You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
دج- نطاق ونوعية الرقابة المستمرة من مجلس الإدارة على المخاطر ونظام الرقابةالداخلية وعمل المدققين الداخليين.د- عدد مرات إبلاغ المجلس أو لجانه بنتائج أعمال الرقابة لتمكينه من تقييم وضعالرقابة الداخلية في الشركة وفعالية إدارة المخاطر.ه-حالات الإخفاق أو الضعف في نظام الرقابة التي تم اكتشافها أو ظروف طارئةغير متوقعة وقد أثرت أو يمكن أن تؤثر بشكل جوهري على الأداء أو الوضعالمالي للشركة.و- فعالية عمليات الشركة المتعلقة بإعداد التقارير المالية والتقيد بقواعد الإدراجوالإفصاح.5-على مجلس الإدارة الإفصاح في تقرير حوكمة الشركة عن مدى تقيد الشركة بنظامالرقابة الداخلية أثناء مدة التقرير، ويجب أن يشمل ذلك الإفصاح ما يلي-:أ- الإجراء الذي اتبعته الشركة لتحديد وتقييم وإدارة المخاطر الكبيرة.ب- أية معلومات إضافية للمساعدة في فهم عمليات إدارة المخاطر ونظام الرقابةالداخلية في الشركة.ج- إقرار من المجلس بمسؤوليته عن نظام الرقابة الداخلية في الشركة وعنمراجعته وفعاليته.د- الإجراء الذي اتبعته الشركة لمراجعة فعالية نظام الرقابة الداخلية.ه- الإجراء الذي اتبعته الشركة للتعامل مع نواحي الرقابة الداخلية الجوهرية لأيةمشاكل كبيرة تم الإفصاح عنها في التقارير والحسابات السنوية.6- على مجلس الإدارة التأكد من أن إفصاحات الشركة تقدم معلومات مفيدة وعاليةالمستوى ولا تعطي انطباعا ً مضللا ً للمستثمرين وفيها التزام كامل بقواعد الإفصاح.(9) المادةلجنة التدقيق1- يشكل مجلس الإدارة لجنة تدقيق من أعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين على أنيكون غالبية أعضاء اللجنة من الأعضاء المستقلين وألا ّ يقل عدد أعضائها عن ثلاثةكما يجب أن يكون من بين أعضائها أحد الخبراء في الشؤون المالية والمحاسبيةويجوز تعيين عضو أو أكثر من خارج الشركة في حال عدم توافر العدد الكافي منأعضاء مجلس الإدارة غير التنفيذيين.23
Change language