Jahresabschluss 2011 - Frankfurt am Main

Jahresabschluss 2011
der Stadt Frankfurt am Main
Der Magistrat
Stadtkämmerei
Paulsplatz 9
60311 Frankfurt am Main
E-Mail: stadtkaemmerei@stadt-frankfurt.de

Inhaltsverzeichnis
1. Einführende Erläuterungen zum Jahresabschluss ........................ 9
2. Lage- und Rechenschaftsbericht ................................................... 11
2.1. Zusammenfassende Darstellung der Haushaltslage ......................................... 11
2.2. Stand der Aufgabenerfüllung ............................................................................. 14
2.3. Bericht zu den Empfehlungen der Aufsichtsbehörde ......................................... 19
2.4. Entwicklung des Ergebnishaushalts .................................................................. 23
2.4.1. Gesamtergebnis .............................................................................................. 23
2.4.2. Ordentliche Erträge ......................................................................................... 24
2.4.2.1. Privatrechtliche Leistungsentgelte .................................................................. 25
2.4.2.2. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte ........................................................... 25
2.4.2.3. Kostenersatzleistungen und -erstattungen ..................................................... 25
2.4.2.4. Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus
gesetzlichen Umlagen ..................................................................................... 26
2.4.2.5. Erträge aus Transferleistungen ....................................................................... 27
2.4.2.6. Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke
und allgemeine Umlagen ................................................................................ 27
2.4.2.7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus
Investitionszuweisungen, -zuschüssen und Investitionsbeiträgen .................. 27
2.4.2.8. Sonstige ordentliche Erträge ........................................................................... 27
2.4.3. Ordentliche Aufwendungen.............................................................................. 28
2.4.3.1. Personalaufwendungen .................................................................................. 28
2.4.3.2. Versorgungsaufwendungen ............................................................................ 31
2.4.3.3. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen .............................................. 32
2.4.3.4. Abschreibungen .............................................................................................. 32
2.4.3.5. Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere
Finanzausgaben .............................................................................................. 33
2.4.3.6. Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen.................................................................................... 33
2.4.3.7. Transferaufwendungen ................................................................................... 34
2.4.3.8. Sonstige ordentliche Aufwendungen ............................................................... 34
2.4.4. Finanzergebnis ................................................................................................ 35
2.4.5. Außerordentliches Ergebnis ............................................................................. 38
2.4.6. Gebührenhaushalte ......................................................................................... 38
2.5. Entwicklung des Finanzhaushalts ..................................................................... 40
2.5.1. Finanzmittelfluss aus Verwaltungstätigkeit ....................................................... 40
2.5.2. Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit ........................................................ 40
2.5.3. Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit .................................................... 43
3

2.6. Investive Einnahmen und Ausgaben ................................................................ 49
2.7. Konjunkturprogramme des Bundes und des Landes Hessen ........................... 54
2.8. Entwicklung der Vermögensrechnung .............................................................. 55
2.9. Entwicklung in den Produktbereichen ............................................................... 57
2.9.1. Produktbereich 10 – Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten ................. 57
2.9.2. Produktbereich 11 – Ordnung und Sicherheit .................................................. 58
2.9.3. Produktbereich 12 – Brandschutz und Rettungsdienst ..................................... 62
2.9.4. Produktbereich 13 – Stadtplanung ................................................................... 65
2.9.5. Produktbereich 14 – Geoinformation und Grundstücksordnung ....................... 67
2.9.6. Produktbereich 15 – Bauaufsicht und Denkmalschutz ..................................... 69
2.9.7. Produktbereich 16 – Nahverkehr und ÖPNV .................................................... 71
2.9.8. Produktbereich 17 – Wohnen........................................................................... 75
2.9.9. Produktbereich 18 – Soziales .......................................................................... 77
2.9.10. Produktbereich 19 – Gesundheit ...................................................................... 86
2.9.11. Produktbereich 20 – Bildung ............................................................................ 88
2.9.12. Produktbereich 21 – Kultur, Freizeit und Sport ................................................. 94
2.9.13. Produktbereich 22 – Umwelt ............................................................................ 99
2.9.14. Produktbereich 30 – Büro OB / Betreuung der Gremien ................................ 102
2.9.15. Produktbereich 31 – Finanzen ....................................................................... 104
2.9.16. Produktbereich 32 – Personal und Organisation ............................................ 106
2.9.17. Produktbereich 33 – Revision und Recht ....................................................... 108
2.9.18. Produktbereich 34 – Grundstücks- und Gebäudemanagement ...................... 110
2.9.19. Produktbereich 35 – Zentrale Dienste ............................................................ 112
2.9.20. Produktbereich 36 – Wirtschaftsförderung ..................................................... 114
2.9.21. Produktbereich 98 – Zentrale Finanzwirtschaft .............................................. 116
2.10. Investive Einnahmen und Ausgaben nach Produktgruppen ........................... 124
2.11. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Beschluss des
Haushaltsjahres .............................................................................................. 130
2.12. Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken ................................. 130
2.12.1 Voraussichtliche Entwicklung des Ergebnishaushalts .................................... 130
2.12.2 Voraussichtliche Entwicklung des Finanzhaushalts ....................................... 131
3. Ergebnisrechnung ....................................................................... 133
3.1. Gesamtergebnisrechnung............................................................................... 133
3.2. Teilergebnisrechnungen nach Produktbereichen und Produktgruppen .......... 134
4

