Microsoft Word Viewer - Plan poslovanja

Plan poslovanja
Centrotrans Eurolines d.o.o.
za 2010. godinu
Sarajevo, decembar 2009.g Služba za plan i analizu

S A D R Ž A J
Red.br Str.
I Uvod 2.
II Plan poslovanja Društva Centrotrans Eurolines ukupno 3.
1. Fizički obim rada i realizacije 3.
1.1. Planirani pokazatelji fizičke realizacije 3.
1.2. Društvo ukupno 4.
1.3. Angažman saobraćajnih resursa 5.
1.4. Prosječne cijene po kilometru po Poslovnim jedinicama 6.
1.5. Grafički prikaz planiranih cijena po kilometru 7.
1.6. Prikaz planirane potrošnje goriva na 100 Km 7.
1.7. Planirani pređeni kilometri po angažovanom autobusu 7.
2. Plan finansijskih rezultata poslovanja 8.
2.1. Društvo ukupno 8.
2.2. Grafički prikaz kretanja poslovnog rezultata po mjesecima za Društvo ukupno 9.
2.3. Pregled ukupnog prihoda, vrsta troškova i fin.rezultata za Društvo ukupno 9.
2.4. Dinamički plan finansijskih rezultata poslovanja Društva za 2009 godinu 12.
2.4.1. Grafički prikaz 13.
2.5. Plan finansijskog rezultata za Društvo ukupno po kvartalima za 2007. godinu 14.
2.5.1. Grafički prikaz 14.
2.6. Planirani poslovni rezultati po Organizacionim jedinicama 15.
3. Gotovinski tok 16.
4. SWOT analiza Društva 17.
5. Obaveze po kreditnim zaduženjima 18.
5.1. Plan otplata po kreditima u 2009. godini 18.
6. Kadrovi 19.
6.1. Grafički prikaz plana zaposlenih 20.
7. Investicije 20.
III Zaključak 21.
1

I UVOD
Situacija u eksternom i internom okruženju, koja se očekuje u 2010. godini, u dobroj je
mjeri diktirala i planiranje za ovu godinu. Faktori koji su nastali u 2009. i koji se očekuju u 2010.
godini donose i opreznost u planiranju Centrotrans Eurolines-a d.o.o., ali jednim dijelom i
neizvjesnost daljnjih dešavanja.
Poslovanje u 2009 godini, obilježile su posljedice ekonomske krize. Naime došlo je do
značajnog pada broja putnika ( manje prevezeno cca 530.000 putnika ) čime su očekivani prihodi
smanjeni u značajnom iznosu (smanejnje prihoda iznosi cca 2.500.000 KM u odnosu na plan za
2009.). Takođe je došlo do pada fizičkog obima prijevoza koji se iskazuje u manje pređenim
kilometrima za 5% (manje pređeno cca 650.000 km). Uprava Društva, u cilju ublažavanja
posljedica ekonomske krize krenula je u realizaciju „Programa mjera za ublažavanje krize“, te po
ovome osnovu uspjela u velikom dijelu smanjiti troškove (troškovi smanjeni za cca 1.000.000
KM). Ovo smanjenje troškova treba nastaviti i u narednoj godini, da bi se održala finansijska
kontrola Društva na zadovoljavajućem nivou.
U tom pravcu pristupa se izradi Plana poslovanja Društva za 2010 godinu, kao sistemsko
metodičkom procesu spoznaje i rješavanja problema budućnosti, a koji čini jezgru perspektivnog
mišljenja i djelovanja.
Dosljedna primjena „Programa mjera za ublažavanje krize“, usmjerenog na unutrašnje
okruženje, odnosno sopstvene snage i aktivnosti, sa očitim pozitivnim ishodom, treba da donese
značajnu stabilizaciju u poslovanju i da naznake o mogućim daljnjim pomacima.
Centrotrans Eurolines d.o.o je u 2010. godini planirao optimalno korištenje resursa kojima
raspolaže kao i eventualne alternative u slučaju većih tržišnih pomjeranja.
Planirani prihodi i rashodi nisu na nivou 2009.godine ali je konačni finansijski rezultat je u
okvirima pozitivnog, kao i u okvirima neophodnog investiranja u cilju daljnjeg kvalitetnijeg rada
Društva, koja bi se u kritičnim perodima morala prevazići revolving kreditima i ostalim izvorima
sredstava.
Ovaj plan kao i svaki do sada karakteriše detaljnost i visoka analitičnost u planiranu i
predviđanju daljnih finansijskih kretanja unutar Društva i on bi trebalo da zadovolji svoju funkciju
jednog od osnovnih orjentira u radu Društva.
2

II PLAN POSLOVANJA DRUŠTVA CENTROTRANS EUROLINES ZA
2010 GODINU UKUPNO
1. Fizički obim rada i realizacija
Planirani pokazatelji fizičke realizacije
Podaci dobiveni sumiranjem planiranih iznosa fizičkih pokazatelja svih poslovnih jedinica
zajedno za 2010. godinu, govore da je planirano da će u ovoj godini biti pređeno 12.354.726
kilometara, prevezeno 5.297.288 putnika i da će realizacija od prevoza iznositi 23.977.304 KM.
Planirani pređeni kilometri su manji za 2% od ostvarenja u 2009.godini. Najveći pad
planiranih kilometara desio se na međuentitetskim linijama za 11% i međunarodnim linijama za
3%, dok opštinske i kantonalne linije imaju planirani rast kilometara za 3%.
Planirani prevezeni putnici su na nivou ostvarenja u 2009. godini, uz negativno odstupanje
na međunaodnim i kantonalnim linijama za 2 odnosno 1%. Planirano je povećanje prevezenih
putnika na ugovorenom prevozu za 12 %
Realizacija od prevoza planirana je 23.977.304 KM i za 1% je manja od ostvarenja u
2009. godini, koje je iznosilo 24.129.970 KM. Najveće učešće u kilometrima i realizaciji
zauzimaju međunarodne i međukantonalne linije. Te dvije vrste linija u planiranoj ukupnoj
realizaciji učestvuju sa 67 %.
Pokazatelji i poređenja su za cijelu godinu kumulativno. Posmatrajući dinamiku kretanja po
mjesecima tokom godine možemo vidjeti da ona nije ista za svaki mjesec. Postoje znatne razlike u
ostvarenju realizacije, po mjesecima, u mjesecima sezone godišnjih odmora ona je znatno veća.
Planirano ostvarenje ralizacije posljedica je postojećeg društvenog stanja, koje se u velikoj mjeri
odražava na tržište na kojem djeluje Društvo svojom aktivnošću, te za posljedicu ima pad životnog
standarda korisnika usluga, te povećanja troškova.
3000000
2500000
2000000
1500000
1000000
500000
Dinamiku kretanje kilometara i realizacije po mjesecima
0
Kretanje kilometara Kretanje realizacije po mjesecima
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Planski, prosječan angažman autobusa je 136 sa prosječnom ispravnošću 122 vozila, te je
planirani koeficijent tehničke ispravnosti 90 i u odnosu na ostvarenje u 2009. godini za 3 % je
veći.
Na nivou cijele godine prema planiranim pokazeteljima prosječna cijena po kilometru je
1,94 KM/Km što je veće od 2009. godine za 1%. Pređeni kilometri po prosječno angažovanom
autobusu su 101.130 i prevezeni putnici po prosječnom angažovanom autobusu su 43.361.
Ostvarenje planiranih rezultata detaljnije će biti objašnjeno kroz pregled poslovnih jedinica.
3

