Årsrapport 2011 - TietgenSkolen

» Omgås aldrig andre end den,
af hvem Du kan lære noget«
Citat: C.F. Tietgen
Årsrapport 2011
Den selvejende institution TietgenSkolen

ÅRSRAPPORT 2011
Indholdsfortegnelse:
Institutionsoplysninger ............................................................................. 3
Ledelsesberetning .................................................................................... 3
Målrapportering ....................................................................................... 13
Hoved- og nøgletal .................................................................................. 14
Anvendt regnskabspraksis ........................................................................ 15
Resultatopgørelse 1. januar – 31. december ............................................... 19
Balance 31. december .............................................................................. 20
Pengestrømsopgørelse 1. januar – 31. december ........................................ 22
Noter ..................................................................................................... 23
Særlige specifikationer ............................................................................. 31
Ledelsespåtegning ................................................................................... 32
Den uafhængige revisors påtegning ........................................................... 33
2
Side

LEDELSESBERETNING
Institutionsoplysninger
Institutionen: TietgenSkolen
Elmelundsvej 10
5200 Odense V
Bestyrelsen:
Telefon: 65 45 25 00
CVR-nr.: 23 26 75 19
Regnskabsår: 1. januar – 31. december
Hjemstedskommune: Odense
Formand Direktør Peter Zinck
Næstformand Afdelingsformand Martin Rasmussen
Daglig ledelse: Direktør Peter Enevold
Adm. direktør Jens Hempel-Hansen
Regionsdirektør Søren Jan Nielsen
Projektleder Bjerne Kaj Nielsen
Adm. direktør Hemming Van
Stabschef Anne Velling Christiansen
Kommunikationsstrateg Katrine Krebs
Fuldmægtig Niels J. Ellegaard
Handelsoverlærer Peter Bach Andersen (medarbejder)
Overassistent Lena Baunsgaard Pedersen (medarbejder)
Andreas Vestermark (elev)
Daniel Maarbjerg Krogh (elev)
Institutionens formål - at udbyde erhvervsrettet grund- og efteruddannelse og anden
uddannelse og undervisning
- at gennemføre indtægtsdækket virksomhed i forbindelse med
godkendte uddannelser
- at udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitisk begrundede
foranstaltninger
- at gennemføre udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi
eller en professionshøjskole
- at varetage nærmere bestemte administrative opgaver for andre
uddannelsesinstitutioner
Revision: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab
Fælledvej 1, Box 19
5100 Odense C
3

LEDELSESBERETNING
Den foreliggende årsrapport for 2011 er aflagt i overensstemmelse med Finansministeriets bekendtgørelse
nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv.
Resumé vedr. aktiviteter
I 2011 har der særligt været fokus på følgende områder:
• Øget tilgang på Tietgen Handelsgymnasium
• Bedre fastholdelse af elever
• Dårligere økonomiske vilkår for deltagelse i AMU-kurser
• Aktivitetsstigning på ”6-ugers selvvalg” på akademiuddannelserne
• Skoleprojekt vedr. pædagogisk anvendelse af it
• Klargøring af udspaltning af videregående uddannelser til erhvervsakademiet
• Ekstraordinære vedligeholdelsesopgaver iht vedligeholdelsesplaner
Årets økonomiske resultat
Årets resultat på 7,3 mio. kr. er tilfredsstillende. Resultatet er betydeligt bedre end budgetteret,
forbedringerne skyldes overvejende aktivitetsstigninger. Nedenfor er anført de væsentligste resultatpåvirkninger:
- Stor fremgang på multimedieuddannelsen på TBC.
- Sidste kvartal gav en stor fremgang på Åben uddannelse på TKC.
- Større afkast af værdipapirbeholdning end forventet.
- Planlagte it-anskaffelser på ca. t.kr. 900 blev ikke gennemført i 2011, men er udskudt til sommeren
2012.
4

LEDELSESBERETNING
Skolens samlede aktiviteter
Det samlede antal årselever for 2011 blev 4.035 jf. nedenstående tabel.
2007
Årselever
2008
Årselever
2009
Årselever
2010
Årselever
2011
Årselever
UNG
HG LER 901 906 954 1.002 989
3-årig hhx ELM 765 764 797 837 922
HG NKH 62 67 92 104 97
3-årig hhx NKH 122 111 122 133 142
GSK-ELM 11
TBC
GSK-NON 42 37 38 30 15
KVU 499 502 462 469 480
Dele-KVU 138 137 145 150 175
PBA 29 121 197
TKC
ÅU 201 215 262 401 354
AMU/EVE 395 239 175 219 159
IDV og projekter 541 421 247 286 289
Skolepraktik 36 28 26 41 61
Efterfølgende
skoleperioder
215 215 172 158 143
Total
3.917
3.642
5
3.521
3.951
4.035

LEDELSESBERETNING
Udvikling i året
Ungdomsuddannelserne – Tietgen HG
Fastholdelse og elevsøgning
På trods af øget overgang i august 2011 til gymnasier og 10. klasser og dermed lavere optag hos
os af unge 1. års elever til HG, ender vi totalt på næsten samme optag som i 2010, og en samlet
elevbestand på knap 1.000 årselever. Nedgangen på HG1 kompenseres af en stigning i aktiviteten
i Tietgen E rhverv s amt to n ye 1 0. k lasser i s amarbejde m ed R ising og K orsløkke U ngdomsskoler
efter 20-20 modellen.
Den positive udvikling i vores gennemførelsestal k om t ilbage på sporet. Vi realiserede i 2011
12,1 % i frafald uden omvalg, mod 14 % i 2010, en absolut tilfredsstillende udvikling.
For erhvervsuddannelserne generelt og for os specifikt er det en yderligere udfordring, at gymnasieovergangen
er i vækst. Det betyder alt andet lige, at antallet af elever til erhvervsuddannelserne
både b liver færre og ofte og så ” svagere” elever. En samlet n edgang i elevtallet i å rene fremover
kan bestemt ikke udelukkes.
Overgang til hovedforløb
Ikke mindst inden for detailhandlen har 2011 budt på en nedgang i antallet af praktikpladser, og et
større antal ophævede praktikaftaler grundet virksomhedsophør eller svigtende aktivitet. Også i
2011 ender vores overgang til hovedforløb på godt 50 %. Dette tal er ikke alene udtryk for mangel
på praktikpladser.
Andre årsager er stor konkurrence fra elever med gymnasial baggrund (den såkaldte gøgeungeeffekt),
hvor HG elever taber konkurrencen om elevpladserne. Endelig har vi igen i 2011 set en betydelig
andel af vores grundforløbselever overgå til især HF, enten midt i grundforløbet eller efter
afsluttet grundforløb. Et klart udtryk for elevers ønske om at opnå studiekompetence. Også set i
dette lys kan vi kun beklage at EUX-modellen ikke er blevet realiseret på det merkantile område.
Forskellige grundforløb til forskellige elever
Vi kan og vil rumme de mange forskellige elever og sikre udfordringer til dem alle. Vores særlige
afsnit T ietgen E rhverv har stor a ktivitet, e t v æld a f s ocial/psykologiske i ndsatser o g også meget
flotte gennemførelsestal med en udfordrende elevgruppe. På det øvrige HG fastholder vi strategien
med specialiserede forløb for elever med retning mod detail, handel og kontor, ligesom vi fastholder
et stort optag af voksne elever, som i stigende grad kommer i hovedforløb.
Særlige indsatser
Vi har taget det nye kombinerede 10. klasses forløb til os, og afvikler i 11-12 de to eneste 10.
klasser af denne type i Odense Kommune. Med Tietgen Erhverv gør vi os værdifulde erfaringer
med gruppen af knapt uddannelsesparate elever. Erfaringer, som kan komme os til gode, når og
hvis planerne om fleksuddannelser realiseres.
Vi deltager fortsat flittigt i danske og internationale iværksætteriaktiviteter og konkurrencer, ligesom
de senere års BCE samarbejde om elever på 4 uger lange internationale studie- og praktikophold
igen i år har betydet, at ca. 50 HG elever har fået stærkere internationale kompetencer.
6

