Lathund - Visma Spcs AB
Lathund - Visma Spcs AB
Lathund - Visma Spcs AB
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Visma</strong> Eget Aktiebolag<br />
<strong>Lathund</strong> för att du ska kunna se vad de olika transaktionerna som du registrerar i programmet<br />
påverkar i din deklaration.<br />
På sidan INK2R i programmet kan du också högerklicka i rutan och välja Visa uppgifter för denna<br />
fältkod och på så vis se vilken post i huvudboken som har påverkat rutan.
Kolumn1 Kolumn2 Kolumn3 Kolumn4 Kolumn5 Kolumn6 Kolumn7<br />
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Inbetalningstyper<br />
I Aktieägares lån till bolaget 2.49 4.20 Balansräkning<br />
I Aktieägartillskott 2.21neg. Not: Specifikation av eget kapital + Protokoll från Minskar fordran i 2.21 (fordran bokas upp via Löpande rutiner - Övrigt -<br />
årsstämma<br />
Eget kapital, Utlovat aktieägartillskott).<br />
I Betalning från anställda för förmåner mm 3.7neg Resultaträkning Minskar belopp i 3.7<br />
I Försäljning 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning<br />
I Försäljning av fastighet 2.3 (3.11/3.4) Not: Byggnader och Mark (Vid förkortad Minskar belopp i 2.3. Vid förlust 3.11. Vid vinst 3.4.<br />
årsredovisning i Not Anläggningstillgångar)+<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
I Försäljning av goodwill 2.1 (3.11/3.4) Not: Goodwill (Vid förkortad årsredovisning i Not Minskar belopp i 2.1. Vid förlust 3.11. Vid vinst 3.4<br />
Anläggningstillgångar)+ Resultaträkning +<br />
Balansräkning<br />
I Försäljning av hyresrätter mm 2.1 (3.11/3.4) Not: Hyresrätter och liknande rättigheter (Vid Minskar belopp i 2.1. Vid förlust 3.11. Vid vinst 3.4.<br />
förkortad årsredovisning i Not<br />
Anläggningstillgångar) + Resultaträkning +<br />
Balansräkning<br />
I Försäljning av inventarier, maskiner mm 2.4 (3.11/3.4) Not: Inventarier, verktyg och installationer (Vid minskar belopp i 2.4. Vid förlust 3.11. Vid vinst 3.4.<br />
förkortad årsredovisning i Not<br />
Anläggningstillgångar) + Resultaträkning +<br />
Balansräkning<br />
I Försäljning av patent 2.1 (3.11/3.4) Not: Koncessioner, patent, licenser, varumärken Minskar belopp i 2.1. Vid förlust 3.11. Vid vinst 3.4.<br />
etc. (Vid förkortad årsredovisning i Not<br />
Anläggningstillgångar)+ Resultaträkning +<br />
Balansräkning<br />
I Försäljning av presentkort 2.42 Balansräkning<br />
I Försäljning av tjänster till annat EU-land, momsfri 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning Redovisas i ruta 39 på momsrapporten.<br />
I Försäljning av VMB-varor 2.15 (3.1+3.6) Flerårsöversikten + Resultaträkning Minskar 2.15. På momsrapporten i ruta 07 hamnar försäljningsunderlaget,<br />
moms i ruta 10.<br />
I Försäljning av värdepapper 2.10 och 3.14 4.7 Not: Anda långfristiga värdepappersinnehav +<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
I Försäljning-inlösen av presentkort 3.1 och 2.42 Flerårsöversikten + Resultaträkning + Bokar bort skulden i 2.42.<br />
Balansräkning<br />
I Gamla kundfodringar 2.19 Balansräkning Minskar 2.19.<br />
I Lån som tagits till bolaget 2.37 Balansräkning<br />
I Mottagna utdelningar 3.14 Resultaträkning<br />
I Ränteinkomst 3.15 Resultaträkning<br />
I Uttag från direktpensionskapital 3.14 4.5c Resultaträkning<br />
I Återbetalning av deposition 2.12 Balansräkning<br />
I Återbetalning mm (från skattekontot) 2.21 eller 2.48 Balansräkning<br />
I Återbetalt lån från andra aktiebolag 2.12 Balansräkning Minskar beloppet i 2.12.<br />
I Övrig försäljning av tjänster utanför Sverige 3.1 Flerårsöversikten + Resultaträkning Redovisas i ruta 40 på momsrapporten.<br />
I Övriga inkomster 3.4 Resultaträkning
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Utbetalningstyper<br />
U Amortering av avbetalningsskuld 2.39<br />
U Amortering av bolagets lån 2.37 Balansräkning<br />
U Amortering av lån från aktieägare mm 2.49 4.21 Balansräkning<br />
U Betalning av deposition 2.12 Not: Andra långfristiga fordringar + Justeras i Årsrutiner - Klassificering av tillgångar och skulder<br />