Društvo ukupno
Red. E L E M E N T I Plan Ostvarenje Index
Broj I - XII 2010 I-XII 2009 PL/09
1 2 4 3 5
1 Prosječan broj autobusa 136 144 94
2 Prosj. broj isprav.-u radu autob. 122 126 97
3 Pređeni kilometri 12354726 12566133 98
opštinske linije 1220680 1181343 103
kantonalne linije 655837 647118 101
federalne linije 4340414 4360812 100
međunarodne linije 4061048 4175623 97
prevoz radnika-bez rad.CTS 57990 56626 102
vanredan prevoz 1162989 1190390 98
međuentitetske linije 715386 801496 89
prevoz radnika CTS bus 14300 14815 97
šatl 126082 137910 91
4 Prevezeni putnici 5297288 5274771 100
opštinske linije 2145905 2111397 102
kantonalne linije 623704 630301 99
federalne linije 1826013 1818995 100
međunarodne linije 162349 165413 98
prevoz radnika-bez rad.CTS 60660 54043 112
vanredan prevoz 298366 297619 100
međuentitetske linije 158656 155183 102
prevoz radnika CTS bus 19800 38963 51
šatl 1835 2857 64
5 Realizacija od prev. KM 23977304 24129970 99
opštinske linije 2654692 2652249 100
kantonalne linije 1209160 1164859 104
federalne linije 7730866 7634224 101
međunarodne linije 8101390 8318227 97
prevoz radnika-bez rad.CTS 214170 229701 93
vanredan prevoz 2854764 2853838 100
međuentitetske linije 1114191 1171148 95
prevoz radnika CTS bus 0 0 0
šatl 98070 105725 93
6 Realizacija od prtljaga 291370 296093 98
7 Realizacija ukupno KM 24268674 24426063 99
Prosječne cijene
8 Prosječ. cijena po kilom. 1,94 1,92 101
opštinske linije 2,17 2,25 97
kantonalne linije 1,84 1,80 102
federalne linije 1,78 1,75 102
međunarodne linije 1,99 1,99 100
prevoz radnika-bez rad.CTS 3,69 4,06 91
vanredan prevoz 2,45 2,40 102
međuentitetske linije 1,56 1,46 107
prevoz radnika CTS bus 0,00 0,00 0
šatl 0,78 0,77 101
9 Prosječna cijena po putniku 4,53 4,57 99
4

opštinske linije 1,24 1,26 98
kantonalne linije 1,94 1,85 105
federalne linije 4,23 4,20 101
međunarodne linije 49,90 50,29 99
prevoz radnika-bez rad.CTS 3,53 4,25 83
vanredan prevoz 9,57 9,59 100
međuentitetske linije 7,02 7,55 93
prevoz radnika CTS bus 0,00 0,00 0
šatl 53,44 37,01 144
U narednoj tabeli prikazan je plan fizičkog obima rada za 2010. godinu u odnosu na
procjenu ostvarenja za 2009. godinu za Društvo u cjelini sa izdvojenim značajnim pokazateljima iz
prethodne tabele.
1.3. Angažman saobraćajnih resursa
Ostvarenje Ostvarenje
Index
E L E M E N T I
2008 2009 09/08. Plan 2010 Pl/09
Prosj.br angažovanih vozila 144 144 100 136 94
Prosj.br ispravnih vozila 126 126 100 122 97
Koefic.tehničke ispravnosti 88 88 100 90 103
Kilometri ukupno u 000 13.073 12.566 96 12.355 98
Prevezeni putnici u 000 5.771 5.275 91 5.297 100
Real.od prevoza u 000 KM 26.953 24.130 90 23.977 99
Km. Po autobusu ispravnom 103.754 99.731 96 101.130 101
Prev.putn.po autob.ispr. 45.805 41.863 91 43.361 104
Prosj.cijena po pređ.km. 2,06 1,92 93 1,94 101
Prosj.cijena po prev.putn. 4,67 4,57 98 4,53 99
1.4. Prosječne cijene po kilometru po Poslovnim jedinicama
Poslovna jedinica Planirana cijena po km.
Odnos prema
prosječnoj cijeni Druš. %
Društvo ukupno 1,94
MGS 1,85 95
PJ Visoko 1,96 101
PJ Olovo 2,90 149
PJ Kiseljak i Foj. 1,66 85
PJ Ilijaš 2,20 113
PGS 2,11 109
5

