Финансијски извештаји са мишљењем ревизора

“PROMONT GROUP” D.O.O, NOVI SADFINANSIJSKI IZVEŠTAJI ZA PERIOD01.01.-31.12.2008. GODINE

S A D R Ž A JStranaBilans uspeha ………………………………………………………………………… 3Bilans stanja ………………………………………………………………………… 5Izveštaj o novčanim tokovima ……………………………………………………… 6Izveštaj o promenama na kapitalu ……………………………………………………… 7Napomene uz finansijske izveštaje ...…………………………………………………… 8 – 37Dopunski podaci - statisticki anex..……………………………………………………. 38 – 42

BILANSI USPEHAU periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godineu hiljadama dinaraNapomena 2007. 2008.Poslovni prihodiPrihodi od prodaje 4 381.571 186.089Prihodi od aktiviranja učinaka i robe 1.194Povećanje/(smanjenje) vrednosti zalihaučinaka*(2.189) (2.033)Ostali poslovni prihodi 5 20.472Ukupni poslovni prihodi 379.382 205.722Poslovni rashodiNabavna vrednost prodate robe (681) 2.264Troškovi materijala (88.793) 64.894Troškovi zarada, naknada zarada i ostali ličnirashodi 6 (39.363)36.942Troškovi amortizacije i rezervisanja 7 (55.389) 39.955Ostali poslovni rashodi 8 (131.466) 58.516Ukupni poslovni rashodi (315.692) (202.571)Poslovni dobitak/(gubitak) 63.690 3.151Finansijski prihodi 9 17.130 37.108Finansijski rashodi 10 (15.372) 71.478Ostali prihodi 11 82.281 83.890Ostali rashodi 12 (135.320) 17.384Dobitak/(gubitak) iz redovnog poslovanjapre oporezivanja12.409 35.287Neto dobitak poslovanja koji se obustavljaNeto gubitak poslovanja koji se obustavljaDobitak/(Gubitak) pre oporezivanja 12.409 35.287Porez na dobitak -Poreski rashodi perioda (2.837) (2.397)Odloženi poreski rashodi perioda 21.614Odloženi poreski prihodi perioda 921Isplaćena lična primanja poslodavcuNeto dobitak/(gubitak) 10.493 11.276Neto dobitak koji pripada manjinskimulagačimaNeto dobitak koji pripada vlasnicimamatičnog pravnog licaZarada po akcijiOsnovna zarada po akcijiUmanjena (razvodnjena) zarada po akciji

3BILANS STANJANa dan 31. decembra 2008. godineu hiljadama dinaraNapomena 2007. 2008.A K T I V AStalna imovinaNeuplaćeni upisani kapital, netoGoodwilNematerijalna ulaganja, neto 13 39.696 38.881Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka 14313.077 582.511sredstva, netoDugoročni finansijski plasmani, neto 15 87.179 64.277Ukupna stalna imovina 439.952 691.620Obrtna imovinaZalihe, neto 16 36.466 69.152Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstvaposlovanja koje se obustavlja, netoPotraživanja, neto 17 152.663 174.323Potraživanja za više plaćeni porez na dobitak 7.350 6.114Kratkoročni finansijski plasmani, neto 18 39.618 1.843Gotovinski ekvivalenti i gotovina 19 10.399 8.189Porez na dodatu vrednost i AVR 20 12.994 49.199Odložena poreska sredstva 2253Ukupna obrtna imovina 261.743 308.820Ukupna poslovna imovina 701.695 1.000.440Gubitak iznad visine kapitalaUkupna aktiva 701.695 1.000.440Vanbilansna aktiva 32 141.059 194.2754

u hiljadama dinaraP A S I V ANapomena 2007. 2008.KapitalOsnovni i ostali kapital 22 3.575 3.575Neuplaćeni upisani kapitalRezerve 23 6.441 6.966Revalorizacione rezerve 24 4.034 281.962Neraspoređeni dobitak 136.007 162.889Nerealizovani gubici po osnovu HOV (48.673)Otkupljene sopstvene akcijeUkupni kapital – neto 150.057 406.719Dugoročna rezervisanja i obavezeDugoročna rezervisanja 25 81.181 60.075Dugoročni krediti 26 163.333 133.923Ostale dugoročne obaveze 27 28.000 45.224Ukupno dugoročne obaveze 191.333 574.361Kratkoročne obavezeKratkoročne finansijske obaveze 28 95.755 191.776Obaveze po osnovu sredstava namenjenihprodaji i sredstava poslovanja koje seobustavljaObaveze iz poslovanja 29 146.331 97.503Ostale kratkoročne obaveze i PVR 31 25.979 34.359Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednosti ostalih javnih prihoda 3011.059 11.501Obaveze po osnovu poreza na dobitakUkupne kratkoročne obaveze 279.124 335.139Odložene poreske obaveze 19.360Ukupna pasiva 701.695 1.000.440Vanbilansna pasiva 32 141.059 194.275

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINEU periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godineu hiljadama dinaraTokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti2007. 2008.Prodaja i primljeni avansi 522.197 255.240Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti 387Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 309 19.848Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 522.893 275.088Isplate dobavljačima i dati avansi 276.082 283.591Zarade, naknada zarada i ostali lični rashodi 39.342 36.857Plaćenie kamate 15.575 4.207Porez na dobitak 14.827 946Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda 65.452 18.394Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 411.278 343.995Neto priliv/(odliv) iz poslovnih aktivnosti 111.615 (68.907)Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranjaProdaja akcija i udela (neto priliv)Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ibioloških sredstava263 151Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) 10.863 33.860Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 2.149 354Primljene dividende 10Prilivi gotovine iz aktivnosti investirannja 13.275 34.375Kupovina akcija i udela (neto odlivi) 71.575Kupovina nemat. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ibiol.sredstava166.596 24.934Ostali finansijski plasmani (neto odlivi)Odlivi po osnovu plaćenih kamataOdlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 238.171 24.934Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 9.441Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranjaUvećanje osnovnog kapitalaDugoročni i kratkoročni krediti (neto priliv) 126.008 83.835Ostale dugoročne i kratkoročne obavezePrilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 126.008 83.835Otkup sopstvenih akcija i udelaDugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) 24.258Finansijski lizing 6.235Isplaćenie dividende 175Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 6.410 24.258Neto priliv/(odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranjaNeto priliv/(odliv) gotovineGotovina na početku obračunskog perioda 3.857 10.399Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 325 16Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 100 2.337Gotovina na kraju obračunskog perioda 10.399 8.189

Napomene uz finansijske izveštajeIZVEŠTAJI O PROMENAMA NA KAPITALUU periodu od 01. januara do 31. decembra 2008. godineOsnovnikapitalOstaliosnovnikapitalNeuplaćeni upisanikapitalEmisionapremijaRezerveRevalorizacionerezerveNeraspoređenidobitakNerealizovanigubitak poosnovu HOVOtkupljenesopstveneakcije i udeliStanje na dan 31. decembra6.441 4.0342007. 3.575136.007150.057Ispravka materijalno značajnegreške i promena računovodstvenepolitikeKorigovano stanje 01. januara2008. 3.575Ukupna povećanja u tekucojgodini 525 298.623 38.429 337.577Ukupna smanjenja utekucoj godini 20.695 11.547 (48.673) 80.915Stanje na dan 31. decembra2008. 3.575 6.966 281.962 162.889 (48.673) 406.719u hiljadama dinaraGubitakUkupno iznad visinekapitala7