Balansräkning<br />
U Betalning av F-skatt m m (till skattekontot) 2.21 eller 2.48 Balansräkning<br />
U Bilutgifter 3.7 Resultaträkning<br />
U Ersättning till revisor - ersättning för andra uppdrag än revision 3.7 Resultaträkning<br />
U Ersättning till revisor - ersättning för revision 3.7 Resultaträkning<br />
U Förbättring på annans fastighet 2.5/3.9 Not: Förbättringar på annans fastighet + Avskrivningen hamnar i 3.9.<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
U Gamla leverantörsskulder 2.45 Balansräkning<br />
U Inköp av tjänster med omvänd moms 3.7 Resultaträkning<br />
U Inköp av varor med omvänd moms 3.6 Resultaträkning Redovisas i ruta 23, momsen redovisas i ruta 30 samt 48.<br />
U Inte avdragsgilla utgifter 3.7 4.3c Resultaträkning<br />
U Köp av fastighet mm 2.3, 3.9 4.17/ 4.18 Not: Avskrivningar, Not: Byggnader och Mark. + Avskrivningen hamnar i 3.9 och 4.17 eller 4.18 om det är markanläggning<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
U Köp av goodwill 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Goodwill + Avskrivningar i 3.9.<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
U Köp av handelsvaror 3.6 Resultaträkning<br />
U Köp av hyresrätter mm 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Hyresrätter och Avskrivningar i 3.9.<br />
liknande rättigheter + Resultaträkning +<br />
Balansräkning<br />
U Köp av inventarier, maskiner mm 2.4, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Inventarier, verktyg och Avskrivningar i 3.9.<br />
installationer + Balansräkning + Resultaträkning<br />
U Köp av inventarier, maskiner mm - bock för maskin 2.4, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Maskiner och andra Avskrivningar i 3.9.<br />
tekniska anläggningar + Balansräkning +<br />
Resultaträkning<br />
U Köp av inventarier, direktavdrag (mindre än halvt prisbasbelopp eller mindre än 3år) 3.7 Resultaträkning<br />
U Köp av patent 2.1, 3.9 Not: Avskrivningar, Not: Koncessioner, patent, Avskrivningar i 3.9.<br />
licenser, varumärken etc. + Balansräkning- +<br />
Resultaträkning<br />
U Köp av råvaror och förnödenheter 3.5 Resultaträkning<br />
U Köp av VMB varor 2.15 Balansräkning<br />
U Köp av värdepapper 2.10 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Kompletteras med Årsrutiner - Värdepapper<br />
Balansräkning och Resultaträkning<br />
U Lokalutgifter 3.7 Resultaträkning<br />
U Lån till andra aktiebolag 2.12/ 2.21 Balansräkning Långfristig del i 2.12, kortfristig 2.21 (justeras i Årsrutiner - Klassificering av<br />
tillgångar och skulder)<br />
U Lön mm 3.8 Not: Personalkostnader + Resultaträkning<br />
U Pensionskostnader 1.4 3.8 4.19 Not: Personalkostnader + Resultaträkning Justeras i Årsrutiner - Direktpensioner<br />
U Pensionskostnader -> betalning för direktpensionslöfte 2.12, 2.33, 3.8 4.3, 4.19 Not: personalkostnader, Not: Andra långfristiga Justeras i Årsrutiner - Direktpensioner<br />
fodringar Not: Ställda säkerheter +<br />
Balansräkning<br />
U Reklam- och försäljningsutgifter 3.7 Resultaträkning<br />
U Reperation/underhåll byggnader 3.7 Resultaträkning<br />
U Representation - avdragsgill del 3.7 Resultaträkning<br />
U Representation - inte avdragsgill del 3.7 4.3 Resultaträkning<br />
U Ränteutgifter 3.17 Resultaträkning<br />
U Skattefria traktamenten 3.8 Resultaträkning<br />
U Skattefri milersättning 3.8 Resultaträkning<br />
U Utdelning mm till aktieägare 2.49 4.20 Balansräkning<br />
U Återbetalning av villkorat aktieägartillskott 2.49 4.20 Balansräkning För att boka bort fyll också i Löpande rutiner - Eget kapital.<br />
U Återbetalning till kund mm 3.1 Resultaträkning Minskar 3.1.<br />
U Övriga externa kostnader 3.7 Resultaträkning<br />
U Övriga personalkostnader 3.8 Resultaträkning<br />
U Övriga transporter och resor 3.7 Resultaträkning
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Övrigt<br />
Skattekonto mm<br />
På rubriken Skattekonto anges sådant som sker på skattekontot,<br />