1.5. Grafički prikaz planiranih cijena po kilometru
3,50
3,00
2,50
2,00
1,50
1,00
0,50
0,00
1,94
Društvo
ukupno
1,85
Planirana cijena po km.
1,96
MGS PJ
Visoko
1.6. Prikaz planirane potrošnje goriva na 100 Km
6
2,90
1,66
PJ Olovo PJ
Kiseljak i
Foj.
2,20
2,11
PJ Ilijaš PGS
Potrošnja goriva po pređenom kilometru nije ista za sve Poslovne jedinice. Ista zavisi od
vrste linija, koje dominiraju u ukupnom prevozu, a time i kvalitete puteva i njihovog geografskog
položaja. S tim u vezi ni planirana potrošnja goriva nije ista.
Planirana cijena goriva je 1,45 KM/l i za 16 % je veća od cijene u 2009. godini.
Očekivati je pomjeranja ove cijene ali u kom omjeru to će pokazati planirani periodi, mada
se može konstatovati da s obzirom na trenutne cijene ovdje možemo očekivati rezerve u prvim
mjesecima poslovanja.
Poslovna jedinica Potrošnja goriva l/100 km
Društvo prosječno 29,87
Međugrad Sarajevo 28,54
PGS Sarajevo 31,92
PJ Saobraćaj Visoko 33,00
PJ Saobraćaj Kis. i Foj. 29,32
PJ Saobraćaj Ilijaš 32,85
PJ Saobraćaj Olovo 34,88
1.7. Planirani pređeni kilometri po angažovanom autobusu
Plannirani pređeni kilometri po angažovanom autobusu u 2010. godini su veći, jer će doći do otpisa
vozila u PJ Visoko jedan, PJ Ilijaš jedan i PJ Olovo dva autobusa, u PJ Kiseljak je reorganizacijom
već smanjen broj autobusa. U PJ Međugrad novom organizacijom linija, te neodržavanjem linija
Sarajevo –B. Brod i Sarajevo- Frankfurt je zbog smanjene potrebe, planiran manji broj vozila.
Poslovna jedinica
Planirani pređeni km Pređeni km po angaž.
po angaž. autobusu 2010 autobusu 2009
Društvo ukupno 101.130 99.731
Međugrad Sarajevo 155.282 159.766
PGS Sarajevo 83.288 80.644
PJ Visoko 61.156 55.843
PJ Kiseljak i Fojnica 50.372 45.935
PJ Ilijaš 49.843 49.326
PJ Olovo 39.389 35.043

2. Plan finansijskih rezultata poslovanja
Društvo ukupno
Planirani prihodi u skladu su sa planiranim fizičkim obimom prevoza i ostalih vrsta usluga
te iznose 24.173.134 KM, što predstavlja smanjenje za 2% u odnosu na ostvarenje prihoda u 2009.
godini.
Pojedinačni troškovi poslovanja su planirani u skladu procjenama ostvarenja u 2009. godini,
po svakom trošku pojedinačno s tim da je došlo do određenih razlika u odnosu na 2009. godinu.
Neki od troškova koji se ističu smanjenjem su amortizacije za 11% zbog potpunog otpisa,
velikog broja vozila, tokom 2010. godine. Troškovi rezervnih dijelova su manji za 21 %, kao i
troškova materijala za 10% i troškovi sitnog inventara za 17 % zbog planiranih ušteda, koje su
predviđene programom štednje. Smanjenje rezervnih dijelova je realno manje i zbog povećanog
broja šteta na vozilima u toku 2009. godine. Smanjenje troškova otpisa auto guma je uzrokovano
promjenom normativa otpisa i povećane kontrole utroška. Utrošak hrane i pića bilježi smanjenje od
25 % jer u Bifeu II će se rad organizovati samo u ljetnoj sezoni.
Planirani troškovi održavanja su manji u znatnom iznosu, jer u 2009. godini taj trošak je
obuhvaćao dvije velike ino štete. Troškovi osiguranja zaposlenih su manji zbog smanjenja
zaposlenika u odnosu na predhodnu godinu.
Povećani troškovi u odnosu na ostvarenje u 2009.godini su troškovi goriva, zbog povećanja
planirane cijene goriva. Troškovi zaposlenih iskazuju povećanje od 21 % zbog planirane stavke
regresa, koja nije isplaćena u 2009. godini, kao i troškovi reprezentacije, zbog planiranja
eventualnog izleta i Dana Centrotransa.
Planirano je povećanje bankarskih usluga za 5 % zbog postojeće nelikvidnosti. Kazne i naknadno
utvrđeni rashodi su stavke koje su imale vanredno velike iznose u 2009. godini koji nisu planirani u
2010. godini.
Ukupni planirani rashodi iznose 23.452.344 KM, i manji su od rashoda u 2009.godini za
9%, te je planirani krajnji poslovni rezultat pozitivan i iznosi 720.790 KM. Međutim, u zavisnosti
od vrijednosti investicija doći će do povećanja troškova a time i do smanjenja poslovnog rezultata.
Pri planiranim investicijama od cca. 4.000.000 KM realizovanim u 2010. godine imali bi
dodatne troškove kamata od približno 156.000 KM i troškove amortizacije 392.000 KM.
Kao i do sada najznačajniji troškovi u ukupnim troškovima po iznosu, ali i po njihovom
značaju u obavljanju djelatnosti su slijedeći:
Vrsta troška Iznos KM Učešće u ukup. troškovima %
Troškovi energije 5801063 25
Plate radnika 5910604 25
Troškovi amortizacije 2850315 12
Troš. rezervnih dijelova 1681346 7
Putni troškovi 1190430 5
Kamate 768165 3
Za narednu godinu je planirano i smanjenje troška plata od 5 % zbog smanjenja kadrova u drugoj
polovini 2009.godine, zbog odlaska velikog broja radnika u penziju.
7

Putni troškovi
5%
Troš.
rezervnih
dijelova
7%
Troškovi
amortizacije
12%
Učešće u ukupnim treškovima
Kamate
3%
Plate radnika
25%
8
Troškovi
energije
25%
2.2. Grafički prikaz kretanja poslovnog rezultata po mjesecima za Društvo ukupno
Poslovni rezultati po mjesecima su predstavljeni slijedećim grafikonom:
800000
600000
400000
200000
0
-200000
-400000
Ukupno
720790
I
-119449
II
III
IV
-281152 -252391
DOBIT I +, -
28408
227787
V
VI
86440
416483
VII
551699
VIII
IX
100111 99502
56060
2.3. Pregled ukupnog prihoda, vrsta troškova i finansijskog rezultata za Društvo ukupno
X
XI
XII
-192709
Konto E L E M E N T I Plan 2010
Ostvarenje
09 Plan / 09
I PRIHODI UKUPNO 24173134 24704717 98
II RASHODI UKUPNO 23452344 25659782 91
- Troškovi poslovanja 22379979 23885557 94
3000 Utrošeni potrošni materijal 224458 234108 96
30001 Utrošeni potrošni materijal-Centroservis 15096 16254 93
3001 Utrošak hrane i pića 146480 196024 75