LEDELSESBERETNING
Ungdomsuddannelserne - Tietgen Handelsgymnasium
Elevsøgningen pr. august 2011 gav en lille fremgang på omkring 2 %.
Der er ingen tvivl om nu, at handelsgymnasiet er accepteret som et gymnasium - dette gælder
både h os f olkeskoleelever og i medierne. V i s kal i f remtiden a rbejde m ed at skabe et i mage h os
forældre og til stadighed påvirke UU.
I skrivende stund har vi et lille frafald på 1. g, som kun er på 10 % - netto tal, hvilket vil sige, at
de elever, der er kommet ind senere fra andre skoler, er medregnet. Frafaldet fra dette skoleår er
noget mindre end de tidligere år.
Eleverne
Vi har et meget dygtigt engageret elevråd, som kræver indflydelse og medejerskab. Elevrådsformanden
er med til vore lokale SU-møder og går i dialog med de andre elever om fravær, brug af
sociale medier i undervisningstiden etc. Dette gøres konstruktivt og sobert, og omvendt stilles der
krav t il o s som s kole – herunder krav om l ængde a f s vartider i v ejledningssituationer, u ndervisningsdifferentiering
m v. Eleverne arrangerer f ællessamlinger og u dfordrer os s om g ymnasium p å
bedste vis.
Organisationsudvikling
I d ette s koleår h ar vi ansat 4 u ddannelsesledere, s om h ver f år a nsvar f or e t t eam. L ærerne h ar
været trygge og tror på ideen om, at få en leder tæt på deres hverdag. Vi skal betragte de 4 teams
som 4 afdelinger med et antal klasser, som vi hver især skal betragte som projekter. På denne vis
arbejdes d er m ed målrettet kompetenceudvikling for hver klasse. Kun i fællesskab kan vi udvikle
elevernes faglige og personlige kompetencer.
Fokus har været på it og brug af it i undervisningen. Der købes kun I- eller E-bøger fremover, og
faggrupperne er gået i gang med at udvikle virtuelle forløb i deres fag.
Vi skal i endnu højere grad tænke vores forløb ”på kant”. Vi glæder os til at videreudvikle på det
engelsksprogede hold samt it- klassen, som skal hedde Kosmos klassen og håber stadig at kunne
oprette et kinesisk hold.
Vi arbejder på et projekt, hvor sundhed kommer i fokus og vil gerne starte ”sund, slank, student”
eller lignende. Det er vigtigt, at vi kan tænke ud over kerneydelsen.
Underviserne mv.
Varmen og den dårlige udluftning har skabt mindre mentalt overskud på lærerværelset. Implementering
a f t o n ye it-systemer h ar også d rænet meget energi, og vi skal i resten a f skoleåret have
skabt o verblik o ver, hvilke k rav d er er t il n æste å rs b rug a f d e forskellige s ystemer.
Følelsen af at have et rigtigt godt lærerværelse med et kollegialt sammenhold er stadig intakt.
Tonen er god på vore lokale SU-møder og torsdagens ”speakers corner”, hvor man kan sige hvad
som helst og informere om stort og småt, er en rigtig succes.
Bygningen
Vedrørende ovennævnte varme- og luftproblemer i nybyggeriet er der en syn- og skønssag i gang,
og når de forskellige uhensigtsmæssigheder løses, bliver bygningen blot endnu bedre. Den nye
bygning er rigtig god, den bruges, roses og skaber muligheder for mange forskellige læringsrum.
7

