Årsrapport 2005 - Tv2

NoTer Til regNskABerNe
Note 24
Valuta- og renterisici samt anvendelse af afledte finansielle instrumenter
Finansielle risici
Når TV 2|DANMARK A/S har overskudslikviditet, placeres denne i danske banker på
aftaleindskud, der let kan realiseres/ophæves. TV 2|DANMARK A/S har en forsigtig
investeringsstrategi.
Den rentebærende gæld består af et banklån, som er afdragsfrit og forfalder til endelig
betaling i 2014. Lånet forfalder dog til indfrielse 30 kalenderdage efter statens indgåelse
af aftale om overdragelse af majoriteten af aktierne i TV 2|DANMARK A/S, hvis
långiver og –tager i denne 30 dages periode ikke ved en genforhandling er blevet enige
om fremtidige vilkår og betingelser for lånet. Lånet er variabelt forrentet jf. omtalen i
noterne til årsrapporten.
Kreditrisici over for kunderne styres gennem sikkerhedsstillelse. TV 2|DANMARK A/S’
reklamekunder stiller sikkerhed enten til Danske Reklame- og Relationsbureauers
Brancheforenings Sikkerhedsordning for udvalgte danske medier eller direkte til TV 2|
DANMARK A/S.
Valutarisici
Størstedelen af indtægterne afregnes i danske kroner. Af de samlede omkostninger
afregnes ca. 16% i fremmed valuta. Forventede fremtidige pengestrømme vurderes
løbende og søges sikret, i det omfang TV 2|DANMARK A/S finder det nødvendigt.
Ny regnskabsregulering
IASB har udsendt følgende nye IFRS, der ikke er obligatoriske for TV 2|DANMARK A/S
ved udarbejdelsen af årsrappporten for 2005. Medmindre andet er anført, er de tillige
godkendt af EU:
IFRS 7 Oplysninger om Finansielle Instrumenter og ændring til IAS 1
vedrørende oplysninger om egenkapital gælder for regnskabsår, der
påbegyndes 1. januar 2007 eller senere. Implementering af standarden
får ikke indvirkning på indregning og måling af finansielle instrumenter.
Øvrige udstedte regnskabsstandarder og fortolkningsbidrag vurderes ikke at have indflydelse
på regnskabsaflæggelsen for TV 2|DANMARK A/S.
TV 2 ÅRSRAPPORT 2005 9