Napomene uz finansijske izveštaje1. OSNOVNI PODACI O PREDUZEĆU“PROMONT GROUP” društvo sa ograničenom odgovornošću, nastalo je na osnovu Zakona opreduzećima (“Sl.list SRJ” br. 29/96, 29/97, 59/98, 74/99 i 9/01) u skladu sa Odlukom o organizovanjupreduzeća kao društva kapitala akcionarskog društva “Vodoinstalater” – Novi Sad, u skladu sa Odlukom opromeni oblika organizovanja akcionarskog društva u društvo sa ograničenom odgovornošću i u skladu saStatutom društva na sednici društva održanoj dana 26.11. 2004. godine, a verifikovano dana 31.12.2004.godine kao društvo koje je pravni sledbenik akcionarskog društva “Vodoinstalater” – Novi Sad, Kisačka 55.Prethodno akcionarsko društvo nastalo je iz društvenog preduzeća “Vodoinstalater” – Novi Sad, Kisačka 55,osnovano na osnovu Zaključka grupe građana dana 21.02. 1958. godine, upisano u sudski registarTrgovinskog suda – Novi Sad pod reg.ul.br. 1-380/58 – Novi Sad.Osnovna delatnost društva vezana je za instalaterske i završne poslove u građevinarstvu, kao i zadruge pravne poslove i aktivnosti u okviru svoje pravne i poslovne sposobnosti.Konceptom poslovno – finansijskih aktivnosti, kao krajnjim ciljem sprovođenja budžetiranih okvira,obezbeđuje efektivno usmervnje i efikasno korišćenje raspoloživih resursa.Permanentnim osavremenjavanjem društva i njegovom harmonizacijom na veoma nestabilnomtržištu (kao osnovna vizija društva), dostizanjem i uvećavanjem pokazatelja poslovanja u odnosu na vodećapravna lica u ovoj oblasti (kao osnovna misija društva), putem postavljenih ciljeva i odabrane strategije,opredeljeni su i određeni osnovni prioriteti i osnovni zadaci društva u narednom periodu.2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PRIKAZIVANJEFINANSIJSKIH IZVEŠTAJAFinansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa računovodstvenim standardima ipropisima koji se primenjuju u Republici Srbiji. Društvo je u 2004.godini prvi put sastavilofinansijske izveštaje u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) iMeđunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI).Finansiski izveštaji sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (“Sl. GlasnikRS” broj 46/06), Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privrednadrustva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (“Sl. Glasnik RS” broj 114/06), Pravilnikom osadršini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za pravna lica (“Sl. Glasnik RS” broj 114/06) iPravilnikom o računovodstvu i računovodstvenim politikama “Promont Group” d.o.o. zavedenim podbrojem 046/07 od 10.02.2007. godine.Finansijski izveštaji Društva su iskazani u hiljadama dinara u funkcionalnoj valuti Republike Srbije.Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.8

Napomene uz finansijske izveštaje3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA3.1. Prihodi i rashodiPrihodi su prikazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste iskazane u fakturama iprivremenim ili okončanim situacijama, uključujući i povraćaj robe i obračunati porez na promet (PDV)saglasno propisima koji regulišuu navedenu oblast.Prihodi se priznaju i vrednuju samo ako su verovatni prilivi po osnovu uvećanja sredstava iliumanjenja obaveze i kada ove koristi mogu pouzdano da se izmere.Prihodi se vrednuju po fer vrednosti primljene naknade ili potraživanja.U prihode se, pored prihoda koji proizilaze iz redovnih (uobičajenih) aktivnosti, uključuju idobici koji takođe predstavljaju povećanje ekonomskih koristi, a mogu (ali, ne moraju) da pritiču i izredovnih aktivnosti.Dobici se priznaju na neto osnovi, nakon umanjenja za odgovarajuće rashode.Rashode, koji predstavljaju odliv sredstava i smanjenje ekonomskih koristi, čine:-rashodi koji obuhvataju troškove koji proističu iz redovnih aktivnosti, i-gubici.U troškove, koji proističu iz redovnih aktivnosti, uključuju se:-rashodi direktnog materijala i robe, i-drugi poslovni rashodi koje čine: troškovi ostalog materijala, troškovi zarada, naknada zarada iostalih ličnih rashoda, troškovi proizvodnih usluga, troškovi amortizacije i rezervisanja inematerijalni troškovi,... nezavisno od momenta plaćanja.Rashodi se priznaju u periodu u kome su nastali i direktno se povezuju sa nastalim prihodima.Gubici predstavljaju smanjenje ekonomskih koristi, a mogu (ali, ne moraju) da proisteknu i izredovnih aktivnosti.9

Napomene uz finansijske izveštaje3.4. Troškovi pozajmljivanjaRačunovodstvenom politikom definiše se priznavanje i vrednovanje troškova pozajmljivanjasredstava radi:1. Nabavke i izgradnje nekretnina, postrojenja i opreme, i2. Nabavke obrtne imovine.Troškovi pozajmljivanja, radi nabavke nekretnina, postrojenja i opreme se kapitalizuju, odnosnopripisuju vrednosti tih sredstava do momenta njihovog stavljanja u upotrebu, pod uslovom da sepozajmljena sredstva koriste isključivo za tu namenu.Troškovi pozajmljivanja radi nabavke obrtne imovine tretiraju se kao rashod perioda u kome sunastali .Troškovi pozajmljivanja koji su teretili rashode prikazani su u napomeni broj (10) uz ove finansijskeizveštaje3.5. Nematerijalna ulaganjaNematerijalna ulaganja predstavljaju sredstava bez fizičkog obeležja čiji je vek korišćenja duži oddvanaest (12) meseci, a koriste se u proizvodnji, pružanju usluga ili radi iznajmljivanja trećim licima.Nematerijalna ulaganja čine:- ulaganja u razvoj,- koncesije,- patenti,- licence,- prava na model, uzorak, žig i- ostala nematerijalna ulaganja.Nematerijalna ulaganja se i početno i naknadno vrednuju po modelu nabavne vrednosti.Interno razvijena nematerijalna ulaganja u fazi istraživanja priznaju se kao rashod perioda (aktivnostiusmerene ka pribavljanju novog znanja, aktivnosti vezane za izbor aplikacije, materijala, uređaja, novihproizvoda, procesa, usluga.. i sl. aktivnosti) .

Napomene uz finansijske izveštajeUlaganje u razvoj internog projekta vrednuje se po trošku (ceni koštanja) tog sredstva.Trošak (cena koštanja) interno proizvedenog nematerijalnog ulaganja uključuje sve rashode kojise mogu direktno pripisati ili rasporediti na razumnoj osnovi kreiranja, proizvodnji i pripremi sredstva zaupotrebu.Nakon početnog priznavanja nematerijalna ulaganja se vrednuju po trošku nabavke umanjenom zaispravku vrednosti i akumulirane gubitke od umanjenja vrednosti (model nabavne vrednosti).Nematerijalna ulaganja sa stanjem na dan 01.01.2007. godine vrednovana su po procenjenojvrednosti – fer vrednosti utvrdjenoj od strane JP „Zavod za izgradnju grada“Nematerijalna ulaganja otpisuju se primenom proporcionalne metode u periodu korišćenja, osimulaganja čije je vreme korišćenja utvrdjeno Ugovorom, kada se otpisivanje vrši u rokovima predvidjenimodredbama datog Ugovora.Osnovicu za amortizaciju nematerijalnih ulaganja čini nabavna vrednost po odbitku njihove preostalevrednosti. Amortizacija se obračunava po stopama od:10StopaNematerijalna ulaganjaamortizacije1. Goodwill2. Ulaganja u prava koriscenja javnog.gradj.zemljista 2%3. Ulaganja u razvoj4. Ostala nematerijalna ulaganja3.6. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredstvaNekretnine, postrojenja, oprema i investiciona nekretnina se priznaje kao sredstvo:a) kada se to sredstvo kontroliše kao rezultat prošlih događaja;b) kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu nekretnine, postrojenja iopreme priticati , ic) kada trošak nabavke sredstva može pouzdano da se izmeri.Nekretnine se svrstavaju u investicionu nekretninu ako se više od 50% tog sredstva daje uzakup.U alat i inventar, koji se kalkulativno otpisuje, svrstava se onaj inventar i alat čija je pojedinačnavrednost veća od limitiranog iznosa po Zakonu o porezu na dobit pravnih lica i za koji je izvesno da imje vek upotrebe duži od godinu dana.

