutades att överföra städ- och fastighetsteknisk<br />
personal till AB <strong>Sjöbo</strong>hem. Därutöver<br />
beslutades även att sälja elhandeln till det<br />
helägda bolaget <strong>Sjöbo</strong> Energi AB.<br />
Renoveringen av Vollsjö skola avslutades under<br />
hösten och lokalerna inrymmer förskole-<br />
och skolverksamhet, skolbarnsomsorg, bibliotek<br />
och fritidsgård.<br />
Inom skolan har arbetet med att förbättra elevernas<br />
resultat pågått under året och resultaten<br />
har förbättrats i förhållande till 2008. Den positiva<br />
utvecklingen med vård på hemmaplan har<br />
även för <strong>2009</strong> inneburit låga kostnader avseende<br />
barn och unga.<br />
En avsiktsförklaring om IT-samverkan mellan<br />
<strong>Sjöbo</strong>, Skurups, Trelleborgs och Vellinge <strong>kommun</strong>er<br />
har gjorts under <strong>2009</strong>. Arbetet har påbörjats<br />
och kommer att fördjupas under 2010.<br />
Under <strong>2009</strong> påbörjades en utredning av förutsättningarna<br />
för att eventuellt utveckla och till-<br />
lämpa ett valfrihetssystem (LOV) inom äldre-<br />
och handikappomsorgen.<br />
Under året lämnade Shell Exploration and Produktion<br />
AB in en anmälan om provborrning<br />
efter naturgaser i Ry. Provborrningarna påbörjades<br />
under <strong>2009</strong>. Ärendet har uppmärksammats<br />
såväl lokalt som i media.<br />
Finansiell analys av sammanställd<br />
redovisning<br />
I den sammanställda redovisningen sammanförs<br />
<strong>kommun</strong>en och dess bolag på ett sätt som<br />
kan likställas med koncernredovisning. Den<br />
sammanställda redovisningen omfattar de juridiska<br />
personer i vilka <strong>kommun</strong>en har ett inflytande<br />
om minst 20 %. Med denna definition<br />
omfattas år <strong>2009</strong> totalt 5 bolag och 2 <strong>kommun</strong>alförbund.<br />
Stiftelsen <strong>Sjöbo</strong>hem har likviderats<br />
under året och <strong>Sjöbo</strong> Energi AB har tillkommit.<br />
För <strong>kommun</strong>ens samlade verksamhet redovisas<br />
för <strong>2009</strong> +25 Mkr i resultat. Av resultatet är<br />
+18,5 Mkr hänförbart till <strong>kommun</strong>en medan<br />
+6,5 Mkr är hänförbart till de bolag och förbund<br />
som ingår i den sammanställda redovisningen.<br />
Kommunens bolag omsatte netto 98 277 Mkr<br />
under perioden att jämföras med 81 399 Mkr<br />
under föregående år.<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem är ett bostadsbolag och en viktig<br />
aktör på bostadsmarknaden i <strong>Sjöbo</strong>. Efterfrågan<br />
på hyresbostäder, framförallt i <strong>Sjöbo</strong> tätort, har<br />
varit fortsatt mycket stark under året. 5 lägenheter<br />
var outhyrda vid årsskiftet vilket motsvarar<br />
2,2 % vakansgrad.<br />
De totala hyresintäkterna ökade med 24 % eller<br />
8,3 Mkr, varav 0,4 Mkr beror på den generella<br />
hyreshöjningen för bostäder. Resterande intäktsökning<br />
förklaras huvudsakligen av förvärv<br />
av Stiftelsens <strong>Sjöbo</strong>hems fastigheter i december<br />
2008.<br />
Den uthyrningsbara ytan uppgick i slutet på<br />
december till 49 730 kvm. Antalet lägenheter är<br />
oförändrat och uppgick till 480 st.<br />
12
Underhållskostnaderna ökade med 4,6 Mkr till<br />
9,9 Mkr. Det motsvarar 199 kr/kvm, vilket är<br />
en ökning med 55 procent jämfört med föregående<br />
år. Ökningen beror dels på att antalet fastigheter<br />
har ökat i förhållande till 2008 och dels<br />
på att underhållet för de fastigheter som köptes<br />
av Stiftelsen <strong>Sjöbo</strong>hem 2008 var eftersatt.<br />
Bolaget redovisar efter finansiella poster +1,7<br />
Mkr i resultat vilket är 2,7 Mkr lägre än 2008<br />
års resultat som uppgick till +4,4 Mkr. De ändrade<br />
räntevillkoren för reverslånet innebar att<br />
räntekostnaderna ökade med 2,7 Mkr.<br />
<strong>Sjöbo</strong> Elnät AB<br />
<strong>Sjöbo</strong> Elnät AB är ett nätbolag som har till<br />
uppgift att överföra el till samtliga kunder inom<br />
koncessionsområdet. Under <strong>2009</strong> överfördes<br />
cirka 141 GWh till 7 525 kunder. Därmed har<br />
överföringen minskat med 1 GWh i förhållande<br />
till 2008.<br />
Från och med den 1 juli <strong>2009</strong> avläses samtliga<br />
elmätare minst 1 gång/månad.<br />
Bolagets resultat uppgick efter finansiella poster<br />
till +4,4 Mkr vilket är en förbättring i förhållande<br />
till 2008 då resultatet uppgick till +2,7<br />
Mkr. Årets vinst <strong>2009</strong> uppgick till 1,5 Mkr vilket<br />
är 1,5 Mkr bättre än 2008 års resultat som<br />
uppgick till +/- 0.<br />
Färs Industrilokaler AB<br />
Färs Industrilokaler AB är ett fastighetsbolag<br />
som hyr ut lokaler i första hand till andra företag.<br />
Bolaget äger 11 fastigheter. Efterfrågan på<br />
lokaler har till följd av lågkonjunkturen varit<br />
relativt begränsad och 2 800 kvm var outhyrda<br />
vid årsskiftet, vilket motsvarar 13 % vakansgrad.<br />
Vakansgraden 2008 uppgick till 57 %.<br />
Bolaget köpte under året 10 fastigheter av <strong>Sjöbo</strong><br />
<strong>kommun</strong> för 61,5 Mkr.<br />
Den uthyrningsbara ytan ökade i förhållande till<br />
2008 med 18 000 kvm och uppgick i slutet på<br />
december till 21 500 kvm.<br />
Bolaget redovisar efter finansiella poster +3,3<br />
Mkr i resultat vilket är 3,3 Mkr högre än 2008<br />
års resultat som uppgick till +/- 0 Mkr. De änd-<br />
rade räntevillkoren för reverslånet innebar att<br />
räntekostnaderna ökade med 0,4 Mkr.<br />
Antalet aktier har genom en riktad nyemission<br />
utökats med 7 000 aktier vilket motsvarar en<br />
utökning av aktiekapitalet med 7 Mkr till totalt<br />
7,3 Mkr.<br />
<strong>Sjöbo</strong> koncern AB<br />
Bolaget har varit vilande under <strong>2009</strong> i avvaktan<br />
på ställningstagande om bildande av en aktiebolagsrättslig<br />
koncern.<br />
<strong>Sjöbo</strong> Energi AB<br />
Bolaget förvärvades under året. 2010 säljs elhandelsverksamhet<br />
som bedrivits i förvaltningsregi<br />
till bolaget.<br />
Sydskånska gymnasieförbundet<br />
Sydskånska gymnasieförbundet är ett <strong>kommun</strong>alförbud<br />
som ansvarar för att organisera gymnasieutbildningen<br />
för <strong>kommun</strong>erna Ystad, Tomelilla<br />
och <strong>Sjöbo</strong>.<br />
Förbundet redovisade <strong>2009</strong> ett negativt resultat<br />
med -10,9 Mkr, vilket är 4 Mkr sämre än det<br />
budgeterade resultatet som var -6,9 Mkr. Resultatet<br />
är något bättre än 2008 års resultat som<br />
var -14,6 Mkr. Detta innebär att förbundet under<br />
en relativt kort period förbrukat merparten<br />
av det egna kapitalet. Kvarstår obalansen i förbundets<br />
ekonomi på samma nivå som för 2008<br />
och <strong>2009</strong> kommer det egna kapitalet att förbrukas<br />
under 2010. Skulle detta inträffa föreligger<br />
risk för att medlems<strong>kommun</strong>erna får tillskjuta<br />
medel till förbundet.<br />
Verksamheten har haft att hantera anpassningar<br />
till följd av Skurups <strong>kommun</strong>s utträde samtidigt<br />
som antalet elever i gymnasieskolan minskar<br />
kraftigt fram till och med 2015. Även en ökande<br />
etablering av antalet friskolor tillsammans<br />
med det fria söket har bidragit till underskottet<br />
då antalet elever ökat i dessa verksamheter.<br />
Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund<br />
Sydöstra Skånes Räddningstjänstförbund är ett<br />
<strong>kommun</strong>alförbud som ansvarar för att organisera<br />
räddningstjänsten för <strong>kommun</strong>erna Simrishamn,<br />
Ystad, Tomelilla, Skurup och <strong>Sjöbo</strong>.<br />
13
Hösten <strong>2009</strong> begärde Simrishamns, Ystad, Tomelilla<br />
och <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>er utträde ur förbundet.<br />
Uppsägningstiden är 3 år.<br />
Det redovisade resultatet uppgick till +0,2 Mkr<br />
och därmed har resultatet förbättrats med 2,1<br />
Mkr i förhållande till 2008 års resultat som<br />
uppgick till -1,9 Mkr.<br />
Finansiell analys för <strong>kommun</strong>en<br />
Årets resultat<br />
<strong>2009</strong> års resultat uppgick till +18,5 Mkr vilket<br />
var 1,7 Mkr högre än föregående år och 10,6<br />
Mkr bättre än det budgeterade resultatet. Av<br />
resultatet är +19,5 Mkr hänförligt till verksamheternas<br />
nettokostnader medan -14,6 Mkr avsåg<br />
skatter och generella statsbidrag medan finansnettot<br />
svarade för +5,7 Mkr.<br />
Verksamhetens nettokostnader ökade i något<br />
högre takt än intäkterna från skatter och generella<br />
statsbidrag. 2008 års resultat belastades<br />
med engångsposter med 12,6 Mkr medan <strong>2009</strong><br />
års resultat endast belastats med 4,5 Mkr i engångsposter.<br />
Finansnetto var för <strong>2009</strong> positivt<br />
medan 2008 års finansnetto var negativt.<br />
Resultatet har under året utvecklats mycket<br />
positivt med tanke på att skatteintäkterna och<br />
generella statsbidrag uppvisar en avvikelse i<br />
förhållande till budgeten med -14,6 Mkr.<br />
Nämnderna ålades ett sparbeting under året<br />
som uppgick till totalt 9,2 Mkr.<br />
Verksamhetens nettokostnader<br />
Nettokostnadsökningen uppgår till 2,1 %<br />
vilket motsvarar +14,2 Mkr. Budgeten för<br />
<strong>2009</strong> medgav en nettokostnadsökning i<br />
förhållande till 2008 med cirka 5 % eller 33,7<br />
Mkr.<br />
VERKSAMHETENS EXTERNA INTÄKTER, Mkr<br />
2007 2008 <strong>2009</strong> %<br />
Skattefinansierad<br />
verksamhet<br />
Affärsdrivande<br />
102,0 104,8 101,6 -3,0<br />
verksamhet<br />
93,2 100,0 91,8 -8,2<br />
S:a externa intäkter 195,2 204,8 193,4 -5,6<br />
Intäkterna har minskat såväl i förhållande till<br />
2007 som 2008. Minskningen återfinns både i<br />
den skattefinansierade som affärsdrivande verksamheten.<br />
Den skattefinansierad verksamheten<br />
redovisar en minskning av intäkterna med 3 %<br />
jämfört med föregående år. Hyror och arrenden<br />