LEDELSESBERETNING
Ungdomsuddannelserne – Nyborg-Kerteminde Handelsskole
Elevsøgningen
Elevindtaget pr. august 2011 havde en en noget anden profil i forhold til tidligere år, idet der var
en markant større søgning mod hhx (ca. 35 % flere end i 2010), mens søgningen til EUD (HG Unge)
fulgte landstendensen med en (lidt) vigende søgning. Fastholdelsen af elever har i 2011 været
tilfredsstillende, og det samlede elevtal er pænt stigende op mod 2012-målet på 250 årselever,
som v i f or f lere å r siden satte. D et er t ilfredsstillende, a t d en s åkaldte v oksen-klasse p å H G h ar
stabiliseret sig som et blivende fænomen, og at dialogen med Nyborg Kommunes skoleforvaltning
ser ud til at have båret frugt, idet der nu er udbudt et såkaldt 20-20 forløb (også) i Nyborg, hvor
elever fra folkeskolens 9. klasse kan vælge et 10. klasse-iværksætter-forløb, hvor halvdelen (de 20
uger) er EUD i vores regi. På denne måde er 10. klasse ikke blot blevet en afklaring, men samtidig
en reel start på en ungdomsuddannelse.
Der er fortsat fokus på involvering af det lokale erhvervsliv og på at synliggøre vores spændende
uddannelser på Østfyn.
Undervisningen
Der har i flere år været arbejdet målbevidst på at skabe ”anderledes skoledage”, hvor elever f.eks.
oplever temadage for hele skolen som afbræk i den normale skolehverdag. Der har været afholdt
temadag med fokus på fremmedsprogets rolle i den globale økonomi og virksomhedernes hverdag,
med deltagelse af forskellige repræsentanter fra erhvervslivet, SDU Odense, m.fl.
Der er fortsat stor fokus på dels Young Enterprise-aktiviteter og diverse projekter, hvorunder teori
kobles til virkelighedens praksis og dels udlandsrejser samt ny og involverende it-anvendelse med
brug af web-2 teknologi.
Fremtidige udfordringer
For at sikre fokusering – at vi ikke bruger vores energi på ”at skyde efter alt” – prioriteres særlige
indsatsfelter, j f. h andlingsplanen. U dfordringen m ed at få øget s øgning t il afdelingen i Nyborg er
fortsat central, ligesom elevevalueringer kalder på opmærksomhed på en række områder. I forhold
til 2010 e r d er sket forbedringer i N yborgs evalueringer, m en det e r stadig s åledes, a t h hxbenchmark
med de øvrige store skoler viser, at der i Nyborg er forhold, hvor kvaliteten skal løftes
og optimeres.
Vedr. N yborg-resultaterne, e r d er en tendens til, at HG-benchmark l igger relativt p ænere end p å
hhx, således at HG i Nyborg blandt HG-afdelinger evalueres bedre end hhx i Nyborg evalueres
blandt hhx-afdelinger.
Tietgen KompetenceCenter
Aktivitetsområder
Åben uddannelse
De store aktivitetsstigninger, som vi har set i 2009 og 2010 er stagneret i 2011. I 2011 har vi haft
en svag stigning i forhold til 2010. Men igen kan aktivitetsstigningen tilskrives forløb for ledige med
ret til 6 ugers selvvalgt uddannelse. At stigningen på aktiviteterne på 6 ugers selvvalgt uddannelse
ikke bliver større skyldes de indgreb, der blev lavet i forhold til kommunernes refusion og den
maksimale ugepris. Selvom disse indgreb ikke var rettet mod Akademiuddannelserne har det givet
anledning til ændret praksis hos Jobcentre og a-kasser, hvilket i 1. halvår gav færre deltagere.
AU om aftenen er stadig præget af krisen, og af at virksomhederne er tilbageholdende med at bruge
m idler p å k ompetenceudvikling i t ider m ed m ange f yringer. D og s er d et u d t il, at vi har n ået
bunden, og aktiviteten er ca. på det samme niveau som i 2010.
8

LEDELSESBERETNING
AMU og IDV området
På AMU området blev vi i 2011 hårdt ramt af regeringens indgreb i forhold til kommunernes refusion
og den maksimale ugepris. Så på trods af den forholdsvis høje ledighed, gav det en tilbagegang
på omkring 35 % i forhold til 2010 – for både beskæftigede og ledige med ret til 6-ugers selvvalgt
uddannelse. Den vigende tilmelding fra de beskæftigede, vi konstaterede i 2010 fortsatte i 2011,
samtidig blev AMU ramt af et stop for deltagelse af personer med en videregående uddannelse.
Aktiviteten på IDV har været uændret for så vidt angår jobcentrenes køb af særligt tilrettelagte
forløb til de ledige, mens den har været stigende i forhold til de beskæftigedes og virksomhedernes
brug af IDV. Det kan forekomme paradoksalt, at virksomhedernes brug af IDV har været stigende i
2011 – men skal formentlig ses i lyset af de ændringer, der er sket på AMU området, med den mistede
adgang til AMU for de højt uddannede, og de frustrationer tilmeldingsportalen har medført.
Aspit Odense – it-uddannelse for aspergere, www.aspit.dk - har efter 3 år udklækket det første
hold dimittender. Målet for A spits elever er ansættelse til it-arbejde i private eller offentlige virksomheder.
Den fremtidige jobsituation er ikke endeligt på plads for alle dimmitender i de virksomheder,
hvor de har været tilknyttet i 18 måneder, men prognosen er, at 80 % af holdet har ansættelse,
før vi når sommerferien. Den første ansættelse er på plads hos KiMs i Søndersø.
Pulje- og fondsfinansierede aktiviteter
Erhvervsudvikling og afdelingens udvikling
Afdelingens interne udvikling finansieres fortsat i væsentlig grad af eksterne midler, der hentes
hjem fra puljer og fonde. I løbet af 2011 er engagementet i erhvervsudvikling og innovation vokset
støt. I den sammenhæng er pulje- og fondsfinansieringen afgørende. TKC bliver vha. midler herfra
i stand til at bidrage konkret i erhvervsudviklingssammenhænge med elementer, der er knyttet til
eller ligger i forlængelse af egentlig uddannelse. På den måde bliver TKC en mere værdifuld og
aktiv medspiller for såvel virksomhederne som erhvervsorganisationerne i den udviklende og innovative
proces.
Udland/internationalisering
TKC er aktivt gået ind i globalisering af forretningsområdet. Afdelingen er gået ind i internationale
netværk som eksempelvis EFVET - EUROPEAN FOUNDATION FOR VOCATIONAL TRAINING - for at
sikre, at nyeste viden på europæisk plan integreres i afdelingens aktiviteter, blandt andet via deltagelse
og medfinansiering i internationale projekter. Endvidere forsætter afdelingen aktiviteter i
forbindelse med systemeksport af blandt andet kurser og programmer til Kosovo.
Praktikpladssituationen
Antallet af indgåede uddannelsesaftaler er faldet fra 2010 til 2011 med 14,7 % for TietgenSkolen,
endda til under 2009-niveau. Den fortsatte økonomiske krise er utvivlsomt hovedårsagen hertil.
Der har været mærkbare tilbagegange inden for såvel detail- som kontorområdet, både relativt og
i absolutte tal, m ens d er t il g engæld h ar været f remgange i nden for h andels- og finansområdet,
desværre betydeligt mere i relative tal end i absolutte.
Antallet af elever i skolepraktik er stort set uændret i forhold til foregående år, og den store søgning
hertil er desværre udtryk for, hvor svært det er for eleverne at finde praktikplads, men heldigvis
også udtryk for, at skolepraktik opfattes som et brugbart alternativ.
Forberedende Voksenundervisning (FVU) og Ordblindeundervisning (OBU)
FVU og OBU er i god stabil udvikling. Åbne hold, dag, eftermiddag og aften samt i mindre omfang
hold på virksomheder er grundstammen. I løbet af 2011 udviklede vi et FVU værksted. Værkstedet
er gået i luften med stor succes den 1. februar 2012 og imødekommer nu virksomheders og individers
b ehov f or fleksibelt ti lrettelagt undervisning. 2011 var også å ret h vor ordskolekonceptet for
alvor fik vind i sejlene på TKC. Ordskolen giver kortvarig intensiv opkvalificering til ordblinde, så de
efterfølgende med succes kan følge ordinær uddannelse eller beskæftigelse.
9