utbetalning och inbetalning till ditt företag görs därefter via kassaboken.<br />
Ö Lämna uppgifter om årets intäktsränta/kostnadsränta samt avgifter mm 3.15 / 3.17 / 3.74.5c / 4.3c / 4.3c Resultaträkning<br />
Ö Lämna uppgifter om slutlig skatt tax 2012 och tillgodoförd preliminärskatt 2.21 2.48 Balansräkning<br />
Ö Lämna uppgift om debiterad F-skatt 2.21/2.48 Balansräkning<br />
Ö Lämna uppgifter om vissa skatteskulder och skattefodringar per 2011-12-31 2.21 / 2.48 Balansräkning<br />
Ö Lämna uppgifter om eftertaxering etc. 2.21 / 2.48 Balansräkning<br />
Ö Lämna uppgifter om statligt stöd som ökat skattekontot 2.21, 3.4 Resultaträkning<br />
Inventarielista<br />
Översikt över inventarier. OBS: utrangering endast när inventarier går<br />
sönder/blir stulna<br />
Ö Utrangering 2.4, 3.11 Not: Inventarier, verktyg och installationer + Detta ska endast göras om ett inventarium blir stulet eller går sönder<br />
Balansräkning + Resultaträkning<br />
Årsstämma 2012<br />
Ö Beslutad aktieutdelning (totalt) vid stämman 2.28 / 2.49 4.20 Not: Specifikation av eget kapital + Protokoll från Skulden från 2.49 minskas därefter genom utbetalning från kassabok.<br />
årsstämma + Balansräkning<br />
Eget kapital<br />
Ö Ange minskning av aktiekapitalet i bolaget i kr 2.27 Not: Specifikation av eget kapital +<br />
Balansräkning<br />
Ö Ange minskning av reservfonden i bolaget i kr 2.28 Not: Specifikation av eget kapital +<br />
Balansräkning<br />
Ö Utdelning till aktieägare 2.49 4.20 Not: Specifikation av eget kapital + Minskar aktiekapitalet och bokar upp skulden på 2.49 bokas bort med<br />
Balansräkning utbetalning från kassaboken.<br />
Ö Ange belopp för utlovat aktieägartillskott 2.28 /2.21 Not: Specifikation av eget kapital + Fodran minskar med inbetalning Aktieägartillskott i kassaboken<br />
Balansräkning<br />
Ö Ange belopp för återbetalning av aktieägartillskott 2.28 / 2.49 4.20 Not: Specifikation av eget kapital + Skulden minskar med utbetalning Återbetalning av villkorat aktiägartillskott<br />
Balansräkning<br />
Återinvesterad utdelning<br />
Ö Återinvesterad utdelning 2.10/3.14 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Justeras i Årsrutiner - Värdepapper<br />
Balansräkning
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Årsrutiner<br />
Kundfordringar<br />
Å Obetalda kundfakturor 2.19 / 3.1 Resultaträkning + Balansräkning Ökar intäkterna och utgående momsen för 2012<br />
Leverantörsskulder mm<br />
Å Ange skulder till leverantörer för inköp under 2012 som betalas tidigast år 2013 2.45+kostnad Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaderna och ingående moms för 2012. Bokas upp levskuld och<br />
den typ av kostnad som anges<br />
Å Ange utbetalda förskott 2012 för varor/tjänster som levereras tidigast år 2013 2.23-kostnad Resultaträkning + Balansräkning Minskar kostnader och ingående moms för 2012. Bokas upp fodran och<br />
minskar den typ av kostnad som man har valt.<br />
Å Ange mottagna förutbetalda intäkter under 2012 för leveranser som tidigast sker år 2013 2.50, 3.1 Resultaträkning + Balansräkning Minskar intäkter och utgående moms 2012. Bokas upp en skuld och<br />
minskar intäkterna. Nästkommande år ökar intäkterna.<br />
Å Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Semesterlöneskuld 2.50 , 3.8 Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaden för 2011. Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna<br />
nästkommande år.<br />
Å Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Övriga uppluppna kostnader 2.50 + kostnad Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaden för 2011. Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna<br />
nästkommande år.<br />
Å Ange semesterlöneskuld och övriga uppluppna poster - Uppluppna intäkter 2.23 , 3.1 Resultaträkning + Balansräkning Ökar intäkterna och utgående momsen för 2011. Bokas upp som en fodran,<br />
minskar intäkterna nästkommande år.<br />
