Bauhof - Stadt Kraichtal

I. Allgemeines
Eigenbetrieb „Stadtwerke Kraichtal,
Betriebszweig Bauhof“
Vorbericht 2013
Der Erfolgsplan 2013 hat ein Volumen von 1.802.000 €. Gegenüber 2012 mit
1.785.000 € ist dies eine Erhöhung um 17.000 € oder rund 1 %.
Der Vermögensplan 2013 hat mit 131.000 € gegenüber dem Jahr 2012 mit 139.000 € ein um
8.000 € oder 6 % geringeres Volumen.
Zur Finanzierung des Vermögensplans ist keine Kreditaufnahme erforderlich.
Unter Berücksichtigung der im Plan eingestellten Tilgungen von 13.000 € ergibt sich eine
Reduzierung des Schuldenstandes um diese Tilgungsleistungen. Der Schuldenstand beträgt somit am
31.12.2013 voraussichtlich 478.000 € oder 32 €/Einwohner.
II. Erfolgsplan
Auf der Ertragsseite weist der Erfolgsplan hauptsächlich Umsatzerlöse aus
Leistungsverrechnungen mit der Stadt (Verwaltungshaushalt und Vermögenshaushalt) von 1.710.000 €
(= + 30.000 € im Vergleich zu 2012), aus Leistungsverrechnungen mit dem Betriebszweig „Wasserversorgung“
von 50.000 €(= - 10.000 €) und aus Leistungsverrechnungen mit dem Betriebszweig
„Abwasserbeseitigung“ von 15.000 € (unverändert) aus.
Mit 18.000 € können zudem Erstattungen von der Agentur für Arbeit eingeplant werden.
Die kalkulierten Erträge decken die Aufwendungen damit vollständig ab.
Die Aufwendungen verteilen sich auf 201.000 € Materialaufwand (+ 13.000 €),
1.313.000 € Personalkosten (+ 9.000 €), 131.000 € Abschreibungen (- 8.000 €),
115.000 € (+ 3.500 €) sonstige betriebliche Aufwendungen (Geschäftsausgaben,
Verwaltungskostenbeitrag an Stadt, Versicherungen, EDV-Kosten u.a.) und auf 38.500 € Zinsaufwand
(- 500 €).
Auf die weiteren Erläuterungen im Erfolgsplan wird verwiesen.

Ertrags- und Aufwandsseite gliedern sich im Erfolgsplan wie folgt auf:
Ertragsseite
Ansätze € Vergleich €
2012 2013 % + / --
1. Umsatzerlöse
1.1 Leistungsverrechnung
mit der Stadt
1.680.000 1.710.000 94,9 + 30.000
1.2 Leistungsverrechnung
mit der Wasserversorgung
60.000 50.000 2,8 - 10.000
1.3 Leistungsverrechnung
mit der Abwasserbeseitigung
15.000 15.000 0,8 + / - 0
1.4 Sonstige Umsätze 5.000 3.000 0,2 - 2.000
Zwischensumme 1.760.000 1.778.000 98,7 + 18.000
2. Aktivierte Eigenleistungen 0 0 0,0 + / - 0
3. Sonstige betriebliche Erträge 25.000 24.000 1,3 - 1.000
4. Jahresverlust 0 0 0,0 + / - 0
Gesamterträge 1.785.000 1.802.000 100,0 + 17.000
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Aufwandsseite
Ansätze € Vergleich €
2012 2013 % + / --
1. Materialaufwendungen 188.000 201.000 11,1 + 13.000
2. Personalkosten 1.304.000 1.313.000 72,9 + 9.000
3. Abschreibungen 139.000 131.000 7,3 - 8.000
4. Sonstige betriebliche 115.000 118.500 6,6 + 3.500
Aufwendungen
5. Zinsen 39.000 38.500 2,1 - 500
Gesamtaufwendungen 1.785.000 1.802.000 100,0 + 17.000
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III. Vermögensplan
Der Vermögensplanentwurf hat ein Volumen von 131.000 € (2012 =139.000 €).
Auf der Ausgabenseite beträgt die Investitionssumme für Geschäfts- und Betriebsausstattungen
110.000 €.
Mit diesen Mitteln sollen hauptsächlich die Ersatzbeschaffungen eines Unimogs (Gesamtkosten
200.000 €, davon Finanzierung im Jahr 2013 = 100.000 €, im Jahr 2014
= 100.000 €) durch eine Anzahlung von 100.000 € im Jahr 2013 vorgenommen werden.
Tilgungsaufwendungen für die bereits aufgenommenen Kredite sind in Höhe von
13.000 € kalkuliert. Zur Finanzierung des langfristigen Vermögens ist ein Finanzierungsfehlbetrag
(Mehrausgaben der Vorjahre) in Höhe von 8.000 € veranschlagt.
Der Vermögensplan wird auf der Einnahmenseite vollständig aus den erwirtschafteten Abschreibungen
mit insgesamt 131.000 € finanziert, so dass keine Kreditaufnahme erforderlich ist.
Der Vermögensplan stellt sich zusammengefasst wie folgt dar:
Finanzierungsmittel (Einnahmen) 2012 2013
€ % € %
1. Abschreibungen auf Sachanlagen 139.000 100,0 131.000 100,0
2. Roh-, Hilfs-, Betriebs- 0 0,0 0 0,0
stoffe (Entnahme)
3. Beiträge, Beihilfen 0 0,0 0 0,0
4. Kredite 0 0,0 0 0,0
5. Nicht verbrauchte Deckungs- 0 0,0 0 0,0
mittel aus Vorjahre
139.000 100,0 131.000 100,0
Finanzierungsbedarf (Ausgaben) 2012 2013
€ % € %
1. Baumaßnahmen 23.000 16,5 0 0,0
2. Betriebs- und 62.000 44,6 110.000 84,0
Geschäftsausstattung
3. Vorräte 0 0,0 0 0,0
4. Tilgungen 13.000 9,4 13.000 9,9
5. Finanzierungsfehlbetrag 41.000 29,5 8.000 6,1
139.000 100,0 131.000 100,0