4. Finanzrechnung ............................................................................ 259
4.1. Gesamtfinanzrechnung – Teil A ...................................................................... 259
4.2. Gesamtfinanzrechnung – Teil B ...................................................................... 261
4.3. Teilfinanzhaushalte nach Produktbereichen und Produktgruppen .................. 262
5. Vermögensrechnung .................................................................... 373
5.1. Bilanz .............................................................................................................. 373
5.2. Anlagenübersicht ............................................................................................. 375
5.3. Forderungsübersicht ....................................................................................... 377
5.4. Rückstellungsübersicht ................................................................................... 378
5.5. Verbindlichkeitenübersicht .............................................................................. 379
5.6. Übersicht Kontokorrentkonten der Gesellschaften, Eigenbetriebe und
Sondervermögen ............................................................................................. 380
6. Anhang .......................................................................................... 381
6.1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss .................................................... 381
6.2. Angaben zur Ergebnisrechnung ...................................................................... 384
6.3. Angaben zur Finanzrechnung ......................................................................... 384
6.4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Vermögensrechnung ............... 384
6.4.1. Aktiva ............................................................................................................ 384
6.4.2. Passiva .......................................................................................................... 386
6.5. Erläuterungen zur Vermögensrechnung .......................................................... 388
6.5.1. Anlagevermögen ........................................................................................... 388
6.5.1.1.Immaterielle Vermögensgegenstände ...................................................... 388
6.5.1.2.Sachanlagen ......................................................................................... 389
6.5.1.3.Finanzanlagen ...................................................................................... 390
6.5.1.4. Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen .............................................. 391
6.5.2. Umlaufvermögen ........................................................................................... 391
6.5.2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände .................................... 392
6.5.2.2. Flüssige Mittel ............................................................................................... 392
6.5.3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten ........................................................... 393
6.5.4. Eigenkapital ................................................................................................... 393
5

6.5.5. Sonderposten ................................................................................................ 395
6.5.6. Rückstellungen .............................................................................................. 395
6.5.7. Verbindlichkeiten ........................................................................................... 397
6.5.8. Passive Rechnungsabgrenzungsposten ........................................................ 398
6.6. Sonstige Angaben .......................................................................................... 398
6.6.1. Organe der Stadt Frankfurt am Main.............................................................. 398
6.6.1.1. Mitglieder der Stadtverordnetenversammlung im Jahr 2011 ....................... 398
6.6.1.2. Mitglieder des Magistrats im Jahr 2011 ........................................................ 401
6.6.2. Anzahl der Beamten und Arbeitnehmer ......................................................... 402
6.6.3. Haftungsverhältnisse ..................................................................................... 403
6.6.4. Derivate ......................................................................................................... 405
6.6.5. Sonstige Sachverhalte von vermögensrechtlicher Bedeutung ....................... 406
6.6.6. Übersicht über die fremden Finanzmittel ........................................................ 408
6.6.7. Beteiligungsübersicht ..................................................................................... 408
6.6.8. Verbindlichkeiten der Beteiligungen und Eigenbetriebe ................................. 410
6.6.8.1. Verbindlichkeiten der Beteiligungen ............................................................. 410
6.6.8.2. Verbindlichkeiten der Eigenbetriebe ............................................................. 411
6.6.9. Übersicht über rechtlich unselbstständige Stiftungen ..................................... 411
6.6.10. Kennzahlen der Vermögensrechnung ............................................................ 413
6.6.11. Kennzahlen der Ergebnisrechnung ................................................................ 415
6.6.12. Kennzahlen der Finanzrechnung ................................................................... 415
6.6.13. Übersicht über Mitgliedschaften in Vereinen und Verbänden ......................... 416
7. Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main:
Pflichtversicherung ...................................................................... 422
7.1. Lage- und Rechenschaftsbericht .................................................................... 422
7.2. Ergebnisrechnung ........................................................................................... 424
7.3. Finanzrechnung .............................................................................................. 425
7.4. Vermögensrechnung ...................................................................................... 429
7.4.1. Bilanz ............................................................................................................. 429
7.4.2. Anlagenübersicht ........................................................................................... 431
7.4.3. Forderungsübersicht ...................................................................................... 433
7.4.4. Rückstellungsübersicht .................................................................................. 434
7.4.5. Verbindlichkeitenübersicht ............................................................................. 435
7.5. Anhang ........................................................................................................... 436
7.6. Übersicht über Mitgliedschaften in Vereinen und Verbänden ......................... 440
6

8. Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main:
Freiwillige Versicherung ............................................................... 441
8.1. Lage- und Rechenschaftsbericht ..................................................................... 441
8.2. Ergebnisrechnung ........................................................................................... 442
8.3. Finanzrechnung ............................................................................................... 443
8.4. Vermögensrechnung ....................................................................................... 447
8.4.1. Bilanz ............................................................................................................ 447
8.4.2. Anlagenübersicht ........................................................................................... 449
8.4.3. Forderungsübersicht ...................................................................................... 451
8.4.4. Rückstellungsübersicht .................................................................................. 452
8.4.5. Verbindlichkeitenübersicht ............................................................................. 453
8.5. Anhang ............................................................................................................ 454
9. Bestattungshilfe Bergen-Enkheim ............................................... 456
9.1. Lage- und Rechenschaftsbericht ..................................................................... 456
9.2. Ergebnisrechnung ........................................................................................... 457
9.3. Finanzrechnung ............................................................................................... 458
9.4. Vermögensrechnung ....................................................................................... 458
9.5. Anhang ............................................................................................................ 460
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1. Einführende Erläuterungen zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss für das Jahr 2011 wurde gemäß den einschlägigen Bestimmungen
der Hessischen Gemeindeordnung und der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des
Haushaltsplans der Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung - GemHVO) unter Beachtung der
Verwaltungsvorschriften des Hessischen Ministeriums des Innern und für Sport aufgestellt.
Das doppische Rechnungswesen gemäß der Gemeindehaushaltsverordnung ist mit dem Aufbau einer
Drei-Komponenten-Rechnung verbunden, welche die Komponenten Ergebnis-, Finanz- und
Vermögensrechung beinhaltet:
Finanzrechnung
Einzahlungen
./.
Auszahlungen
Liquiditätssaldo
Vermögensrechnung (Bilanz)
Aktiva Passiva
Vermögen
Liquide Mittel
Eigenkapital
Fremdkapital
Ergebnisrechnung
Erträge
./.
Aufwendungen
Ergebnissaldo
Im Ergebnishaushalt wird die laufende Verwaltungstätigkeit einschließlich des Ressourcenverbrauchs
(d.h. mit Abschreibungen und Rückstellungen) abgebildet. Der Finanzhaushalt enthält die
Finanzmittelflüsse aus laufender Verwaltungstätigkeit, der Umsetzung des Investitionsprogramms und
der Finanzierungstätigkeit. Während in der Haushaltsplanung nur die beiden Komponenten Ergebnis-
und Finanzhaushalt geplant wurden, umfasst der vorliegende Jahresabschluss zusätzlich die
Vermögensrechnung.
Mit der Einführung des doppischen Rechnungswesens ändern sich zum Teil Begriffsbestimmungen.
Die wesentlichen Begriffe und ihre Verwendung werden daher kurz erläutert:
Erträge:
Zahlungswirksame und nicht zahlungswirksame Wertzuwächse (Ressourcenaufkommen) eines
Haushaltsjahres; Planung und Buchung im Ergebnishaushalt.
Aufwendungen:
Wertmäßiger (zahlungs- und nicht zahlungswirksamer) Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen
(Ressourcenverbrauch) eines Haushaltsjahres; Planung und Buchung im Ergebnishaushalt.
Erlöse und Kosten:
Beinhalten zusätzlich kalkulatorische Größen und interne Verrechnungen (Kostenstellenumlagen,
Verrechnung von Serviceprodukten, kalkulatorische Kosten), die auch als sekundäre Kosten
bezeichnet werden.
Primäre Erlöse und Kosten entsprechen den Erträgen und Aufwendungen.
Sekundäre Erlöse und Kosten werden nur in den Teilergebnishaushalten (Produktgruppen)
ausgewiesen; sie haben keine Auswirkungen auf das Jahresergebnis des
Gesamtergebnishaushalts.
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Einzahlungen:
Barzahlungen und bargeldlose Zahlungen, die die flüssigen Mittel erhöhen; Planung und Buchung
im Finanzhaushalt.
Auszahlungen:
Barzahlungen und bargeldlose Zahlungen, die die flüssigen Mittel vermindern; Planung und
Buchung im Finanzhaushalt.
Die Darstellung des Jahresabschlusses der Stadt Frankfurt am Main wird nach diesen erläuternden
Hinweisen des Kapitels 1 mit dem Lage- und Rechenschaftsbericht des Kapitels 2 fortgeführt. Im
Lage- und Rechenschaftsbericht werden der Verlauf der Haushaltswirtschaft des Jahres 2011 dargestellt
und wesentliche Abweichungen von den Haushaltsansätzen in der Ergebnis- und
Finanzrechnung erläutert. Darüber hinaus wird mit dem vorliegenden Jahresabschluss auf Basis
ausgewählter Leistungskennzahlen zum Stand der Aufgabenerfüllung der Ämter der Stadt Frankfurt
am Main berichtet.
Die in den Kapiteln 3 bis 5 dargestellten Tabellenteile zur Ergebnis-, Finanz- und Vermögensrechnung
wurden auf Basis der Regelungen gemäß § 60 GemHVO-Doppik erstellt und gehen teilweise über die
geforderten Darstellungen hinaus. In Spalten werden das Ergebnis des Vorjahres, der Planansatz des
Berichtsjahres, die Budgetüberträge aus Vorjahren (Reste), die nach den Allgemeinen Bewirtschaftungsvorschriften
zum Haushalt zugelassenen Sollveränderungen, der fortgeschriebene Plan des
Berichtsjahres (Planansatz zuzüglich Reste, Sollveränderungen und außerplanmäßige Ansätze) und
das Ergebnis des Berichtsjahres einschließlich eines Vergleichs mit dem fortgeschriebenen Ansatz
dargestellt. Die Tabellen des Ergebnishaushaltes enthalten zudem die neuen Budgetüberträge des
Jahresabschlusses 2011 (die Budgetüberträge des investiven Bereichs werden in Kapitel 2 unter
Ziffer 2.6 und 2.10 abgebildet). Weiter ist zu berücksichtigen, dass die Mittel für die Umsetzung der
Konjunkturprogramme des Bundes und des Landes, die mit Beschluss der Stadtverordnetenversammlung
§ 5739 vom 29.04.2009 zur Verfügung gestellt wurden, 2009 als außerplanmäßige Ansätze
im fortgeschriebenen Plan im Ergebnis- und Finanzhaushalt zur Verfügung gestellt wurden. Für nicht
verausgabte Mittel wurden mit dem Jahresabschluss 2010 Budgetüberträge gebildet.
Den so genannten Anhang zum Jahresabschluss bildet Kapitel 6. Hier werden allgemeine Erläuterungen
zur Ergebnis- und Finanzrechnung ergänzt, soweit dies nicht bereits im Lage- und Rechenschaftsbericht
erfolgt ist. Von besonderer Bedeutung sind die Ziffern 6.5 und 6.6, in denen die
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden dargestellt sowie Erläuterungen zur Vermögensrechnung
gegeben werden. Der Anhang schließt mit „sonstigen Angaben“ unter Ziffer 6.7 ab.
Gemeinsam mit dem Jahresabschluss der Stadt Frankfurt am Main werden auch die eigenständigen
Jahresabschlüsse der Sondervermögen, für die Sonderrechnungen geführt werden, vorgelegt. Dies
sind je zwei Jahresabschlüsse für die Zusatzversorgungskasse – Pflichtversicherung und Freiwillige
Versicherung – sowie ein Jahresabschluss für die Bestattungshilfe Bergen-Enkheim. Die
Sonderhaushalte werden in den Kapiteln 7 bis 9 abgebildet.
10