LEDELSESBERETNING
De videregående uddannelser – Tietgen Business College
Aktiviteter
Der har været en stigende interesse for flere af de videregående uddannelser i forbindelse med
optaget i 2 011. Især p å d e finansielle u ddannelser h ar d er v æret en stor i nteresse, h vor d et h ar
været n ødvendigt at indføre adgangsbegrænsninger pga. et l ovkrav om p raktikplads til alle. Den
gennemsnitlige adgangskarakter for optagelse på finansøkonom var 4,4 og 2,4 for finansbachelor.
I 2011 fik TBC godkendelsen til at udbyde PBa i Jordbrugsvirksomhed, som er en overbygningsuddannelse
t il j ordbrugsteknolog. T rods en m eget s en g odkendelse i f orhold t il s tudiestart b lev d er
etableret et lille hold med studiestart 1. september. Yderligere har der været fokus på den fortsatte
implementering af de nye overbygningsuddannelser inden for International Handel og Markedsføring,
International Hospitality Management, Webudvikling og Softwareudvikling – alle med første
optag i september 2009.
Et andet område, som har haft en vækst i 2011 er det internationale område. Tilgangen af studerende
på de internationale uddannelser er steget med mere end 20 %, og den indgående mobilitet
af udenlandske studerende er steget med 75 %. Flere af de studerende på bacheloruddannelserne
har valgt at tage et semester i udlandet, hvilket har medført en stigning på den udgående mobilitet
med 50 %.
Studerende i praktik
I 2011 var første år, hvor uddannelserne skulle opfylde lovkravet om, at alle studerende skal i
praktik. Afdelingen har arbejdet målrettet i løbet af 2010 for at kunne opfylde kravet, hvorved der
har været fokus på optaget, tættere dialog med aftagerne, gennemførelse af kurser i praktikpladssøgning
samt oprettelse af såvel en praktikpladskoordinator for hver uddannelse og et CRM system
under EAL. Arbejdet har båret frugt, da alle studerende fik en praktikplads. For at fastholde en god
relation til praktikvirksomheden samt sikre, at læringsmålene for praktikophold opfyldes, skal alle
praktikvejledere som noget nyt besøge den studerende i praktikvirksomheden i praktikperioden.
Projekter
Et andet område, som har sat sit præg på afdelingen i 2011 med hensyn til arbejdsbyrden og økonomien
er de nationale og internationale projekter. Der har været en væsentlig vækst på dette
område – som alle har til formål at styrke afdelingen og dermed uddannelsen mhp. opfyldelse af
kravene i uddannelsesbekendtgørelserne og udviklingskontrakten til Erhvervsakademiet Lillebælt.
Erhvervsakademiet
Afdelingen oplevede et noget turbulent efterår på det organisatoriske område. Beslutningen om
udspaltningen af TBC fra TietgenSkolen ved årsskiftet medførte en ændring i organiseringen af alle
uddannelser i den nye organisationsstruktur for Erhvervsakademiet Lillebælt. Planlægningen i forbindelse
med implementeringen af den nye organisationsstruktur betød en øget arbejdsbyrde, idet
implementeringen ikke måtte gå ud over den daglige drift, hvor efteråret netop er det tidspunkt på
skoleåret, h vor d er er den største a ktivitet u ndervisningsmæssigt. U dfordringen b lev i kke m indre
af, at der var en udskiftning på 4 ud af 6 lederstillinger på TBC i løbet af efteråret.
I foråret 2011 blev Finansøkonom akkrediteret af Evalueringsinstituttet EVA med meget fine resultater.
Vurderingen af Finansøkonom på TBC lå i den absolutte fine ende af skalaen i forhold til de
øvrige udbydere på landsplan.
10

LEDELSESBERETNING
Mission, vision, værdier, målsætninger og strategi
Det er TietgenSkolens mission succesrigt at udvikle konkurrencedygtige merkantile kompetencer
hos elever, studerende og kursister inden for rammerne af TietgenSkolens overordnede samfundsopgave.
TietgenSkolens udgangspunkt er Odense og Fyn, men det geografiske perspektiv for skolens aktivitet
omfatter hele region Syddanmark, og skolen løser opgaver i hele landet.
En omsætning af mission, mål etc. til handlinger forudsætter en nøje planlægning på kort og lang
sigt.
Målsætninger og forventninger til det kommende år
Der realiseres en overskudsgrad på min 1½ % i 2012.
Skolens bestyrelse har ultimo 2011 besluttet at udspalte de videregående uddannelser til Erhvervsakademiet
Lillebælt med virkning fra 1. januar 2012. Udspaltningen vil betyde en aktivitetsnedgang
på knap 900 årselever i forhold til 2011.
Fokus på såvel pædagogisk som administrativ it-anvendelse og 95 % af medarbejderne har dokumenteret
de nødvendige it-kompetencer.
Forbedret fastholdelse på alle ungdomsuddannelser.
Endnu bedre resultater i gennemførte elevtilfredsheds- og medarbejdertrivsels-undersøgelser
Større overgang fra HG til hovedforløb.
Større overgang til videregående uddannelser fra hhx.
Konsolidering og udvikling af arbejdet med de ”knapt så uddannelsesparate unge” i afdelingen Tietgen
Erhverv.
Talentprojekt på Tietgen Handelsgymnasium i samarbejde med SDU.
Positiv aktivitetsudvikling på Tietgen Nyborg-Kerteminde Handelsskole.
Via VEU-Center Fyn fortsat fokus på deltagere fra SMV-er.
Forøget indsats for flere praktikpladser.
11

LEDELSESBERETNING
Videnressourcer
Fastholdelse og udvikling af kompetencer i TietgenSkolens organisation gennem en velkvalificeret
medarbejderstab er afgørende for skolens udvikling.
Uddannelsesniveauet blandt skolens medarbejdere følges derfor tæt på baggrund af en kortlægning
af den enkelte medarbejders kompetencer.
Som summarisk profil af medarbejderstaben opstilles nedennævnte tabel:
Opdeling i baggrund 2009 2010 2011
Undervisere 80,6 % 83,1 % 84,1 %
Adm. personale 12,6 % 11,9 % 11,7 %
Øvrige 6,8 % 5,0 % 4,2 %
Vedligeholdelsesplan
Løbende vedligeholdelse af skolens bygninger og udstyr prioriteres højt. Uden gennemførelse af et
kontinuerligt vedligehold vil der hurtigt opstå et efterslæb, som kan være vanskeligt at få indhentet,
og som sandsynligvis vil medføre forøgede omkostninger på lang sigt.
Der anvendes sagkyndig bistand til at afdække løbende vedligeholdelsesopgaver og samtidig sikre,
at de enkelte projekter koordineres og tilrettelægges. Der forefindes hensigtsmæssig dokumentation
for de bygningsmæssige vedligeholdelsestiltag, der skal finde sted i de kommende 5 år.
I 2011 er der på baggrund af anbefalinger i vedligeholdelsesrapporterne udført arbejder for ca.
4.600 tkr. udover den normale bygningsvedligeholdelse.
12