har minskat p.g.a. försäljning av industrifastigheter<br />
till Färs Industrilokaler AB i början av<br />
<strong>2009</strong>. Detta motsvarar en minskning av intäkterna<br />
med drygt 5 Mkr. Samtidigt har assistansersättningen<br />
från försäkringskassan ökat med 2<br />
Mkr.<br />
Intäktsminskningen för den affärsdrivande<br />
verksamheten är en effekt av nya redovisningsprinciper.<br />
Tidigare har den affärsdrivande verksamhetens<br />
påverkat resultatet genom att de affärsdrivande<br />
verksamheternas resultat har hanterats<br />
via resultatutjämningfonder. Fonderna<br />
har redovisats i not till <strong>kommun</strong>ens egna kapital.<br />
Från och med <strong>2009</strong> års bokslut har RKR:s<br />
rekommendation nr 18 tillämpats och behållningen<br />
i resultatutjämningsfonderna har bokförts<br />
som en skuld till abonnentkollektivet avseende<br />
VA och renhållning. Förändringen har<br />
försämrat <strong>2009</strong> års resultat med 3,5 Mkr.<br />
För resultatutjämningsfonden för elhandel har<br />
2008 års resultat med 3 Mkr bokats som en<br />
tvistig skuld till följd av dom i länsrätten. Fordran<br />
anses tvistig i och med att <strong>kommun</strong>en överklagat<br />
domen och prövningstillstånd erhållits<br />
av Kammarrätten. I avvaktan på Kammarrättens<br />
utslag har även <strong>2009</strong> års resultat redovisats<br />
som en tvistig skuld. Hanteringen innebär att<br />
intäkterna för elhandeln <strong>2009</strong> reducerats med<br />
8,7 Mkr. Kvarstående del av resultatutjämningsfonden<br />
uppgår till 21,1 Mkr. Då elhandel<br />
2010-01-01 sålts till ett helägt <strong>kommun</strong>alt bolag<br />
avvecklas fonden och redovisas som ansvarsförbindelse.<br />
Inom den skattefinansierade verksamheten har<br />
resultatutjämningsfonden för underhåll avvecklats<br />
i och med att verksamheten bolagiseras<br />
fr.o.m. 2010-01-01.<br />
Jämfört med prognosen är utfallet 10 Mkr sämre<br />
beroende på förändring av redovisningsprinciper<br />
som beskrivits ovan.<br />
14
VERKSAMHETENS EXTERNA KOSTNADER Mkr<br />
Bokslut<br />
2007<br />
Bokslut<br />
2008<br />
Bokslut<br />
<strong>2009</strong><br />
%<br />
Personalkostnader 428,5 448,3 454,0 +1,2<br />
Övriga kostnader<br />
skattefinansierat<br />
285,5 300,9 304,8 +1,3<br />
Jämförelsestörande<br />
post<br />
- 12,5 4,5 -64,0<br />
Övriga kostnader<br />
affärsdrivande<br />
84,5 86,2 87,8 +1,9<br />
S:a externa<br />
kostnader<br />
798,5 847,9 851,1 +0,4<br />
Nivåhöjningen till följd av <strong>2009</strong> års lönerörelse<br />
uppgick till 4,2 %. Den minskade sjukskrivningen<br />
har bidragit till den låga kostnadsökningen<br />
avseende personalkostnaderna.<br />
För den skattefinansierade verksamheten<br />
uppgick kostnadsökningen avseende övriga<br />
kostnader till 1,3 % jämfört med föregående<br />
år. Försäljningen av industrifastigheter till Färs<br />
Industrilokaler AB har minskat övriga externa<br />
kostnader med 0,9 Mkr genom bl.a. lägre<br />
driftkostnader.<br />
Andra poster som medverkat till den låga kostnadsutvecklingen<br />
<strong>2009</strong> är minskad avgift till<br />
AFA, återbetalning av medlemsavgift från Sveriges<br />
Kommuner och Landsting, ersättning för<br />
pensioner i samband med Ädelreformen samt<br />
återbetalning av särskild löneskatt på förvärvsinkomster<br />
som betalats för vissa äldre uppdragstagare<br />
åren 2003-2007.<br />
Jämförelsestörande post för 2008 avser borgensinfriande<br />
avseende Stiftelsen <strong>Sjöbo</strong>hem.<br />
För <strong>2009</strong> är det reaförluster som uppstod i samband<br />
med försäljning av fastigheter till Färs<br />
industrilokaler AB.<br />
Verksamhetens externa kostnader totalt sett är<br />
ca 25 miljoner lägre än prognosen.<br />
Avskrivningar<br />
AVSKRIVNINGAR Mkr<br />
Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Skattefinansierat 23,3 24,2 23,4<br />
Affärsdrivande 3,0 2,1 2,4<br />
SUMMA 26,3 26,3 25,8<br />
Att avskrivningarna minskat i förhållande till<br />
2008 är en effekt av försäljningen av industrifastigheter<br />
till Färs Industrilokaler AB, vilken<br />
minskat avskrivningarna med ca 2,4 Mkr.<br />
Skatteintäkter och <strong>kommun</strong>alekonomisk<br />
utjämning samt fastighetsavgift<br />
För <strong>2009</strong> har 540,7 Mkr erhållits i skatteintäkter<br />
medan generella statsbidrag och utjämning<br />
har uppgått till 155,4 Mkr. De redovisade skatteintäkterna<br />
har baserats på taxeringsutfallet för<br />
inkomståret 2008 och Sveriges <strong>kommun</strong>er och<br />
Landstings skatteunderlagsprognos för år <strong>2009</strong><br />
enligt cirkulär 10:2 avseende skatter samt cirkulär<br />
10:3 avseende fastighetsavgift.<br />
Taxeringsutfallet har för inkomståret 2008 inneburit<br />
att skatteunderlaget för riket ökat med<br />
5,45 % medan <strong>Sjöbo</strong>s ökning uppgår till 7,05<br />
%. Därmed har <strong>Sjöbo</strong>s skatteunderlag fortsatt<br />
att öka snabbare än i riket, vilket det även gjort<br />
under perioden 2004 – 2008. Medelskattekraften<br />
i <strong>Sjöbo</strong>, uppgår till 148 791 kr per invånare<br />
inkomståret 2008 och understiger därmed utfallet<br />
för riket med 25 780 kr per invånare. <strong>Sjöbo</strong>s<br />
andel av medelskattekraften uppgår därmed till<br />
84 %.<br />
Skatteintäkter och <strong>kommun</strong>alekonomisk utjämning<br />
visar en budgetavvikelse med -14,6 Mkr,<br />
vilket är en förbättring jämfört med delårsrapport<br />
2 med 3,0 Mkr.<br />
Finansnetto<br />
7,0<br />
6,0<br />
5,0<br />
4,0<br />
3,0<br />
2,0<br />
1,0<br />
0,0<br />
-1,0<br />
-2,0<br />
Finansnetto<br />
2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Finansnettot uppgick till +5,9 Mkr, en förbättring<br />
med 7 Mkr i förhållande till 2008. Det förbättrade<br />
finansnettot är bl.a. en följd av att räntesatserna<br />
på reverserna med de <strong>kommun</strong>ala<br />
15
olagen omförhandlats under året. Även de låga<br />
marknadsräntorna bidrar till den positiva utvecklingen.<br />
Resultatet försämrades av att det<br />
inte erhållits någon utdelning från <strong>Sjöbo</strong> Elnät<br />
AB <strong>2009</strong>.<br />
Även i förhållande till budgeten innebär det<br />
redovisade finansnettot en förbättring. Avvikelsen<br />
i förhållande till budgeten uppgår till 5,7<br />
Mkr och överensstämmer med ovanstående<br />
analys.<br />
Nettoinvesteringar<br />
NETTOINVESTERINGAR, (MKR)<br />
Verksamhet Bokslut Budget Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> <strong>2009</strong><br />
Skattefinansierad 45,7 44,8 62,3<br />
Affärsdrivande 12,1 38,4 28,3<br />
Summa 57,8 83,2 90,6<br />
Årets totala nettoinvesteringar uppgick till 90,6<br />
Mkr vilket innebar en ökning i förhållande till<br />
2008 med 32,8 Mkr. Merparten av <strong>2009</strong> års<br />
investeringar avsåg skattefinansierad verksamhet<br />
för vilken nettoutgiften uppgick till 62,3<br />
Mkr. Den enskilt största investeringen är ombyggnad<br />
av Vollsjö skola med 32,1 Mkr.<br />
Inom den affärsdrivande verksamheten uppgick<br />
nettoinvesteringarna till 28,3 Mkr. Av utgiften<br />
svarar VA Furet, Björket för 11,8 Mkr och VA<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst etapp 1 och 2 industriexploatering<br />
för 6,2 Mkr.<br />
Budgeterad nettoinvestering uppgick till 83,4<br />
Mkr fördelade på 44,8 tkr avseende skattefinansierad<br />
verksamhet och 38,4 Mkr avseende<br />
affärsdrivande verksamhet. Generellt kan sägas<br />
att de största avvikelserna mot budget finns på<br />
de utgiftsmässigt största projekten. Avvikelserna<br />
beror på tidsförskjutningar i projekten vilket<br />
leder till ”ryckighet” mellan tidpunkt för budgetanslag<br />
och utförande (utfall).<br />
Ombyggnaden av Vollsjö skola slutfördes under<br />
året och skolan togs i bruk till starten av<br />
höstterminen. Redovisad total nettoutgift per<br />
<strong>2009</strong>-12-31 uppgår till 43,4 Mkr mot budgeterad<br />
utgift 40,0 Mkr. För <strong>2009</strong> redovisade projektet<br />
15,1 Mkr i underskott, då projektet blivit<br />
förskjutet i tiden, i förhållande till den ursprungliga<br />
planeringen.<br />
Även inom den affärsdrivande verksamheten<br />
redovisar en del av projekten större avvikelser i<br />
förhållande till <strong>2009</strong> års budget. VA Furet och<br />
Björket redovisar +2,5 Mkr i förhållande till<br />
budgeten. Överföringsledning Blentarp-Sövde-<br />
<strong>Sjöbo</strong> redovisar +2,9 Mkr och VA <strong>Sjöbo</strong> Väst<br />
etapp 1 och 2 industriexploatering redovisar<br />
+2,8 Mkr.<br />
Kommunstyrelsen lägger stor vikt vid att arbeta<br />
vidare med investeringsplaneringen för att<br />
framöver undvika tidsförskjutningar mellan<br />
budgetanslag och utförande.<br />
Låneskuld<br />
LÅNESKULD, Mkr<br />
Bokslut 2007 Bokslut 2008 Bokslut <strong>2009</strong><br />
224,2 226,1 361,5<br />
Låneskulden för <strong>2009</strong> uppgår till 361,5, Mkr<br />
samtidigt har <strong>kommun</strong>en vidareutlånat 346,6<br />
Mkr till helägda bolag, <strong>kommun</strong>alförbund och<br />
Vägverket. Detta innebär att lån till den egna<br />
verksamheten (inklusive den affärsdrivande)<br />
uppgår till 14,9 Mkr. I förhållande till 2008 har<br />
låneskulden ökat med 135,4 Mkr samtidigt som<br />
<strong>kommun</strong>en vidareutlånat 141,5 Mkr. Utlåningen<br />
till Vägverket har ökat med 70,4 Mkr, till<br />
Färs Industrilokaler AB har 61,9 Mkr lånats<br />
och ett lån med 9,7 Mkr har vidareförmedlats<br />
till AB <strong>Sjöbo</strong>hem.<br />
I slutet av <strong>2009</strong> påbörjades arbetet med att utforma<br />
en ny finanspolicy. Parallellt har en översyn<br />
av <strong>kommun</strong>ens och de helägda bolagens<br />
låneportfölj gjorts. Kapitalbindningen i den<br />
samlade portföljen var i november <strong>2009</strong> kort,<br />