IV. Schuldenstand
Am 31.12.2013 wird unter Berücksichtigung der für 2013 eingeplanten Tilgungsleistungen von
13.000 € ein Schuldenstand von 478.000 € oder rund 32 €/Einwohner erwartet.
V. Finanzplanung bis 2016
In der beigefügten Finanzplanung bis 2016 für den „Bauhof“ wird davon ausgegangen, dass die Umsatzerlöse
(= hauptsächlich aus Leistungsverrechnungen mit der Stadt, die im Verwaltungshaushalt auf
der Ausgabenseite veranschlagt sind) im Erfolgsplan die entstehenden Aufwendungen vollständig abdecken.
Verluste bzw. Gewinne werden somit nicht prognostiziert.
Bei den Erträgen und Aufwendungen wurde im Planungszeitraum 2014 bis 2016 mit einer durchschnittlichen
jährlichen Steigerung um rund 2,5 Prozent geplant.
Dabei ist berücksichtigt, dass beim Hauptaufwand „Personalkosten“ in den kalkulierten Ansätzen 2014
(= 1.340.000 €), 2015 (= 1.370.000 €) und 2016 (= 1.400.000 €) mit einer allg. Tarifsteigerung
von rund 2 Prozent ausgegangen wurde. Außerdem wurden in den Planansätzen der Personalkosten
die Veränderungen durch die Altersteilzeit (Ende) in diesem Planungszeitraum berücksichtigt und mit
eingerechnet.
Im Vermögensplan werden die Schwerpunkte im Planungszeitraum 2014 bis 2016 hauptsächlich bei
Ersatzbeschaffungen von Fahrzeugen und Geräten liegen.
In die Finanzplanung wurde hierfür ein Investitionsvolumen von jeweils rund 125.000 € in den Jahren
2014 bis 2016 eingestellt.
Diese Ersatzbeschaffungen von Fahrzeugen und Geräten können jeweils ohne Kreditaufnahmen
finanziert werden. Die jährlichen Abschreibungen von 140.000 € reichen aus, um die vorgesehenen
Investitionen in den Jahren 2014 bis 2016 ohne Kredite finanzieren zu können.
Folgende Investitionssummen sind in der Finanzplanung ausgewiesen:
HH-Jahr Gesamtvolumen Kreditbedarf Tilgungen
€ € €
2014 140.000 0 14.000
2015 140.000 0 15.000
2016 140.000 0 16.000
420.000 0 45.000
Der voraussichtliche Schuldenstand zum 31.12.2013 von 478.000 € oder rund 32 € je Einwohner
würde sich bis zum 31.12.2016 nach diesen Prognosen um 45.000 € auf rund 433.000 € oder auf
rund 29 € je Einwohner reduzieren.