LEDELSESBERETNING
Målrapportering
Målrapportering er en redegørelse og afrapportering ønsket af Ministeriet for Børn og Undervisning.
Ungdomsuddannelserne
Grundforløb HG 2009 2010 2011
Tilgang 1.034 923 950
Antal årselever i året 1.046 1.106 1.087
Frafald efter 6 måneder 13 % 14 % 12,1 %
Tallene for tilgang følger anvisninger for ministeriet, men da det indeholder alle elever startet
på et skoleår, giver det ikke mening i sig selv.
Svagt fald i antal årselever.
Efter en stigning i 2010 er frafaldet nu igen inde i en positiv udvikling.
Hovedforløb 2009 2010 2011
Tilgang 584 606 535
Antal årselever i året 172 158 143
Frafald efter 6 måneder 4 % 4 % 5,2 %
Fald i antal årselever på hovedforløb (elevers skoleophold i praktiktiden).
Erhvervsgymnasiale
uddannelser
2009 2010 2011
Tilgang 362 401 448
Antal årselever i året 919 970 1.064
Fuldførelse 92,5 % 87,4 % 89,9 %
Pæn stigning i tilgang og årselever, mest markant i Odense.
Efter et fald i 2010 er fuldførelsesprocenten igen på vej op.
Aktivitet udført for andre institutioner
Årselever
2009 2010 2011
Erhvervsuddannelser 14 30 31
Erhvervsakademier 878 1.084 1.152
Erhvervsuddannelser udført for andre vedrører kontorlinien på Skolepraktik.
Erhvervsakademiuddannelser, for Erhvervsakademiet Lillebælt, er såvel fuldtids- som deltidsuddannelser,
aktivitetsforøgelsen er primært på fuldtidsuddannelserne.
Praktikpladsanalyse
2009 2010 2011
Antal indgåede aftaler 583 641 547
Afbrudte aftaler 119 131 126
Efter flere år med stigning i antal praktikaftaler, realiseres desværre et fald i 2011. Et fald der
afviger fra udviklingen på landsbasis.
13

HOVED- OG NØGLETAL
Set over en 5-årig periode kan institutionens udvikling beskrives ved følgende
hoved- og nøgletal:
2011 2010 2009 2008 2007
Hovedtal
Resultatopgørelse, DKK mio.
Omsætning i alt 286,2 290,3 257,3 246,2 259,5
Driftsomkostninger i alt 278,4 297,9 253,7 244,1 257,7
Driftsresultat før finansielle poster 7,8 -7,5 3,6 2,1 1,8
Finansielle poster i alt -0,5 0,1 1,6 1,8 1,2
Årets resultat 7,3 -7,4 5,2 3,9 3,0
Balance, DKK mio.
Anlægsaktiver i alt 149,1 154,1 128,7 134,5 95,5
Omsætningsaktiver i alt 128,4 105,8 136,9 89,1 147,3
Balancesum 277,5 259,9 265,6 223,6 242,8
Egenkapital ultimo 136,7 129,4 136,8 131,6 127,8
Hensatte forpligtelser i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
Langfristede gældsforpligtelser i alt 40,7 41,5 42,3 17,0 17,0
Kortfristede gældsforpligtelser i alt 100,1 89,0 86,5 75,0 98,0
Pengestrømme, DKK mio.
Pengestrømme fra:
- driftsaktivitet 17,0 0,4 21,1 -3,7 17,4
- investeringsaktivitet -1,2 -32,4 -4,2 -4,8 -6,7
heraf investering i materielle
anlægsaktiver -1,2 -32,4 -4,2 -4,8 -6,7
- finansieringsaktivitet -13,0 -1,5 24,5 -5,5 -0,1
Årets forskydning i likvider 2,9 -33,4 41,3 -14,0 10,6
Nøgletal i %
Overskudsgrad 2,7 -2,6 1,4 0,8 0,7
Likviditetsgrad 128,4 118,9 158,4 118,9 106,7
Soliditetsgrad 49,3 49,8 51,5 58,9 52,6
Finansieringsgrad 1,3 1,3 1,0 12,7 12,4
Årselever
Årselever excl. udlagt aktivitet 4.035 3.951 3.521 3.642 3.917
14

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Regnskabsgrundlag
Den foreliggende årsrapport for 2011 er aflagt i overensstemmelse med Finansministeriets bekendtgørelse
nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv.
Ændring i regnskabspraksis
Anvendelsen af nye regnskabsregler fra 1. januar 2011 har ikke medført væsentlige ændringer i
forhold til tidligere år og regnskabstallene for 2010 er fuldt sammenlignelige med 2011.
Generelt om indregning og måling
Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip med nedennævnte
undtagelser:
Aktiver i ndregnes i b alancen, n år d et e r sandsynligt, a t f remtidige ø konomiske f ordele v il t ilflyde
skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. I denne forbindelse kan bl.a. nævnes igangværende
arbejder.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. I denne forbindelse kan nævnes fratrædelsesordninger,
hensættelser til ferieafvikling samt igangværende ombygningsopgaver (renovering).
Som hovedregel måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende redegøres nærmere for
visse udvalgte regnskabsposter:
• Hovedreglen for finansielle aktiver og forpligtelser er, at disse måles til amortiseret kostpris,
hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres
som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning
a f f orskellen m ellem k ostprisen og d et n ominelle b eløb, d er f orfalder v ed u dløb.
Kurstab og -gevinst fordeles over løbetiden.
• Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.
• Tilskud indregnes s om h ovedregel i t akt m ed a ktiviteten. B ygningstaxameter og f ællesudgiftstilskud
indregnes dog forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau.
På KVU-området afviger afregningen af undervisningstaxameteret i forhold til aktivitetsafhængig
afregning, idet taxameteret afregnes med en forsinkelse på et halvt år. Endelig
skal anføres, at færdiggørelsestaxameter afregnes på uddannelsernes afslutningstidspunkt.
• Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af,
om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:
• der foreligger en forpligtende salgsaftale
• salgsprisen er fastlagt
• levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb, og
• indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.
15