3002 Utrošeni blokovi karata 31596 31166 101
3003 Troškovi vode 27460 26851 102
3005 Utrošeni kancelarijski materijal 64868 64866 100
300 Troškovi materijala 509958 569329 90
3010 Troškovi nabavljene električne energije 150139 143282 105
3013 Utroš.ostalo pogonsko gorivo i mazivo 5536293 5492478 101
301301 Mazivo 85606 85715 100
301302 Troskovi goriva ostalo 0 29005 0
3014 Troškovi grijanja 29025 28763 101
301 Troškovi energije 5801063 5779243 100
302 Troškovi rezervnih dijelova 1681346 2124538 79
3030 Otpis sitnog inventara u upotrebi 57392 78657 73
3032 Otpis auto-guma u upotrebi 293223 342773 86
303 Troškovi sitnog inventara 350615 421430 83
3100 Amortizacija stal. sredst. 2781375 3114034 89
3105 Amortizac. nemater. sred.-tuđa osn. sr 68940 91630 75
310 Troškovi amortizacije 2850315 3205663 89
320-1 Plate radnika 5910604 6195565 95
3280 Naknade za topli obrok 544492 562117 97
32811 GRAS-kuponi -50% participacija 22302 23501 95
3282 Naknade radnicima za regres 144000 0 0
328 Ostali troškovi zaposlenih 710794 585618 121
331 Transportne usluge 5852 5786 101
3320 Usluge održavanja građevina 14724 14244 103
3321 Usluge održav. opreme-opravka autob.i 52752 436121 12
3322 Usluge održavanja kompjutera i softvera 13200 14770 89
3323 Usluge održavanja ostalih sredstava 15612 19914 78
332 Usluge održavanja 96288 485048 20
33300 Troškovi poštarine markica i ostalo 7488 7722 97
333101 PTT troškovi- za fiksne 45502 44827 102
333103 Troškovi pretplate BIHNET 3636 4502 81
333104 Troškovi za domaće mobilne tel. 31032 31652 98
333105 Troškovi po odluci- ultra k. 18240 16822 108
333110 Troškovi telefona ino 3600 3600 100
333907 Troškovi održavanja web strane 24000 23875 101
333 PTT troškovi 133498 133001 100
3341 Zakup stanarina,održ.zaj dijelova zgrade 640 1056 61
3342 Zakupnina opreme 120 101 119
3343 Zakupnina za uredski prostor 68640 72636 94
3344 Zakupnina za spavanje vozača 102000 101780 100
3347 Zakup Amadeus Book. Syst.i ostalo 4200 3878 108
334701 Ostali zakupi 5760 5989 96
334 Troškovi zakupnina 181360 185441 98
3350 Troškovi reklame i prop. u zemlji 79010 80167 99
33502 Troškovi sponzorstva 0 0 0
3354 Troš. Za sajmove 3000 2804 107
335 Usuge reklame, sponzor.i tr. Sajmova 82010 82972 99
337 Usluge istraživanja i razvoja 0 2308 0
33900 Komunal.usl. usluge pranja aut.i slič. 30687 35737 86
9

339001 Troškovi parkiranja 62148 59395 105
3391 Advokatske usluge 57000 68612 83
339101 Intelektualne usluge 13980 14434 97
3392 Usluge sudskog vještaka 2400 840 286
3393 Troškovi revizije 7300 7252 101
3394 Ostali razni troškovi-stipendije 6000 6120 98
3396 Zdravstvene usluge i sistem. pregledi 22238 23378 95
3397 Usluge za stručno usavršavanje - semi 10720 13370 80
3398 Trošk. pretplate za struč. Izdanja,štam.i 13404 12013 112
339801 RTV pretplata 732 721 101
339900 Ostali razni troškovi 17016 19932 85
3399 Troškovi održavanja l. Sa-Beč 124800 124698 100
339910 Zašt. voda, admin., socijal. ugr., teh. p 22908 22752 101
339914 Provizija od prodatih karata 362208 365119 99
339915 Troš. peron. i stanič. usluga 414048 415166 100
339916 Vize i putne isprave 1550 1544 100
339917 Troškovi zaštite na radu 20022 20352 98
33940 Troškovi put.pri redovnoj registraciji 84688 84655 100
33941 Troškovi put.poputnim nalozima 374766 373867 100
33942 Troškovi putarine box. 225060 226429 99
339 Ostale vanjske usluge 1873675 1896401 99
3400 Troškovi dnevnica i prevoz u zemlji - KM 550710 573599 96
3402 Troškovi dnevnica u inostranstvu 625020 656693 95
3404 Upotreba sopstv. automob. u služb. svr. 14700 19604 75
340 Putni troškovi 1190430 1249896 95
34200 Otpremnine u penziju 63700 146665 43
3423 Pomoć radnicima 24900 33331 75
3424 Troškovi liječenja radnika 0 240 0
342 Izdaci za ostala prava zaposlenih 88600 180236 49
3430 Naknade članovima odbora 66000 66553 99
343 Naknade i dr.čl.odbora 66000 66553 99
3441 Naknada za zaštitu i iskorištavanje voda 18384 18390 100
3442 Član. Turističkoj zajednici 8328 8365 100
344300 Doprinos vanjskotrgov. komori BIH 11112 11090 100
344301 Doprinos PK FBiH 16920 16694 101
344302 Doprinos PK Kantona 19104 18984 101
344400 Naknada za zaštitu od pr.nesreća 17964 18061 99
3445 Troškovi članarine - EUROLINES 26400 26405 100
344501 Član. IATA 840 922 91
344502 Član. udruženjeTurističkih agencija 396 432 92
344503 Član. udruž.poslodavaca 7440 7416 100
344504 Član. udruž.javnog grad.saob. i sindikat 1680 1680 100
344505 Član. udruž. vozača i automeh. 2880 2880 100
344508 Udruženje računovođa i revizora 60 60 100
344509 Udr.za unapr.Njem-BiH odnosa 1620 1620 100
3447 Doprinos sumama,zaš.od prirod. nesreća 14145 14242 99
344 Doprinosi članarine i dr.davanja 147273 147241 100
3450 Troškovi za isticanje firme 5880 4932 119
345001 Troškovi komunalnih taksi 2640 3516 75
10