2. Lage- und Rechenschaftsbericht
2.1. Zusammenfassende Darstellung der Haushaltslage
Nach dem Einbruch des Ergebnisses des Jahres 2009 aufgrund der Finanz- und Wirtschaftskrise auf
einen Fehlbetrag von 310,85 Mio. € konnte mit dem Jahresabschluss 2010 mit einem Defizit von
181,28 Mio. € bereits eine Verbesserung der finanziellen Situation des städtischen Haushalts
festgestellt werden. Das Ergebnis des vorliegenden Jahresabschlusses 2011 weist hingegen mit
einem Fehlbetrag von 326,15 Mio. € gegenüber dem Vorjahr eine deutliche Verschlechterung auf. Im
Vergleich zu den Planwerten ist dagegen eine Ergebnisverbesserung zu verzeichnen, da die
Auswirkungen der Finanz- und Wirtschaftskrise bereits in den Planungen des Doppelhaushalts
2010/2011 berücksichtigt wurden. Das Ergebnis fiel im Vergleich zum geplanten Defizit von
358,82 Mio. € um 32,67 Mio. € besser aus.
Abbildung 2-1: Jahresbezogene Überschüsse bzw. Defizite vor Rücklagen
T€
800.000
600.000
400.000
200.000
0
-200.000
-400.000
-600.000
587.553
517.821
-310.849
-181.277
-326.146
-285.727
-285.011
-267.994
-324.784
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Anmerkung zur Grafik: Die Werte der Jahre 2007 bis 2011 sind Ist-Werte der Jahresabschlüsse; die Werte der Jahre 2012 bis
2015 entsprechen dem Haushaltsentwurf 2012 inkl. Finanzplanung
Im Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses von 295,17 Mio. € sind im Saldo Zuführungen zu den
zweckgebundenen Rücklagen der nicht selbständigen Stiftungen von 0,53 Mio. € noch nicht
berücksichtigt. 1 Nach Einbeziehung der Veränderungen bei den zweckgebundenen Rücklagen
verbleibt im ordentlichen Ergebnis ein Fehlbetrag von 295,70 Mio. €, der durch die Rücklage aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses von 696,74 Mio. € gedeckt werden kann. Nach
Abdeckung des Defizits des Jahres 2011 verbleibt eine Rücklage von 401,03 Mio. €. Nach
Berücksichtigung der Ergebnisse der rechtlich unselbständigen Stiftungen ergibt sich für den
städtischen Haushalt ein Fehlbetrag im außerordentlichen Ergebnis von 30,86 Mio. €, der die
1 Der Ausgleich der Gebührenhaushalte wird aufgrund einer Novellierung der Gemeindehaushaltsverordnung nicht mehr in
das Eigenkapital, sondern in Sonderposten der Gebührenhaushalte gebucht. Diese Buchungen wurden mit dem
Jahresabschluss 2011 erstmals vor der Ergebnisbuchung vorgenommen. Die Zuführungen zu und Entnahmen aus den
Rücklagen der unselbständigen Stiftungen werden unverändert als Ergebnisbuchung im Folgejahr durchgeführt.
11

estehenden Verlustvorträge des außerordentlichen Ergebnisses von 95,27 Mio. € auf 126,13 Mio. €
erhöhen wird.
Die gegenüber dem Haushaltsplan moderate Ergebnisverbesserung ist auch auf die ordentlichen
Erträge zurückzuführen, die mit einem Aufkommen von 2,66 Mrd. € um 68,48 Mio. € über den
Planwerten lagen. Diese Mehrerträge resultieren neben den privatrechtlichen Leistungsentgelten
(11,78 Mio. €) und öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten (20,29 Mio. €) insbesondere aus den
sonstigen ordentlichen Erträgen (119,53 Mio. €). Diese Ergebnisverbesserung ist auf die nicht
zahlungswirksame Auflösung pauschaler Wertberichtigungen zurückzuführen. Wesentlich für die
finanzielle Lage der Stadt ist die ungünstige Ertragslage bei den Steuern. Die Brutto-Erträge aus der
Gewerbesteuer von 1,12 Mrd. € lagen um 71,07 Mio. € unter dem Haushaltsansatz. Der
Gemeindeanteil an der Einkommensteuer lag um 23,75 Mio. € unter Plan. Schließlich erreichten auch
die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse um 21,79 Mio. € nicht das Haushaltsoll, was im
Wesentlichen auf den Wegfall der Grunderwerbssteuerzuweisung des Landes zurückzuführen ist.
Diese Mindererträge von 60 Mio. € konnten auch durch überplanmäßige Schlüsselzuweisungen von
28,51 Mio. € nicht ausgeglichen werden.
Die ordentlichen Aufwendungen trugen hingegen im Saldo zu keiner Verbesserung gegenüber den
Planwerten bei. Sie beliefen sich auf 2,92 Mrd. € und lagen somit um 11,32 Mio. € über den
Haushaltsansätzen. Dies ist insbesondere auf die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
zurückzuführen, die mit 624,74 Mio. € um 59,02 Mio. € über den Ansätzen von 565,73 Mio. € lagen.
Die Deckung war aufgrund von Budgetüberträgen aus Vorjahren gesamtstädtisch gewährleistet.
Zudem ergaben sich bei den Aufwendungen für Sozialleistungen mit einem Volumen von
634,88 Mio. € Mehraufwendungen in Höhe von 27,83 Mio. €. Die Aufwendungen für Zuweisungen und
Zuschüsse lagen hingegen bei 567,12 Mio. € und somit um 40,13 Mio. € unter den Planwerten. Dabei
wurden Ansätze für Zuschüsse an die freien Träger von Kindertageseinrichtungen und den
Eigenbetrieb städtische Kitas in Höhe von 39,81 Mio. € nicht ausgeschöpft. Weitere
Minderaufwendungen in Höhe von 21,38 Mio. € ergaben sich bei den Personal- und
Versorgungsaufwendungen.
Schließlich ist auch darauf hinzuweisen, dass gesamtstädtisch Budgetüberträge in Höhe von
171,96 Mio. € gebildet wurden, die in nachfolgenden Haushaltsjahren zur Verfügung stehen und bei
Inanspruchnahme sowohl den Haushaltsausgleich gefährden, als auch die Liquiditätssituation der
nächsten Jahre belasten.
Zusätzliche Ergebnisverbesserungen ergaben sich im Finanzergebnis, das mit einem Fehlbetrag von
31,52 Mio. € um 6,48 Mio. € unter dem im Haushalt geplanten Defizit von 38,00 Mio. € lag. In den
vergangenen Jahren wurden durch die Verzinsung von Guthaben und die Vermeidung von Sollzinsen
stets deutlichere Verbesserungen erreicht.
Die ungünstige Situation des Ergebnishaushalts spiegelt sich auch im Gesamtfinanzhaushalt wider.
Im Haushaltsjahr 2011 fiel ein Zahlungsmittelfehlbetrag aus laufender Verwaltungstätigkeit in Höhe
von 146,43 Mio. € an. Im Vergleich zum Haushaltsplan entspricht dies jedoch einer Verbesserung von
59,66 Mio. €, die insbesondere auf höhere Einzahlungen für Transferleistungen sowie für Zinsen und
sonstige Finanzeinzahlungen zurückzuführen ist. Die Auszahlungen aus laufender
Verwaltungstätigkeit lagen nahezu auf dem Niveau der Haushaltsplanung. Die Umsetzung des
Investitionsprogramms führte zu einem Finanzmittelbedarf aus investiver Tätigkeit in Höhe von
333,01 Mio. €. Dieser Finanzmittelbedarf resultierte aus Auszahlungen aus investiver Tätigkeit von
423,63 Mio. €, die deutlich über den Auszahlungen des Vorjahres in Höhe von 334,04 Mio. € lagen.
Dem standen Einzahlungen aus investiver Tätigkeit von 90,62 Mio. € gegenüber.
Aufgrund des Bestandes an flüssigen Mittel in Höhe von 495,51 Mio. € zum Jahresbeginn war die
Finanzierungstätigkeit trotz hoher Finanzmittelbedarfe aus Investitionstätigkeit und laufender
Verwaltung im Saldo von einer Verringerung der Kredite geprägt. Der Schuldenstand aus investiver
Kreditaufnahme wurde um 51,16 Mio. € auf 1,03 Mrd. € vermindert. Im Laufe des Jahres reduzierte
sich der Bestand an flüssigen Mitteln, so dass am Jahresende im Saldo Aufnahmen von
Kassenkrediten in Höhe von 33,67 Mio. € erfolgten.
Trotz hoher Investitionstätigkeit wurde das fortgeschriebene Soll im Investitionsprogramm nicht
ausgeschöpft und Budgetüberträge für investive Auszahlungen in Höhe von 571,34 Mio. €
vorgenommen. Da der Bestand an flüssigen Mittel im Haushaltsjahr 2011 aufgezehrt wurde, muss die
Umsetzung investiver Maßnahmen vollständig kreditfinanziert werden. Hierzu wurden die verfügbaren
Kreditermächtigungen aus den Jahren 2010 und 2011 vollständig übertragen.
12