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Indtægter indregnes jævnfør ovenfor i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder
indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller
amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for
at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt
tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet
i resultatopgørelsen
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Gevinster og
tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen
som en finansiel post. Dette princip gælder dog ikke for mindre poster af rejsevaluta,
hvor kursafvigelser pålignes rejseomkostninger.
Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet
p å b alancedagen, om regnes t il b alancedagens k urs. F orskelle mellem b alancedagens kurs
og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.
Resultatopgørelsen
Omsætning
Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt, herunder at
levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang, beløbet kan opgøres pålideligt
og forventes modtaget. Der foretages som hovedregel fuld periodisering af tilskud. Som
undtagelser herfra skal nævnes KVU-uddannelser og STÅ-princippet, bygnings-, drifts-, og færdiggørelsestaxameteret.
Omkostninger
Omkostninger om fatter d e om kostninger, d er er m edgået t il a t op nå å rets om sætning, h erunder
løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger mv. på anlægsaktiver. Omkostningerne
er opdelt på områderne:
• Undervisningens gennemførelse.
• Markedsføring.
• Ledelse og administration.
• Bygningsdrift.
• Særlige bevillinger.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved realiserede og
urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering p å værdipapirer samt a mortisering af realkreditlån.
Ekstraordinære indtægter og omkostninger
Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder bevægelser, som hidrører fra begivenheder
eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende
karakter.
16

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Balancen
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det
tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen
direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer, komponenter og underleverandører.
Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle anlægsaktiver
indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte h enførbare l åneomkostninger i ndregnes
i resultatopgørelsen.
Afskrivningsgrundlaget, som opgøres s om kostpris reduceret med e ventuel re stværdi, f ordeles l ineært
over aktivernes forventede brugstid, der udgør:
Bygninger 40 år
Bygningsinstallationer 10 år
Undervisningsudstyr og andet udstyr og inventar 3 – 10 år
Indretning af lejede lokaler Over lejeperioden
Aktiver med en anskaffelsessum på under 50.000 kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Klassesæt,
som består af enheder med stykpriser på 50.000 kr. udgiftsføres på samme måde over resultatopgørelsen
ved anskaffelsen. Ligeledes straksafskrives aktiver med en kortere levetid end 3 år.
Gevinst og tab ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte omkostningsgrupper.
Nedskrivning af anlægsaktiver
Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der
er indikation for værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er
tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for
aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Såfremt det ikke er
muligt at fastsætte genindvindingsværdien for det enkelte aktiv, vurderes nedskrivningsbehovet
for den mindste gruppe af aktiver, hvor det er muligt at opgøre genindvindingsværdien.
Finansielle anlægsaktiver
Finansielle anlægsaktiver, der vedrører d eposita i lejede l okaler, måles til kostprisen med fradrag
af afskrivninger, når denne ikke er lavere end dagsværdien.
Varebeholdninger
Varebeholdninger af o mkostningsvarer er i kke optalt og værdiansættes ti l n ul. Beholdninger omsættes
som hovedregel flere gange i løbet af året og udgør derfor en begrænset værdi.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi,
hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger
til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender
samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på skolens erfaringer
fra tidligere år.
17

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet u nder a ktiver omfatter a fholdte o mkostninger v edrørende
efterfølgende regnskabsår. Disse udgør typisk forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier,
abonnementer og renter.
Periodeafgræsningsposter i ndregnet u nder f orpligtelser om fatter m odtagne b etalinger v edrørende
indtægter i de efterfølgende år.
Værdipapirer
Værdipapirer, i ndregnet u nder om sætningsaktiver, o mfatter b ørsnoterede obligationer, d er m åles
til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Værdireguleringer føres i resultatopgørelsen.
Finansielle gældsforpligtelser
Fastforrentede l ån s om r ealkreditlån og l ån h os k reditinstitutter i ndregnes ved l åneoptagelsen t il
kostpris, svarende til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I
efterfølgende p erioder måles l ånene t il a mortiseret k ostpris s varende t il d en k apitaliserede v ærdi
ved a nvendelse a f d en effektive r ente, således a t f orskellen m ellem p rovenuet og d en n ominelle
værdi (kurstabet) indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Andre gældsforpligtelser
Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel
værdi.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser skolens pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og
finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt skolens likvider ved årets begyndelse og
slutning.
Pengestrøm fra driftsaktivitet
Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for i kke kontante resultatposter
som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen, renteindbetalinger og
-udbetalinger samt betalte ydelser vedrørende ekstraordinære poster. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver
minus kortfristede gældsforpligtelser ekskl. de poster, der indgår i likvider.
Pengestrøm fra investeringsaktivitet
Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af materielle og
finansielle anlægsaktiver.
Pengestrøm fra finansieringsaktivitet
Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling
af langfristede gældsforpligtelser.
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver
Likvider
Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.
18

RESULTATOPGØRELSE FOR 1. JANUAR - 31. DECEMBER
Note 2011 2010
(tkr.)
Statstilskud 1 227.091 224.519
Deltagerbetaling og andre indtægter 2 59.152 65.816
Omsætning i alt 286.243 290.335
Undervisningens gennemførelse 3 -196.479 -197.342
Markedsføring 4 -4.788 -4.726
Ledelse og administration 5 -20.703 -20.981
Bygningsdrift 6 -49.220 -66.600
Aktiviteter med særlige tilskud 7 -7.250 -8.211
Omkostninger i alt -278.440 -297.860
Resultat før finansielle poster 7.803 -7.525
Finansielle indtægter 9 2.130 2.610
Finansielle omkostninger 10 -2.646 -2.510
Årets resultat 7.287 -7.425
Resultatdisponering
Bestyrelsens resultatdisponering:
Overført resultat 7.287 -7.425
Disponering af årets resultat fremgår tillige af note 15.
7.287 -7.425
Årets resultat excl. bygningafskrivninger 12.671 -2.933
19

BALANCE 31. DECEMBER
Aktiver
Note 2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Grunde og bygninger 147.093 151.588
Undervisningsudstyr 478 722
Andet udstyr og inventar 509 829
Indretning af lejede lokaler 774 896
Materielle anlægsaktiver 11 148.854 154.035
Finansielle anlægsaktiver 12 202 88
Anlægsaktiver 149.056 154.123
Tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser 15.492 12.827
Andre tilgodehavender 14.996 11.391
Periodeafgrænsningsposter 7.723 6.461
Tilgodehavender 38.211 30.679
Likvide beholdninger 39.419 36.551
Værdipapirer 50.742 38.615
Finansielle omsætningsaktiver 90.161 75.166
Omsætningsaktiver i alt 128.372 105.845
Aktiver i alt 277.428 259.968
20