345003 Taksa za korištenje građ.zemlj. 10236 9977 103
3452 Razrez poreza na imovinu 2376 2639 90
3455 Troš. administr.,suds. i drug.taksi 53556 53183 101
345 Porezi koji ne ovise od posl. rezultat. i t 74688 74246 101
34600 Osiguranje vozila redovno 143503 149831 96
3461 Osiguranje vozila kasko 125533 128438 98
346101 Osiguranje imovine od požara,krađe 11880 12032 99
346200 Osiguranje zeleni karton 305 324 94
346300 Osiguranje putnika 39240 38614 102
346400 Osiguranje radnika 33492 43636 77
3465 Životno osiguranje menadžera 3960 3990 99
346 Troškovi osiguranja 357913 376865 95
347 Bankarske usluge 79008 75576 105
3480 Troškovi reprezentacije u zemlji 33924 34486 98
34802 Troškovi interne reprezentacije 29295 47723 61
3484 Troškovi reprezent. - gratis 600 604 99
3481 Troškovi reprezentacije u inostranstvu 870 832 105
3485 Prilozi fondu solidarnosti 24000 0 0
34899 Troškovi Igmana-Dan Centrot. 100000 0 0
348 Troškovi reprezentacije 188689 83644 226
Rashodi po osnovu djelatnosti 1072365 1774225 60
652 Troškovi prodate robe 0 9088 0
664 Obr.kam-rash.od finan,kamata 768165 919390 84
6650 Negat. kurs. razlike po tek. obav. 10200 10158 100
665 Kursne razlike 10200 10158 100
68 Ostali rashodi 294000 817920 36
700 DOBIT I +, - 720790 -955066 -75
Poslovni rezultat nakon investicija
Amortizacija 336.000
Kamata 136.850
Dobit / Gubitak 247.940
2.4. Dinamički plan finansijskih rezultata poslovanja Društva CTS Eurolines za 2010. god.
Konto E L E M E N T I I - III I - VI I - IX I - XII
I PRIHODI UKUPNO 5173234 11496303 18398411 24173134
II RASHODI UKUPNO 5826226 11806660 17684524 23452344
- Troškovi poslovanja 5538682 11244123 16861518 22379979
300 Troškovi materijala 124016 251969 385755 509958
301 Troškovi energije 1371802 2861279 4357047 5801063
302 Troškovi rezervnih dijelova 498839 882028 1275847 1681346
303 Troškovi sitnog inventara 82867 172153 265853 350615
310 Troškovi amortizacije 804471 1575092 2246718 2850315
320-1 Plate radnika 1408809 2902137 4431754 5910604
328 Ostali troškovi zaposlenih 142888 286699 432027 710794
11

331 Transportne usluge 1538 2976 4414 5852
332 Usluge održavanja 23222 48644 72866 96288
333 PTT troškovi 33354 66738 100144 133498
334 Troškovi zakupnina 45370 90700 136030 181360
335 Usuge reklame, sponzor.i tr. sajmova 18910 42610 61310 82010
339 Ostale vanjske usluge 442905 892320 1411175 1873675
340 Putni troškovi 296040 598720 895940 1190430
342 Izdaci za ostala prava zaposlenih 36650 62200 73650 88600
343 Naknade i dr.čl.odbora 16500 33000 49500 66000
344 Doprinosi članarine i dr.davanja 36822 73644 110466 147273
345 Porezi koji ne ovise od posl. rezult. 23922 41244 57966 74688
346 Troškovi osiguranja 89991 177555 267978 357913
347 Bankarske usluge 17502 38004 58506 79008
348 Troškovi reprezentacije 22266 144412 166573 188689
Rashodi po osnovu djelatnosti 287544 562537 823006 1072365
664 Obr.kam-rash.od finan,kamate 211494 410437 594856 768165
665 Kursne razlike 2550 5100 7650 10200
681 Donacije 3000 6000 9000 12000
683 Kazne, penali i štete 1500 3000 4500 6000
684 Otpis nenaplativih potraživanja 54000 108000 162000 216000
688 Naknadno utvrđeni rashodi 15000 30000 45000 60000
68 Ostali rashodi 73500 147000 220500 294000
700 DOBIT I +, - -652992 -310356 713886 720790
2.4.1. Grafički prikaz
800000
600000
400000
200000
DOBIT I +, -
0
I - III
-200000
-652992
-400000
-310356 I - VI I - IX I - XII
-600000
-800000
12
713886
720790

2.5. Plan finansijskog rezultata za Društvo ukupno po kvartalima za 2010. godinu
Konto E L E M E N T I I - III III - VI VI - IX IX - XII
I PRIHODI UKUPNO 5173234 6323069 6902107 5774724
II RASHODI UKUPNO 5826226 5980433 5877865 5767820
- Troškovi poslovanja 5538682 5705441 5617395 5518461
300 Troškovi materijala 124016 127953 133786 124203
301 Troškovi energije 1371802 1489477 1495768 1444017
302 Troškovi rezervnih dijelova 498839 383189 393819 405499
303 Troškovi sitnog inventara 82867 89286 93700 84762
310 Troškovi amortizacije 804471 770622 671626 603598
320-1 Plate radnika 1408809 1493328 1529618 1478850
328 Ostali troškovi zaposlenih 142888 143812 145328 278768
331 Transportne usluge 1538 1438 1438 1438
332 Usluge održavanja 23222 25422 24222 23422
333 PTT troškovi 33354 33384 33406 33354
334 Troškovi zakupnina 45370 45330 45330 45330
335 Usuge reklame, sponzor.i sajmova 18910 23700 18700 20700
339 Ostale vanjske usluge 442905 449415 518855 462500
340 Putni troškovi 296040 302680 297220 294490
342 Izdaci za ostala prava zaposlenih 36650 25550 11450 14950
343 Naknade i dr.čl.odbora 16500 16500 16500 16500
344 Doprinosi članarine i dr.davanja 36822 36822 36822 36807
345 Porezi koji ne ovise od pos. Rezul. 23922 17322 16722 16722
346 Troškovi osiguranja 89991 87564 90423 89935
347 Bankarske usluge 17502 20502 20502 20502
348 Troškovi reprezentacije 22266 122146 22161 22116
Rashodi po osnovu djelatnosti 287544 274993 260470 249359
664 Obr.kam-rash.od finan,kamate 211494 198943 184420 173309
665 Kursne razlike 2550 2550 2550 2550
68 Ostali rashodi 73500 73500 73500 73500
700 DOBIT I +, - -652992 342635 1024243 6904
2.5.1. Grafički prikaz
1500000
1000000
500000
0
-500000
-1000000
-652992
DOBIT I +, - po kvartalima
342635
13
1024243
6904
1 2 3 4