med 95 % kapitalförfall inom 12 månader, vilket<br />
innebar en stor finansieringsrisk.<br />
Portföljen bestod av 20 krediter med ett genomsnittligt<br />
kreditbelopp om 13,4 Mkr. Den<br />
samlade portföljen hade till en stor del kort<br />
räntebindning. Endast 5 % av portföljen hade<br />
en längre räntebindning än 12 månader.<br />
16
I syfte att minska såväl finansieringsrisken som<br />
ränterisken genomfördes under december en<br />
upplåning med 130 Mkr, varav 100 Mkr avsåg<br />
refinansiering av befintliga lån och 30 Mkr avsåg<br />
nyupplåning. I beloppet ingick 9,7 Mkr som<br />
vidareutlånades till AB <strong>Sjöbo</strong>hem.<br />
Upplåningen resulterade i en minskad finansieringsrisk<br />
genom att andelen lån med kort kapitalbindning<br />
minskat till 60 %. Även räntebindningen<br />
förändrades i och med att 24 % av portföljen<br />
vid årsskiftet hade en längre räntebindning<br />
än 12 månader.<br />
Pensionsmedelsförvaltning<br />
Kommunen har placerat nominellt 12,2 miljoner<br />
i pensionsmedelsförvaltning för att möta<br />
framtida pensionsutbetalningar. Marknadsvärdet<br />
har sedan årsskiftet 2008 ökat med 1,6 Mkr<br />
till totalt 11,8 Mkr. Därmed finns avsättningar<br />
gjorda motsvarande 4 % av <strong>kommun</strong>ens ansvarsförbindelse.<br />
I placeringspolicy anges att långsiktigt avkastningsmål<br />
för placeringen ska motsvara inflationen<br />
+ 5 % d.v.s. ca 4,7 % för <strong>2009</strong>.<br />
Den långsiktiga risken innebär att förväntad<br />
avkastning ska överstiga avkastningsmålet.<br />
Kortsiktig risk innebär att avkastning ej får<br />
understiga 5 % för ett enskilt år. Vid årsskiftet<br />
uppgick avkastningen till -3,3 %.<br />
Vid årets slut har aktieplaceringen minskat i<br />
värde med 11 % och placeringen i räntebärande<br />
värdepapper/bankmedel har ökat med 6 %.<br />
Därmed har en återhämtning gjorts i förhållande<br />
till 2008.<br />
Risk och kontroll<br />
Ansvars- och borgensåtaganden<br />
Kommunens borgens och ansvarsförbindelser<br />
uppgår till totalt 78,7 Mkr. Åtagandet ökade<br />
med 41,2 Mkr i förhållande till 2008. Ökningen<br />
är i huvudsakligen hänförbar till AB <strong>Sjöbo</strong>hem<br />
och elhandeln. Behållningen i resultatutjämningsfonden<br />
för elhandel, vilken uppgick till<br />
21,1 Mkr, har fr.o.m. <strong>2009</strong> redovisats som ansvarsförbindelse.<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem hade vid årsskiftet utnyttjat totalt<br />
9,8 Mkr av beviljade 40 Mkr och Färs Industrilokaler<br />
AB hade utnyttjat 7,1 Mkr av totalt 15<br />
Mkr. Dessutom har <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> ingått solidarisk<br />
borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest<br />
i Sveriges AB:s samtliga förpliktelser.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> hade vid årsskiftet<br />
<strong>2009</strong>/2010 en ägarandel i Kommuninvest som<br />
uppgick till 0,35 procent.<br />
Av utnyttjade borgensåtaganden låg 97 % inom<br />
<strong>kommun</strong>ens samlade verksamhet. Av de helägda<br />
bolag för vilka <strong>kommun</strong>en ingått borgen har<br />
samtliga redovisat positiva resultat under de<br />
senaste åren. Övriga borgensåtaganden utanför<br />
<strong>kommun</strong>koncernen bedöms utgöra en låg risk<br />
för <strong>kommun</strong>en.<br />
De totala pensionsåtagandena<br />
PENSIONSFÖRPLIKTELSER OCH PENSIONSME-<br />
DELSFÖRVALTNING, Mkr<br />
2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Avsättning för pensioner<br />
inkl löneskatt<br />
2,1 2,0 2,0<br />
Ansvarsförbindelser<br />
inkl löneskatt<br />
271,3 272,3 276,2<br />
Finansiella placeringar<br />
(bokfört värde)<br />
Totala förpliktelser ./.<br />
-12,2 -12,3 -12,2<br />
Finansiella placeringar<br />
(bokfört värde)<br />
261,2 262,0 266,0<br />
Finansiella placeringar<br />
(marknadsvärde)<br />
Finansiella placeringar<br />
13,0 10,2 11,8<br />
(marknadsvärde) ./.<br />
Finansiella placeringar<br />
(bokfört värde)<br />
Summan av realisa-<br />
0,8 -2,0 -0,5<br />
tionsvinster/-förluster<br />
under året<br />
Realiserad och orealiseradavkastning/vinst/förlust<br />
på<br />
0,7 -2,2 1,5<br />
finansiella placeringar i<br />
relation till genomsnittlig<br />
finansiell placering<br />
(bokfört värde)<br />
+5,7 % -17,1 % -3,3 %<br />
Avsättning till pensioner omfattar pensioner<br />
fr.o.m. 1998 till personer födda t.o.m. 1937<br />
medan ansvarsförbindelsen avser pensioner<br />
intjänade t.o.m. 1997. Ansvarsförbindelsen är<br />
inte tryggad utan utbetalningar kostnadsförs<br />
löpande under redovisningsåret.<br />
17
Placeringen av 7 miljoner i aktiefonder klassificeras<br />
som omsättningstillgång för att möjliggöra<br />
omplacering under året till andra aktieslag.<br />
Syftet med aktiefonder är dock långsiktigt enligt<br />
placeringspolicyn.<br />
Nuvarande finansiella placering för pensionsåtaganden<br />
är inte tillräcklig för att motsvara<br />
utbetalning av framtida pensioner. Glappet<br />
mellan placering och kommande utbetalningar<br />
har ökat genom ändrade antaganden för ansvarsförbindelsen.<br />
Enligt KPA:s beräkningar<br />
kommer pensionsutbetalningarna i löpande<br />
priser avseende ansvarförbindelsen att inom tio<br />
år öka från ca 8,4 miljoner till 18 miljoner.<br />
Ränte- och kapitalbindningsrisk<br />
Vid ingången av <strong>2009</strong> var drygt 80 % av lånen<br />
bundna längst t o m <strong>2009</strong>. Samtidigt som det<br />
varit positivt med tanke på den låga reporäntan<br />
har det inneburit en stor exponering utifrån<br />
såväl ränterisk som finansieringsrisk. För att<br />
framöver minska riskexponeringen inleddes i<br />
slutet av <strong>2009</strong> en översyn av finanspolicyn,<br />
utarbetande av finansiella riktlinjer samt en<br />
omstrukturering av låneportföljen.<br />
Budget- och prognossäkerhet<br />
Kommunens verksamheter uppvisade som helhet<br />
överskott gentemot tilldelade budgetramar.<br />
Budgetutfallet för verksamheterna har varit<br />
positivt under de senaste åren.<br />
BUDGET- OCH PROGNOSAVVIKELSE, Mkr<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
Budget verksamhetens nettokostnader 673,1 703,0<br />
Prognos verksamhetens nettokostnader 659,5 692,5<br />
Utfall verksamhetens nettokostnader 669,3 683,5<br />
Den under året redovisade nettokostnaden för<br />
verksamheten uppgick till 683,5 Mkr, vilket var<br />
19,5 Mkr lägre än budget. Det resultat som<br />
prognostiserades i delårsrapporten för januari–<br />
augusti överträffades i bokslutet. Av prognosavvikelsen<br />
om +13,4 Mkr härrörde +9 Mkr från<br />
verksamheternas nettokostnader. Prognosavvikelsen<br />
för skatter, bidrag och finansnetto blev<br />
+4,4 Mkr.<br />
Medarbetarna 2<br />
Som ett led i att utveckla <strong>Sjöbo</strong> som en attraktiv<br />
arbetsgivare arbetar <strong>kommun</strong>en aktivt med<br />
att driva en god personalpolitik. Som ett led<br />
genomfördes under året en utbildning i arbetsmiljö<br />
för chefer och skyddsombud. En god arbetsmiljö<br />
ska bidra till att ge fördelar i den<br />
framtida konkurrensen om medarbetarna. Cheferna<br />
erbjuds fr.o.m. hösten <strong>2009</strong> kontinuerligt<br />
fortbildning inom personalledning och sen tidigare<br />
även gemensamma chefsdagar för en samsyn<br />
i strategiska frågor.<br />
Antal medarbetare<br />
ANTAL ANSTÄLLDA<br />
2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Antal anställda totalt 1 710 - 1 687<br />
Antal anställda totalt omfattar både tillsvidareanställda och<br />
vikarier.<br />
Under <strong>2009</strong> annonserades 131 tjänster ut i<br />
<strong>kommun</strong>en varav 40 tjänster var tillsvidareanställningar<br />
och 87 var visstidsanställningar.<br />
Annonseringen avsåg främst lärarpersonal.<br />
Inom Vård och omsorg har verksamheten haft<br />
nerdragningar under <strong>2009</strong>, och lediga tjänster<br />
har återbesatts med personer som riskerat bli<br />
övertaliga p.g.a. neddragningar på Ängsgården.<br />
Uppsägningar har på det viset undvikits.<br />
Andelen deltidstjänster<br />
Kommunens mål, enligt Jämställdhetsplanen,<br />
är att alla ofrivilliga deltidstjänster ska försvinna<br />
och att andelen deltidstjänster totalt ska<br />
minska.<br />
Tabellen nedan visar antal tillsvidareanställda<br />
arbetstagare fördelade per kön och sysselsättningsgrad<br />
den 31/12<br />
2 2008 bytte <strong>kommun</strong>en personalsystem och i november<br />
betaldes de första lönerna ut i det nya systemet. Eftersom<br />
alla uppgifter fanns i två olika system finns det inte siffror<br />
inom alla områden för 2008.<br />
18
År<br />
Kvinnor Män Totalt<br />
Heltid Deltid Heltid Deltid<br />
<strong>2009</strong> 463 468 131 26 1088<br />
2008 446 482 140 23 1091<br />
2007 450 534 155 26 1 165<br />
Under den senaste treårsperioden har andelen<br />
deltidstjänster minskat med 66 tjänster, från<br />
48,1 % deltidstjänster till 45,4 %. Samtidigt har<br />
heltidstjänsterna minskat med 11. Totalt har<br />
antalet anställda under samma tid minskat med<br />
72 tjänster.<br />
<strong>2009</strong>-12-31 fanns det 110 personer som efterfrågat<br />
utökad sysselsättningsgrad. Efter en förnyad<br />
inventering erhölls svar från 76 personer<br />
varav 14 svar avsåg nyanmälningar. Av dem<br />
som svarade hade 13 fått den efterfrågade sysselsättningsgraden.<br />
Åtta har fått utökad sysselsättning,<br />
dock inte till den nivå som efterfrågats,<br />
men de var för tillfället nöjda. Fem vill<br />
inte längre ha höjd sysselsättningsgrad.<br />
Av de kvarvarande definieras 22 att de har en<br />
oönskad deltid. Vilket innebär att de kan tänka<br />
sig arbeta på en annan arbetsplats eller mer än<br />
ett arbetsställe eller med andra arbetsuppgifter<br />
än vad som normalt ingår i tjänsten.<br />
Övriga 28 är bara intresserade av att arbeta mer<br />
om de får vara kvar på sin nuvarande arbetsplats<br />