In der Vermögensrechnung des Jahres 2011 ist eine Abnahme der Bilanzsumme um 274,41 Mio. €
auf 15,33 Mrd. € festzustellen. Auf der Aktivseite wird dies durch die Reduzierung des
Umlaufvermögens durch die erhebliche Verringerung der liquiden Mittel um 488,73 Mio. € verursacht.
Das Anlagevermögen ist aufgrund der hohen Investitionstätigkeit um 241,06 Mio. € auf 14,92 Mrd. €
angestiegen. Auf der Passivseite ist hingegen insbesondere der Rückgang des Eigenkapitals auf
Grund des bilanziellen Jahresverlustes von 326,15 Mio. € für die geringere Bilanzsumme
verantwortlich.
13

2.2. Stand der Aufgabenerfüllung
Seit dem Haushaltsplan 2002 werden die Haushalte der Stadt Frankfurt am Main als Produkthaushalte
aufgestellt, die auch eine Darstellung messbarer Leistungsziele (Qualitäten und Mengen) der
Produktgruppen enthält. Die Ist-Werte zur Zielerreichung wurden bislang mit dem Haushaltsplan für
das übernächste Haushaltsjahr dargestellt. Seit dem Haushaltsjahr 2008 erfolgt bereits während des
laufenden Haushaltsjahres eine Berichterstattung über ausgewählte Leistungskennzahlen, die den
Stand der Aufgabenerfüllung der Stadt Frankfurt am Main knapp darstellen. Hierbei stehen die
Produktbereiche 11 bis 22 im Fokus, deren Leistungserbringung unmittelbar für Bürgerinnen und
Bürger wahrnehmbar ist. Die Beschränkung auf nur wenige prägnante Kennzahlen je Produktbereich
soll einen schnellen Überblick ermöglichen. Mit dem vorliegenden Jahresabschluss wird die Zielerreichung
der ausgewählten Leistungskennzahlen abschließend dargestellt.
Tabelle 2-1: Kennzahlen zum Stand der Aufgabenerfüllung
Bereich
Ordnung und Sicherheit
Wirkungsdimension Soll 2011 Ist zum
31.12.2011
11.01 Einwohnerangelegenheiten Besucher/-innen in den Bürgerämtern 500.000 474.686
11.01 Einwohnerangelegenheiten Max. Wartezeit von 15 Minuten je Besucher/-in 80 % 80,65 %
11.02 Staatsangehörigkeit und
Personenstand
Anzahl der Anmeldungen zur Eheschließungen 3.700 3.670
11.02 Staatsangehörigkeit und Anzahl der Beurkundungen (Geburten und
17.000 17.993
Personenstand
Sterbefälle)
11.02 Staatsangehörigkeit und
Personenstand
Anzahl der Anträge auf Einbürgerung 2.500 3.307
11.04 Ordnung und Sicherheit Anzahl der Streifenstunden 75.000 74.308
davon im Innenstadtbereich (in %) 30 % 36 %
davon in den Stadtteilen (in %) 70 % 64 %
Brandschutz und Rettungsdienst
12.01 Brandschutz Erreichungsgrad Schutzziel 1. Stufe (HLF mit 6
Funktionen; max. 5 min Fahrzeit) in % 80 % 75 %
12.02 Leitstelle Menge der angenommenen Notrufe 112 400.000 336.811
12.02 Leitstelle Menge der angenommenen Notrufe 112 innerhalb 10
Sekunden 380.000 235.103
12.02 Leitstelle Menge der innerhalb von 10 Sekunden
angenommenen Notrufe 112 in % 95 % 69,63 %
12.03 Rettungsdienst Erreichungsgrad der Hilfsfrist RTW (10 min.) in %
(Berufsfeuerwehr) 90 % 91,80 %
12.03 Rettungsdienst Erreichungsgrad der Hilfsfrist RTW (15 min.) in %
(Berufsfeuerwehr) 95 % 98,19 %
Bauaufsicht und Denkmalschutz
15.01 Bauaufsicht Anzahl der Anträge 3.250 3.630
15.01 Bauaufsicht Durchschnittliche Bearbeitungszeit eines Antrags in
Kalendertagen 63 62
Nahverkehr und Öffentlicher Nahverkehr
16.03 Verkehrsanlagen Betreute Verkehrsfläche in qm 15.325.000 17.262.402,97
16.03 Verkehrsanlagen Unterhaltungsaufwand pro qm betreute
Verkehrsfläche
0,75 € k.a.
Wohnen
17.01 Wohnen Zahl der Wohnungsvermittlungen für öffentlich
geförderte Wohnungen
2.500 2.242
17.01 Wohnen Versorgte im Jahr der Antragstellung sowie im Jahr
danach in %
75 74,6
Soziales
18.01 Leistungen des Jugend- und Hilfe zum Lebensunterhalt: Anzahl der
1.138 1.790
Sozialamtes
Bedarfsgemeinschaften mit laufenden Leistungen
18.01 Leistungen des Jugend- und Hilfe zum Lebensunterhalt: Leistungen pro
12.741 6.561
Sozialamtes
Bedarfsgemeinschaft in €
18.01 Leistungen des Jugend- und
Sozialamtes
Hilfe zur Pflege: Fallzahl (vollstationär) 1.794 1.622
18.01 Leistungen des Jugend- und
Sozialamtes
Hilfe zur Pflege: Leistungen pro Fall in € 31.258 26.973
18.01 Leistungen des Jugend- und
Sozialamtes
Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung:
Anzahl der Bedarfsgemeinschaften
14
10.000 11.722