Napomene uz finansijske izveštaje11Početno vrednovanje nekretnine, postrojenja i opreme, koji ispunjavaju uslove za priznavanje zasredstvo, vrši se po nabavnoj vrednosti (nabavna cena uvećana za zavisne troškove nabavke, a umanjenaza bilo koje trgovinske popuste i rabate) ili po ceni koštanja uz uslov da ona ne prelazi neto tržišnuvrednost.Vrednovanje nakon početnog priznavanja vrši se po fer (revalorizovanoj) vrednosti umanjenoj zaispravku vrednosti i akumulirane gubitke.Nekretnine, postrojenja i oprema sa stanjem 01.01.2007. godine vrednovani su po nabavnojvrednosti i ceni kostanja.Naknadna ulaganja u vezi sa stavkom nekretnine, postrojenja i opreme, koja utiču na poboljšanjestanja sredstava iznad njegovog početno procenjenog standardnog učinka, na produženje korisnog vekaupotrebe, na povećanje njihovog kapaciteta i sl., uključuju se u knjigovodstvenu vrednost te stavke.Evidentiranje izdataka, koji se kapitalizuju, vrši se računovodstvenim postupkom umanjenjemakumulirane amortizacije, a za eventualni preostali iznos povećanjem nabavne vrednosti.Ulaganja po osnovu tekućeg održavanja priznaju se kao rashod perioda u kome su nastala.Kada se knjigovodstvena vrednost nekog sredstva uveća kao rezultat revalorizacije (procene), topovećanje se pripisuje kapitalu, kao revalorizaciona rezerva. Račun revalorizacionih rezervi se analitičkivodi po svim sredstvima. Društvo je Odlukom br. 713/08 usvojilo efekte procene građevinskih objekata,utvrđrne procenom ovlašćenih procenjivača.Obračun amortizacije se ne vrši za zemljišta i umetnička dela .Obračun amortizacije počinje od početka narednog meseca od meseca u kome su sredstvastavljena u upotrebu.Osnovica za obračun amortizacije je nabavna ili revalorizovana vrednost umanjena za ostatakvrednosti (nadoknadiva vrednost).Preostali vek korišćenja proverava se na dan godišnjeg bilansiranja i na osnovu toga stope zaamortizaciju se koriguju.Obračun amortizacije za 2007.godinu izvršen je na osnovu preostalog veka korišćenja sredstavasaglasno veku korišćenja.12

Napomene uz finansijske izveštajePrimenjene stope amortizacije po grupama sredstava date su u sledećoj tabeli:GRUPE SREDSTAVA1. NEKRETNINE (GRAĐEVINSKI OBJEKTI)Građevinski objekti visokogradnje i niskogradnje armiranobetonskekonstrukcije (zgrade, , naftovodi, , gasovodi i cevovodi), kao ipostrojenja koja se smatraju samostalnim građevinskim objektomGrađevinski objekti niskogradnje s donjim strojem (donji strojputeva i pruga, i sl.)Primenjenastopa amortizacije(od – do)1,3o-10,ooGrađevinski objekti visokogradnje --Ostali građevinski objekti4,oo2. POSTROJENJA I OPREMAOprema (proizvodna i prenosna oprema i postrojenja osim postrojenja 10,oo-15,ookoja su navedena pod tačkom 1.1) i brodoviPogonski i poslovni inventar (mašine, alati, transportna sredstva i 11,oo-20,oouređaji, šinska vozila )Nameštaj, poslovni inventar10,oo-20,ooKancelarijska oprema, računarska oprema, telekomunikacionaoprema, putnička motorna vozila, vozila na motorni pogon i 7,oo-20,oopriključni uređaji3. OSTALA SPECIFIČNA OPREMA VEĆE VREDNOSTI4. OSTALA NEPOMENUTA SREDSTVAObračun amortizacije nekretnina, postrojenja i opreme vrši se proporcionalnom metodom.Obračun amortizacije se vrši za svako pojedinačno sredstvo.Alat i inventar sa kalkulativnim otpisom može se otpisivati grupno.--3.7. Dugoročni finansijski plasmaniDugoročni finansijski plasmani obuhvataju:- učešća u kapitalu drugih pravnih lica, i to:... ulaganja u zavisna pravna lica,... ulaganja u povezana (pridružena) pravna lica, i... ostala ulaganja;- dugoročne hartije od vrednosti raspoložive za prodaju,- date dugoročne kredite, i- ostale dugoročne finansijske plasmane.Priznavanje i vrednovanje učešća u kapitalu drugih pravnih lica regulisano je računovodstvenimpolitikama za ulaganja u zavisna i pridružena pravna lica.

Napomene uz finansijske izveštaje13Efekti od ulaganja po osnovu učešća u rezultatu zavisnih i pridruženih preduzeća priznaju se kaoprihodi do iznosa primljene dividende u trenutku raspodele dobitka, odnosno kao rashodi do iznosaobima pokrića gubitka.Priznavanje i vrednovanje finansijskih ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti vrši se :- po nabavnoj vrednosti, za hartije od vrednosti koje se ne kotiraju na berzi, i- po fer vrednosti, za hartije od vrednosti koje se kotiraju na berzi i čiji efekti se priznaju ukapitalu sve do njihove realizacije kada se priznajuu Bilansu uspeha tekućeg perioda. Dugoročnifinansijski plasmani sa stanjem na dan 31.12.2008. godine vrednovani su poprocenjenoj vrednosti, odnosno po vrednostima po obračunskoj berzanskoj listi važećoj na dan31.12.2008. godine.3.8. ZaliheZalihe se u momentu pribavljanja vrednuju po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja, odnosnopo neto prodajnoj vrednosti ako je ona niža.Troškovi nabavke obuhvataju fakturnu vrednost i direktne zavisne troškove nabavke, atrgovački popusti, rabati i slične olakšice umanjuju fakturnu vrednost .Zalihe gotovih proizvoda vrednuju se na bazi istorijskog troška, odnosno u visini cenekoštanja.Cenu koštanja čine direktni troškovi proizvodnje i indirektni troškovi, odnosno opšti proizvodnitroškovi.Ukoliko je neto prodajna vrednost zaliha nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda niža odnjihove cene koštanja vrši se delimičan otpis do neto prodajne vrednosti.Neto prodajna vrednost predstavlja procenjenu prodajnu vrednost umanjenu za procenjenetroškove prodaje i procenjene troškove dovršenja.Vrednovanje utrošenih zaliha vrši se metodom prosečne ponderisane cene. Za alat i inventar,ambalažu i auto gume, vrednovanje troškova zaliha vrši se u momentu stavljanja u upotrebu jednokratnimterećenjem troškova perioda.Prosečna ponderisana cena izračunava se prilikom prijema svake nabavke.

Napomene uz finansijske izveštaje143.9. Kratkoročna potraživanja i plasmaniKratkoročna potraživanja obuhvataju potraživanja po osnovu prodaje proizvoda, roba, usluga ikorišćenja imovine pravnog lica.Kratkoročna potraživanja u zemlji vrednuju se po prodajnoj vrednosti proizvoda i robe umanjenoj zaugovoreni iznos popusta i rabata, a uvećanoj za obračun poreza.Kratkoročna potraživanja iz inostranstva vrednuju se u visini iznosa koji predstavlja protiv vrednostinostrane valute u odnosu na devizni kurs na datum transakcije.Potraživanja iskazana u stranoj valuti na dan bilansiranja preračunavaju se prema važećem kursu, aefekti, utvrdjeni preračunom, priznaju se kao kursne razlike perioda.Kratkoročna potraživanja kod pružanja usluga vrednuju se metodom procentualne dovršenostiusluga.Potraživanja se indirektno otpisuju/obezvređuju (ispravka vrednosti potraživanja) na teretrashoda po osnovu obezvređenja imovine u roku od šezdeset (60) do devedeset (90) dana od danadospelosti, odnosno od roka za unos deviza u zemlju, u zavisnosti od kategorije kojoj kupac pripada,odnosno u skladu sa Odlukom direktora Društva.Direktan otpis na teret ostalih rashoda vrši se samo u slučaju kada je nemogućnost naplatepotraživanja izvesna i dokumentovana, a Odluku o direktnom otpisu potraživanja donosi direktor„Promont Group“ d.o.o.3.10. Preračunavanje stranih sredstava plaćanjai računovodstveni tretman kursnih razlikaVrednovanje i priznavanje transakcija u stranoj valuti i aktivnosti poslovanja u inostranstvu vrši sesvodjenjem vrednosti tih aktivnosti i transakcija na vrednost u izveštajnu valutu.Svodjenje se vrši konverzijom stranih valuta u izveštajnu valutu primenom važećeg kursa nadatum izvršene transakcije, odnosno srednjeg kursa na datum sastavljanja finansijskih izveštaja.Kursne razlike nastale preračunom monetarnih pozicija, odnosno stavki u stranoj valuti uizveštajnu valutu na kraju izveštajnog perioda i kursne razlike nastale preračunom transakcija u stranimvalutama u toku izveštajnog perioda, iskazuju se kao prihodi (za pozitivne kursne razlike) ili kao rashodi(za negativne kursne razlike) u Bilansu uspeha u izveštajnom periodu kada su i nastale.