eller avdelning.<br />
Det största intresset för utökad sysselsättningsgrad<br />
finns inom vård och omsorg och där återfinns<br />
dessutom de flesta deltidsanställningarna.<br />
Pension<br />
Under året avgick 34 personer med pension, tre<br />
färre än 2008. År <strong>2009</strong> beräknades 24 personer<br />
avgå med pension, den verkliga siffran blev 34<br />
personer. Medelåldern på årets pensionärer var<br />
knappt 62 år. Under de två närmast föregående<br />
åren var medelåldern för pensioneringen drygt<br />
64 år. I dag har de personer som gått i pension<br />
varit cirka två år äldre än för 10 år sedan.<br />
Pensionsåldern är numera rörlig mellan 61 och<br />
67 år. Under de närmaste fem åren är det främst<br />
vårdpersonal inom äldreomsorgen och lärare<br />
som går i pension. Rekrytering av dessa yrkesgrupper<br />
ser i dagsläget relativt enkel ut. Siffran<br />
är ganska konstant de närmaste fem åren. 2015<br />
till 2017 är <strong>kommun</strong>ens pensionsavgångar<br />
knappt 40 personer per år för att sen återgå till<br />
cirka 30 personer per år.<br />
Mellan 2012 och 2017 går drygt en tredjedel av<br />
<strong>kommun</strong>ens chefer i pension. 38 %. Vi kan<br />
redan idag se att det är svårt att rekrytera chefer<br />
och specialister till <strong>kommun</strong>en.<br />
Sjukfrånvaro<br />
Nedan redovisas sjukfrånvaron i procent av<br />
tillgänglig arbetstid.<br />
2007 2008 <strong>2009</strong><br />
Total sjukfrånvaro 7,25 6,54 5,24<br />
-långtidssjukfrånvaro 66,72 63,95 41,09<br />
-sjukfrånvaro för kvinnor 8,00 7,11 5,58<br />
-sjukfrånvaro för män 4,01 3,92 3,57<br />
-anställda - 29 år 3,85 2,61 2,71<br />
-anställda 30 – 49 år 6,94 6,28 5,51<br />
-anställda 50 år - 8,43 7,86 5,59<br />
Under <strong>2009</strong> har det skett en stor minskning av<br />
sjukfrånvaron på alla nivåer utom för gruppen<br />
som är yngre än 30 år. Långtidssjukskrivningen<br />
har minskat med över 35 %. Den totala sjukfrånvaron<br />
med nästan 20 %.<br />
Under 2008 trädde en ny lagstiftning i kraft när<br />
det gäller reglerna för att få sjukpenning, den<br />
s.k. rehabkedjan. Under <strong>2009</strong> medförde det att<br />
<strong>kommun</strong>en sa upp två personer som inte hade<br />
någon arbetsförmåga kvar inom <strong>kommun</strong>ens<br />
verksamhetsområden. Tre personer fick permanent<br />
sjukersättning och avslutades p.g.a. det,<br />
under 2008 var motsvarande siffra sex personer.<br />
19
Driftsredovisning<br />
(Tkr)<br />
Skattefinansierad verksamhet Bokslut <strong>2009</strong> Bokslut <strong>2009</strong><br />
Nettokost-<br />
Budget<br />
Intäkter Kostnader nad <strong>2009</strong><br />
Avvikelse<br />
Skattefinansierad verksamhet<br />
Kommunstyrelsen 8 524 76 987 68 463 69 995 1 532<br />
SÖRF 0 11 513 11 513 11 480 -33<br />
Familjenämnd 28 177 313 832 285 655 296 676 11 021<br />
Gymnasieförbundet 68 235 68 235 68 235 0<br />
Vård- och omsorgsnämnd 64 450 268 473 204 023 206 268 2 245<br />
Teknik- och fastighetsnämnd 102 458 125 143 22 685 25 600 2 915<br />
Kultur-, turism- och fritidsnämnd<br />
5 109 34 403 29 294 29 498 204<br />
Miljö- och byggnadsnämnd 4 227 6 520 2 293 3 274 981<br />
Valnämnd 219 395 176 316 140<br />
Överförmyndarnämnd 18 961 943 800 -143<br />
Revision 947 947 950 3<br />
Gemensamt 11 1 515 1 504 8 226 6 722<br />
0<br />
Summa skattefinansierad 213 193 908 924 695 731 721 318 25 587<br />
Affärsdrivande verksamhet<br />
Va 16 191 19 919 3 728 0 -3 728<br />
Elhandel 66 494 69 499 3 005 0 -3 005<br />
Renhållning 16 484 16 271 -213 0 213<br />
Summa affärsdrivande 99 169 105 689 6 520 0 -6 520<br />
Summa totalt 312 362 1 014 613 702 251 721 318 19 067<br />
Verksamheternas överskott är hänförbart<br />
till den skattefinansierade verksamheten<br />
medan den affärsdrivande verksamheten<br />
redovisar -6,5 Mkr.<br />
Sammanfattande förklaring till<br />
nämndernas resultat<br />
Enligt <strong>kommun</strong>fullmäktiges direktiv <strong>2009</strong>-<br />
06-11 § 71 ska nämnderna vid årsskiftet<br />
<strong>2009</strong> redovisa lägst följande överskott på<br />
externa kostnader:<br />
SPECIFIKATION AV NÄMNDERNAS UPPDRAG<br />
Nämnd Mkr<br />
Kommunstyrelsen +0,6<br />
Familjenämnden +6,5<br />
Vård- och omsorgsnämnd +0,4<br />
Teknik- och fastighetsnämnden +1,5<br />
Kultur-, turism- och fritidsnämnden +0,2<br />
Miljö- och byggnadsnämnden +/-0<br />
Summa +9,2<br />
20
Kommunstyrelsen<br />
Kommunstyrelsen redovisar +1,5 Mkr<br />
d.v.s. 0,9 Mkr bättre än direktivet. Överskottet<br />
beror främst på att Kävlingeåprojektet<br />
avslutas vid halvårsskiftet medan<br />
budgeten är beräknad på helår. Även vakanta<br />
tjänster, skoltransporter, Hem-pc<br />
projekt och flyktingmottagningen bidrog<br />
till överskottet.<br />
Familjenämnden<br />
Nämndens redovisade resultat uppgick till<br />
+11 Mkr vilket är 4,5 Mkr högre än direktivet<br />
om +6,5 Mkr.<br />
Placeringar avseende barn och unga svarar<br />
för en större del av överskottet och därmed<br />
har 2008 års kostnadsnivå kunnat bibehållas<br />
även för <strong>2009</strong>. Den förväntade kostnadsökningen<br />
för försörjningsstödet har<br />
uteblivit och kostnaderna jämfört med<br />
2008 är i princip oförändrade. Antalet hushåll<br />
har ökat från i genomsnitt 107 hushåll<br />
per månad 2008 till 109 hushåll <strong>2009</strong>.<br />
Den inför hösten förväntade minskningen<br />
av antalet elever i de <strong>kommun</strong>ala skolorna<br />
i <strong>Sjöbo</strong> uteblev i princip. Minskningen av<br />
elevkullarna kompenserades av att antalet<br />
elever från andra <strong>kommun</strong>er ökade samtidigt<br />
som elever som valt skolgång i annan<br />
<strong>kommun</strong> återvände. Antalet barn i ålder 1 –<br />
15 år översteg befolkningsprognosen med<br />
2 barn. Ökningen återfanns bland förskolebarnen<br />
medan skolbarnen var något färre<br />
än beräknat.<br />
Personalkostnaderna understiger budgeten<br />
med 10,6 Mkr. Överskottet erhålls beroende<br />
på vakanser. Den minskande sjukfrånvaron<br />
har inneburit minskade kostnader.<br />
Överskottet på intäktssidan består till största<br />
delen av bidrag och ersättningar som inte<br />
var kända vid budgettillfället.<br />
Vård- och omsorgsnämnd<br />
Nämnden redovisar ett överskott med +2,2<br />
Mkr, vilket är 1,7 Mkr bättre än uppdraget.<br />
Överskottet är hänförbart till LSSverksamheten<br />
medan måltidsverksamheten<br />
redovisar underskott och äldreomsorgen<br />
har ett resultat i nivå med budgeten.<br />
Överskottet inom LSS erhålls bl.a. beroende<br />
på att start av ett nytt gruppboende blivit<br />
fördröjt. Även en minskning av antalet<br />
vårddygn i externa gruppbostäder bidrar till<br />
överskottet.<br />
För personalkostnaderna redovisas +4,2<br />
Mkr till följd av att kostnader omfördelats<br />
från personal- till driftkostnader. Även<br />
minskad nattbemanning, beroende på förändrade<br />
behov, har bidragit till överskottet.<br />
Som en effekt av att antalet invånare i åldersgruppen<br />
65 – 79 år ökade, ökade även<br />
kostnaderna för tekniska hjälpmedel och<br />
bostadsanpassningsbidrag.<br />
Teknik- och fastighetsnämnden<br />
(skattefinansierad verksamhet)<br />
Nämndens överskott uppgår till +2,9 Mkr<br />
och överstiger därmed det ålagda sparbetinget<br />
med 1,4 Mkr.<br />
Överskottet erhålls till följd av lägre kostnader<br />
inom gata och park p.g.a. gynnsamt<br />
väder, lägre driftskostnader p.g.a. försenade<br />
investeringar, tjänstledigheter och pensionsavgångar.<br />
Samtidigt har överskottet<br />
reducerats till följd av högre kapitalkostnader<br />
än beräknat för Vollsjö skola. Till sist<br />
bidrar hyresintäkter av engångskaraktär till<br />
överskottet.<br />
Kultur-, turism- och fritidsnämnden<br />
Nämndens överskott uppgår till 0,2 Mkr<br />
och genereras till följd av lägre personalkostnader<br />
då långtidssjukskriven samt<br />
tjänstledig personal ej ersatts fullt ut.<br />
21
Nämndens resultat överensstämmer med<br />
sparmålet.<br />
Miljö- och byggnadsnämnden<br />
Nämnden redovisar +1,0 Mkr i resultat<br />
vilket är betydligt bättre än prognostiserat.<br />
Merparten av överskottet är hänförbart till<br />
personalkostnaderna och beror på att<br />
vakanser inte ersatts fullt ut i samband med<br />
tjänstledigheter. Även eftersatt ajourföring<br />
av primärkartan bidrar till de lägre kostnaderna.<br />
Gemensam verksamhet<br />
De negativa budgetavvikelserna består av<br />
-4,5 Mkr i reaförluster främst vid försäljning<br />
av fastigheter till Färs Industrilokaler<br />
AB och sanering i samband med försäljningen<br />
till ICA Kvantum. Grundfondskapitalet<br />
i Stiftelsen <strong>Sjöbo</strong>hem har skrivits av<br />
med 0,4 Mkr i samband med upplösningen<br />
av Stiftelsen.<br />
De positiva budgetavvikelserna består av<br />
återbetalning av medlemsavgift från Sveriges<br />
Kommuner och Landsting samt återbetalning<br />
av Ädelpensioner om vardera cirka<br />
1 Mkr. Sänkningen av avgiften till arbetsmarknadsförsäkringar<br />
resulterade i ett<br />
överskott med ca 6,7 Mkr. Löneavtalen<br />
kostade 1 Mkr mindre än budgeterat även<br />
för arbetsgivaravgifterna redovisas överskott.<br />
Teknik- och fastighetsnämnden<br />
(affärsdrivande verksamhet)<br />
De affärsdrivande verksamheterna är budgeterade<br />
att ge nollresultat medan verksamheten<br />
redovisade ett underskott med<br />
6,5 Mkr. Underskottet är hänförbart till VA<br />
och elhandel medan avfallshanteringen<br />
genererat +0,2 Mkr i överskott.<br />
VA-verksamhetens resultat uppgick till<br />
totalt -3,7 Mkr. Av underskottet avsåg 1,9<br />
Mkr <strong>2009</strong> års resultat för den löpande<br />
verksamheten. Underskottet innebär att<br />
resultatutjämningsfonden reduceras med<br />
motsvarande belopp. Resultatutjämnings-<br />
fonden uppgår efter årets resultat till 1,8<br />