Bereich Wirkungsdimension Soll 2011 Ist zum
31.12.2011
18.01 Leistungen des Jugend- und Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung:
8.200 9.271
Sozialamtes
Leistungen pro Bedarfsgemeinschaft in €
18.01 Leistungen des Jugend- und Kommunale Leistungen nach dem Sozialgesetzbuch 35.537 36.940
Sozialamtes
II: Anzahl der Bedarfsgemeinschaften
18.01 Leistungen des Jugend- und Kommunale Leistungen nach dem Sozialgesetzbuch
5.664 5.536
Sozialamtes
II: Leistungen pro Bedarfsgemeinschaft in €
18.01 Leistungen des Jugend- und Hilfen für Asylbewerber: Anzahl der
795 725
Sozialamtes
Bedarfsgemeinschaften
18.01 Leistungen des Jugend- und Hilfen für Asylbewerber: Leistungen pro
11.226 11.071
Sozialamtes
Bedarfsgemeinschaften in €
18.01 Leistungen des Jugend- und Hilfe zur Erziehung: Fallzahl (Heimerziehung und
695 703
Sozialamtes
Erziehung in betreutem Wohnen)
18.01 Leistungen des Jugend- und
Sozialamtes
Hilfe zur Erziehung: Leistung pro Fall in € 60.604 58.049
Gesundheit
19.01 Infektionsschutz Anzahl der Reiseberatungen / Impfungen 14.000 13.386
19.02 Medizinische Dienste und Anzahl der infektionshygienischen Überwachungen
2.200 2.057
Hygiene
(z.B. Trinkwasser, Bäder, medizinische
Einrichtungen, Tätowierer, Friseure)
19.05 Drogen-, Sucht- und
Anzahl der Kontakte mit Drogenabhängigen zur
220 413
Präventionsthemen
Integration in das Drogenhilfesystem (Projekt OSSIP
– Offensive Sozialarbeit, Sicherheit, Intervention,
Prävention)
19.05 Drogen-, Sucht- und
Anzahl der Vermittlungen in Drogenhilfemaßnahmen
110 82
Bildung
Präventionsthemen
(Projekt OSSIP – Offensive Sozialarbeit, Sicherheit,
Intervention, Prävention)
20.01 Schulbetriebsmanagement/
pädag. Aufgaben
Schülerzahlen 85.648 86.299
20.01 Schulbetriebsmanagement/
pädag. Aufgaben
Gewichtete Schülerplätze in allen Schulformen * 72.119 73.741
20.03 Trägerübergreifende Kita- Geförderte Plätze (Kindertageseinrichtungen freier
4.854 4.515
Aufgaben / Tagespflege Träger) für Kinder unter 3 Jahren
20.03 Trägerübergreifende Kita- Geförderte Plätze (Kindertageseinrichtungen freier
14.425 14.584
Aufgaben / Tagespflege Träger) für Kinder ab 3 Jahren bis zum Schuleintritt
20.03 Trägerübergreifende Kita- Geförderte Plätze (Kindertageseinrichtungen freier
4.656 4.661
Aufgaben / Tagespflege Träger) im Hort
20.07 Angebote der Stadtbücherei Besucher/-innen pro Jahr 1.340.000 1.535.470
Kultur, Freizeit und Sport
21.05 Zoologischer Garten Anzahl der Besucher/-innen 900.000 928.389
21.18 Archäologisches Museum Anzahl der Besucher/-innen 65.000 54.507
21.21 Historisches Museum Anzahl der Besucher/-innen 100.000 124.945
21.22 Museum für Angewandte
Kunst + Ikonenmuseum)
Anzahl der Besucher/-innen 90.000 79.009
21.23 Museum der Weltkulturen Anzahl der Besucher/-innen 60.000 0
21.24 Deutsches Architekturmuseum Anzahl der Besucher/-innen 85.000 77.929
21.25 Museum für Moderne Kunst Anzahl der Besucher/-innen 100.000 174.290
21.26 Jüdisches Museum Anzahl der Besucher/-innen 55.000 44.360
21.27
Umwelt
Institut für Stadtgeschichte Anzahl der Besucher/-innen 60.000 78.480
22.07 StadtForst Anzahl Führungen im StadtWaldHaus 510 486
22.07 StadtForst Anzahl der Besucher/-innen des StadtWaldHauses 29.500 26.766
22.09 Grün- und Freiflächen Anzahl der Bäume 160.000 ca. 170.000
22.09 Grün- und Freiflächen Anzahl der Kinderspiel- und Bolzplätze 582 570
22.10 Friedhöfe, Bestattungen und
Städtische Pietät
Erdbestattungen 1.837 1.599
22.10 Friedhöfe, Bestattungen und
Städtische Pietät
Urnenbestattungen 3.413 3.171
22.11 Palmengarten Anzahl der Besucher 810.000 632.089
* Bei der Gewichtung werden die Teilzeitschüler/-innen an beruflichen Schulen nur zu 40 % berücksichtigt.
15