2.6. Planirani poslovni rezultati po organizacionim jedinicama prije zajedničkih troškova i
internih odnosa i poslije
Prihod Rashod Dobit I Dobit II Dobit III
Upravljacka 0 451.310 -451.310 0 0
Tehnicka f. 22.325.968 19.088.512 3.237.456 496.544 309.611
Kancelarija IDTF 0 67.226 -67.226 -69.376 0
Saobraćaj 21.819.228 17.223.000 4.596.228 2.117.275 293.819
Saobraćaj MGS 14.082.694 11.366.843 2.715.851 1.167.560 5.467
Saobraćaj PGS 3.015.153 2.105.771 909.381 538.696 134.447
Saobraćaj Visoko 1.854.141 1.456.941 397.201 186.227 63.429
Saobraćaj Olovo 878.014 715.369 162.645 55.334 30.455
Saobraćaj Kiseljak 582.974 516.392 66.583 -16.137 -66.961
Saobraćaj Ilijaš 1.406.252 1.061.685 344.567 185.595 126.982
Autob. st. Visoko 24.824 154.383 -129.559 -134.148 0
Autob. st. Olovo 27.185 44.999 -17.814 -20.845 0
Autob. st. Kiseljak 31.861 110.969 -79.108 -82.872 0
Autob. st. Ilijaš 20.815 73.311 -52.496 -55.991 0
RTO 9.925 630.411 -620.486 -749.441 -1
Centroservis 390.931 536.573 -145.642 -254.230 15.793
Teh. Priprema 1.200 247.641 -246.441 -253.828 0
F. Marketinga 1.847.166 1.410.484 436.682 224.246 364.597
IDM 0 50.256 -50.256 0 0
Sl.marketinga 0 123.270 -123.270 0 0
Autob. st. Sarajevo 1.036.343 352.380 683.963 257.192 257.192
Autob. st. Kakanj 101.779 106.288 -4.509 -13.315 0
Služba nabavke 0 95.276 -95.276 0 0
Turističke poslovnice 483.721 391.677 92.044 -27.317 99.719
Agencija - Visoko 13.976 45.728 -31.752 -42.645 -39.134
Agencija - Ferhadija 362.958 269.694 93.264 16.577 110.005
Agencija - Zenica 90.981 56.649 34.332 13.551 28.840
Agencija - AS 15.806 19.606 -3.800 -14.800 8
Odjeljenje nabavke 0 19.862 -19.862 0 0
Ugostiteljstvo-eksterno 120.042 103.274 16.768 7.686 7.686
Bife bus I 94.562 87.468 7.094 -419 -419
Bife bus II-gril 25.480 15.806 9.674 8.105 8.105
Ugostiteljstvo-interno 105.282 168.200 -62.918 0 0
A.Baza 105.282 168.200 -62.918 0 0
F.Zajedničkih pos. 0 1.057.188 -1.057.188 0 0
Kancelarija IDZP 0 176.148 -176.148 0 0
Informatika 0 107.074 -107.074 0 0
OPKP 0 395.109 -395.109 0 0
Opšti 0 318.629 -318.629 0 0
Pravni 0 45.144 -45.144 0 0
Kadrovski 0 31.336 -31.336 0 0
EFS 0 378.857 -378.857 0 0
Fin.operativa 0 201.980 -201.980 0 0
Knjigovodstvo 0 118.137 -118.137 0 0
Plan i analiza 0 58.740 -58.740 0 0
14

Razvoj 0 270.366 -223.784 0 0
Održavanje 0 96.601 -96.601 0 0
Redovi vožnje 0 61.174 -61.174 0 0
Kooperacije 0 66.067 -19.485 0 0
Kontrola 0 46.524 -46.524 0 0
Djelatnost 0 1.174.485 -1.174.485 0 0
UKUPNO 24.173.134 23.452.344 720.790 720.790 720.790
3. Gotovinski tok
U 2010. godini imamo nedostatak sredstava od cca. 1.000.000 KM akumuliran u 2009.
godini i prije, koji opterećuju poslovanje u smislu likvidnosti. Planirano je investiranje u toku 2010.
godine od 3.506.300 KM. Na sljedećoj tabeli dat je prikaz planiranih priliva i odliva bez investicija,
kao i sa planiranim investicijama. Jasno je da postoje određni nedostaci sredstava pri investicijama
od 3,5 miliona KM, koji su planirani da se pokriju iz rezervi, koje se planiraju dobiti internom
ekonomijom u 2010. kao i određenim sufinansiranjem iz kreditia.
Zadatak Ekonomsko-finansijskog sektora je da pojača aktivnosti na naplati, kao i u saradnji
sa Pravnom službom riješi nenaplaćena potraživanja.
Neophodno je da komercijalni sektor vodi brigu kome se prodaje usluga, radi kasnije
naplate. Kadrovi koji se bave prodajom usluga obavezni su da vode brigu o naplati prodanih
usluga, zapravo prodaja usluge završena je kada ista bude naplaćena.
Nedostatak sredstava
2010 1000000
Plan 2010. Januar Februar Mart April Maj Juni
Prihod 1840638 1615736 1716860 2040890 2238762 2043416
Rashod I PS 1960087 1896888 1969252 2012482 2010975 1956976
Dobit gubitak -119449 -281152 -252391 28408 227787 86440
Amortizacija 270172 267896 266403 263117 258902 248603
Rata 167491 195582 212345 246530 266868 267596
Kamata 71635 70558 69301 67938 66357 64647
Anuitet 239126 266140 281647 314468 333225 332243
Investicije i obaveze 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Gotovina -1056768 -248838 -238334 4995 179822 27447
Gotovina kumulativ -1056768 -1305606 -1543940 -1538945 -1359124 -1331676
Nove investicije 3,5 mil.
Prihod 1840638 1615736 1716860 2040890 2238762 1840638
Rashod I PS 1960087 1896888 1969252 2012482 2010975 1960087
Dobit gubitak -119449 -281152 -252391 28408 227787 -119449
Amortizacija 270172 267896 266403 263117 258902 270172
Rata 167491 195582 212345 246530 266868 167491
Kamata 71635 70558 69301 67938 66357 71635
Anuitet 239126 266140 281647 314468 333225 239126
Investicije i obaveze 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Gotovina -56768 -248838 -238334 4995 179822 -56768
Gotovina kumulativ -1056768 -1305606 -1543940 -1538945 -1359124 -1056768
Amortizacija
Kamate 0 0 0 0 0 0
Rate nove 0 0 0 0 0 0
15

