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(4) 熟 悉 金 融 商 品 、 規 則 和 法 令 及 操 作 技 巧 , 並 提 供<br />
最 新 即 時 資 訊 供 決 策 單 位 參 考 。<br />
會 計 單 位<br />
(1) 登 錄 及 確 認 財 務 單 位 之 外 匯 成 交 單 。<br />
(2) 依 據 財 務 會 計 準 則 公 報 入 帳 。<br />
(3) 每 月 評 估 外 匯 交 易 部 位 之 損 益 , 將 此 估 計 數 入<br />
帳 。<br />
出 納 人 員<br />
(1) 詳 細 計 算 現 金 流 量 , 配 合 財 務 會 計 外 匯 交 易 之 交<br />
割 。<br />
(2) 交 割 資 金 之 報 支 及 調 度 安 排 。<br />
四 、 績 效 評 估 要 領<br />
本 公 司 承 作 衍 生 性 商 品 交 易 , 係 以 避 險 為 主 要 原 則 , 故 在 績 效 評 估<br />
上 需 以 整 體 營 運 成 果 作 為 評 估 , 包 括 外 幣 資 產 管 理 、 外 幣 負 債 管<br />
理 、 外 幣 銷 貨 收 入 、 外 幣 購 料 成 本 等 之 分 析 。 亦 即 區 分 毛 利 率 因 匯<br />
率 變 動 影 響 之 損 益 分 析 、 營 業 外 匯 兌 損 益 之 分 析 , 配 合 區 間 之 匯 率<br />
變 動 分 析 , 整 理 彙 整 本 公 司 因 應 外 匯 變 動 而 產 生 之 損 益 狀 況 。 績 效<br />
評 估 報 告 由 財 務 單 位 提 出 , 需 每 月 提 報 一 次 , 呈 送 董 事 長 、 總 經 理<br />
核 閱 。<br />
五 、 交 易 之 契 約 總 額<br />
( 一 ) 全 部 契 約 總 額<br />
依 管 理 決 策 單 位 所 簽 訂 之 避 險 部 位 執 行 交 易 , 總 交 易 額 度 不 可<br />
超 過 此 部 位 。<br />
( 二 ) 個 別 契 約 總 額<br />
每 筆 交 易 之 金 額 以 不 超 過 美 金 三 佰 萬 元 為 原 則 , 以 利 交 割 時 資<br />
金 調 度 安 排 。 若 超 過 此 金 額 需 依 授 權 額 度 表 執 行 之 。<br />
六 、 損 失 上 限 之 訂 定<br />
( 一 ) 全 部 契 約 總 額 之 損 失 上 限<br />
依 據 交 易 部 位 大 小 決 定 損 失 上 限 , 原 則 上 總 契 約 額 度 損 失 達 美<br />
金 伍 拾 萬 元 以 上 時 , 需 召 開 管 理 決 策 會 議 , 由 總 經 理 決 定 是 否<br />
進 行 平 倉 停 損 作 業 。<br />
( 二 ) 個 別 契 約 之 損 失 上 限<br />
個 別 契 約 損 失 達 美 金 伍 拾 萬 元 以 上 時 , 需 報 請 總 經 理 決 定 是 否<br />
進 行 平 倉 停 損 作 業 。<br />
第 四 條 作 業 程 序<br />
( 一 ) 授 權 額 度 :<br />
依 公 司 營 業 額 的 成 長 及 風 險 部 位 的 變 化 , 訂 定 授 權 額 度 表 , 經 董 事<br />
會 通 過 核 准 生 效 。 如 有 修 正 , 必 須 經 董 事 會 通 過 後 方 得 為 之 。
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