BALANCE 31. DECEMBER
Passiver
Note 2011 2010
(tkr.)
Egenkapital pr. 31. december 1990 13 42.954 42.954
Opskrivningshenlæggelser 14 24.306 24.306
Egenkapital i øvrigt 15 69.442 62.155
Egenkapital i alt 136.702 129.415
Gæld til realkreditinstitutter 16 40.717 41.548
Langfristede gældsforpligtelser 40.717 41.548
Skyldig løn og pension 17 12.643 9.378
Feriepengeforpligtelser 18 21.392 21.535
Øvrige kreditorer 7.894 50
Mellemregning med Undervisningsministeriet 22.269 18.688
Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.124 7.524
Anden kortfristet gæld 15.372 10.273
Periodeafgrænsningsposter 12.315 21.557
Kortfristede gældsforpligtelser 100.009 89.005
Gældsforpligtelser 140.726 130.553
Passiver i alt 277.428 259.968
Andre forpligtelser 19
21

PENGESTRØMSOPGØRELSE
Note 2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Årets resultat 7.287 -7.425
Reguleringer 20 6.802 6.850
Ændring i driftskapital 21 3.473 890
Pengestrømme fra drift før finansielle poster 17.562 315
Renteindbetalinger og lignende 2.130 2.610
Renteudbetalinger og lignende -2.646 -2.510
Pengestrømme fra driftsaktivitet 17.046 415
Køb af materielle anlægsaktiver -1.221 -32.393
Salg af materielle anlægsaktiver 0 0
Pengestrømme fra investeringsaktivitet -1.221 -32.393
Ændring i værdipapirbeholdning -12.127 -664
Optagelse af gældsforpligtelser -830 -791
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet -12.957 -1.455
Årets likviditetsvirkning fra driften,
investeringer samt finansiering 2.868 -33.433
Likvider 1. januar 36.551 69.984
Likvider 31. december 39.419 36.551
22

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
1 Statstilskud
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Undervisningstaxameter 159.749 160.593
Periodeafgrænsning taxameter 381 -136
Fællesudgiftstilskud 25.720 26.755
Bygningstaxameter 19.121 19.267
Særbevillinger 12.672 11.479
Andet 9.448 6.561
2 Deltagerbetaling og andre indtægter
227.091 224.519
Omsætning IDV 12.518 16.348
Deltagerbetaling, øvrige uddannelser 20.082 17.338
Anden ekstern rekvirentbetaling 18.332 25.176
Fortjeneste ved salg af anlægsaktiver 6 4
Andre indtægter 8.214 6.950
3 Undervisningens gennemførelse
59.152 65.816
Personaleomkostninger 157.421 156.021
Øvrige omkostninger 38.593 40.481
Afskrivninger undervisningsudstyr 465 840
4 Markedsføring
196.479 197.342
Personaleomkostninger 767 893
Øvrige omkostninger 4.021 3.833
23
4.788 4.726

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
5 Ledelse og administration
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Personaleomkostninger 16.075 15.346
Øvrige omkostninger 3.738 4.593
Afskrivninger 890 1.042
6 Bygningsdrift
20.703 20.981
Personaleomkostninger 4.523 4.313
Øvrige omkostninger 39.767 57.219
Afskrivning, bygninger 4.808 4.492
Afskrivning, indretning lejede lokaler 122 428
Afskrivning, deposita vedr. lejede lokaler 0 148
7 Særlige bevillinger
49.220 66.600
Personaleomkostninger 3.321 4.471
Øvrige omkostninger 3.929 3.740
24
7.250 8.211

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
8 Afskrivninger
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Afskrivninger, undervisningsudstyr 465 840
Afskrivninger , andet udstyr og inventar 890 1.042
Afskrivninger, bygninger 4.808 4.492
Afskrivning, indretning lejede lokaler 122 428
Afskrivning, deposita vedr. lejede lokaler 0 148
9 Finansielle indtægter
6.285 6.950
Renteindtægter og andre finansielle indtægter 1.623 2.344
Kursgevinster på værdipapirer 507 266
10 Finansielle omkostninger
2.130 2.610
Renteomkostninger og andre finansielle omkostninger 2.024 2.083
Renter og amortisering prioritetsgæld 622 427
25
2.646 2.510

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
11 Materielle anlægsaktiver
Under- Andet Indretning
Grunde og visnings- udstyr og af lejede
bygninger udstyr inventar lokaler
Kostpris 1. januar 2011 181.310 21.506 9.369 10.893
Tilgang i årets løb 889 0 215 0
Afgang i årets løb 0 0 0 0
Kostpris 31. december 2011 182.199 21.506 9.584 10.893
Op- & nedskrivninger 1.
januar 2011 22.793 -2.848 -292 0
Opskrivninger i årets løb 0 0 0 0
Nedskrivninger i årets løb
Opskrivninger 31. december
0 0 0 0
2011 22.793 -2.848 -292 0
Akkumulerede afskrivninger
1. januar 2011 52.515 17.936 8.248 9.997
Årets afskrivninger 5.384 245 535 122
Tilbageførte afskrivninger
Akkumulerede afskrivninger
0 0 0 0
31. december 2011 57.899 18.181 8.783 10.119
Regnskabsmæssig værdi
31. december 2011 147.093 478 509 774
Kontantvurdering af grunde og bygninger pr. 31.12.2011: (tkr.)
Nonnebakken 32.500
Elmelundsvej 50.000
Ringvej 29.000
Rugårdsvej 58.000
26
169.500

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
12 Finansielle anlægsaktiver
Deposita
Kostpris 1. januar 2011 7.816
Tilgang i årets løb 114
Afgang i årets løb 0
Kostpris 31. december 2011 7.930
Akkumulerede afskrivninger 1. januar 2011 7.728
Årets afskrivninger 0
Tilbageførte afskrivninger 0
Akkumulerede afskrivninger 31. december 2011 7.728
Regnskabsmæssig værdi 31. december 2011 202
27

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
13 Egenkapital ifølge bekendtgørelse af 19/11 1990
Nettoformue pr. 31/12 1990, der hidrører fra den
daværende TietgenSkolen, opgjort i henhold til
bekendtgørelse nr. 774 af 19/11 1990
Nettoformue pr. 31/12 1990, der hidrører fra
Nyborg-Kerteminde Handelsskole, opgjort i henhold
til bekendtgørelse nr. 774 af 19/11 1990
Nettoformue pr. 31/12 1990, der hidrører fra det
daværende Nordisk Landbrugs Akademi, opgjort i
henhold til bekendtgørelse nr. 774 af 19/11 1990
14 Opskrivningshenlæggelser
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
30.127 30.127
6.275 6.275
6.552 6.552
42.954 42.954
Primosaldo 24.306 24.306
15 Egenkapital i øvrigt
24.306 24.306
Primosaldo TietgenSkolen 62.155 69.580
Resultat for året 7.287 -7.425
16 Gæld til realkreditinstitutter
69.442 62.155
Nykredit, Ringvej 3 Nyborg 17.000 17.000
Nykredit, Elmelundsvej 10 Odense 23.717 24.548
40.717 41.548
Afdrag, der forfalder inden 1 år 570 830
Afdrag, der forfalder mellem 1 og 5 år 6.649 4.756
Afdrag, der forfalder efter 5 år 33.498 35.962
28
40.717 41.548