Å Ange semesterlöneskuld och övriga upplupna poster - Avsättning till tantiem 2.49, 3.8 Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaden för 2011. Bokas upp som en skuld. Minskar kostnaderna<br />
nästkommande år.<br />
Å<br />
Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Räntefordringar som avser 2011 där<br />
betalning inte mottagits den 31 december 2011<br />
2.23 , 3.15 Resultaträkning + Balansräkning Ökar intäkterna för 2011. Bokas upp som en fodran, minskar intäkterna<br />
nästa år.<br />
Å Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteinkomster som mottagits under 2011<br />
2.50 , 3.17 Resultaträkning + Balansräkning Minskar intäkter 2011. Bokas upp en skuld och ökar intäkterna nästa år.<br />
men som hör till nästa räkenskapsår<br />
Å<br />
Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteskulder för 2011 som inte betalats<br />
den 31 december 2011<br />
2.50 , 3.17 Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaden för 2011. Bokas upp som en skuld och minskar kostnaden<br />
nästa år.<br />
Å<br />
Justering av resultatet för vissa räntebelopp - Ränteutgifter som betalats under 2011 men<br />
som hör till nästa räkenskapsår<br />
2.23 , 3.15 Resultaträkning + Balansräkning Minskar kostnader för 2011. Bokas upp fodran och ökar kostnaden nästa<br />
år.<br />
Å Presentkort som inte lösts in och som upphört att gälla 2011 2.42 , 3.1 Resultaträkning + Balansräkning Skulden för presentkort bokas bort, intäkterna ökar.<br />
Löneskatt och fastighetsskatt mm<br />
Å Årets underlag för löneskatt 1.4 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Årets löneskatt (24,26% av underlaget) 2.28 , 2.48, 3.8<br />
Ange uppgift om fastighetsskatt/fastighetsavgift på näringsfastighet<br />
Å Underlag * Resultaträkning + Balansräkning * Fältpåverkan beror på typ av fastighet.Påverkar ruta: 1.10, 1.11, 1.12,<br />
1.13, 1.14, 1.15, 1.16 eller 1.17<br />
Å Skatt/Avgift 2.48, 3.7<br />
Korrigering av bokförd skatt för tidigare år<br />
Å Ökning av bolagsskatt för tidigare år 2.48, 3.7 4.3c Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Minskning av bolagsskatt för tidigare år 2.21, 3.14 4.5c Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Ökning av löneskatt för tidigare år 2.48, 3.8 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Minskning av löneskatt för tidigare år 2.21, 3.8 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Ökning av fastighetsskatt för tidigare år 2.48, 3.7 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Minskning av fastighetsskatt för tidigare år 2.21, 3.7 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Ökning av sociala avgifter för tidigare år 2.48, 3.8 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Minskning av sociala avgifter för tidigare år 2.21, 3.8 Resultaträkning + Balansräkning<br />
Uppgifter om lager vid årets slut<br />
Å Handelsvarar i lager vid årets slut - skattemässigt värde av handelsvaror vid årets slut 2.15 , 3.6 Resultaträkning + Balansräkning Ökar varulager och minskar varukostnaderna.<br />
Å Råvoror i lager vid årets slut - Skattemässigt värde av råvaror vid årets slut 2.13, 3.5 Resultaträkning + Balansräkning Ökar varulager och minskar varukostnaderna.<br />
Å Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - egentillverkade varor 2.15, 3.2 Resultaträkning + Balansräkning Ökar lager för egentillverkade varor. (även inkomsterna ökar)<br />
Å Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - övriga lagertillgångar 2.16, 3.6 Resultaträkning + Balansräkning Minskar kostnader för handelsvaror, ökar övriga lagertillgångarna<br />
Övriga lagertillgångar samt varor under tillverkning - varor under tillverkning 2.14 , 3.2 Resultaträkning + Balansräkning Ökar Varor under tillverkning. (även inkomsterna ökar)<br />
Minskning av värde på lager av VMB 2.15, 3.6 Resultaträkning + Balansräkning Ökar kostnaderna för köp av VMB, minskar lager av VMB
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Värdepapper<br />
