Revisionsberättelse 2010 med redogörelse.pdf - Vänersborgs ...

More documents

Recommendations

Info

Vår slutsats; Efter genomförd granskning är vår bedömning att Kommunstyrelsen och Barn- och ungdomsnämnden, i allt väsentligt, har ändamålsenliga rutiner. Vi har bl a kunnat konstatera Att berörda tjänstemän (registratorer/kommunsekreterare) besitter en god kunskap inom det aktuella området med ett intresse att ständigt utvecklas och ”hänga med i förändringar/nyheter” Att det finns rutinbeskrivningar upprättade Att det finns genomtänkta rutiner och arbetssätt Att det finns ett system för ”back-up” för registratorerna, för att minska sårbarheten Att utlämnande av handlingar fungerar på ett, i allt väsentligt, tillfredsställande sätt Att utbildningar genomförs kontinuerligt Här redovisas några punkter som vi tycker Kommunstyrelsen och BUN bör arbeta vidare med: Hantering av nya s k ”sociala” medier såsom Face-book, Twitter , Bloggar m m. Vid våra intervjuer har vi informerats om att arbete pågår . Några rutinbeskrivningar finns ännu inte fastlagda. Tillämpning/giltighet för kommunövergripande rutiner. Inom Kommunstyrelsens förvaltning har en rutin avseende registrering av allmänna handlingar tagits fram och antagits av styrelsen. Vid vår intervju med registrator och sekreterare i BUN, har det framkommit att denna rutin tilllämpas även i denna förvaltning. BUN har dock inte antagit rutinen. Detta bör ske av varje ”myndighet”. BUN bör tillse att det finns bevakning av inkommande e-post till tjänstemän som är frånvarande. Fullmakt bör ges även för att öppna e-post, så som Kommunstyrelseförvaltningen har det. Granskning av uppföljning och kontroll vid enskilda förskolor och fritidshem Vi har granskat hur Barn- och ungdomsnämnden genomför uppföljning och kontroll av verksamheten vid enskilda förskolor och fritidshem samt pedagogisk omsorg. Vår slutsats; Barn- och ungdomsnämnden har tillförlitliga rutiner för att tillförsäkra sig om att verksamheten vid enskilda förskolor, fritidshem samt pedagogisk omsorg bedrivs på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Granskning av insyn i friskolor Vi har granskat hur Barn- och ungdomsnämnden tillämpar den möjlighet till insyn i fristående skolor som skollagen uttrycker. Antalet fristående skolor har ökat och flertalet fristående skolor är också berättigade till bidrag från kommunen. Samtidigt har kommunen i skollagen stöd för såväl insyn i den fristående skolan som möjligheter till viss uppföljning och utvärdering i anslutning till att sådan genomförs av det egna skolväsendet. Mot bakgrund av de betydande belopp de fristående skolorna erhåller i bidrag från kommunen är det väsentligt att berörd/a nämnd/er tillvaratar de möjligheter till insyn och uppföljning/utvärdering som skollagen ger. 4
Vår slutsats; Barn- och ungdomsnämnden har inte formellt behandlat frågan avseende rutiner för insyn i fristående skolor, vilket sannolikt förklaras av att det endast finns två fristående skolor i kommunen samt att förvaltningen genom de relationer/rutiner som över tid utvecklats har insyn i verksamheten och att information avseende de fristående skolorna kontinuerligt redovisas för nämnden. Det finns anledning för Barn-och ungdomsnämnden att formellt fastställa vilka rutiner som skall tilllämpas. Granskning av uppföljning och kontroll över vårdentreprenad Vi har granskat hur Socialnämnden, genom kontinuerlig uppföljning och kontroll, säkerställer att den vård/omsorg som utförs som vårdentreprenad i Brålanda sker enligt tecknade avtal och i övrigt på ett ändamålsenligt sätt. I de avtal som tecknas med privata aktörer för utförande av insatser genom vårdentreprenad skall beställaren tillskriva sig rätten att kontrollera och följa upp verksamheten. Vidare tillförsäkras allmänheten genom Kommunallagen 3 kap.19 a § insyn i verksamheten. Vår slutsats; Socialnämnden säkerställer att verksamheten bedrivs i enlighet med avtal och på ett i övrigt ändamålsenligt sätt. Granskning av nämndernas arbete med Intern kontroll Vi har granskat ändamålsenligheten i nämndernas arbete med intern kontroll. Analysen har skett genom granskning av nämndernas interna kontrollplaner samt förvaltningarnas rapportering av det interna kontrollarbetet till respektive nämnd och kommunstyrelsen. Vår slutsats; Vi bedömer att rutinerna och ändamålsenligheten i nämndernas arbete med intern kontroll i allt väsentligt fungerar väl under år 2010. Under året har nämnderna i sin granskning föreslagit flera åtgärder för att stärka den interna kontrollen. Vi vill ändå fästa uppmärksamhet på några områden där vi i likhet med föregående år vill framföra synpunkter: Kommunstyrelsen har enligt reglementet för ekonomisk kontroll det övergripande ansvaret att tillse att det finns en god intern kontroll inom kommunens nämnder och förvaltningar. Vi anser därför i likhet med föregående år att kommunstyrelsen som ett eget ärende bör utvärdera kommunens samlade årliga system för intern kontroll och nämndernas redogörelse över utförd intern kontroll. Nämndernas ansvar för intern kontroll omfattar inte bara administrativa system och rutiner utan också kontroll (tillsyn) och bedömning av funktionalitet och ändamålsenlighet i metoder, system och rutiner som används vid uppföljning och styrning av själva verksamheten. Det är kommunstyrelsens ansvar att samordna och vägleda nämnderna i hur detta arbete skall bedrivas. Vad som åsyftas skall ske är tillsyn och kontroll av uppföljningsmetod och inte uppföljning av ändamålsenligheten i själva verksamheten. 5
Page 1 and 2: Revisorerna Revisionsberättelse f
Page 3: Att användarna regelbundet erhåll
Page 7 and 8: Det är enligt vår uppfattning int
Page 9 and 10: Kulturnämnden Vi har tagit del av

Revisionsberättelse 2010 med redogörelse.pdf - Vänersborgs ...

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?