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
17 Skyldig løn og pension
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Hensat skyldig løn primo
Henlæggelse skyldig løn i forbindelse med
9.378 13.227
periodeafgrænsning - regulering i året
3.265 -3.849
18 Feriepengeforpligtelser
12.643 9.378
Feriepengehensættelse primo
Henlæggelse skyldige feriepenge pr. 31. december -
21.535 14.219
regulering i året
-143 7.316
19 Andre forpligtelser
Pantsætning
Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendomme.
21.392 21.535
Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme pr. 31.12.2011 (tkr.) 62.245
Prioritetsgæld pr. 31.12.2011 (tkr.) 40.717
Gældsbrev til Kerteminde Kommune.
Gældsbrev 200 tkr. forfalder til indfrielse, såfremt skolevirksomheden i Nyborg-
Kerteminde ophører
Lejeforpligtelser
Lerchesgade:
Såfremt lejemålet fraflyttes inden 1. juli 2020, skal der betales erstatning til ejer.
Den maksimale erstatning udgør pr. 1. januar 2012, 2.104 tkr.
Erstatningens størrelse nedskrives hvert år den 1. juli med 10%,
første gang 1. juli 2011.
Pr. 1. juli 2020 vil erstatningens maksimale størrelse således være nedskrevet til 0 kr.
Leasingforpligtelser
Ingen
29

NOTER TIL ÅRSRAPPORTEN
20 Pengestrømsopgørelse - reguleringer
2011 2010
(tkr.) (tkr.)
Finansielle indtægter -2.130 -2.610
Finansielle omkostninger 2.646 2.510
Af- og nedskrivning på materielle anlægsaktiver 6.286 6.950
21 Pengestrømsopgørelse - ændring i driftskapital
6.802 6.850
Ændring i tilgodehavender -7.531 -1.711
Ændring i feriepengeforpligtelse
Ændring i leverandører af varer og tjenesteydelser samt
-143 7.135
anden gæld mv. 11.147 -4.534
3.473 890
30

Særlige specifikationer
2011 2010
Udlagte aktiviteter
Videresendte tilskud m.v. vedrørende aktiviteter
udlagt til andre 0 0
Modtagne tilskud m.v. vedrørende aktiviteter
gennemført for andre 58.671 53.760
58.671 53.760
Personaleomkostninger
Lønninger 157.583 162.860
Pension og social sikring 24.694 23.350
Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 417 400
Andel i procent ansat på sociale vilkår 3,3% 3,2%
Revision
Honorar for revision 336 350
Revisionshonorar vedr. tidligere år 0 -13
Revision af projektregnskaber 105 86
Andre ydelser 60 50
Revision i alt 501 473
Indtægtsdækket virksomhed - IDV
2008 2009 2010 2011
tkr. tkr. tkr. tkr.
Indtægter 23.591 17.681 17.938 16.042
Lønomkostninger -8.247 -9.048 -9.675 -7.298
Andre direkte og indirekte
omkostninger -10.215 -3.831 -4.128 -2.759
Resultat 5.129 4.802 4.135 5.985
31

LEDELSESPÅTEGNING OG TRO OG LOVE ERKLÆRING
Bestyrelsen og direktøren har dags dato aflagt årsrapporten for 2011 for TietgenSkolen.
Den foreliggende årsrapport for 2011 er aflagt i overensstemmelse med Finansministeriets bekendtgørelse
nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen mv.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og
finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme
for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011.
Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,
beretningen omhandler, ligesom det er vores opfattelse, at vi har taget skyldige økonomiske hensyn
ved skolens forvaltning.
Årsrapporten er godkendt på bestyrelsesmødet den 27. marts 2012.
DAGLIG LEDELSE
Peter Enevold
Direktør
Endvidere erklærer bestyrelsen på tro og love, at habilitetskravene i § 5, stk. 3 og 4, i lov om institutioner
for erhvervsrettet uddannelse er overholdt.
BESTYRELSE
Peter Zinck Martin Rasmussen
Formand Næstformand
Jens Hempel-Hansen Søren Jan Nielsen Bjerne Nielsen
Hemming Van Anne Velling Christiansen Katrine Krebs
Niels J. Ellegaard Peter Bach Andersen Andreas Vestermark
32

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING
Til bestyrelsen for TietgenSkolen
Påtegning på årsregnskabet
Vi har revideret årsregnskabet for TietgenSkolen for perioden 1. januar til 31. december 2011, der
omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og
særlige specifikationer. Årsregnskabet udarbejdet efter lov om statens regnskabsvæsen m.v. og
regler fastsat i Finansministeriets Økonomisk Administrative Vejledning.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der er rigtig, dvs. uden væsentlige fejl
og m angler i overensstemmelse m ed l ov om s tatens r egnskabsvæsen m .v. og r egler fastsat i Finansministeriets
Økonomisk Administrative Vejledning. Ledelsen har endvidere ansvaret for den
interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig
fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig
regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne.
Her ud over er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i
overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler
og sædvanlig praksis.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har
udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav
ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Undervisningsministeriets bekendtgørelse
nr. 1293 af 12. december 2008 om revision og tilskudskontrol m.m. ved i nstitutioner for
erhvervsrettede uddannelse. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører
revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger
i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder
vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser
eller fejl. Ved ri sikovurderingen overvejer revisor i ntern kontrol, der er relevant for i nstitutionens
udarbejdelse af et årsregnskab, der er rigtigt, dvs. uden væsentlige fejl og mangler. Formålet
hermed er, at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at
udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter
endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige
skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet.
Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller,
der understøtter, at de dispositioner, d er er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse
med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig
praksis.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for
vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar til 31. december 2011 i alle
væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om statens regnskabsvæsen
m.v. og r egler fastsat i F inansministeriets Ø konomisk A dministrative V ejledning. D et e r l igeledes
vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de
dispositioner d er e r om fattet a f å rsregnskabet, e r i ov erensstemmelse m ed m eddelte b evillinger,
love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
33

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING
Udtalelse om ledelsesberetningen og målrapporteringen
Vi har gennemlæst ledelsesberetningen og målrapporteringen. Vi h ar ikke foretaget y derligere
handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse,
at oplysningerne i ledelsesberetningen og målrapporteringen er i overensstemmelse med
årsregnskabet.
Odense, den 27. marts 2012
BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab
Flemming Käehne Kim Dalgaard
Statsautoriseret revisor Statsautoriseret revisor
34