Produktbereich 11 „Ordnung und Sicherheit“
Produktgruppe 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“
Tabelle: Nutzerzahlen und Wartezeiten
Nutzerzahlen der Bürgerämter Soll Ist
Abweichung
in %
Bergen-Enkheim 17.000 16.848 -0,9
Dornbusch 51.000 44.723 -12,3
Höchst 70.000 69.102 -1,3
Nieder-Eschbach mit Harheim, Nieder-Erlenbach 18.000 18.242 1,3
Nordwest mit Kalbach 45.000 48.861 8,6
Sachsenhausen 39.000 38.046 -2,4
Zentrale mit Fechenheim 260.000 238.864 -8,1
Gesamt 500.000 474.686 -5,1
Die Prognosen für den Haushalt 2011 wurden insgesamt um 5 % unterschritten. Die nördlich
gelegenen Bürgerämter Nordwest und Nieder-Eschbach konnten einen Zuwachs an Nutzern
verzeichnen, wohingegen das Bürgeramt Dornbusch von deutlich weniger Bürgerinnen und Bürgern
als prognostiziert aufgesucht wurde.
Ziel des Bürgeramtes ist es, dass 80 % der Nutzer nach einer maximalen Wartezeit von 15 Minuten
bedient werden können.
Einhaltung der max. Wartezeit von 15 Minuten Gesamt
Bergen-Enkheim 80,11 %
Dornbusch 79,54 %
Höchst 74,88 %
Nieder-Eschbach mit Harheim, Nieder-Erlenbach 89,76 %
Nordwest mit Kalbach 80,49 %
Sachsenhausen 83,38 %
Zentrale mit Fechenheim 76,42 %
Durchschnitt 80,65 %
In den beiden größten Bürgerämtern Zentrale (mit Fechenheim) und Höchst konnte das angestrebte
Ziel im Zeitraum nicht erreicht werden. In Dornbusch wurde der angestrebte Wert nur geringfügig
verfehlt.
Produktgruppe 11.02 „Staatsangehörigkeit und Personenstand“
Anmeldungen zur Eheschließung
Die Anzahl der Anmeldungen zur Eheschließungen entspricht nahezu der Prognose für 2011.
16

Anzahl der Beurkundungen
Die Anzahl der Beurkundungen von Geburten und Sterbefällen liegt leicht über der Prognose für 2011.
Diese Abweichung stellt keine Tendenz für die Folgejahre dar.
Anzahl der Anträge auf Einbürgerung
Die Anzahl der Einbürgerungsanträge im Jahr 2011 liegt über den Erwartungen. Da es keinerlei
Änderungen in der Rechtslage gegeben hat, die Auswirkungen auf die Leistungsmengen gehabt
haben könnte, stellt diese Steigerung der Antragszahlen jedoch keine Tendenz für die Entwicklung der
Leistungsmenge dar.
Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“
Die Abweichung des Ist-Wertes zum Soll bei der Verteilung der Streifenstunden zwischen
Innenstadtbereich und den Stadtteilen ist maßgeblich darauf zurückzuführen, dass sowohl in der
Innenstadt als auch im Bahnhofsgebiet aufgrund sich häufender Beschwerden im Zusammenhang mit
der Störung der Öffentlichen Sicherheit und Ordnung Schwerpunktüberwachungen mit hohem
Personal- und Zeitansatz durchgeführt werden mussten.
Produktbereich 12 „Brandschutz“
Produktgruppe 12.01 „Brandschutz“
Die Nichterreichung des Sollwertes für das Schutzziel spiegelt sich durch die momentanen Baumaßnahmen
an der Honsellbrücke (Ausrückebereich Bereichswache 40), die verspätete Inbetriebnahme
der Bereichswache 30 zum 17.08.2011 sowie die noch ausstehende Standortoptimierung der
Bereichswache 10 wider.
Produktgruppe 12.02 „Leitstelle“
Der Gesamtrückgang des Notrufaufkommens begründet sich darin, dass seit Juli 2009 keine Notrufe
mit Mobiltelefonen ohne SIM Karte mehr möglich sind. Die Verschlechterung des Erreichungsgrades
(Notrufannahme innerhalb von 10 sec.) begründet sich durch die Verwendung einer neuen exakteren
Statistikauswertung. Mit der alten Technik konnten nur Zeitblöcke abgefragt werden, dadurch sind
Werte bis 15 Sekunden durch das Abfrageraster gerutscht. Nunmehr ist eine sekundengenaue
Auswertung möglich.
Produktbereich 15 „Bauaufsicht und Denkmalschutz“
Produktgruppe 15.01 „Bauaufsicht“
Die wesentlichen Kennzahlen im Bereich der BSC-Wirkungsdimension 2 „Kunde/Bürger“ der
Bauaufsicht Frankfurt sind „Anträge“ und „Bearbeitungszeit“.
Die Kennzahlen der BSC-Dimensionen entwickelten sich bis Ende Dezember etwas besser als
erwartet. Die Zahl der Anträge stieg bis Jahresende auf 3.630 (Vorjahr: 3.662) Stück. Die
durchschnittliche Bearbeitungszeit lag bei 62 (Vorjahr: 61) Kalendertagen.
Der Vergleich der Kennzahlen der BSC-Dimensionen bis Ende Dezember mit den Jahres-Soll-Werten
zeigt eine weitgehende Übereinstimmung und eine positive Entwicklung. Die Zahl der Anträge
erreichte bis Ende Dezember mit 3.630 Stück einen Wert, der etwa 12 % über dem
Gesamtjahressollwert (3.250) liegt. Die Bearbeitungszeit lag mit 62 Kalendertagen etwas unter dem
benannten Jahreswert (63 Kalendertage). Nach jahrelanger Optimierung ist die Bearbeitung äußerst
schnell, es bestehen kaum noch Verbesserungsmöglichkeiten.
2 Die Balanced Scorecard (BSC) ist ein Konzept zur Dokumentation der Ergebnisse aus Messungen der Aktivitäten eines
Unternehmens. Für den Haushalt der Stadt Frankfurt am Main werden Aktivitäten durch Kennzahlen in den Dimensionen
„Kunde/Bürger“, „Prozesse“, „Entwicklung“ und „Finanzen“ ausgeprägt.
17