Napomene uz finansijske izveštaje15Zaključni devizni kursevi primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja za glavne valute su:31. decembar31. decembar2008.2007.EUR 1 88,6010 79,2362USD 1 62,9000 53,72673.11. Dugoročna rezervisanjaDugoročna rezervisanja se mogu vršiti za sledeće namena:- za troškove u garantnom roku,- za zadržane depozite i kaucije,- za naknade i druge beneficije zaposlenih, i- za druge troškove za koje postoje uslovi iz prethodnog stava, a koji su definisani usvojenomposlovnom politikom „Promont Group“ d.o.o.Rezervisanja se vrednuju putem računovodstvene procene. Na dan sastavljanja Bilansa stanjarezervisanja se ispituju i po potrebi koriguju kako bi njihov iznos predstavljao najbolju sadašnju procenubudućih izdataka.Korišćenje i upotreba rezervisanja priznaje se samo za one poslovne događaje u vezi sa kojimaje rezervisanje i formirano tako što se izdaci ne priznaju kao rashod već se vrši ukidanje priznatog iznosarezervisanja.Ako su izdaci, za koje su izvršena rezervisanja, manji od izvršenih rezervisanja, rezervisanja seukidaju u korist ostalih prihoda.Ako postoji saznanje da neće biti odliva sredstava, rezervisanje se ukida u korist ostalih prihoda.

Napomene uz finansijske izveštaje16BILANS USPEHA4. PRIHODI OD PRODAJE-u hiljadama dinara -u hiljadama dinaraStruktura prihoda 2007. 2008.Prihodi od prodaje matičnim i zavisnim pravnim licimaPrihodi od prodaje ostalim povezanim pravnim licimaPrihodi od prodaje na domaćem tržištu:- prihodi od prodaje robe- prihodi od prodaje proizvoda i usluga 380.883 183.406Prihodi od prodaje na inostranom tržištu:- prihodi od prodaje robe 688 2.683- prihodi od prodaje proizvoda i usluga5. OSTALI POSLOVNI PRIHODI-u hiljadamadinara-Strukturaostalih poslovnih prihoda 2007. 2008.Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,kompenzacija i pvraćaja poreskih dađbinaPrihodi po osnovu uslovljenih donacijaPrihodi od zakupnina 20.472Prihodi od članarinaPrihodi od tantijemaOstali poslovni prihodiNAPOMENA:Ako na pozicijama napred navedenih prikaza ne postoje podaci, te pozicije NEbrišemo iz tabele. Isto važi i za druge tabele.

Napomene uz finansijske izveštaje176. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODIObračun i isplatu zarada za period januar-decembar 2008. godine karakterišu redovne isplate iobračuni saglasno ostvarenim rezultatima rada po sistemu bruto obračuna. U tekucoj godini nije bilopromena stopa doprinosa.Pregled i struktura ispalćenih zarada:1. Kvalifikaciona struktura zaposlenih po kadrovskoj evidenciji na dan 31.12.2008. godine je sledeća:RednibrojE L E M E N T I NS KV SS VK VŠ VS Ukupno1. Broj zaposlenih (na neodređeno) 4 10 4 6 4 5 332. Struktura zaposlenih 12 31 12 18 12 15 100Obelodaniti:- broj zaposlenih na bazi stanja kadrovske evidencijeizveštajnog perioda,- kvalifikaciona struktura zaposlenih,- prosečna zarada po kvalifikacionoj strukturi za izveštajni period;7. TROŠKOVI AMORTIZACIJE I REZERVISANJA-u hiljadama dinara-Struktura troškova amortizacije i rezervisanja 2007. 2008.Troškovi amortizacije 20.429 39.803Troškovi rezervisanja za garantni rok 34.960 152Rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstavaRezervisanja za zadržane kaucije i depoziteRezervisanja za troškove restruktuiranjaOstala dugoročna rezervisanjaUkupno: 55.389 39.955

Napomene uz finansijske izveštaje188. OSTALI POSLOVNI RASHODI-u hiljadama dinara-Struktura ostalih poslovnih rashoda 2007. 2008.Troškovi usluga na izradi učinaka 104.730 35.566Troškovi transportnih usluga 919 815Troškovi usluga održavanja 2.303 2.658Troškovi zakupnine 140 61Troškovi sajmovaTroškovi reklame i propagande 315 133Troškovi istraživanjaTroškovi usluga zaštite na radu 159 164Troškovi stručnog obrazovanja kadrova 457Troškovi časopisa i stručne literature 198 453Troškovi ostalih usluga 3.927 476Troškovi zdravstvenih usluga 504 60Troškovi usluga za čišćenje prostorije 478Troškovi revizije 140 506Troškovi savetovanjaTroškovi intelektualnih usluga 183 303Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 1.777 838Troškovi reprezentacije 6.060 6.878Troškovi premija osiguranja 2.697 2.206Troškovi platnog prometa 4.113 3.323Troškovi članarina 208 196Troškovi poreza 862 1.905Troškovi doprinosa 25Ostali nematerijalni troškovi 1.271 645U k u p n o: 131.466 58.5169. FINANSIJSKI PRIHODI-u hiljadamadinara-Struktura finansijskih prihoda 2007. 2008.Finansijski prihodi od matičnih i zavisnih pravnih lica:- po osnovu kamata- po osnovu kursnih razlika- po osnovu dividendi- ostali finansijski prihodiFinansijski prihodi od ostalih povezanih pravnih lica:- po osnovu kamata- po osnovu kursnih razlika- po osnovu dividendi- ostali finansijski prihodiPozitivne kursne razlike: 325 16- pozitivna kursne razlike po obavezama i potraživanjimarealizovane325- pozitivna kursne razlike po obavezama i potraživanjima -nerealizovane

Napomene uz finansijske izveštaje- pozitivna kursne razlike po stranim novčanim sredstvima -realizovane16Ostali finansijski prihodi- efekti valutne klauzule 14.655 36.557U k u p n o: 17.130 37.10810. FINANSIJSKI RASHODI19-u hiljadama dinara-Struktura finansijskih rashoda 2007. 2008.Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim i zavisnimpravnim licima:Finansijski rashodi iz odnosa sa ostalim pravnim licima:Rashodi kamata: 10.422 14.958- rashodi kamata po kreditima u zemlji 10.422 14.619- rashodi kamata po kreditima u inostranstvu- rashodi kamata po obavezama iz DPO u zemlji- rashodi zateznih kamata 336- rashodi kamata po obavezama za poreze, doprinose idruge dažbine 3- ostali rashodi kamata (sporovi sudski) 7Negativne kursne razlike: 100- po obavezama i potraživanjima - realizovane 100- po obavezama i potraživanjima - nerealizovane- po stranim novčanim sredstvimaOstali finansijski rashodi –efekti valutne klauzule 4.843U k u p n o: 15.372 71.47811. OSTALI PRIHODI-u hiljadama dinara-Struktura ostalih prihoda 2007. 2008.Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina,postrojenja i opreme 202 7.973Dobici od prodaje bioloških sredstavaDobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrednosti 6.428 151Dobici od prodaje materijalaViškoviNaplaćena otpisana potraživanjaPrihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizikaPrihodi od smanjenja obaveza* 7.873 170Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 7.969 21.582Prihodi od naplaćenih penala, naknada i šteta 143 755Prihodi iz ranijih godina –odlozeni prihodi 33.271 8.735Ostali nepomenuti prihodi 26.395 808