Å Marknadsvärde på värdepappersportfölj vid årets slut 2.10 (3.16) (3.14)(4.3b) eller 4.5c) Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Beloppet till 2.10 kommer från Köp av värdepapper eller Ingångsvärde.<br />
Resultaträkning + Balansräkning Förändringen påverkar de andra rutorna. ev minskning i 3.16, ev ökning i<br />
3.14.<br />
Å Schablonintäkt på investeringsfonder 4.6b<br />
Å Justering av överkurs, ackumulerad ränta etc 2.10, 3.14 Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav + Beloppet minskar 2.10<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Justeringar för nollkupongare etc 2.10, 3.14, 3.16 4.3b Not: Andra långfristiga värdepappersinnehav +<br />
Resultaträkning + Balansräkning<br />
Se också Visa åtgärder som sker för värdepapper vid årsavslut och<br />
Visa beräkningar för nedskrivninga av värdepapper vid årsavslut.<br />
Direktpensioner<br />
Å Marknadsvärde på tillgångarna 31/12 2012 2.12, 2.33 (3.14,<br />
Vid minskning redovisas beloppet i 3.14 och 3.16<br />
3.16)<br />
Å Årets skattepliktiga intäkt av mottagna utdelningar, räntor. 4.6e Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda<br />
säkerheter. + Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Årets skattepliktiga kapitalvinst vid försäljning av tillgångar 4.7e Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda<br />
säkerheter. + Resultaträkning + Balansräkning<br />
Å Uppgifter vid årets slut om tillgångar för direktpensioner förvaltade i kapitalförsäkring 2.12, 2.33, 3.14,<br />
3.16<br />
4.3b, 4.5c<br />
Not: Andra långfristiga fodringar, Not: Ställda<br />
säkerheter. + Resultaträkning + Balansräkning<br />
Se också Visa åtgärder som sker för direktpensioner vid årsavslut och<br />
Visa beräkningar för nedskrivning av direktpensioner vid årsavslut.<br />
Skattemässiga justeringar<br />
Andra kostnader som bokförts och inte ska dras av 4.3c<br />
Andra intäkter som bokförts och som inte ska tas upp 4.5c<br />
Intäkter som inte bokförts men ska tas upp 4.6d<br />
Underskott som inte redovisas vid punkt 1.2 på blankett INK2 1.3<br />
Övriga kostnader som ska dras av och som inte bokförts 4.4b<br />
Ackordsvinster som bokförts, men som inte ska tas upp 4.5a<br />
Skattemässiga förluster på aktier mm som ska dras av 4.7f<br />
Ökning av skattemässigt resultat vid avyttring av näringsfastighet 4.10<br />
Minskning av skattemässigt resultat vid avyttring av näringsfastighet 4.10<br />
Skogs- och substansminskningsavdrag 4.11<br />
Återföring av tidigare avdrag pga avytting av näringsfastighet 4.12<br />
Övrig ökning av det skattemässiga resultatet för bolaget 4.13<br />
Övrig minskning av det skattemässiga resultatet för bolaget 4.13<br />
Reduktion av underskott 4.14b
Typ Namn Ink2 INK2R INK2S Årsredovisning NOTERING<br />
Å<br />
Klassificering av vissa tillgångar och skulder<br />
Å Klassificering av lån till andra aktiebolag - långfristig 2.12<br />
Å Klassificering av lån till andra aktiebolag - kortfristig 2.21<br />
Klassificering av bolagets lån - Utnyttjad checkräkningskredit enligt bokföringen 2.36 Balansräkning Om du har ett negativt belopp på bank eller giro.<br />
Klassificering av bolagets lån - Checkräkningskredit - Varav belopp som är en kortfristig<br />
2.41 Balansräkning Om du har ett negativt belopp på bank eller giro.<br />
kredit<br />
Å Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget 2.37 Balansräkning<br />
Å Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget - Varav kortfristig kredit 2.41 Balansräkning<br />
Å<br />
Klassificering av bolagets lån - Lån till bolaget - Lånebelopp som förfaller efter mer än fem<br />
Not: Långfristiga skulder<br />
år efter årsred.<br />
Å<br />
Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - enligt bokföringen 2.49 4.20 Balansräkning<br />
Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - belopp som är långfristig kredit 2.39 4.20 Balansräkning Minskar 2.49 och 4.20 med detta belopp<br />
Klassificering av aktieägares fodran på bolaget - Kredit som förfaller efter mer än fem år<br />
efter årsred.<br />
Övrigt:<br />
Ackumulerade överavskrivningar 2.30