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Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung<br />
19 | UMSATZERLÖSE<br />
20 | SONSTIGE BETRIEBLICHE ERTRÄGE<br />
Konzern<br />
2004 2003<br />
T€ T€<br />
Aufgliederung nach Sparten<br />
Antriebstechnik 72.449 69.159<br />
Luft- und Klimatechnik 45.693 28.036<br />
Bandstahl und Sägeblätter 29.717 25.772<br />
Kunststoffverarbeitung 8.628 6.755<br />
156.487 129.722<br />
Abzgl. Erlösschmälerungen -2.013 -1.881<br />
154.474 127.841<br />
Aufgliederung nach<br />
geografisch bestimmten Märkten<br />
Inland 83.258 66.762<br />
Ausland 71.216 61.079<br />
154.474 127.841<br />
Konzern <strong>AG</strong><br />
2004 2003 2004 2003<br />
T€ T€ T€ T€<br />
Buchgewinne aus<br />
Anlagenabgängen<br />
Eingang ausgebuchter<br />
Forderungen und<br />
Auflösung von<br />
340 55 190 22<br />
Wertberichtigungen<br />
Auflösung von<br />
194 59 105 —<br />
Rückstellungen 186 625 1 —<br />
Schadensabwicklung 13 6 — —<br />
And. aperiodische Posten 110 124 — —<br />
Lfd. betriebliche Erträge 2.107 2.353 15 35<br />
2.950 3.222 311 57<br />
Die laufenden betrieblichen Erträge enthalten hauptsächlich Erlöse<br />
aus Nebengeschäften und weiterbelasteten Kosten.<br />
21 | PERSONALAUFWAND<br />
Im Vorjahr waren im Konzern 36 T€ periodenfremde Aufwendungen<br />
aus Abfindungen enthalten.<br />
22 | SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN<br />
Die Aufwendungen im Konzernabschluss enthalten vor allem Ausgangsfrachten,<br />
Verwaltungs- und Vertriebskosten sowie Instandhaltungsaufwendungen.<br />
Die periodenfremden Aufwendungen betragen<br />
213 T€ (i. Vj. 166 T€). Überwiegend handelt es sich um<br />
Buchverluste aus Anlagenabgängen. In der <strong>AG</strong> sind ausschließlich<br />
Verwaltungsaufwendungen enthalten.<br />
23 | SONSTIGE ZINSEN UND ÄHNLICHE ERTRÄGE<br />
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen waren im Vorjahr<br />
bei der <strong>Greiffenberger</strong> <strong>AG</strong> Zinsen für frühere Jahre von 57 T€ enthalten.<br />
30<br />
24 | ZINSEN UND ÄHNLICHE AUFWENDUNGEN<br />
In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen im Konzern sind Zinsen<br />
für Vorjahre in Höhe von 8 T€ enthalten.<br />
25 | AUSSERORDENTLICHER AUFWAND<br />
Der außerordentliche Aufwand umfasst Aufwendungen im Rahmen<br />
der Restrukturierung der ABM GmbH von 1.667 T€ und in Höhe<br />
von 623 T€ für die Gesellschaften <strong>Greiffenberger</strong> <strong>AG</strong>, Wiessner<br />
GmbH und Eberle GmbH.<br />
In dem außerordentlichen Aufwand ist eine außerplanmäßige Abschreibung<br />
eines Grundstücks in Höhe von 198 T€ ausgewiesen.<br />
Die außerordentlichen Aufwendungen haben zu einer Entlastung<br />
der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 870 T€<br />
geführt.<br />
26 | STEUERN VOM EINKOMMEN UND VOM ERTR<strong>AG</strong><br />
In den laufenden Steueraufwendungen in der <strong>AG</strong> und im Konzern<br />
sind periodenfremde Erstattungen in Höhe von 18 T€ (i. Vj. 102 T€)<br />
und periodenfremde Aufwendungen von 40 T€ (i. Vj. 0 T€) enthalten.<br />
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag im Konzern gliedern<br />
sich wie folgt:<br />
2004 2003<br />
T€ T€<br />
Laufende Steuern -626 -163<br />
Latente Steuern -682 1.883<br />
-1.308 1.720<br />
Die latenten Steuern werden auf der Basis der Steuersätze ermittelt,<br />
die nach der derzeitigen Rechtslage in den einzelnen Ländern<br />
zum Realisationszeitpunkt gelten bzw. erwartet werden. In<br />
Deutschland wird von einem Steuersatz von 26,375% ausgegangen,<br />
der sich aus einem Körperschaftsteuersatz von 25,0% und<br />
dem Solidaritätszuschlag von 5,5% zusammensetzt. Für Gewerbesteuerzwecke<br />
wird ein durchschnittlicher effektiver Gewerbeertragsteuersatz<br />
von 11,5% angesetzt.<br />
Die aktiven latenten Steuern zum 31. Dezember 2004 sind folgenden<br />
Positionen zuzuordnen:<br />
Aktive latente Steuern 2004<br />
T€<br />
Sachanlagevermögen 5.006<br />
Umlaufvermögen 0<br />
Steuerliche Verlustvorträge 7.150<br />
Rückstellungen 815<br />
12.971<br />
Wertberichtigungen auf aktivierte latente Steuern werden vorgenommen,<br />
wenn hinsichtlich der Realisierbarkeit Unsicherheiten bestehen.<br />
Der ausgewiesene Steueraufwand im Geschäftsjahr 2004 in Höhe<br />
von 1.308 T€ ist um 195 T€ niedriger als der erwartete Steueraufwand<br />
in Höhe von 1.503 T€, der sich theoretisch bei Anwendung<br />
des inländischen Steuersatzes von ca. 37,9% auf Konzernebene<br />
ergeben würde. Der Unterschied zwischen erwartetem und ausgewiesenem<br />
Steuerertrag ist auf folgende Ursachen zurückzuführen:
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