Napomene uz finansijske izveštajePrihodi od usklađivanja vrednosti bioloških sredstavaPrihodi od usklađivanja vrednosti nematerijalnih ulaganja20Prihodi od usklađivanja vrednosti nekretnina, postrojenja iopremePrihodi od usklađivanja vrednosti dugoročnih finansijskihplasmana i hartija od vrednosti raspoloživih za prodajuPrihodi od usklađivanja zaliha 315Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnihfinansijskih plasmana43.399Prihodi od usklađivanja vrednosti ostale imovineU k u p n o: 82.281 83.89012. OSTALI RASHODI-u hiljadama dinara-Struktura ostalih rashoda 2007. 2008.Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih ulaganja,nekretnina , postrojenja i opreme140 2.334Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje bioloških sredstavaGubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednostiGubici od prodaje materijalaManjkovi 9Rashodi po osnovu efekta ugovorene zaštite od rizika 4 318Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja 186 4.342Kazne penali i izgubljene kapareTroškovi sporova 233Naknade šteteIzdaci za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne, naučne i verskenamene, za zaštitu čovekove sredine i za sportske namene938 941Rashodi iz ranijih godina 5.352Ostali nepomenuti rashodi 9 2.186Obezvređenje bioloških sredstavaObezvređenje nematerijalnih ulaganjaObezvređenje nekretnina, postrojenja i opreme 5 1.362Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija odvrednosti raspoloživih za prodaju 40.078Obezvređenje zaliha materijala i robe 316Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana 93.951Obezvređenje ostale imovineU k u p n o: 135.320 17.384

Napomene uz finansijske izveštaje2113. NEMATERIJALNA ULAGANJA, Netodinara-NematerijalnaulaganjaUlaganjaurazvojKoncesije,patenti,licence isličnapravalicence isl. pravaGoodwillOstalanematerijalnaulaganjaNematerijalnaulaganja upripremi-u hiljadamaAvansi zanematerijalnaulaganjaUkupnonematerijalnaulaganjaNabavna vrednostStanje 31.12.2007. 23.670 23.670Korekcija po onovuproceneStanje 1. januara 2008. 23.670 23.670Nove nabavke i datiavansiPrenos sa nematerijalnihulaganja u pripremiPrenos (sa)na (izmeđugrupa)ObezvređenjeOtuđivanje, rashodovanjei obračun avansa*17.093 16.026RevalorizacijaStanje 31. decembra2008.40.763 39.696Ispravka vrednostiStanje 31.12.2007. 566 566Korekcija po onovuproceneStanje 1. januara 2008. 566 566Amortizacija za 2008.godinuObezvređenjeOtuđivanje i rashodovanjeRevalorizacija501 249Stanje 31.12. 2008. g. 1.067 815Sadašnja vrednost31.12. 2008.39.696 38.881

Napomene uz finansijske izveštaje24

Napomene uz finansijske izveštaje14. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA, NetoOsnovna sredstvaU hiljadama dinaraZemljištaGrađevinskiobjektiPostrojenja,opremaInvesticionenekretnineOsnovnostadoOstalenekretnine,postrojenja iopremaNekretnine,postrojenja,oprema ibiološkasredstva upripremi-u hiljadama dinara-Avansi zanekretnine, Ukupnopostrojenja, nekretnine, postrojenja,opremu i oprema i biološkabiološka sredstvasredstvaNabavna vrednostStanje 31.12.2007. 94.113 67.874 27.626 320 122.488 657 313.078Korekcija po onovu proceneStanje 1. januara 2008. 94.113 67.874 27.626 320 122.488 657 313.078Nove nabavke i dati avansi 65.174 71.916 137.090Prenos sa osnovnihsredstava u pripremi 73.899 60.086 133.985Prenos (sa/na) između grupa 165.936 (165.936)ObezvređenjeOtuđivanje, rashodovanje i obračun avansa12.609 23.721 657 (36.987)Revalorizacija 298.623 2.134 300.757Stanje 31.12 2008. 466.635 180.525 6.039 320 28.468 /-/ 681.987Ispravka vrednostiStanje 31.12.2007. 5.921 51.491 /-/ 2.582 59.994Korekcija po onovu procene /-/Stanje 1. januara 2008. 5.921 51.491 2.582 59.994Amortizacija za 2008. god 11.701 26.805 482 38.988Obezvređenje 570 1.024 1.594Otuđivanje i rashodovanje (23.317) (395) (23.712)Revalorizacija 16.661 16.661Stanje 31. 12. 2008. 11.536 78.296 87 3.606 93.525Sadašnja vrednost 31. 12. 2008. 455.099 102.229 5.952 320 24.862 /-/ 588.462Napomena: Po osnovu odredaba čl. 5 tač. 5 Ugovora o okvirnom dugoročnom kreditu br. 1339/2006 Društvo je, radi obezbeđenja kredita, uložilo i upisalo hipoteku na Poslovni objekat(Upravna zgrada sa pratećim objektima) u Novom Sadu, Privrednikova 4b.25

Napomene uz finansijske izveštaje

Napomene uz finansijske izveštaje15. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto-u hiljadama dinara-Struktura dugoročnih finansijskih plasmana 2007. 2008.Učešća u kapitalu zavisnih pravnih licaPravno licePravno liceOstali*Učešće u kapitalu ostalih povezanih pravnih licaPravno licePravno licePravno liceOstali*-Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica i drugehartije od vrednosti raspoložive za prodajuUčešće u kapitalu ostalih pravnih lica:Pravno lice Metals banka A.D. 13.134 13.134Pravno lice AIK - banka 12.548Pravno lice “Agro banka”A.D. 62.354 104.981Ostala pravna lica* 11.421 99270Druge hartije od vrednosti raspoložive za prodajuUkupno učešće u kapitalu ostalih pravnih lica i drugehartije od vrednosti raspoložive za prodaju87.179 130.762Dugoročni krediti matičnim, zavisnim iostalim povezanim licimaDugoročni krediti u zemljiDugoročni krediti u inostranstvuHartije od vrednosti koje se drže do dospećaOstali dugoročni plasmani 30.074Ukupno dugoročni finansijski plasmani, bruto 135.027 160.836Minus: Ispravka vrednosti (napomena 21) (47.848) (96.351)Ukupno dugoročni finansijski plasmani, neto 87.179 64.277-26

Napomene uz finansijske izveštaje16. ZALIHE, Neto-u hiljadama dinara-Struktura zaliha 2007. 2008.Materijal 28.932 30.878Rezervni deloviAlat i inventar 3.650Nedovršena proizvodnjaGotovi proizvodi 6.889 4.856Roba: 33.401- roba u magacinu 30.638- roba u prometu na veliko 2.763- roba kod drugih pravnih lica- roba u prometu na malo- roba u obradi doradi i manipulaciji- roba u tranzitu i na putuNekretnine pribavljene radi prodaje:- zemljište pribavljeno radi prodaje- građevinski objekti pribavljeni radi dalje prodaje- ostale nekretnine pribavljene radi dalje prodajeDati avansi: 316- dati avansi za zalihe i usluge u zemlji 944 316- dati avansi za zalihe i usluge u inostranstvuIspravka vrednosti zaliha (napomena 21): (615)- ispravke vrednosti zaliha materijala (316)- ispravke vrednosti robe- ispravke vrednosti nekretnina pribavljenih radi prodaje- ispravke vrednosti datih avansa (299) (299)- ispravke vrednosti alata i inventara (3.650)Ukupno zalihe, neto: 36.466 69.15227