Plan 2010. Juli August Septemb. Oktobar Novemb. Decemb. Ukupno
Prihod 2398243 2528008 1975857 1979518 1961619 1833587 24173134
Rashod I PS 1981759 1976309 1919797 1879407 1862117 2026296 23452344
Dobit gubitak 416483 551699 56060 100111 99502 -192709 720790
Amortizacija 246803 221328 203495 203135 201194 199269 2850315
Rata 234862 212689 199217 180475 181062 181652 2546370
Kamata 62933 61426 60061 58856 57771 56682 768165
Anuitet 297795 274115 259278 239331 238833 238334 3314534
Investicije i obaveze 40000 40000 40000 40000 40000 40000 480000
Gotovina 388424 520338 20338 82771 79634 -215092 -455264
Gotovina kumulativ -943253 -422915 -402576 -319806 -240172 -455264
Nove investicije 3,5 mil
Prihod 2043416 2398243 2528008 1975857 1979518 1961619 1833587
Rashod I PS 2024526 2049309 2043859 1987347 1946957 1929667 2093846
Dobit gubitak 18890 348933 484149 -11490 32561 31952 -260259
Amortizacija 296603 294803 269328 251495 251135 249194 247269
Rata 317346 284612 262439 248967 230225 230812 231402
Kamata 84197 82483 80976 79611 78406 77321 76232
Anuitet 401543 367095 343415 328578 308631 308133 307634
Investicije i obaveze 40000 40000 40000 40000 40000 40000 40000
Gotovina -41853 319124 451038 -48962 13471 10334 -284392
Gotovina kumulativno -1400976 -1081853 -630815 -679776 -666306 -655972 -940364
Amortizacija 48000 48000 48000 48000 48000 48000 48000
Kamate 19550 19550 19550 19550 19550 19550 19550
Rate nove 49750 49750 49750 49750 49750 49750 49750
0
-200000
-400000
-600000
-800000
-1000000
-1200000
-1400000
-1600000
-1800000
0
-200000
-400000
-600000
-800000
-1000000
-1200000
-1400000
-1600000
-1800000
-1056768
Gotovina kum ulativ
-422915-402576 -319806-240172
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-455264
-1056768
-1305606
-1359124-1331676
-1543940-1538945
16
-943253
Gotovina kumulativ nakon investiranja 3,5 mil.
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-1305606
-1543940-1538945
-1359124 -1400976
-1081853
-630815 -679776 -666306 -655972
-940364

4. S.W.O.T. analiza Društva kao osnova za planiranje i daljnji rad
SWOT ANALIZA Centrotrans Eurolines
Strenghts - Snaga Weakness - Slabosti Opportuniteies- Šanse Threats - Opasnosti
1. Znanje,
iskustvo
tradicija, i 1. Neprecizni
ciljevi
strateški 1. Ulazak na
Kantona Sarajevo
tržište 1. Anarhija na
prevoznih usluga
tržištu
2. Poslovni ugled u zemlji i
svijetu
2. Konzervativne metode
odlučivanja
2. Izgradnja Autobuske
stanice Sarajevo
2. Neadekvatni zakonski
propisi
3. Prepoznatljiv tržišni lider 3. Kadrovski i 3. Razvoj ostalih 3. Spor rast standarda,
organizacijski problemi u komplementarnih
privrede, tržišta
funkciji Marketinga djelatnosti
4. Pozitivni stavovi kupca 4. Niska profitabilnost u 4. Stvaranje profitnih 4. Nepovoljna vladina
prevozu
centara u okviru Društva politika
5. Velik broj kooperantskih
ugovora
5. Nemogućnost
starih potraživ.
naplate 5. Dobri
transportnim
odnosi sa 5. Odlazak
kadrova
ključnih
organizacijama u BiH
6. Dobar kvalitet usluge 6. Nemogućnost izmirenja 6. Rezerve u promjeni 6. Opasnost od socijalnih
obaveza
politike stimulacije tenzija
7. Odanost većine
kvalitetnog rada menadžera
i ostalih radnika
7. Neadekvatno shvatanje 7. Bolja organizacija 7. Damping ponuda
zaposlenih
nužnosti marketing
prevoznika koji su vozila
koncepta poslovanja
dobili putem donacija ili
koji ne posluju u skladu za
zakonom
8. Iskustvo menadžmenta 8. Neodlučnost kod rizičnih
8. Tendencija smanjenja
poslova
korištenja autobuskog
saobraćaja kao oblika
javnog prevoza na dužim
linijama
9. Otvorenost prema novim 9. Nemogućnost finasiranje 8. Interna ekonomija 9. Promjene potreba
idejama
projekata razvoja
putnika za prevozom (avio,
željeznički itd.)
10. Dobra unutrašnja 10. Nedovoljna stručnost 9. Veća kontrola 10. Nekontrolisan uvoz
organizacija
osoblja za održavanje
modernih autobusa
rabljenih
nedovoljna
autobusa i
kontrola
11. Prepoznatljiva tržišna 11. Loši odnosi sa
kvaliteta i tehničke
ispravnnosti tih vozila
11.Mito i korupcija kao
marka
Ministarstvom komunikacija
pravilo ponašanja na tržištu
i transporta BiH
usluga i kao opšte pravilo
12. Veliki broj ideja i
razvojnih mogućnosti
12. Nedovoljan
komplementarnih
obim
i
12. Nepostojanje adekvatne
kontrole i spriječavanja
alternativnih djelatnosti
nelegalnog prevoza
13. Permanetnta edukacija 13. Nedovoljna primjena
osoblja na svim nivoima modernih znanja i invencije
kod menadžera PJ
13. Povećanje
pogonskog goriva
cijena
14. Razvoj HRM-a 14. Nemogućnost
14. Nelikvidnost društva
eliminisanja
prevoznika
nelegalnih
15. Neadekvatna pažnja i
15. Nemogućnost praćenja
pomoć od strane Kantona i
ostalih drž. organa
16. Niske plate zaposlenih
radnika
kolektivnog ugovora
17

5. OBAVEZE PO KREDITNIM ZADUŽENJIMA
5.1. Plan otplata po kreditima u 2010. godini bez revolving kredita
RB Naziv kredita
Procjena
ostatka duga
krajem 2009
18
Otplata u
2010 godini
Kamate za
2010. godinu
Ukupno za
isplatu
1. Uni Credit 5.289.004 1.158.105 300.836 1.458.941
2. Raiffaisen 2.409.356 1.040.072 137.064 1.177.136
3. Hypo leasing 685.014 223.193 56.148 279.341
4. Razvojna 1.500.000 125.000 74.269 199.269
5. Vakufska 1.234.659 500.000 168.000 668.000
Ukupno-trenutno stanje 11.118.033 3.046.370 736.317 3.782.686
6. Planirano zaduzenje 3.500.000 348.250 136.850 485.100
Ukupno 3.394.620 705.167 4.099.786
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
12.000.000
10.000.000
8.000.000
6.000.000
4.000.000
2.000.000
0
11.118.033
Procjena ostatka
duga krajem 2009
Procjena ostatka
duga krajem
2009
Krediti - trenutno stanje
11.118.033
3.046.370
Otplata u 2010
godini
3.394.620
736.317
Kamate za 2010.
godinu
Krediti sa planiranim investicijama
Otplata u 2010
godini
705.167
Kamate za 2010.
godinu
3.782.686
Ukupno za isplatu
4.099.786
Ukupno za
isplatu

