coca cola içecek a.ş. yönetim kurulu denetim komitesi yönetmeliği

Denetim Komitesi Yönetmeliği4, SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri Rehberi Madde IV-5.6.6.)Madde 22 :Madde 23:Madde 24:Denetim komitesi bağımsız denetim firmasının SPK mevzuatı gereğirotasyonunu gözetir.Denetim Komitesi, yıllık faaliyet raporunda yer alacak olan, komiteninüyeleri, toplanma sıklığı, yürütülen faaliyetleri de içerecek şekildeçalışma esasları ve komitenin etkinliğine ilişkin yönetim kurulunundeğerlendirmesine zemin teşkil etmek üzere yıllık değerlendirmeraporu hazırlar ve Yönetim Kurulu’na sunar. (Ref: SPK’nın Seri: IV, No:57 sayılı Tebliğ ile değişen Seri: IV, No: 56 sayılı “Kurumsal Yönetimİlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”nin 2.3.2.b)Nolu ilkesi)Şirket, menfaat sahiplerinin şirketin mevzuata aykırı ve etik açıdanuygun olmayan işlemlerini Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesiiçin gerekli mekanizmaları oluşturur. (Ref: SPK’nı, Seri: IV, No: 57 sayılıTebliğ ile değişen Seri: IV, No: 56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerininBelirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”nin 3.1.4. Nolu ilkesi)İç Kontrol Sistemine İlişkinMadde 25 :Denetim komitesi, şirket yönetimi, bağımsız denetim firması ve içdenetçilerin düzenlemiş olduğu raporları değerlendirmek sureti ile içkontrol sistemine ilişkin görüş ve önerilerini yönetim kuruluna iletir.Denetim Komitesi her türlü iç ve bağımsız denetimin yeterli ve şeffaf birşekilde yapılması için gerekli tedbirleri alır. (SPK Kurumsal Yönetimİlkeleri Rehberi Madde IV-5.6.3.)Denetim Komitesi yönetim, dış denetim şirketi, iç denetçiler veKomite’ye tavsiye vermesi ya da bir soruşturmanın gerçekleştirilmesive iç kontrol sistemi ile ilgili olarak Yönetim Kurulu’na tavsiyelerinibildirmesi için tutulmuş ya da davet edilmiş bağımsız danışman,muhasebeci ya da kişiler tarafından hazırlanmış raporları değerlendirir.Madde 26 :İç Denetime İlişkinŞirket yönetim kurulu; mali tablo ve yıllık raporları imzalamaklayükümlü olan görevlilerin, şirket ve konsolide mali tablolar kapsamınagiren bağlı ortaklıklar, iştirakler ve müşterek yönetime tabi ortaklıklar ileilgili önemli bilgilere ulaşmasını sağlayacak tedbirleri almaklayükümlüdür. İmza yükümlüsü görevliler, gerek şirketin iç kontrol sistemiile, gerekse kendilerinin bilgiye ulaşma sistemi ile ilgili eleştiri veönerilerini şirket yönetim kuruluna, denetim komitesine, şirketindenetimini yapmakta olan bağımsız denetim firmasına bildirmekle veraporu incelemeleri sırasında kullandıkları iç kontrol sistemi hakkındabilgi vermekle yükümlüdürler. (Ref: SPK Seri X, No:19 Madde 28/B,paragraf 3)Madde 27 :Denetim Komitesi, iç denetim yöneticisinin seçilmesi, performansdeğerlemesi ve görevden alınması konularını gözden geçirir vetavsiyelerde bulunur.Onay Tarihi : 20/03/2006 RevizeTarihi : 29/06/2012