Napomene uz finansijske izveštaje17. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, Neto-u hiljadama dinara-Struktura kratkoročnih potraživanja 2007. 2008.Potraživanja po osnovu prodajeKupci – matična i zavisna pravna licaKupci – ostala povezana pravna licaKupci u zemlji 327.856 306.839Kupci u inostranstvuSvega potraživanja od kupaca: 327.856 306.839Potraživanjnja iz specifičnih poslovaPotraživanja od izvoznikaPotraživanja po osnovu uvoza za tuđ računPotraživanja od komisione i konsignacione prodajeOstala potraživanja iz specifičnih poslovaSvega potraživanja iz specifičnih poslova: -Ispravka vrednosti: (Napomena: 21. deo) (177.299) (133.899)- potrazivanja od kupaca (177.299) (133.899)- potrazivanja iz specifičnih poslovaPotraživanja od kupaca i specificnih posl., neto: 150.557 172.940Potraživanja za kamate i dividendePotraživanja od zaposlenih 1.256 1.260Potraživanja od državnih organa i organizacijaPotraživanja za više plaćen porez na dobitPotraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosaOstala potraživanjaSvega druga potraživanja: 1.256Ispravka vrednosti drugih potraživanja (Napomena 24 deo):- Potraživanja za kamate- Potraživanja od zaposlenih- Potraživanja od državnih organa i organizacija 6.217- Ostala ispravka vrednosti drugih potraživanjaDruga potraživanja, neto 71.211 59.251Svega kratkoročna potraživanja, neto: 223.024 239.668Obelodanjuju se:- pregled materijalno značajnijih indirektnih otpisa potraživanja,- pregled materijalno značajnijih direktnih otpisa potraživanja,28

Napomene uz finansijske izveštaje18. KRATKOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI, Neto-u hiljadama dinara-Struktura kratkoročnih finansijskih plasmana 2007. 2008.Kratkoročni krediti i plasmani – matična i zavisna pravna licaKratkoročni krediti i plasmani – ostala pravna povezana licaKratkoročni krediti u zemlji 142Kratkoročni krediti u inostranstvuDeo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 1.701Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća – deo koji dospevado jedne godineHartije od vrednosti kojima se trgujeOtkupljene sopstvene akcijeOstali kratkoročni finanijski plasmani 39.618Ispravka vrednosti (napomena 24):U k u p n o: 39.618 1.84319. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA-u hiljadama dinara-Struktura gotovinskih ekvivalenata i gotovine 2007. 2008.Hartije od vrednosti – gotovinski ekvivalenti 59 60Tekući (poslovni) račun 8.457 7.028Izdvojena novčana sredstva i akreditiviBlagajna 49 103Devizni račun 1.834 998Devizni akreditiviDevizna blagajnaOstala novčana sredstvaNovčana sredstva čije je korišćenje ograničeno ili vrednostumanjenaU k u p n o: 10.399 8.189Hartije od vrednosti, depoziti po viđenju i gotovina u dinarima procenjuju se po nominalnoj vrednosti, a oniu stranoj valuti procenjuju se po kursu strane valute na dan bilansiranja.29

Napomene uz finansijske izveštaje20. POREZ NA DODATU VREDNOST IAKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA-u hiljadama dinara-Struktura PDV i AVR 2007. 2008.Porez na dodatu vrednostUnapred plaćeni troškovi 558 1.008Potraživanja za nefakturisani prihod 21.418Akontacioni porez na dodatu vrednost 4.766Obračunati rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite odrizikaOstala aktivna vremenska razgraničenja 12.436 21.937U k u p n o: 12.994 49.199Aktivna vremenska razgraničenja predstavljaju izdatke za troškove poslovanja koji su unapredplaćeni, a odnose se na budući period do jedne godine od dana činidbe. Aktivna vremenska razgraničenjaobuhvataju i prihode tekućeg perioda koji nisu mogli biti fakturisani za isporučene proizvode i usluge.21. ISPRAVKA VREDNOSTIStanje u 2008.DugoročnifinansijskiplasmaniZ a l i h eKratkoročnapotraživanjaKratkoročnifinansijskiplasmani-u hiljadama dinara-U k u p n oStanje 31.12.2007. 47.848 3.040 177.298 228.186Korekcija po onovu proceneStanje 1. januara 2008. 47.848 3.040 177.298 228.186Ispravke u toku godine nateret rezultata 926 926Storno isprav. u toku god. ukorist rezultata 43.399 43.399Kursne razlikeRevalorizacijaO t p i s iNaplata otpisanihpotraživanjaOstale promene 56.972Stanje 31. 12.2008. 104.820 3.966 133.899 185.71330

Napomene uz finansijske izveštaje22. OSNOVNI I OSTALI KAPITALOsnovni kapital čine udeli članova društva.23. REZERVERezerve obuhvataju sledeće oblike rezervi:-u hiljadama dinara-R. br. Struktura rezervi 2007. 2008.1. Zakonske rezerve 138 1382. Statutarne i druge rezerve 6.303 6.828U k u p n o: 6.441 6.966Obavezna - zakonska rezerva formirana je izdvajanjem najmanje 5% iz dobitka tekuće godine.24. REVALORIZACIONE REZERVERevalorizacione rezerve obuhvataju :-u hiljadama dinara-R. br. Struktura revalorizacionih rezervi 2007. 2008.1. Rev. rezerve od vrednosti nekretnina, postrojenja i opreme 281.9622. Rev. rezerve od učešća u kapitalu i po drugim fin.instrumentima 40343. Rev. rezerve od vrednosti nematerijalnih ulaganjaU k u p n o: 4.034 281.96225. DUGOROČNA REZERVISANJA-u hiljadama dinara-StrukturaTroškovi ugarantnomrokuTroškoviobnavljanjaprirodnihbogatstavaZadržanekaucije idepozitiRezervisanjaza naknade idr. beneficijezaposlenihOstaladugoročnarezervisanjaUkupnoStanje 01. januara 2008. 78.760 2.421 81.181Dodatna rezervisanja izvršena u tokuperioda 507 507Iskorišćeni iznosi u toku periodaUkinuti neiskorišćeni iznosi 21.613 21.613S t a n j e 31.12.2008. god. 57.147 507 2.421 60.075Za svaku značajniju vrstu rezervisanja obelodaniti :(a) kratak opis prirode obaveze i očekivano rokove svih odliva ekonomskih koristi koji mogu danastanu;(b) naznaku neizvesnosti o iznosu ili vremenu ovih odliva. Ukoliko je potrebno obezbeditiodgovarajuće podatke, preduzeće obelodanjuje glavne pretpostavke koje se tiču buduiih događaja, i(c) iznos svih očekivanih nadoknada, navodeći iznos svakog sredstva koje je bilo priznato za tu očekivanunadoknadu.31

Napomene uz finansijske izveštaje26. DUGOROČNI KREDITIObaveze po dugoročnim kreditima su obaveze koje dospevaju u roku dužem od godinu dana od danačinidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansiranja osim primljenih dugoročnih kredita od matičnih,zavisnih i ostalih povezanih pravnih lica. Ove obaveze uključuju:S t r u k t u r a Valuta -u hiljadama dinara-KREDITOR / BANKA Iznos u valuti Iznos u din.Dugoročni krediti u zemljiDugoročni krediti u stranoj valuti od domaćihbanaka 117.304Dugoročni krediti u zemlji dinarski 61.843Ukupno dugoročni krediti u zemlji*Dugorošni krediti u inostranstvuUkupni dugoročni krediti 179.147Tekuća dospeća dugoročnih kredita(Napomena 3) 78.745Obaveze po dugoročnim kreditima u dinarima procenjuje se u visini nominalne vrednosti, odnosno uvisini očekivane isplate ako je ona viša. Ove obaveze se revalorizuju ako je revalorizacijaugovorena.Obaveze po dugoročnim kreditima u stranoj valuti procenjuju se po kursu strane valute na danbilansiranja.Deo obaveza po dugoročnim kreditima koji dospeva za plaćanje u roku od godinu dana od danagodišnjeg bilansiranja iskazuje se na kratkoročnim obavezama kao deo dugoročnih obaveza kojidospeva do jedne godine.32