6. Kadrovi
Politika kadrova u Društvo ide ka jednom savremenom načinu odnosa naspram svakog
zaposlenika i očekivati je da će novom sitsmatizacijom, edukacijom te mikro analizom svakog
posla donijeti pozitivne rezultate u poslovanju te uvesti i optimalnu produktivnost u Društvu.
Mjesec Plan 2010 2009 Plan / 09
1 473 536 88
2 473 528 90
3 471 524 90
4 469 517 91
5 471 512 92
6 471 499 94
7 475 499 95
8 475 494 96
9 471 494 95
10 469 485 97
11 471 480 98
12 467 479 97
Prosjek 471 504 94
6.1. Grafički prikaz plana zaposlenih za 2010. i zaposlenih u 2009. godini po mjesecima
560
540
520
500
480
460
440
420
Prosjek
6.2. Plate
Plan 2010 broja radnika po mjesecima Broja radnika po mjesecima u 2009.
504
536
528
524
517
512
471 473 473 471 469 471 471
I
II
III
IV
V
VI
19
499 499
475 475
VII
VIII
494 494
485 480
471 469 471
Planirani trošak po osnovu plata zaposlenih u 2010.godini je manji od ostvarenja u 2009.
godini, zbog manjeg broja zaposlenih, dok planirana bruto i neto plata po zaposleniku iskazuju
povećanje od 3% u odnosu na ostvarenje u 2009.godini
Plan 2010 2009 Plan / 2009
Bruto plata po zaposlenom 1045 1015 103
Neto plata po zaposlenom 615 597 103
IX
X
XI
479
467
XII

7. Investicije
U 2010. godini planirana investiciona ulaganja dosežu cifru od 3.506.300 KM. Likvidnost
društva je već opterećena akumuliranim obavezama iz 2009. godine a i ranijih godina. Međutim,
kako se u 2010.godini planira prodaja određenog broja vozila, to bi istovremeno značilo smanjenje
troškova investicionog ulaganja, odnosno, došlo bi do određenog priliva sredstava.
Neophodno je naglasiti da će investiciona ulaganja, u bilo kojem kvartalu i bez obzira na
potrebe i zahtijeve, prevashodno biti uslovljena finansijskim trenutnim i planiranim stanjem
Društva, kao i dinamikom tržišnog i opšteprivrednog kretanja unutar prostora na kojem djelujemo
kao i van njega . Takođe, svaka investicija bez obzira na vrijednost, mora biti praćena ocjenom
(elaboratom) isplativosti i opravdanosti i odlukom o kupovini sredstava ili ulaganja u sredstva, a
donesenom od strane ovlaštenih organa Društva za donošenje istih.
Izvori finansiranja
CTS Ukupno Procjena vrijednosti Vlastita Kreditna Ostalo
Građevinski objekti 100.200 100.200 0 0
Autobusi 3.135.000 50.000 3.085.000 0
Oprema 230.950 195.950 35.000 0
Investiciono održavanje 40.150 28.150 12.000 0
Ukupno 3.506.300 374.300 3.132.000 0
7.1. Investiranje u izgradnju nove autobusne stanice
Unazad dvije godine počele su pripreme, da se na prostoru sadašnje Autobusne stanice u
Sarajevu, izgradi novi savremni objekat višestruke namjene, u kome bi primarno mjesto imala
autobusna stanica.
Ukupna predračunska sredstva, potrebna za izgradnju planiranih objekata i sadržaja iznosi
cca 34 miliona KM.
Ekonomska kriza koja je zahvatila većinu zemalja u svijetu, a naročito bankarski sistem,
onemogućila je realiazciju projekta planiranom dinamikom.
U 2010. godini planira se nastavak aktivnosti na ovom projektu, međutim, zbog visine
ulaganja neizvjesno je pronalaženje odgovarajućih partnera i izvora finaciranja.
U Planu investicija za 2010. godinu, ovaj projekat je predstavljen u osnovnim elmentima, a
njegova realizacija je neizvjesna i zato finacijski nije sadržan u ukupnim investicijama.
Ukoliko se steknu neophodni uslovi za realizaciju projekta, plan poslovanja PJ Autobusna
stanica, a zatim za plan za cijelo Društvo pretrpjet će značajne izmjene.
20

III ZAKLJUČAK
Detaljna postavka Plana poslovanja za 2010 godinu, bazirana na dosadašnjim rezultatima
ostvarenog poslovanja, evidentnim tržišnim, a i kretanjima unutar Društva, kao i predviđanjima
određenih opštih poslovnih dešavanja, daje dobru vodilju u poslovanju za 2010. godinu
Bez obzira na sve moguće nepredvidive situacije u narednoj godini, Centrotrans Eurolines
d.o.o. se može osloniti na Plan poslovanja kao sredstvo koje će mu pomoći u svom strateškom
odlučivanju po pitanju redovnog poslovanja, ali i kao dobra osnova za određivanje strategije u
slučaju većih pomjeranja.
Obaveza svakog zaposlenika je da, ne ometajući proces rada, utiče na smanjenje toškova i
povećanje prihoda u sektoru u kojem radi.
Služba plana i analize će u saradnji sa poslovnim jedinicama, sektorima i službama, na
mjesečnom i kumulativnom nivou pratiti realizaciju Plana za 2010. godinu, te izvještavati o
eventualnom odstupanju troškova.
U okviru Društva se planiraju, izrađuju i provode mjere prilagođavanja novonastaloj
situaciji, gdje je neophodna stroga racionalizacija troškova, ali i stvaranje bolje osnove za daljnje
poslovanje Centrotrans Eurolinesa doo.
FUNKCIJA ZAJEDNIČKIH POSLOVA
EKONOMSKO FINANSIJSKI SEKTOR
SLUŽBA PLANA I ANALIZE
21