Správa o inventarizácii majetku obce k 31.12.2012 - Šarišské ...

Obec Šarišské Michaľany
Obecnému zastupiteľstvu Na rokovanie dňa : 12.04.2013
v Šarišských Michaľanoch K bodu rokovania číslo : 6
Názov materiálu:
Správa o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku
a záväzkov obce Šarišské Michaľany k 31.12.2012
Predkladá:
Ing. Stanislav Škop
predseda CIK
Návrh na uznesenie:
Obecné zastupiteľstvo
b e r i e n a v e d o m i e
Správu o výsledkoch inventarizácie
majetku, záväzkov a rozdielu majetku
a záväzkov obce Šarišské Michaľany
k 31.12.2012
Spracovala:
Ing. Zuzana Cervová
účtovníčka OcÚ
Materiál obsahuje:
Správa o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov obce
Šarišské Michaľany k 31.12.2012
1

Správa
o výsledkoch inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov
obce Šarišské Michaľany k 31.12.2012
V zmysle §29 a § 30 zákona č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve, v znení neskorších
predpisov a podľa § 5 ods. 1 písm. e) Zásad hospodárenia a nakladania s majetkom obce
Šarišské Michaľany a s majetkom zvereným do správy obce Šarišské Michaľany má obec
povinnosť vykonávať riadnu inventarizáciu majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov
ku koncu účtovného obdobia.
Na vykonanie inventarizácie majetku, záväzkov a rozdielu majetku a záväzkov vydal
starosta obce Príkaz na vykonanie riadnej inventarizácie majetku, operatívnej evidencie,
záväzkov a pohľadávok a zásob, ktorým nariadil vykonať riadnu inventarizáciu majetku na
Obecnom úrade v Šarišských Michaľanoch ku dňu 31.11.2012 a prírastky a úbytky za
obdobie od 01.12.2012 do 31.12.2012 a inventarizáciu záväzkov, pohľadávok a skladových
zásob k 31.12.2012.
Fyzická inventarizácia hmotného a nehmotného majetku vedeného na účtoch
a v operatívnej evidencii na Obecnom úrade v Šarišských Michaľanoch bola vykonaná
v týchto objektoch :
1. budova obecného úradu, garáže, obradná sieň, nájomné byty
2. klub dôchodcov
3. kotolňa
4. požiarna zbrojnica
5. dom smútku
6. budova OŠK
7. knižnica
8. Základná škola Šarišské Michaľany, projekt SOPĽZ, AUDIO učebňa, počítačová
učebňa, software, školská jedáleň
9. fitness club
10. Združenie saleziánskej mládeže – DOMKA
Inventarizácia hnuteľného a nehnuteľného majetku k 31.12.2012 bola vykonaná od
03.12.2012 do 11.12.2012. Odsúhlasenie výsledkov inventúr jednotlivých subjektov bolo
uskutočnené dňa 14.01.2013.
Priebeh inventarizácie
V príkaze starostu obce Šarišské Michaľany na vedenie, koordinovanie a kontrolu prác
jednotlivých inventarizačných komisií bola určená centrálna inventarizačná komisia a dielčie
inventarizačné komisie, ktoré zodpovedali za vykonanie fyzickej a dokladovej inventúry
majetku, záväzkov a zásob. Každá komisia mala svojho predsedu a dvoch členov.
Sumarizáciu údajov z inventarizačných zápisov jednotlivých dielčich komisií vykonala
centrálna inventarizačná komisia.
Inventúrne súpisy a inventarizačné zápisy boli predložené v stanovenom termíne, kde boli
odsúhlasené s operatívnou a účtovnou evidenciou k 31.12.2012 a sú uložené na Obecnom
úrade v Šarišských Michaľanoch.
2