Mkr. Dessa medel har periodiserats som<br />
förutbetald intäkt och därmed har resultatutjämningsfonden<br />
avvecklats.<br />
Resultatet för avfallshantering uppgick till<br />
+0,2 Mkr. Av resultatet avsåg 1,9 Mkr<br />
<strong>2009</strong> års resultat för den löpande verksamheten.<br />
Resultatutjämningsfonden visar ett<br />
ingående negativt värde <strong>2009</strong> med -0,2<br />
Mkr och efter reglering för årets resultat<br />
har mellanskillnaden d.v.s. 1,7 Mkr redovisats<br />
som förutbetald intäkt, vilket försämrat<br />
resultatet i motsvarande grad. Resultatutjämningsfonden<br />
är avvecklad.<br />
Elhandel redovisade -3,7 Mkr. Av dessa<br />
avsåg 8,7 Mkr 2008/<strong>2009</strong> års resultat vilka<br />
till följd av den pågående rättsprocessen<br />
bokats som tvistig skuld. Rensat för dessa<br />
åtgärder uppgår verksamhetens resultat för<br />
<strong>2009</strong> till +5,7 Mkr, vilket erhålls då inköpspriser<br />
för el och el-certifikat utvecklades<br />
gynnsamt under året.<br />
Framtidsbedömning<br />
Resultatet för 2010 ser positivt ut tack vare<br />
tillfälliga statsbidrag och sänkta premier<br />
för avtalsförsäkringarna. Därefter försämras<br />
förutsättningarna snabbt. 2011 står<br />
<strong>kommun</strong>en inför att hantera pris- och löneökningar<br />
samt demografiska förändringar<br />
med oförändrade skatte- och statsbidragsnivåer.<br />
Utmaningar framöver består bl.a. i att kunna<br />
hantera den åldrande befolkningen i<br />
<strong>kommun</strong>en och att föra medel från minskande<br />
verksamheter till de verksamheter<br />
som ökar. Det kommer även att vara viktigt<br />
att kunna attrahera personal i en situation<br />
med stora pensionsavgångar.<br />
Den pågående etableringen av ESS och<br />
MAX IV kommer att påverka regionen<br />
framöver och för <strong>Sjöbo</strong>s del kan det innebära<br />
efterfrågan på bostäder och lokaler/mark<br />
för företagsetablering. Detta kan<br />
bidra till en positiv befolkningsutveckling<br />
22
som bl.a. skulle kunna resultera i att <strong>kommun</strong>ens<br />
medelskattekraft höjs. Det ställer<br />
dock krav på att en kvalitativ samhällsservice<br />
kan erbjudas.<br />
För att <strong>Sjöbo</strong> även framöver ska vara en<br />
attraktiv <strong>kommun</strong> i konkurrensen om nya<br />
och befintliga medborgare är det avgörande<br />
att erbjuda verksamheter med god kvalité.<br />
Kommunen måste framöver ta ställning till<br />
hur vattenförsörjningen på sikt ska säkerställas.<br />
Oberoende av om valet blir i egen<br />
regi eller i samverkan med andra aktörer<br />
kommer det att resultera i stora investeringsbehov.<br />
En effekt av den beslutade bolagiseringen<br />
är att ägarstyrningen av bolagen måste utvecklas<br />
och under 2010 kommer beslut<br />
fattas om <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> ska gå vidare och<br />
bilda en äkta koncern. En översyn av bolagsstrukturen<br />
kommer att göras i syfte att<br />
eventuellt genomföra en fusion mellan AB<br />
<strong>Sjöbo</strong>hem och Färs Industrilokaler AB.<br />
Organisationen har att hantera och bemöta<br />
de nya spelregler som gäller i och med bolagiseringen.<br />
Färdtjänsten överlämnas till Region Skåne<br />
2010 och dessutom förs diskussion med<br />
Region Skåne om övertagande av<br />
<strong>kommun</strong>ens förskottering för väg 11.<br />
Under 2010 kommer <strong>kommun</strong>en att utreda<br />
om den framöver ska stanna kvar i<br />
Sydskånska gymnasieförbundet.<br />
För att möta den åldrande befolkningens<br />
behov är boendefrågan central, bl.a.<br />
kommer efterfrågan på trygghetsboende<br />
och lämpliga mötesplatser för äldre att<br />
öka.<br />
23
RESULTATRÄKNING<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Verksamhetens intäkter 1 204,9 193,4 281,7 283,8<br />
varav jämförelsestörande post 0,3 0,1 0,1 0,3<br />
Verksamhetens kostnader 2 -848,0 -851,1 -900,1 -909,7<br />
varav jämförelsestörande post -12,6 -4,5 0 -0,3<br />
Avskrivningar 4 -26,2 -25,8 -39,1 -39,9<br />
Verksamhetens nettokostnader -669,3 -683,5 -657,5 -665,8<br />
Skatteintäkter 5 531,4 540,7 531,4 540,7<br />
Generella stb o utjämning 6 155,7 155,4 155,7 155,4<br />
Finansiella intäkter 7 11,8 11,2 4,0 3,3<br />
Finansiella kostnader 8 -12,8 -5,3 -13,7 -6,1<br />
Resultat före extraordinära poster 16,8 18,5 19,9 27,5<br />
Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Aktuell skatt 9 0,0 0,0 -0,9 -1,6<br />
Uppskjuten skatt 10 0,0 0,0 -1,0 -0,9<br />
Årets resultat 16,8 18,5 18,0 25,0<br />
Avstämning mot balanskravet<br />
Netto reavinster -0,3 0,1<br />
Synnerliga skäl: Orealiserade förluster i<br />
värdepapper 1,8 0,0<br />
Årets resultat enligt balanskrav 18,3 18,4<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
24
BALANSRÄKNING<br />
TILLGÅNGAR<br />
Anläggningstillgångar<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Immateriella anläggningstillgångar 11 0,0 0,0 0,5 0,3<br />
Materiella anläggningstillgångar 487,5 487,7 764,8 850,1<br />
Fastigheter och anläggningar 12 466,8 464,2 663,5 839,1<br />
Maskiner och inventarier 13 20,7 23,5 101,3 11<br />
Finansiella anläggningstillg. 244,5 394,1 15,6 88,4<br />
Aktier och andelar 14 35,4 42,5 15,6 7,5<br />
Pensionsförvaltning 15 4,0 5,0 0,0 0,0<br />
Långfristig utlåning 16 205,1 346,6 0 80,9<br />
Summa anläggningstillgångar 732,0 881,8 780,9 938,8<br />
Omsättningstillgångar<br />
Fordringar 17 52,6 104,2 56,9 110,7<br />
Exploateringsverksamhet 18 9,6 25,2 9,9 25,6<br />
Kortfristiga placeringar 19 5,2 6,4 5,2 6,4<br />
Kassa och bank 20 57,3 72,6 69,9 83,6<br />
Summa omsättningstillgångar 124,7 208,4 141,9 226,3<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 856,7 1 090,2 922,8 1 165,1<br />
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER<br />
Eget Kapital 21<br />
Ingående eget kapital 415,4 432,1 434,4 452,3<br />
Resultat 16,7 18,5 17,9 25,0<br />
Summa Eget kapital 432,1 450,6 452,3 477,3<br />
Avsättningar<br />
Avs för pensioner o liknande 22 2,0 2,0 19,5 22,2<br />
Andra avsättningar 23 3,5 3,2 0 0<br />
Summa avsättningar 5,5 5,2 19,5 22,2<br />
Skulder<br />
Långfristiga skulder 24 219,2 279,4 245,5 296,1<br />
Kortfristiga skulder 25 199,9 355,0 205,5 369,5<br />
Summa skulder 419,1 634,4 451,0 665,6<br />
SUMMA EGET KAPITAL, AV-<br />
SÄTTNING OCH SKULDER 856,7 1 090,2 922,8 1 165,1<br />
PANTER OCH ANSVARSFÖBINDELSER<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Pensionsförpliktelser 26 272,3 276,2 272,3 276,2<br />
Övriga borgensåtaganden 27 37,5 78,7 1,5 1,6<br />
25
KASSAFLÖDESANALYS<br />
DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Årets resultat 28 16,8 18,5 18,0 25,0<br />
Justering för avskrivningar 29 26,2 25,8 39,1 39,9<br />
Justering för gjorda avsättningar 30 -0,4 -0,3 8,6 1,8<br />
Just.för övriga ej likvidpåv. poster 31 -0,1 1,3 1,0 0,9<br />
Medel från verksamheten före<br />
förändring av rörelsekapital 42,5 45,3 66,7 67,6<br />
Ökning (-)/minskning(+) kortfristiga<br />
fordringar 9,4 -52,9 3,9 -55,0<br />
Ökning (-)/minskning(+) exploatering -5,2 -15,6 -4,5 -15,6<br />
Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga<br />
skulder 18,3 155,1 29,5 163,4<br />
KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE<br />
VERKSAMHETEN 65,0 131,9 95,6 160,4<br />
INVESTERINGSVERKSAMHETEN<br />
Investering i immateriella anläggningstillg.32 0,0 0,0 -0,1 -0,1<br />
Invest. i materiella anläggningstillg. 33 -58,3 -90,5 -73,8 -124,9<br />
Förs.materiella anläggningstillg. 34 2,8 63,3 0,0 0,0<br />
Invest. finansiella anläggningstillg. 35 -0,1 -79,7 -9,0 8,1<br />
Förs finansiella anläggningstillg. 36 0,2 0,5 0,0 0,0<br />
KASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGS-<br />
VERKSAMHETEN -55,4 -106,4 -82,9 -116,9<br />
FINANSIERINGSVERKSAMHETEN<br />
Nyupptagna lån 37 11,2 66,0 11,2 66,0<br />
Amortering av skuld 38 -9,3 -5,8 -9,9 -14,9<br />
Ökning långfristiga fordringar 39 -9,0 -70,4 -9,0 -80,9<br />
Minskning långfristiga fordringar 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
KASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERINGS-<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
VERKSAMHETEN -7,1 -10,2 -7,7 -29,8<br />
ÅRETS KASSAFLÖDE 40 2,5 15,3 5,0 13,7<br />
Likvida medel vid årets början 54,8 57,3 64,9 69,9<br />
Likvida medel vid årets slut 57,3 72,6 69,9 83,6<br />
26
NOTER TILL RESULTATRÄKNING<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Verksamhetens intäkter 1 204,9 193,4 281,7 283,8<br />
varav jämförelsestörande post<br />
Reavinst 0,3 0,1 0,1 0,3<br />
Verksamhetens kostnader 2 848,0 851,1 900,1 909,7<br />
varav jämförelsestörande post 3 12,6<br />
Reaförlust försäljning av fastigheter till<br />
Färsindustrilokaler AB 0,0 4,2 0,0 0,0<br />
Rea försäljning del av fastighet 3:14 0,0 0,3 0,0 0,3<br />
Summa reaförluster 12,6 4,5 0,0 0,3<br />
Avskrivningar 4 26,2 25,8 39,1 39,9<br />
Skatteintäkter 5<br />
Kommunalskatt 536,9 561,9 536,9 561,9<br />
Slutavräkning 2007 -1,2 0,0 -1,2 0,0<br />
Slutavräkning 2008 -4,3 0,7 -4,3 0,7<br />
Slutavräkning <strong>2009</strong> 0,0 -21,9 0,0 -21,9<br />
Slutavräkning 2010 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Summa skatteintäkter 531,4 540,7 531,4 540,7<br />
Generellt stb och utj bidrag 6<br />
Inkomstutjämning 195,7 200,2 195,7 200,2<br />
Kostnadsutjämning -37,9 -48,8 -37,9 -48,8<br />
Regleringsavgift/bidrag -8,2 -8,9 -8,2 -8,9<br />
Utjämningsavgift LSS -17,5 -16,6 -17,5 -16,6<br />
Kommunal fastighetsavgift 23,6 29,5 23,6 29,5<br />
Summa stb och utj bidrag 155,7 155,4 155,7 155,4<br />
Finansiella intäkter 7<br />
Utdelning aktier andelar 1,5 0,0 0,0 0,0<br />
Utdelning fonder 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Ränteintäkter 1,8 0,4 4,0 3,3<br />
Räntor reversfodran koncernföretag 8,2 8,3 0,0 0,0<br />
Övriga finansiella intäkter 0,3 1,3 0,0 0,0<br />
Återföring nedskrivning orealiserade<br />
vinster, värdepapper 0,0 1,2 0,0 0,0<br />