Denetim Komitesi YönetmeliğiMadde 28 :Denetim Komitesi, yıllık olarak iç denetim yönetmeliğini gözden geçirirve varsa değişiklikler önerir.Madde 29 : Denetim Komitesi, iç denetim fonksiyonunun faaliyetleri,organizasyonel yapısı ve niteliğini gözden geçirir, yönetim kurulu’naöneri ve değerlendirmelerde bulunur. Bu değerlendirmeler şirket’in içdenetim fonksiyonunun sorumlulukları, bütçesi ve eleman kaynağı gibikonuları da kapsar.Madde 30 :Denetim Komitesi, iç denetim yöneticisi ile karşılaştıkları önemlizorlukları, yönetim ile görüş farklılıkları, çalışma sırasında karşılaşılankapsam kısıtlamalarını periyodik olarak gözden geçirir.Etik Uygunluk, Yasal Uygunluk ve Risk Yönetimine İlişkinMadde 31 :Madde 32 :Madde 33 :Madde 34 :Madde 35 :Madde 36 :Madde 37 :Denetim Komitesi, iş davranış kuralları ve etik kuralları oluşturur,gözden geçirir, periyodik olarak günceller ve yönetimin bu kurallarıuygulayacak bir sistem oluşturup oluşturmadığını gözetir. Bu kuralların,uygulanabilir kuralların ve düzenlemelerin tümüne uygun olupolmadığını belirler. (Kurumsal Yönetim Komitesi vb. bir komiteyapmıyor ise)Denetim Komitesi, şirketin iş davranış kuralları ve etik kurallarauygunluğunun yönetim tarafından izlendiğini gözden geçirir, şirketindüzenleyici kuruluşlara ve kamuya açıkladığı finansal tabloların,raporların ve diğer finansal bilgilerin yasal gerekliliklerini karşılamak içinyönetimin tam ve eksiksiz bir gözden geçirme sisteminin olupolmadığının belirler. (Kurumsal Yönetim Komitesi vb. bir komiteyapmıyor ise)Denetim Komitesi, yönetim kurulu üyeleri, yöneticiler ve diğer çalışanlararasında çıkabilecek çıkar çatışmalarını ve ticari sır niteliğindeki bilgininkötüye kullanılmasını önleyen şirket içi düzenlemelere ve politikalarauyumu gözetir. (SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri Rehberi Madde IV-5.6.10.)Denetim komitesi, şirketin muhasebe ve/veya iç kontrol sistemi ile ilgiliönemli görevler üstlenmiş çalışanları ve yöneticilerinin kural dışıuygulamalarını bağımsız denetim firması ve iç denetçiler ile birliktedeğerlendirerek, alınması gerekli önlemler konusunda görüş veönerilerini yönetim kuruluna sunar.Denetim Komitesi, şirketin hukuk danışmanları ile kuruma ait menkulkıymet alım satım politikaları dahil olmak üzere yasal konularauygunluğu değerlendirir.Denetim Komitesi, şirketin hukuk danışmanları ile finansal tablolarüzerinde önemli düzeyde etkili olabilecek yasal konuları değerlendirir.Denetim Komitesi, şirketin önemli finansal risklerini ve bu risklerikontrol etmek amacı ile aldığı önlemlere ilişkin süreçlerin yönetimi içinuygun rehber ve politikalar dahil risk değerleme ve risk yönetimineilişkin politikaları değerlendirir.Onay Tarihi : 20/03/2006 RevizeTarihi : 29/06/2012

Denetim Komitesi YönetmeliğiMadde 38 :Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu’nun, başta pay sahipleri olmaküzere şirketin menfaat sahiplerini etkileyebilecek olan risklerin etkilerinien aza indirebilecek risk yönetim ve bilgi sistemleri ve süreçlerini deiçerecek şekilde iç kontrol sistemlerini oluşturması için görüşünüYönetim Kuruluna sunar. (Ref: SPK’nın Seri: IV, No: 57 sayılı Tebliğile değişen Seri: IV, No: 56 sayılı “Kurumsal Yönetim İlkelerininBelirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği”nin 4.2.3. Noluilkesi)Diğer SorumluluklarMadde 39 :Şirketin muhasebe, iç kontrol sistemi ve bağımsız denetimi ile ilgiliolarak şirkete ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması,şirket çalışanlarının, şirketin muhasebe ve bağımsız denetimkonularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesikonularında uygulanacak yöntem ve kriterler denetim komitesitarafından belirlenir. (Ref: SPK Seri: X, No: 19 Madde 28/A, paragraf 5,SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri Rehberi Madde IV 5.6.7. )Madde 40 :Denetim Komitesi, bu yönetmelikte sıralanan amaç, görev vesorumlulukları ile ilgili olarak yıllık performans değerlemesi uygular veyönetim kuruluna raporlar.IV – DİĞER HÜKÜMLERTürk Ticaret Kanunundan Doğan SorumluluklarMadde 41 :Mali tablo ve raporların Sermaye Piyasası Kurulunun muhasebestandartları ile genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarakhazırlanmasından, sunulmasından ve gerçeğe uygunluğu iledoğruluğundan, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatıçerçevesinde şirketin yönetim kurulu sorumludur. (Ref: SPK Seri X,No:19 Madde 28/B, paragraf 1)Denetim Komitesinin görev ve sorumluluğu, yönetim kurulunun TürkTicaret Kanunundan doğan sorumluluğunu kaldırmaz. (Ref: SPK Seri X,No:19 Madde 28/A, paragraf 9)Denetim Komitesi denetçilerin Türk Ticaret Kanunu’ndan kaynaklananyasal görevlerini ve sorumlulukları yerine getirmesini için iletişim vekoordinasyonu sağlar.Onay Tarihi : 20/03/2006 RevizeTarihi : 29/06/2012

Denetim Komitesi YönetmeliğiUzman Görüşünden YararlanılmasıMadde 42 :Denetim Komitesi, faaliyetleri ile ilgili olarak ihtiyaç gördüğü konulardabağımsız uzman görüşlerinden yararlanabilir. Denetim Komitesininihtiyaç duyduğu danışmanlık hizmetlerinin maliyeti şirket tarafındankarşılanır. (Ref: SPK Seri X, No:19 Madde 28/A, paragraf 7, SPKKurumsal Yönetim İlkeleri Rehberi Madde IV-5.6.8.)Yönetmeliğin DeğiştirilmesiMadde 43 :Bu yönetmelik Yönetim Kurulu kararı ile değiştirilebilir.YürürlükMadde 44 : İşbu yönetmelik Coca-Cola İçecek A.Ş. Yönetim Kurulu’nun 20.03.2006tarih 114 sayılı kararı ile onaylanarak kabul edilmiş, 20.03.2006tarihinden itibaren yürürlüğe girmiştir.Onay Tarihi : 20/03/2006 RevizeTarihi : 29/06/2012