Výsledky inventarizácie
Inventarizáciu hnuteľného a nehnuteľného majetku vykonali čiastkové komisie
fyzickou inventúrou so súčasným uvedením odporúčania na vyradenie poškodeného,
opotrebovaného majetku z dôvodu neupotrebiteľnosti. Majetok určený na vyradenie je
uvedený v tabuľke, ktorá je súčasťou inventarizácie.
Stav majetku k 31.12.2012 :
drobný majetok – 179 059,28 EUR
ostatný majetok – 28 077,12 EUR
dlhodobý hmotný majetok – 7 651 108,45 EUR
pozemky – 379 231,47 EUR
Inventarizácia finančných investícií a peňažných prostriedkov na bankových
účtoch bola vykonaná dokladovou inventúrou. K 31.12.2012 sa na bankových účtoch
nachádzalo 176 049,98 EUR. Pri porovnaní s účtovným stavom neboli zistené rozdiely.
Inventarizácia pokladne a cenín na Obecnom úrade v Šarišských Michaľanoch bola
vykonaná dňa 31.12.2012. Finančné prostriedky a ceniny (známky v hodnote 0,40 EUR) boli
prepočítané a ich skutočný stav súhlasil s evidovaným stavom v operatívnej evidencii
a účtovným stavom. V priebehu roka 2012 bola inventarizácia pokladničnej hotovosti
vykonaná štyrikrát. K 31.12.2012 bol zostatok v pokladni 1 301 EUR a žiadne ceniny sa tu
nenachádzali. Obec má 0,22 % podiel emisie cenných papierov Východoslovenskej
vodárenskej spoločnosti, čo ku koncu roka činilo čiastku 536 549,54 EUR (16166 ks*33,19
EUR).
Inventarizácia úverov
Obec Šarišské Michaľany si na výstavbu troch bytových domov -16 b.j., 20 b.j. a 29
b.j. zobrala úvery od ŠFRB, ktoré bude splácať po dobu 30 rokov. Za rok 2012 obec splatila
55 397,31 EUR a zostáva zaplatiť ešte 1 559 357,58 EUR. Z toho dlžná suma 16 b.j. činí
514 716,90 EUR, 20 b.j. činí 487 600 EUR a 29 b.j. 557 040,68 EUR.
Okrem týchto úverov má obec ešte dva úvery, ktoré musí splatiť. Úver č.400449 bol bankou
poskytnutý na výstavbu kanalizácie na ulici M. Zeleného a jeho zostatok k 31.12.2012 bol vo
výške 153 372,45 EUR. Obec sa zapojila aj do projektu Zdravá škola, kde jej zostalo splatiť
ešte 9 792,74 EUR.
Tieto zostatky boli odsúhlasené dokladovou inventúrou s účtovnou evidenciou.
Inventarizácia pohľadávok, záväzkov a časového rozlíšenia bola vykonaná
porovnaním inventúrnych súpisov s účtovnými stavmi k 31.12.2012. Stav pohľadávok
k 31.12.2012 bol 145 160,20 EUR, stav záväzkov bez úverov ŠFRB a bežných úverov bol
227 521,42 EUR a stav časového rozlíšenia 1 926 634,27 EUR.
Záväzky :
krátkodobé rezervy – 20 990,93 EUR
dlhodobé rezervy – 42 023 EUR
finančná zábezpeka 29 b. j. - 34 312,91 EUR
finančná zábezpeka 20 b. j. – 29 659,88 EUR
3

Pohľadávky:
finančná zábezpeka 16 b. j. – 20 925,15 EUR
sociálny fond – 318,59 EUR
dodávatelia – 6 581,30 EUR
zamestnanci – 209,80 EUR
záväzok voči bytovým domom – 50 000 EUR
nezaplatená pokuta od NKÚ – 935,11 EUR
mzdový depozitár – 11 388,89 EUR
ostatné záväzky z poistného plnenia – 1 092,50 EUR
nevyčerpané prostriedky ZŠ : strava – 2 285,10 EUR
školské potreby – 99,60 EUR
KŠÚ – 4 843,46 EUR
dopravné – 1 855,20 EUR
majetok v správe ZŠ, majetok cudzí ZŠ – 54 075,82 EUR
zúčtovanie rozpočtu a VÚC – bezbariérový vstup – 36 932,23 EUR
dobropisy od firmy STRABAG – 7 729,25 EUR
dotácia na asistentov v rámci inkluzívneho vzdelávania – 1 377,78 EUR
nezaplatený komunálny odpad – 14 882,48 EUR
neuhradená daň za psa – 56,42 EUR
neuhradená daň z nehnuteľností – 26 643,06 EUR
daň z nevýherných automatov – 23,99 EUR
ročné vyúčtovanie nájomných bytov – 1 328,69 EUR
faktúry za spotrebu energií – 860,97 EUR
penalizačné faktúry za oneskorený nájom – 585,76 EUR
sankčný úrok – 59,78 EUR
Sabyt – 423,47 EUR
pokuty uložené obcou – 180,50 EUR
Časové rozlíšenie :
Predpis úrokov za december 2012 zaplatené v januári 2013 – 388,91 EUR
Výnosy budúcich období – 1 918 197,12 EUR
Náklady budúcich období (predplatné) – 3 894,71 EUR
Príjmy budúcich období (nezaplatený nájom) – 4 153,53 EUR
Závery inventarizácie
Zo záverov centrálnej inventarizačnej komisie vyplynuli tieto odporúčania :
vyradiť nepoužiteľný a opotrebovaný majetok vo všetkých objektoch, ktoré
podliehali inventarizácii
V Šarišských Michaľanoch 31.01.2013
4