Summa finansiella intäkter 11,8 11,2 4,0 3,3<br />
Finansiella kostnader 8<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Räntor anläggningslån 9,9 4,8 13,7 6,1<br />
Ränta koncernkonto 1,0 0,1 0,0 0,0<br />
Övriga räntekostnader 0,1 0,3 0,0 0,0<br />
Bankkostnader 0,0 0,1 0,0 0,0<br />
Nedskrivning orealiserade förluster,<br />
värdepapper 1,8 0,0 0,0 0,0<br />
Summa finansiella kostnader 12,8 5,3 13,7 6,1<br />
27
NOTER TILL RESULTATRÄKNING<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Aktuell skatt 9 0,9 1,6<br />
Uppskjuten skatt 10 1,0 0,9<br />
28
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Imateriella anläggningstillgångar 11 0,0 0,0 0,5 0,3<br />
Fastigheter och anläggningar 12<br />
0,0 0,0 0,5 0,3<br />
Anskaffningsvärde 596,0 655,9 0,0 0,0<br />
Årets investeringsverksamhet 53,0 81,7 663,5 839,1<br />
Ackumulerade avskrivningar -157,5 -176,9 0,0 0,0<br />
Årets avskrivningar -20,8 -19,7 0,0 0,0<br />
Överföring till annan fastighetstyp -1,2 -12,2 0,0 0,0<br />
Årets avyttringar -2,7 -64,6 0,0 0,0<br />
Summa 466,8 464,2 663,5 839,1<br />
Specifikation utgående värde<br />
Allmän markreserv 30,8 33,8<br />
Verksamhetsfastigheter 312,3 312,9<br />
Fastigheter och affärsverksamhet 75,2 50,7<br />
Publika fastigheter 34,5 35,1<br />
Fastigheter för annan verksamhet 0,1 0,1<br />
Pågående projekt 13,9 31,6<br />
Summa 466,8 464,2 0,0 0,0<br />
Maskiner och inventarier 13<br />
Anskaffningsvärde 60,8 67,1 0,0 0,0<br />
Årets investeringsverksamhet 6,6 8,9 101,3 11,0<br />
Ackumulerade avskrivningar -41 -46,3 0,0 0,0<br />
Årets avskrivningar -5,6 -6,2 0,0 0,0<br />
Årets avyttringar -0,1 0,0 0,0 0,0<br />
Summa 20,7 23,5 101,3 11,0<br />
Specifikation utgående värde<br />
Maskiner 1,2 1,3<br />
Inventarier 16,8 19,4<br />
Bilar och transportmedel 2,2 2,1<br />
Konst 0,5 0,7<br />
Summa 20,7 23,5 0,0 0,0<br />
Aktier och andelar 14<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Ingående värde 35,3 35,4 15,6 7,5<br />
Minskning finansiella anläggnings .tillg. 0,0 0,0 0,0<br />
Ökning finansiella anl.tillg. 0,1 7,1 0,0 0,0<br />
Summa 35,4 42,5 15,6 7,5<br />
29
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Specifikation utgående värde<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
<strong>Sjöbo</strong> Elnät AB 20,0 20,0<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem 7,4 7,4<br />
AB Färs Industrilokaler 5,0 12,0<br />
<strong>Sjöbo</strong> koncern AB 0,1 0,1<br />
<strong>Sjöbo</strong> Energi AB 0,0 0,1<br />
Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund 0,5 0,5<br />
Kommunssurans 0,8 0,8<br />
Kommuninvest* 0,9 0,9<br />
SYSAV 0,6 0,6<br />
Malmöhuslän trafik AB 0,1 0,1<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Summa 35,4 42,5 0,0 0,0<br />
* Avser inbetalt andelskapital därefter har efter beslut av Kommuninvest ekonomisk förening<br />
tillkommit insatsemissioner <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>s andel av insatsemissionen uppgår till totalt 56 tkr och<br />
uppgår <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong>as andelskapital till totalt 956 tkr.<br />
Pensionsförvaltning 15<br />
Ingående värde 4,0 4,0<br />
Minskning finansiella anläggnings .tillg. 0,0 0,0<br />
Ökning finansiella anl.tillg. 0,0 1,0<br />
Summa 4,0 5,0 0,0 0,0<br />
Långfristig fordran 16<br />
Ingående värde 196,2 205,0 0,0 0,0<br />
Minskning fordran -0,2 -0,5 0,0 0,0<br />
Ökning fordran 9,1 142,1 0,0 80,9<br />
Summa 205,1 346,6 0,0 80,9<br />
Specifikation utgående värde<br />
<strong>Sjöbo</strong> Elnät AB 54,0 54,0<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem 140,2 149,9<br />
AB Färs Industrilokaler 0,0 61,9<br />
Sydöstra Skånes räddningstjänstförbund 1,4 1,3<br />
Vägverket 9,1 79,5<br />
Grundfondskapital 0,4 0,0<br />
Summa 205,1 346,6 0,0 0,0<br />
Fordringar 17<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Kundfordringar 14,3 13,2 0,0 0,0<br />
Diverse kortfristiga fordringar 14,5 14,5 0,0 0,0<br />
Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 23,8 76,5 56,9 110,7<br />
Summa 52,6 104,2 56,9 110,7<br />
30
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Exploateringsverksamhet 18<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Bostäder 6,8 23,4 9,9 25,6<br />
Industri 2,8 1,8 0,0 0,0<br />
Summa 9,6 25,2 9,9 25,6<br />
Kortfristiga placeringar 19<br />
Kortfristiga placeringar 7,0 5,2 5,2 6,4<br />
Ned-/uppskrivning, värdereglering -1,8 1,2 0 0<br />
Summa 5,2 6,4 5,2 6,4<br />
Specifikation utgående värde<br />
Wassum värdepappersaktiebolag i depå<br />
AXA Rosenberg Global 3,6 3,9<br />
Robur Svergiefond MEGA 1,6 2,5<br />
Lägsta av marknadsvärde/anskaffningsvärde 5,2 6,4 0,0 0,0<br />
Kassa och bank** 20<br />
Ingående värde 54,8 57,3 69,9 83,6<br />
Årets förändring 2,5 15,3 0 0<br />
Summa 57,3 72,6 69,9 83,6<br />
**Icke utnyttjad checkkredit uppgår till 50 Mkr.<br />
Eget Kapital 21<br />
Ingående eget kapital 415,4 432,1 434,4 452,3<br />
Årets resultat 16,7 18,5 17,9 25,0<br />
Summa 432,1 450,6 452,3 477,3<br />
Specifikation av resultatut-<br />
jämningsfonder vilka ingår i det egna<br />
kapitalet<br />
Resultatutjämningfond elhandel<br />
Ingående värde 21,1 24,1<br />
Tvistig post: 2008 års resultat ombokat<br />
som förpliktelse till följd pågående<br />
rättsprocess -3,0<br />
<strong>2009</strong> års resultat bokat som förpliktelse<br />
till följd av pågående rättsprocess -5,7<br />
Årets resultat 3,0 5,7<br />
Ingående värde t.o.m. 2008 överförd till<br />
ansvarsförbindelse -21,1<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Summa 24,1 0,0 0,0 0,0<br />
31
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Resultatutjämningfond vatten och avlopp<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
Ingående värde 3,7 3,7<br />
Årets resultat 0,0 -1,9<br />
Behållningen bokad som skuld till<br />
abonnetkollektivet enl RKR:s rek 18. -1,8<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Summa 3,7 0,0 0,0 0,0<br />
Resultatutjämningfond avfallshantering<br />
Ingående värde -1,1 -0,2<br />
Årets resultat 0,9 1,9<br />
Behållningen bokad som skuld till<br />
abonnetkollektivet enl RKR:s rek 18. -1,7<br />
Summa -0,2 0,0 0,0 0,0<br />
Resultatutjämningfond underhåll<br />
Ingående värde 4,2 3,5<br />
Årets resultat -0,7<br />
Avveckling av fonden till följd av att<br />
fastighererna är sålda till AB <strong>Sjöbo</strong>hem<br />
2010-01-01. -3,5<br />
Summa 3,5 0,0 0,0 0,0<br />
Avsättning för pensioner 22<br />
Ingående värde 2,1 2,0 0 0<br />
Pensionsutbetalningar -0,1 -0,1 5,1 5,7<br />
Nyintjänad pension 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Ränte- och basbeloppsuppräkningar 0,1 0,1 0 0<br />
Förändring av löneskatt 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Ändring av försäkringstekniska grunder 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Övrigt -0,1 0,0 14,4 16,5<br />
Summa 2,0 2,0 19,5 22,2<br />
Specifikation årets förändring<br />
Avsättning exkl garantipension 0,0<br />
Avsättning garantipension 0,0<br />
Löneskatt 0,0<br />
Summa förändring 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
Andra avsättningar 23<br />
Kommunen<br />
Ingående värde 3,8 3,5<br />
Årlig driftskostnad -0,3 -0,3<br />
Sammanställd redovisning<br />
Summa 3,5 3,2 0,0 0,0<br />
32
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Långfristiga skulder 24<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Ingående värde 214,9 219,2 245,5 296,1<br />
Nya lån 11,2 249,8 0,0 0,0<br />
Inlösta lån -108,7 0,0 0,0<br />
Amorteringar -6,9 -5,8 0,0 0,0<br />
Nästa års amorteringar och inlösen lån -75,1 0,0 0,0<br />
Summa 219,2 279,4 245,5 296,1<br />
Kortfristiga skulder 25<br />
Korta skulder till kreditinstitut 6,9 82,1 0,0 0,0<br />
Leverantörsskulder 56,9 68,2 0,0 82,3<br />
Förutbetalda intäkter/upplupna kostnader 101,5 162,6 205,5 287,2<br />
Diverse kortfristiga skulder 34,6 42,1 0,0 0,0<br />
Summa 199,9 355,0 205,5 369,5<br />
Ansvarsförbindelse till pensioner*** 26<br />
Ingående värde 271,3 272,3 271,3 272,3<br />
Pensionsutbetalningar -7,4 -6,7 -7,4 -6,7<br />
Nyintjändad pension 0 0,0 0 0,0<br />
Ränte och basbeloppsuppräkningar 10,1 14,9 10,1 14,9<br />
Förändring av löneskatt 0,2 0,7 0,2 0,7<br />
Ändring av försäkringstekniska grunder 0 0,0 0 0,0<br />
Övrigt -1,9 -5,0 -1,9 -5,0<br />
Summa 272,3 276,2 272,3 276,2<br />
Aktualiseringsgrad 94,1% 94,0% 94,1% 94,0%<br />
***Förpliktelsen är inte minskad genom försäkring<br />
Ansvars- och borgensförbindelser 27<br />
Ingående värde 38,2 37,5 1,5<br />
Periodens förändringar -0,7 41,2 0,1<br />
Summa 37,5 78,7 1,5 1,6<br />
Specifikation utgående värde<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
AB <strong>Sjöbo</strong>hem (1) 21,0 41,0 0,0 0,0<br />
AB Färs Industrilokaler (2) 15,0 15,0 0,0 0,0<br />
Kommunalt förlustansvar för egna hem 0,4 0,3 0,4 0,3<br />
SYSAV 1,1 1,3 1,1 1,3<br />
Elhandel 0,0 21,1 0 0<br />
Summa 37,5 78,7 1,5 1,6<br />
33
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
(1) Borgensåtaganden med högst 41 mkr.<br />
Utnyttjat borgensåtagande 9,8 mkr.<br />
(2) Borgensåtaganden med högst 15 mkr.<br />
Utnyttjat borgensåtagande 7,1 mkr.<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> har i maj 2007 ingått solidarisk borgen såsom för egen skuld för<br />
Kommuninvest i Sveriges AB:S samtliga förpliktelser. Samtliga 248 <strong>kommun</strong>er som per <strong>2009</strong>-<br />
12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan<br />
samtliga dessa <strong>kommun</strong>ar har ingåtts ett avtal om hur ansvaret skall fördelas på varje<br />
medlems<strong>kommun</strong> vid ett eventuellt infriande av borgensansvaret. Principerna för denna<br />
fördelning sker efter en beräkningsmodell grundad på samtliga medlems<strong>kommun</strong>ers<br />
respektive ägarandel i Kommuninvest. <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> hade vid årskskiftet <strong>2009</strong>/2010 en<br />