Napomene uz finansijske izveštaje27. OSTALE DUGOROČNE OBAVEZE-u hiljadamadinara-Struktura ostalih dugoročnih obaveza 2007. 2008.Obaveze koje se mogu konvertovati u kapitalObaveze prema matičnim i zavisnim pravnim licimaObaveze prema ostalim povezanim pravnim licimaObaveze po emitovanim hartijama od vrednosti u periodudužem od godinu danaOstale dugoročne obaveze: 28.000 45.224- obaveze za primljene depozite i kaucije- obaveze po osnovu finansijskog lizinga 28.000 45.224- ostale dugoročne obavezeUkupni dugoročni krediti na dan 31.12.2008. ( hiljada dinara )- Dugoročni krediti pod valutnom klauzulom od domaćih banaka (hiljada dinara ):Ostali kreditoriKreditor-u hiljadama din-GlavnicaNLB Continentalbanka 68.820Investicioni fond 65.102U k u p n o: 133.922Dugoročni krediti u zemlji na dan 31.12.2008. (hiljada dinara )

Napomene uz finansijske izveštaje3328. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZEKratkoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana činidbe,odnosno od dana bilansa i one obuhvataju :Struktura kratkoročnih finansijskih obavezaKamatnastopa-u hiljadama dinara-(%) od-do 2007. 2008.Kratkoročni krediti u zemlji:Kratkoročni krediti u inostranstvuKratkoročni krediti od matičnih i zavisnih pravnih licaKratkoročni krediti od ostalih povezanih pravnih licaDeo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 8-12 95.755 191.776Deo ostalih dugoročnih obaveza koji dospevaju do jednegodineObaveze po kratkoročnim hartijama od vrednosti:- Emitovane obveznice- Emitovane blagajničke zapise- Obaveze po komercijalnim zapisima- Obaveze po ostalim krtkoroc. hartijama od vrednostiOstale kratkoročne finansijske obavezeUkupno kratkoročne finansijske obaveze: 95.755 191.776Obaveze po kratkoročnim kreditima u stranoj valuti iskazane su po kursu strane valute na dangodišnjeg bilansiranja.

Napomene uz finansijske izveštaje3429. OBAVEZE IZ POSLOVANJA-u hiljadama dinara-Struktura obaveza iz poslovanja 2007. 2008.Primljeni avansi, depoziti i kaucijePrimljeni avansi:- primljeni avansi u zemlji 8 2.059- primljeni avansi iz inostranstvaPrimljeni depoziti i kaucije:- od ostalih pravnih licaDobavljači – matična i zavisna pravna licaDobavljači – ostala povezana pravna licaDobavljači u zemlji 123.146 93.944Dobavljači u inostranstvu* 19.353Ostale obaveze iz poslovanja 3.824 1.500Obaveze prema uvoznikuObaveze po osnovu izvoza za tuđ računObaveze po osnovu komisione i konsignacione prodajeOstale obaveze iz specifičnih poslovaSvega obaveze iz poslovanja: 146.331 97.50330.. OBAVEZE PO OSNOVU POREZA NA DODATUVREDNOST I OSTALIH JAVNIH PRIHODA-u hiljadama dinara-Struktura obaveza po osnovu javnih prihoda 2007. 2008.Obaveze za porez na dodatu vrednost 1.866Obaveze za porez na promet i akcizeObaveze za porez iz rezultataObaveze za poreze, carine i druge dažbine iz nabavke ili nateret troškova 10.968 4.986Obaveze za doprinose koji terete troškove 90Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 21U k u p n e o b a v e z e z a P D V i o s t a l e J P: 11.058 6.87331.OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I

Napomene uz finansijske izveštajePASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA-u hiljadama dinara-Struktura ostalih kratoročnih obaveza i PVR 2007. 2008.Obaveze za neto zarade i naknade zarada 1.658 1.670Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade zarade 2.673 1.146Obaveze za neto naknade zarada koje se refundiraju 59Obaveze za poreze, doprinose i naknade zarada koje serefundirajuObaveze po osnovu kamata i troškova finansiranjaObaveze za dividendeObaveze za učešće u dobitiObaveze prema zaposlenimaObaveze prema članovima upravnog i nadzornog odboraObaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorimaObaveze po sudskim zabranama i potrošačkim kreditimaObaveze za članarineOstale druge obaveze 8.124 361Pasivna vremenska razgraničenja: 13.465 23.989- Razgraničeni obračunati troškovi- Razgraničeni prihodi budućeg perioda 13.465- Odloženi prihod po osnovu efekata ugovorene zaštite odrizika- Razgraničeni zavisni troškovi nabavke- Odloženi prihodi i primljene donacije- Naplaćeni porez na dodatnu vrednost- Ostala pasivna vremenska razgraničenja 23.989Svega ostale kratkoročne obaveze i PVR: 25.979 23.98932. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA-u hiljadama dinara-Struktura vanbilansnih pozicija 2007. 2008.Vanbilansna aktiva- Sredstva drugih lica 39.696 92.912- Hartije od vrednosti- Dati avali i garancuje 101.363 101.363- Druga vanbilansna aktivaU k u p n o VBA: 141.059 194.275Vanbilansna pasiva

Napomene uz finansijske izveštaje- Obavezev za sredstva drugih lica 39.696 92.912- Obaveze za izdate hartije od vrednosti- Obaveze za date avale i garancuje 101.363 101.363- Druga vanbilansna pasivaU k u p n o VBP: 141.059 194.27536Na računu vanbilansne aktive društvo je evidentiralo:- Prava korišćenja gradskog građevinskog zemljišta po osnovu dugoročno ugovorenog roka(50 godina ) u inosu od ---------------------------------------------------------- 63.942 hiljadadinara;- Avale primeljni od NLB Continental banke a.d. u iznosu od --------- 16.500 hiljada dinara;- Garancije prim. od NLB Continental banka a.d.u rsd. u iznosu od ------ 5.404 hiljada dinara;- Garancije prim. od NLB Continental banke a.d. pod VK u iznosu od --79.458hiljada dinara;- Hartije od vrednosti „Agro banke“ ad date kao garancija u iznosu od –28.970 hiljada dinara.Na računima vanbilansne pasive društvo je evidentiralo obaveze po strukturi i po iznosimanapred navedene vanbilansne aktive.U skladu sa oderedbama čl.2 Pravilnika o popisu društvo je popisalo, overilo i prosledilopopisne liste vlasnicima navedenih sredstava (posebno formirane liste po vlasnicima sredstava).33. DOGAĐAJI NASTALI NAKON DATUMA BILANSA STANJAObuhvata period od 01. januara 2009. godine do 28. februara 2009. godine, kao datumakada su finansijski izveštaji dostavljeni direktoru „Promont Group“ d.o.o. na razmatranje iusvajanje.U napomenama uz finansijske izveštaje obelodanjuju se:- događaji i iznosi dogadjaja nakon datuma Bilansa stanja za koje jeizvršena korekcija finansijskih izveštaja,- priroda i iznosi dogadjaja za koje nije izvršena korekcijafinansijskih izveštaja ili izjava da takva procena ne može da seizvrši.

