R E G I S T E R

7. Tým, že na objednávke organizácia neuviedla počet kontrolovaných elektrických spotrebičov, došlo k porušeniu § 9 ods. 1) zákona č.502/2001 Z. z. o finančnej kontrole, pretože predbežnou kontrolou sa overuje či je pripravovaná finančná operácia v súlade so zmluvamiuzatvorenými orgánom verejnej správy.8. Tým, že organizácia uzatvorila Zmluvu o výpožičke na dobu 10 rokov s vypožičiavateľom Mestská polícia Prievidza na rôzny materiálbez písomného súhlasu predsedu TSK, porušila Čl. 14 písm. a) Zásad hospodárenia a nakladania s majetkom TSK – predsedaschvaľuje nakladanie s hnuteľnými vecami alebo inými majetkovými právami samosprávneho kraja do hodnoty 1 000 000,- Sk.9. Tým, že organizácia uzatvorila zmluvu o výpožičke bezodplatne, nepostupovala v súlade s Čl. 9 ods. 2 Zásad hospodáreniaa nakladania s majetkom TSK – organizácia majetok cudzím organizáciám zapožičiava za odplatu.10. Tým, že organizácia uzatvorila zmluvu o výpožičke bezodplatne, porušila § 7 ods. 2 zákona č. 446/2001 Z. z. o majetku VÚC –správca je povinný majetok VÚC zveľaďovať, chrániť, zhodnocovať, udržiavať a užívať. Nie je priložený súhlas predsedu TSK.11. Tým, že organizácia uzatvorila Zmluva o dielo č. 49/2010 bez vyšpecifikovania prác, ktoré a v akej sume sa budú realizovaťv jednotlivých etapách, došlo k porušeniu § 43 zákona č. 40/1964 Zb. v platnom znení Občiansky zákonník – účastníci sú povinní dbať,aby sa pri úprave zmluvných vzťahov odstránilo všetko, čo by mohlo viesť k vzniku rozporov.12. Kontrolou bolo zistené, že v Žiadosti o súhlas na začatie VO boli predpokladané náklady na zákazku v sume 15 000,00 €, ale víťaznácenová ponuka je v sume 50 470,63 € s DPH, čo je značný finančný rozdiel a preto organizácia nepostupovala v súlade s § 5 ods. 1 zákonač. 25/2006 Z. z. o verejnom obstarávaní v znení neskorších platných predpisov - Pravidlá výpočtu predpokladanej hodnoty zákazky -predpokladaná hodnota zákazky musí vychádzať z ceny, za ktorú sa obvykle predáva rovnaký alebo porovnateľný predmet zákazky v časezačatia postupu zadávania zákazky.13. Tým, že organizácia pred zvýšením sumy nepožiadala o udelenie súhlasu predsedu TSK, lebo cenová ponuka víťaza je v sume 50 470,63€ s DPH nie je v súlade s udeleným súhlasom predsedu TSK, porušila Čl. 5 Smernice č. 2/2007 predsedu TSK na VO - OZP TSK jepovinná požiadať o udelenie súhlasu na verejné obstarávanie na všetky akcie investičného charakteru a na akcie v rámci opráv a údržby.14. Tým, že organizácia nemá vypracovaný Zoznam tovarov, služieb a prác s ročným limitom, kedy nie je potrebné vykonávať prieskum trhu(prílohy A-C), postupovala v rozpore s Čl. 6 ods. 4. Smernice č. 2/2007 predsedu TSK na VO.15. Dokumentácia k verejným obstarávaniam v kontrolovanom období r. 2009 - 2010 je sústredená v jednej zložke bez očíslovania aevidencie, čím došlo k porušeniu § 102 ods. 4) zákona č. 25/2006 Z. z. o VO, pretože verejný obstarávateľ eviduje všetky dokladya uchováva ich päť rokov po uzavretí zmluvy.16. Tým, že mesačné prehľady spotreby PHM sú vypracované len podľa normovanej spotreby (nie je v prehľade skutočná spotrebaa prípadný rozdiel pohonných hmôt), došlo k porušeniu § 8 ods. 1 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, pretože účtovná jednotka jepovinná viesť účtovníctvo správne, úplne, preukázateľne, zrozumiteľne a spôsobom zaručujúcim trvanlivosť účtovných záznamov.17. Vykonanie predbežnej finančnej kontroly nie je doložené overením súladu so všetkými záväznými predpismi, čím došlo k porušeniu § 9ods. 1) zákona č. 502/2001 Z. z. o finančnej kontrole a vnútornom audite, pretože predbežnou finančnou kontrolou sa overuje či jefinančná operácia v súlade so zmluvami uzatvorenými orgánom verejnej správy.20