ägarandel i Kommuninvest som uppgick till 0,35 procent.<br />
34
NOTER TILL KASSAFLÖDESANALYS<br />
Resultat 28<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Enligt resultaträkning 16,8 18,5 18,0 25,0<br />
Summa 16,8 18,5 18,0 25,0<br />
Just. för av-och nedskrivning 29<br />
Avskrivningar enl.resultaträkning 26,2 25,8 39,1 39,9<br />
Nedskrivning enl. balansräkning 0,0 0 0 0<br />
Summa 26,2 25,8 39,1 39,9<br />
Ökn/minskn gjorda av avsättningar 30<br />
Pensionsavsättning -0,1 0,0 8,6 1,8<br />
Övriga avsättningar -0,3 -0,3 0,0 0,0<br />
Summa -0,4 -0,3 8,6 1,8<br />
Just. för övriga ej likvidpåv.poster 31<br />
Bokfört värde materiella<br />
anläggningstillgångar 2,7 67,7 1,0 0,9<br />
Flyttat från investering till restvärde 0,0 -3,1 0,0 0,0<br />
Försäljning materiella anläggnings-<br />
tillgångar -2,8 -63,3 0,0 0,0<br />
Summa -0,1 1,3 1,0 0,9<br />
Investering i immateriella anl.tillgång. 32<br />
Investeringar netto 0,0 0,0 -0,1 -0,1<br />
Summa 0,0 0,0 -0,1 -0,1<br />
Investering i materiella anl.tillgång. 33<br />
Investeringar netto -58,3 -90,5 -73,8 -124,9<br />
Summa -58,3 -90,5 -73,8 -124,9<br />
Försäljning materiella anl.tillg. 34<br />
Försäljning av materiella anl. 2,8 63,3 0,0 0,0<br />
Summa 2,8 63,3 0,0 0,0<br />
Invest. finansiella anläggningstillg. 35<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
Aktier och andelar -0,1 -7,1 0,0 0,0<br />
Reversfordringar -71,6 -9,0 8,1<br />
Obligationer 0,0 -1,0 0,0 0,0<br />
Summa -0,1 -79,7 -9,0 8,1<br />
35
NOTER TILL KASSAFLÖDESANALYS<br />
Försäljning finansiella anl.tillg. 36<br />
Not Bokslut Bokslut Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong> 2008 <strong>2009</strong><br />
Aktier och andelar 0,0 0,4 0,0 0,0<br />
Obligationer 0,0 0,0 0,0 0,0<br />
SÖRF amortering reversfordran 0,2 0,1 0,0 0,0<br />
Summa 0,2 0,5 0,0 0,0<br />
Nyupptagna lån 37 11,2 11,2<br />
Nya lån 249,8 249,8<br />
Inlösta lån -108,7 -108,7<br />
Nästa års amorteringar och inlösta lån -75,1 -75,1<br />
Minskning av långfristiga skulder 38<br />
11,2 66,0 11,2 66,0<br />
Amortering -9,3 -5,8 -9,9 -14,9<br />
Summa -9,3 -5,8 -9,9 -14,9<br />
Ökning långfristiga fordringar 39<br />
Övrigt**** -9,0 -70,4 -9,0 -80,9<br />
Summa -9,0 -70,4 -9,0 -80,9<br />
**** Ökning med 70,4 Mkr avser fordran<br />
på Vägverket.<br />
Årets kassaflöde 40<br />
Ändrad redovisningsprincip: fr.o.m 2008<br />
ingår ej förändring av kortfristiga<br />
placeringar i likvida medel.<br />
Kommunen Sammanställd redovisning<br />
36
Investeringsredovisning per nämnd<br />
Kommunstyrelse<br />
Familjenämnd<br />
Vård- och omsorgsnämnd<br />
Teknik- och fastighetsnämnd<br />
Kultur- turism fritidsnämnd<br />
Miljönämnd<br />
SUMMA<br />
Bokslut 2008 Bokslut <strong>2009</strong> Budget <strong>2009</strong> Avvikelse<br />
34 213<br />
302<br />
177<br />
22 868<br />
194<br />
0<br />
57 754<br />
Investeringsredovisning per objekt<br />
Investeringsredovisning<br />
Projekt som t.o.m. 091231 överstiger 500 kkr i redovisade nettoutgifter<br />
40 910<br />
5<br />
327<br />
48 663<br />
623<br />
0<br />
90 528<br />
26 631<br />
100<br />
300<br />
55 760<br />
600<br />
0<br />
83 391<br />
Belopp i kkr Nettoutgift år <strong>2009</strong> Budgeterad Avvikelse<br />
Nämnd/projekt Redovisad TA inkl. TA mot budget<br />
Kommunstyrelse<br />
IT-utrustning 1 810 1 800 -10<br />
Vollsjö skola ombyggnad 32 148 17 000 -15 148<br />
Inköp av mark 1 417 1 431 1 431 +14<br />
IT-investering mjuk/hårdvara 889 1 100 +211<br />
Vollsjö skola IT-utrustning 924 1 000 +76<br />
Vollsjö skola inventarier 2 063 2 000 -63<br />
Teknik- och fastighetsnämnd<br />
Maskiner och fordon 680 650 -30<br />
Åtg otäta avloppsledningar 1 856 1 750 -106<br />
Trafiksäkerhetsåtgärder "Lugna gatan" 1 224 1 220 -4<br />
Överföringsledning Blentarp-Sövde-<strong>Sjöbo</strong> 3 063 6 000 + 2 937<br />
Ombyggnad avloppsrening 3 768 2 050 -1 718<br />
Rivning Viljan 782 0 -782<br />
VA Furet och Björket 11 769 14 000 +2 231<br />
Upprustning Fränningebadet 2 425 0 -2 425<br />
Tallbacken ombyggnad 3 114 2 000 2 000 -1 114<br />
Sanering och upprustning av Kanslihuset 2 400 0 -2 400<br />
Värmepump Fränningebadet 675 650 -25<br />
Kanslihuset mögelskador 4 391 4 000 -391<br />
VA <strong>Sjöbo</strong> Väst etapp 1 och 2 industriexploatering 6 172 9 000 + 2 828<br />
VA Blentarp 67:2 1 549 3 000 +1 451<br />
Teknik- och fastighetsnämnden mindre investering 1 118 1 500 +382<br />
Uppgradering K+ 762 760 760 -2<br />
Delsumma 84 999 4 191 70 911 -14 088<br />
Övriga investeringar 5 529 200 12 480 +6 951<br />
Totalt 90 528 4 391 83 391 - 7137<br />
Nettobudget <strong>2009</strong> = 79 000 tkr TA = 4 391 tkr Summa = 83 391 tkr (TA = Tilläggsanslag)<br />
37<br />
-14 279<br />
95<br />
-27<br />
7 097<br />
-23<br />
0<br />
-7 137
Finansiell rapport <strong>2009</strong>-12-31<br />
LÅN, Mkr RÄNTEBINDNING, Mkr<br />
Kreditgivare Aktuell skuld % av skuld Aktuell skuld % av skuld<br />
Kommuninvest 151,5 42% Fast 86,2 24%<br />
Färs & Frosta Sparbank 106,8 30% Rörlig 275,3 76%<br />
Handelsbanken 43,0 12% Summa 361,5 100%<br />
Swedbank, Stadshypotek 29,5 8%<br />
SEB 13,3 4%<br />
SBAB 8,7 2%<br />
Nordea 8,7 2%<br />
Summa 361,5 100%<br />
120000000<br />
100000000<br />
80000000<br />
60000000<br />
40000000<br />
20000000<br />
0<br />
jan -10<br />
feb -10<br />
mars -10<br />
Kapitalbindning<br />
PLACERINGAR, Mkr<br />
Kreditgivare Anskaffningsvärde Marknadsvärde Andel i depån Enligt policy<br />
Globala aktier 4 950,9 3 921,6<br />
68% 70%<br />
Svenska aktier 2 299,0 2 500,0<br />
32% 30%<br />
Summa aktier 7 249,9 6 421,6 59% 70%<br />
Räntebärande papper 5 000,0 5 094,4<br />
41%<br />
Bankmedel 0,0 244,8 0%<br />
Summa räntebärande papper/bankmedel 5 000,0 5 339,2 41% 30%<br />
Summa 12 249,9 11 760,8 100,0% 100,0%<br />
1 000 Mkr har under <strong>2009</strong> omplacerats från bankmedel till räntebärande papper.<br />
maj -10<br />
juni -10<br />
dec -10<br />
april -11<br />
juni -12<br />
sept -12<br />
sept -13<br />
<strong>2009</strong>-12-31<br />
sept -14<br />
38
RESULTATRÄKNING VA<br />
Not Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
Verksamhetens intäkter 1 16 927 16 191<br />
Verksamhetens kostnader 2 ‐13 443 ‐15 751<br />
Avskrivningar 3 ‐2 036 ‐2 401<br />
Verksamhetens nettokostnader 1 448 ‐1 961<br />
Finansiella intäkter 4 0 0<br />
Finansiella kostnader 5 ‐1 448 ‐1 768<br />
Resultat före extraordinära poster 0 ‐3 729<br />
Extraordinära intäkter 0 0<br />
Extraordinära kostnader 0 0<br />
Årets resultat 0 ‐3 729<br />
BALANSRÄKNING<br />
Not Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
TILLGÅNGAR<br />
Anläggningstillgångar 6 40 379 45 382<br />
Omsättningstillgångar 7 5 726 7 622<br />
SUMMA TILLGÅNGAR 46 105 53 004<br />
EGET KAPITAL OCH SKULDER<br />
Eget Kapital 8 3 728 3 729<br />
därav årets resultat 0 ‐3 729<br />
Summa Eget kapital 3 728 0<br />
Skulder<br />
Långfristiga skulder 9 40 379 45 382<br />
Kortfristiga skulder 10 1 998 7 622<br />
Summa skulder 42 377 53 004<br />
SUMMA EGET KAPITAL OCH<br />
SKULDER 46 105 53 004<br />
39
NOTER TILL RESULTATRÄKNING VA<br />
Verksamhetens intäkter 1<br />
Not Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
Brukningsavgifter externt 15 399,0 13 827,9<br />
Brukningsavgifter inom <strong>kommun</strong>en 819,0 671,8<br />
Anslutningsavgifter 1) 205,0 1 188,8<br />
Övriga intäkter 39,0 37,4<br />
Internersättning slambehandling 465,0 465,0<br />
Summa verksamhetens intäkter 16 927,0 16 190,9<br />
1) Fr.o.m. 2008 redovisas alla anslutningsavgifter<br />
inom VA och periodiseras med 10% år 1 och 90%<br />
under de följande åren. Anslutningsavgifter<br />
på redan avskrivna områden periodiseras inte.<br />
Verksamhetens kostnader 2 13 443,0 15 750,9<br />
Personalkostnader 1) 3 905,0 4 585,2<br />
Övriga direkta externa kostnader 6 337,0 7 659,2<br />
Från <strong>kommun</strong>en fördelade kostnader 3 201,0 3 506,5<br />
1) Personalkostnaderna är fördelade direkt i<br />
lönesystemet för VA‐anställda samt administrativ<br />
personal efter beräknad tid.<br />
2) Från <strong>kommun</strong>en fördelade kostnader:<br />
Inom teknik‐ och fastighetsnämnden<br />
faktiska kostnader<br />
lokalhyror 69,0 15,2<br />
markhyror 393,0 402,7<br />
el, sophämtning, div kostnader 908,0 1 207,3<br />
gatukontorets löner och maskiner 669,0 836,2<br />
städkostnader 62,0 69,0<br />
fördelad adm personal<br />
uppskattad tid<br />
153,0<br />
fördelade politikerarvoden 60,0 60,0<br />
Från <strong>kommun</strong>styrelsen<br />
Fr.o.m. 2008 fördelas central administration<br />
m.h.a. samma nyckel som används i Räken‐<br />
skapssammandraget till SCB 552,0 569,0<br />
ADB och porto efter nyckel ‐ total<br />
omsättning för de affärsdrivande verk‐<br />
samheterna inkl dotterbolaget <strong>Sjöbo</strong> Elnät AB<br />
259,0 235,5<br />
telefoni 3,5 anknytningar à 5 tkr 13,0 17,5<br />
försäkringsavgifter<br />
Från miljö‐ och byggnadsnämnden<br />
18,8<br />
faktiska tillsynsavgifter 63,0 75,3<br />
3 201,0 3 506,5<br />
Avskrivningar 3<br />
Följande avskrivningstider tillämpas<br />
Vatten‐ och avloppsledningar 50 år<br />
VA‐reningsverk, pumpstationer 25 år<br />
Övriga maskiner och inventarier 10 år<br />
Finansiella intäkter 4<br />
Ränteintäkter<br />
Summa finansiella intäkter<br />
40
NOTER TILL RESULTATRÄKNING VA<br />
Finansiella kostnader 5<br />
Not Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
Internränta på långfristiga skulder 1 448,0 1767,5<br />
Fr.o.m. 2008 används den rekommenderade 5,0% 5,0%<br />
internräntan från Sveriges <strong>kommun</strong>er och<br />
landsting<br />
Summa finansiella kostnader 1 448,0 1767,5<br />
NOTER TILL BALANSRÄKNING<br />
Not Bokslut Bokslut<br />
2008 <strong>2009</strong><br />
Anläggningstillgångar<br />
VA‐anläggningar<br />
6<br />
Ingående anskaffningsvärde 56 638,0 69 532,0<br />
Ack avskrivningar t.o.m. föreg. år ‐27 116,0 ‐29 153,0<br />