Napomene uz finansijske izveštajeDOPUNSKI PODACISTATISTIČKI ANEKSza 2008. godinuI OPŠTI PODACI O PRAVNOM LICU, ODNOSNO PREDUZETNIKUO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Broj meseci poslovanja ( oznaka od 1 do 12 ) 12 122. Oznaka za veličinu ( oznaka od 1 do 3 ) 2 23. Oznaka za vlasništvo ( oznaka od 1 do 5 ) 2 24. Broj stranih ( pravnih ili fizičkih ) licakoji imaju učešće u kapitalu -5. Prosečan broj zaposlenihna osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 33 36II BRUTO PROMENE NEMATERIJALNIH ULAGANJA I NEKRETNINA,POSTROJENJA, OPREME I BIOLOŠKIH SREDSTAVAiznos u 000 dinaraO P I SBrutoIspravkavrednostiNeto(kol.4-5)1 2 3 4 51. Nematerijalna ulaganja 01.1. Stanje na početku godine 40,262 566 39,6961.2. Povećanja (nabavke) u toku godinexxxxxxxxxxxx 01.3. Smanjenja u toku godine 566xxxxxxxxxxxx 5661.4. Revalorizacijaxxxxxxxxxxxx 01.5. Stanje na kraju godine 39,696 815 38,8812. Nekretnine, postrojenja, oprema i biološka sredsva 02.1. Stanje na početku godine 463,797 150,720 313,077xxxxxxxxxxx2.2. Povećanja (nabavke) u toku godine 71,383x 71,383

Napomene uz finansijske izveštaje2.3. Smanjenja u toku godine2.4. Revalorizacija 277,928xxxxxxxxxxxx 23,317xxxxxxxxxxxx 227,3192.5. Stanje na kraju godine 813,108 224,646 588,46238III STRUKTURA ZALIHAiznos u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Zalihe materijala 30,878 28,9322. Nedovršena proizvodnja3. Gotovi proizvodi 4,856 6,8894. Roba 33,4015. Stalna sredstva namenjena prodaji6. Dati avansi 17 6457. SVEGA: 69,152 36,466IV STRUKTURA OSNOVNOG KAPITALAiznos u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Akcijski kapitalu tome: strani kapital2. Udeli društva sa ograničenom odgovornošću 3.575 3.575u tome: strani kapital3. Ulozi članova ortačkog i komanditnog društva4. Državni kapital5. Društveni kapital6. Zadružni udeliu tome: strani kapital7. Ostali osnovni kapital8. SVEGA 3.575 3.575V STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALAiznos u 000 dinara

Napomene uz finansijske izveštajeO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Obične akcije1.1. Boj običnih akcija1.2. Nominalna vrednost običnih akcija - ukupno2. Prioritetne akcije2.1. Broj prioritetnih akcija2.2. Nominalna vrednost prioritetnih akcija -ukupno3. SVEGA - nominalna vrednost akcija (635+ 637 = 623) 0 039VI POTRAŽIVANJA I OBAVEZEiznosi u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Potraživanja po osnovu prodaje (stanje na kraju god. 639=016) 174,284 151,2462. Obaveze iz poslovanja ( stanje na kraju godine 640=117 ) 97,503 146,3313. Potraživanja u toku godine od društava za osiguranje zanaknadu štete ( dugovni promet bez početnog stanja ) 596 1424. PDV - prethodni porez (godišnji iznos po poreskim prijavama ) 32,484 57,9805. Obaveze iz poslovanja ( potražni promet bez početnog stanja ) 281,648 521,5556. Obaveze za neto zarade i naknade zarada( potražni promet bez početnog stanja ) 21,315 22,8237. Obaveze za porez na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog( potražni promet bez početnog stanja ) 3,225 3,4888. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teretzaposlenog (potražni promet bez početnog stanja ) 4,324 4,8319. Obaveze za dividende, učešće u dobitku i lična primanjaposlodavca ( potražni promet bez početnog stanja ) 175 17510. Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima( potražni promet bez početnog stanja ) 191 17811. Obaveze za PDV ( godišnji iznos po poreskim prijavama ) 34,320 68,41412. Kontrolni zbir 650,065 977,163VII DRUGI TROŠKOVI I RASHODiznosi u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Troškovi goriva i energije 9,250 5,579

Napomene uz finansijske izveštaje2. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 28,864 31,0033. Troškovi poreza i doprinosa na zarade i naknade zaradana teret poslodavca 4,340 4,5544. Troškovi naknada fizičkim licima ( bruto ) po osnovu ugovora820 7855.Troškovi naknada članovima upravnog i nadzornog odbora (bruto)6. Ostali lični rashodi i naknade 2,918 3,0197. Troškovi proizvodnih usluga 40,473 113,5328. Troškovi zakupnina61 1409. Troškovi zakupnina zemljišta10. Troškovi istraživanja i razvoja11. Troškovi amortizacije 39,802 20,42912. Troškovi premije osiguranja 2,206 2,69713. Troškovi platnog prometa 3,323 4,11214. Troškovi članarina 196 20815. Troškovi poreza 1,905 86216. Troškovi doprinosa 2517. Rashodi kamata 6,216 3,67518. Rashodi kamata i deo finansijskih rashoda14,958 6,74619. Rashodi kamata po kreditima od banaka i dfo282 820. Rashodi za humanitarne, kulturne, zdravstvene, obrazovne,naučne i verske namene za zaštitu čovekove sredinei sportske namene 941 93812. Kontrolni zbir: 156,555 198,312VIII DRUGI PRIHODIiznosi u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Prihodi od prodaje robe 2.683 6882. Prihodi od premija, subvencija, dotacija, regresa,kompenzacija i povraćaja poreskih dažbina3. Prihodi po osnovu uslovljenih donacija4. Prihodi od zakupnina za zemljište5. Prihodi od članarina6. Prihodi od kamata7. Prihodi od kamata po računima i depozitimau bankama i ostalim finansijskim organizacijama 354 2.149354

Napomene uz finansijske izveštaje8. Prihodi po osnovu dividendi i učešća u dobitku1012. Kontrolni zbir: 3.047 2.837IX OSTALI PODACIiznosi u 000 dinaraO P I STekućagodinaPrethodnagodina1 2 3 41. Obaveze za akcize ( prema godišnjem obračunu akciza )2. Obračunate carine i druge uvozne dažbine( ukupan godišnji iznos prema obračunu ) 1.375 4.7793. Kapitalne subvencije i druga državna dodeljivanja za izgradnju inabavku osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja4. Državna dodeljivanja za premije, regres ipokriće tekućih troškova poslovanja5. Ostala državna dodeljivanja6. Primljene donacije iz inostranstva i druga bespovratna sredstvau novcu ili naturi od inostranih pravnih i fizičkih lica7. Lična primanja preduzetnika iz neto dobitka ( popunjavaju samo preduzetnici )8. Kontrolni zbir : 1.375 4.779Društvo je podnelo registracionu prijavu Registru privrednih subjekata, kod Agencije zaprivredne registre, radi registracije promene podataka Društva (na osnovu Odluke o obrazovanjuogranka “Promont Group d.o.o. Novi Sad – Ogranak Promont Frigo” Novi Sad, Privrednikova 4bdonete 14.12.2007. godine) na osnovu koje je Agencija za privredne registre donela Rešenje broj: BD151290/2007 dana 19.12.2007. godine kojim je usvojen zahtev Društva i kojim je u Registarprivrednih društava upisana promena podataka o ogranku Društva pod poslovnim imenom “PromontGroup d.o.o. Novi Sad – Ogranak Promont Frigo” Novi Sad, Privrednikova 4b.Aktiviranje i funkcionisanje objekta – Hladnjača, izvršeno je na početku tekućeg perioda.P R E G L E D IKUPACA I DOBAVLJAČA SA KOJIMA JE DRUŠTVO OSTVARILO NAJVEĆE PROMETEU TEKUĆOJ GODINI

Napomene uz finansijske izveštajea) Pregled kupaca sa najvećim prometom: - u 000 din -Rednibroj K u p a c P r o m e t1. “Petrol gas” 57.5652. “Srem gas” 55.0723. “Budućnost” 20.5494. “Sombor gas” 19.6555. “Srbijagas” 15.4046. “Vrbas gas” 13.5327. “Mikom” 10.6248. “PIK Bečej” 8.2319. “NIS Petrol – Rafinerija nafte Novi Sad” 5.73610. “Best izgradnja” 5.396b) Pregled dobavljača sa najvećim prometom: - u 000 din -Rednibroj D o b a v l j a č P r o m e t1. “Rumaplast” 31.5512. “Beryy land” 17.3003. “Eco fruit company” 7.9124. “Konveks” 4.9465. “R I K” 4.9326. “Termoinženjering” 8.3207. “Lukoil” 4.4658. “Vodoremont” 9.5049. “Termons” 8.65010. “Energy net” 4.171U Novom Sadu, 27. februar 2009. godineOdgovorno lice______________________(ovlašćeno lice)

Napomene uz finansijske izveštaje