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藍 天 電 腦 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 合 併 財 務 報 表 附 註 ( 續 )( 金 額 除 另 予 註 明 外 , 均 以 新 台 幣 仟 元 為 單 位 )(3) 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 $305,443 $272,339備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 (22,002) (85,864)淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 非 流 動 283,441 186,475遞 延 所 得 稅 負 債 - 非 流 動 (193) (217)非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債 抵 銷 後 淨 額 $283,248 $186,25892 年 度 91 年 度(4) 當 期 所 得 稅 費 用 $53,891 $10,399未 實 現 銷 貨 毛 利 之 認 列 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 利 益 (602) (1,428)未 實 現 處 分 固 定 資 產 利 益 之 ( 認 列 ) 迴 轉 所 產 生 之 遞 37 (491)延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用投 資 損 失 之 ( 認 列 ) 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 (17,077) 15,768用存 貨 跌 價 損 失 之 ( 認 列 ) 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 ( 利 (262) 190益 ) 費 用應 付 記 帳 關 稅 之 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 費 用 - 36呆 帳 費 用 之 認 列 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 利 益 (1,271) (163)未 實 現 兌 換 利 益 之 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 利 益 (674) (4,171)備 用 品 跌 價 損 失 之 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 費 用 - 1,000境 外 利 息 收 入 之 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 利 益 - (4,080)虧 損 扣 抵 之 ( 認 列 ) 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 (4,279) 15,832用開 辦 費 之 迴 轉 所 產 生 之 所 得 稅 費 用 166 1,343所 得 稅 抵 減 之 ( 認 列 ) 迴 轉 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 ( 利 益 ) 52,300 (29,000)費 用前 期 多 估 數 (3,367) (7,528)認 列 ( 迴 轉 ) 備 抵 評 價 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 費 用 ( 利 益 ) (63,710) 40,164所 得 稅 費 用 $15,152 $37,871(5) 本 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 業 經 國 稅 局 核 定 至 民 國 90 年度 , 民 國 84 年 度 及 87 年 度 營 利 事 業 所 得 稅 結 算 申 報 案 件 , 現 正 行 政 救 濟中 。37