Årets försäljning 0,0<br />
Årets investering 12 893,0 7 404,0<br />
Årets avskrivning ‐2 036,0 ‐2 401,0<br />
Utgående bokfört värde<br />
Taxeringsvärde saknas eftersom alla<br />
byggnader är klassade som specialenheter<br />
40 379,0 45 382,0<br />
Kortfristiga fordringar 7<br />
Kundfordringar 671,0 279,5<br />
Övr kfr fordran på <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> 5 055,0 6 069,5<br />
Diverse kortfristiga fordringar 0,0<br />
Förutbetalda kostnader/Upplupna 0,0 1 273,0<br />
5 726,0 7 622,0<br />
Eget kapital 8<br />
Vatten och avlopp IB resultatutj.fonden 3 728,0 3 728,5<br />
Årets resultat 0,0 ‐3 728,5<br />
Utg saldo resultatutjämningsfond 3 728,0 0,0<br />
Långfristiga skulder<br />
Lån från <strong>kommun</strong>en<br />
9 40 379,0 45 382,0<br />
Kortfristiga skulder 10<br />
Leverantörsskulder (försumbart) 0,0 0,0<br />
Div kortfristiga skulder (försumbart) 0,0 0,0<br />
Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 1 998,0 7 622,0<br />
1 998,0 7 622,0<br />
41
EXPLOATERINGSVERKSAMHET I SJÖBO KOMMUN Bilaga 1.<br />
Redovisning <strong>2009</strong>-01-01--<strong>2009</strong>-12-31 (TKR)<br />
Område Obj Intäkter Kostnader Resultat<br />
2005-01--<strong>2009</strong>-12<br />
Antal tomter<br />
Tomtförs Taxor Summa Sålda Res Led<br />
Bostäder<br />
Badvakten, Simläraren, Svikten 850 0,0 266,4 -266,4 7 0 6<br />
Blentarp 5:16 Etapp 2 851 0,0 112,1 -112,1 16 0 2<br />
Grimstofta 2:22 N Tolångavägen 852 259,8 55,6 315,4 212,1 103,3 14 0 4<br />
Blentarp 5:16 Etapp 3:1 853 0,0 3,4 -3,4<br />
Grimstofta 2:97 855 85,8 85,8 346,8 -261,0 14 0 0<br />
Grimstofta 2:22 Etapp 1 858 26,1 26,1 341,0 -314,9 9 0 0<br />
Grimstofta 4:1 Etapp 1 859 0,0 413,9 -413,9 28 0 6<br />
Vollsjö 31:303 Etapp 1 860 51,1 51,1 0,4 50,7 2 0 2<br />
Blentarp 5:16 Etapp 1 861 0,0 0,0 17 0 3<br />
Grimstofta 2:22 Etapp 3 862 185,3 69,2 254,5 216,6 37,9 20 0 2<br />
Blentarp 67:2 Etapp 1 864 0,0 4 644,1 -4 644,1 0 9 24<br />
Grimstofta 4:1 Etapp 2 865 1 057,6 245,5 1 303,1 517,2 785,9 5 0 19<br />
Grimstofta 4:1 Etapp 3 867 16,8<br />
Grimstofta 4:1 Etapp 4 868 16,8<br />
Grimstofta 4:1 Etapp 5 869 16,8<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst Etapp 1 och 2 870 96,7 96,7 13 073,1 -12 976,4 3 13 61<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst Etapp 3 872 40,8<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst Etapp 4 873 40,8<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst Etapp 5 874 40,8<br />
<strong>Sjöbo</strong> Väst Gem 875 0,0 0,0<br />
Blentarp 23:10 876 8,0 8,0 11,4 -3,4<br />
Blentarp 5:48 881 0,0 0,0<br />
Bjärsjölagård flera områden 885 0,4<br />
Övriga boexpl omr (Lövestad m fl) 0,0 0,0 2 0 31<br />
Summa Bostadsexploatering 1 639,6 501,1 2 140,7 20 331,7 -18 017,8 137 22 160<br />
Industri<br />
Sandbäck 2:2; 4:8 (del av) 890 246,4 15,0 261,4 29,8 231,6 11 3 0<br />
Blentarp 50:4 (avstyckning) 891 451,0 15,0 466,0 466,0 13 092 kvm<br />
Sandbäck 7:19, Hackan m fl 892 355,4 15,0 370,4 70,2 300,2 23 735 kvm<br />
Byggaren 5 och 6 mm 893 557,9 557,9 557,9<br />
Ängsbyn del av <strong>Sjöbo</strong> 6:119 895 0,0 0,0 10 395 kvm<br />
Sandbäck 7:3 N Åsumsån 896 0,0 20,3 -20,3<br />
Kv Tryckaren 897 0,0 0,0<br />
Summa Industriexploatering 1 052,8 602,9 1 655,7 120,3 1 535,4<br />
TOTALT EXPLOATERING 2 692,4 1 104,0 3796,4 20 452,0 -16 482,4<br />
42
REDOVISNINGS-<br />
PRINCIPER<br />
Den <strong>kommun</strong>ala redovisningen regleras av<br />
Kommunallagens åttonde kapitel, Kommunal<br />
redovisningslag samt rekommendationer<br />
från Rådet för <strong>kommun</strong>al redovisning<br />
(RKR). Kommunen följer rekommendationerna<br />
med något undantag. Undantagen<br />
beskrivs nedan.<br />
• RKR:s rekommendation nr 13 –<br />
Redovisning av leasingavtal – Då<br />
avtalens värden är av marginell<br />
betydelse har principer inte utvecklats i<br />
enlighet med väsentlighetsprincipen.<br />
• Vid redovisning av lånekostnader<br />
används huvudmetoden i RKR:s<br />
rekommendation nr 15, d v s<br />
lånekostnaderna belastar resultatet för<br />
den period de hänför sig till.<br />
• RKR 18 Intäkter från avgifter, bidrag<br />
och försäljning har följts fr.o.m. <strong>2009</strong><br />
• med undantag av den del som avser<br />
hantering av gatukostnadsersättningar.<br />
• Enligt RKR:s rekommendationer kan<br />
inventarier av mindre värde<br />
kostnadsföras direkt om de understiger<br />
ett halvt prisbasbelopp. <strong>Sjöbo</strong> har inget<br />
fastställt belopp som anger när<br />
inventarien anses ha ett mindre värde.<br />
• Sveriges Kommuner och Landstings<br />
vägledning om avskrivningstider för<br />
anläggningstillgångar används som<br />
utgångspunkt för lokal bedömning av<br />
tillgångens nyttjandeperiod.<br />
• Ett exploateringsområde övergår till<br />
omsättningstillgång när detaljplan är<br />
upprättad och fastställd. Värdering har<br />
skett enligt lägsta värdets princip, d v s<br />
det lägsta av antingen<br />
anskaffningsvärdet eller<br />
försäljningsvärdet, av de tomter som<br />
återstår för försäljning vid årets slut.<br />
43
ORDLISTA<br />
Anläggningstillgångar avser tillgång avsedd<br />
för stadigvarande innehav såsom fastigheter<br />
och inventarier.<br />
Avskrivning är en planmässig värdeminskning<br />
av anläggningstillgångar för att<br />
fördela anskaffningskostnaden över tillgångens<br />
livslängd.<br />
Avsättning utgörs av de betalningsförpliktelser<br />
som är säkra eller sannolika till sin<br />
existens, men där det finns osäkerhet beträffande<br />
beloppets storlek eller tidpunkten<br />
för betalning, till exempel avsättning för<br />
pensioner.<br />
Balansräkningen visar den ekonomiska<br />
ställningen och hur den har förändrats<br />
under året. Tillgångssidan visar hur det<br />
kapital vi förfogar över använts medan<br />
skuldsidan visar hur det har anskaffats.<br />
Eget kapital är skillnaden mellan<br />
samtliga bokförda tillgångar och skulder.<br />
Extraordinära intäkter/kostnader saknar<br />
tydligt samband med ordinarie verksamhet<br />
och är av sådan art att de inte förväntas<br />
inträffa ofta eller regelbundet samt uppgår<br />
till väsentligt belopp.<br />
Fullgjorda årsarbeten visar den faktiska<br />
närvarotiden i <strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> under respektive<br />
år. Till grund för beräkningen<br />
ligger de betalda närvarotimmarna som har<br />
ställts i relation till den normala årsarbetstiden<br />
på 1800 timmar/år.<br />
Förvärvsmetod vid förvärvstillfället förvärvat<br />
eget kapital elimineras varefter intjänat<br />
kapital räknas in i koncernens egna<br />
kapital.<br />
Intern ränta är kalkylmässigt beräknad<br />
räntekostnad grundad på anläggningstillgångarnas<br />
bokförda värde.<br />
Jämförelsestörande poster anger viktiga<br />
händelser eller transaktioner som inte är<br />
extraordinära men viktiga att uppmärksamma<br />
vid jämförelse med andra perioder<br />
och mellan olika <strong>kommun</strong>er.<br />
Kassaflödesanalysen visar kassaflöden<br />
från den löpande verksamheten,<br />
investerings- och finansierings-<br />
verksamheten. Summan av dessa<br />
komponenter utgör förändringen av<br />
likvida medel.<br />
Kortfristiga fordringar och skulder<br />
d.v.s. fordringar och skulder som förfaller<br />
till betalning inom ett år efter balansdagen.<br />
Likvida medel är kontanter eller tillgångar<br />
som kan omsättas på kort sikt, till exempel<br />
kassa- och banktillgångar, postväxlar samt<br />
värdepapper till exempel statsskuldväxlar,<br />
bankcertifikat.<br />
Likviditet betalningsberedskap på kort<br />
sikt. Kan uttryckas i olika mått, exempelvis<br />
rörelsekapital och ställas i relation till externa<br />
utgifter.<br />
Långfristiga fordringar och skulder avser<br />
fordringar och skulder som förfaller till<br />
betalning senare än ett år efter balansdagen.<br />
Medelskattekraft anger antal skattekronor<br />
per invånare i riket.<br />
Obeskattade reserver fondavsättningar<br />
och skattemässiga avskrivningar över plan.<br />
Omsättningstillgångar d.v.s. tillgång som<br />
beräknas innehas kortvarigt, exempelvis<br />
kundfordringar och förrådsartiklar.<br />
Proportionell konsolidering innebär att i<br />
de fall ägda bolag ej är helägda tas endast<br />
de ägda andelarna av räkenskapsposterna<br />
in i koncernredovisningen.<br />
44
Resultaträkningen visar årets ekonomiska<br />
resultat och förklarar hur det uppkommit.<br />
Den visar förändringen av det<br />
egna kapitalet samt driftbudgetens utfall.<br />
Rörelsekapital anger den del av kapitalet<br />
som står till förfogande för finansiering av<br />
utgifter, det vill säga skillnaden mellan<br />
omsättningstillgångar och kortfristiga<br />
skulder.<br />
Sammanställd redovisning redovisar<br />
sammanställning av resultaträkningar och<br />
balansräkningar för olika juridiska personer<br />
i vilka <strong>kommun</strong>en har ett betydande<br />
inflytande. Ger en helhetsbild av ekonomiska<br />
åtaganden oavsett i vilken juridisk<br />
form verksamheten bedrivs.<br />
Skattekraft anger antal skattekronor per<br />
invånare.<br />
Skatteunderlag avser totala beskattningsbara<br />
inkomster. Uttrycks vanligen i skattekronor,<br />
det vill säga skatteunderlaget delat<br />
med 100.<br />
Soliditet redovisar långsiktig betalningsförmåga,<br />
uttrycks vanligen som eget kapital<br />
i förhållande till totala tillgångar på<br />
balansdagen.<br />
Tillsvidareanställda årsarbetare avser de<br />
arbetstagare som har en fortlöpande, inte<br />
tidsbegränsad, anställning med en överenskommen<br />
arbetstid.<br />
Årsarbetare innebär att de anställdas beräknade<br />
arbetstid har räknats om till heltidstjänster.<br />
45
Tryck: Vollsjötryck, 2010<br />
Omslagsbild: Marie Grönvold<br />
<strong>Sjöbo</strong> <strong>kommun</strong> 275 80 <strong>Sjöbo</strong> | Telefon 0416-270 00 | E-post: kanslihuset@sjobo.se
Change language