Bei den Anträgen muss mit einer Abschwächung der konjunkturbedingten Steigerungen gerechnet
werden. Abhängig von den künftigen Auswirkungen der Schuldenkrise, können die lokalen
Baubedarfe dennoch zu marktwirksamer Nachfrage führen, die eine positive Entwicklung in den
Folgejahren ermöglicht.
Die Bearbeitungszeit hat durch Rationalisierung, Abbau von Schnittstellen und die informationstechnische
Unterstützung ein kaum noch zu verbesserndes Niveau erreicht. Die Leistung der
kommenden Jahre wird weiter darin bestehen, die sehr guten Bearbeitungszeiten bei gleicher
Bearbeitungsqualität zu sichern.
Produktbereich 17 „Wohnen“
Produktgruppe 17.01 „Wohnen“
Im Zeitraum 01.01.11 bis 31.12.11 wurden 2.242 Haushalte in eine öffentlich geförderte Wohnung
vermittelt. Das Jahres-Soll von 2.500 Wohnungsvermittlungen wurde um 258 Vermittlungen
unterschritten. Bei 131 von 2.242 erfolgten Vermittlungen handelt es sich um Wohnungen, für die ein
„Belegungsrecht“ durch das Amt für Wohnungswesen angekauft wurde.
In den „Leitlinien Wohnen“ wurde die Zielzahl von 2.500 Vermittlungen pro Jahr festgeschrieben. Wird
sie über die reguläre Vermittlung der gebundenen Bestände nicht erreicht, soll die städtische
Wohnungsbaugesellschaft ABG-Holding durch Vergabe freifinanzierter Wohnungen an berechtigte
Haushalte diese „ Lücke“ ausgleichen. In diesem Rahmen wurden 86 Wohnungen als so genannte
„Lückewohnungen“ im Sinne der „Leitlinien Wohnen“ durch die ABG Frankfurt Holding GmbH zur
Verfügung gestellt.
74,6 % der Haushalte konnten im Jahr der Registrierung oder im Jahr danach mit einer Wohnung
versorgt werden. Das angestrebte Soll von 75 % wurde somit um 0,4 % unterschritten.
Produktbereich 18 „Soziales“
Bei dem Ist zum 31.12.2011 handelt es sich bei den Fallzahlen bzw. bei der Anzahl der
Bedarfsgemeinschaften um einen monatlichen Durchschnittswert im laufenden Haushaltsjahr.
Mit der Umstellung des Sozialhilfeverfahrens von PROSOZ auf Care4 wurden auch die Fallzahlauswertungen
umgestellt, so dass die Soll- und Ist-Werte nur bedingt vergleichbar sind.
Die Entwicklung der Bedarfsgemeinschaften bzw. der Fallzahlen Dezember im Vergleich zu Januar
wird im Ergebnishaushalt Produktbereich 18 „Soziales“ dargestellt.
Produktbereich 19 „Gesundheit“
In der Produktgruppe 19.05 „Drogen-, Sucht- und Präventionsthemen“ liegen die Abweichungen zum
Soll im Einsatz der neuen Dokumentationssoftware ab 01.02.2011 begründet.
Für den Bereich der Kontakte ist die Erhöhung darauf zurückzuführen, dass mit der Umstellung von
manueller auf EDV-gestützter Erfassung bestehende Erfassungslücken geschlossen wurden.
Für den Bereich der Vermittlungen ist die Senkung darauf zurückzuführen, dass nun das Kriterium
„Drogenhilfemaßnahmen“ enger gefasst wurde. So werden nun z.B. Vermittlungen zu Ärzten oder ins
Krankenhaus nicht mehr erfasst, sofern keine klare drogenkonsumbedingte Erkrankung behandelt
werden muss.
Produktbereich 20 „Bildung“
Produktgruppe 20.01
Die Soll-Schülerzahlen sind eine Fortschreibung der Schülerzahlen des Schuljahres 2008/2009
(85.648 Schüler/-innen bzw. 72.119 gewichtete Schülerplätzen in allen Schulformen). Zum 31.12.2011
18

sind die entsprechenden Schülerzahlen des Schuljahres 2011/2012 (86.299 Schüler/-innen bzw.
73.741 gewichtete Schülerplätze in allen Schulformen) dargestellt. Sowohl die Schülerzahlen
insgesamt wie die gewichteten Schülerplätze sind leicht angestiegen.
Produktgruppe 20.03
Im Soll sind die geförderten Plätze in Kindertageseinrichtungen freier Träger (Produktgruppe 20.03) im
Jahresmittel dargestellt. Seit Jahresende 2010 sind die geförderten (vereinbarten) Plätze in
Kindertageseinrichtungen für die Betriebskostenzuschüsse der Stadt geleistet werden um insgesamt
1.315 Plätze angewachsen. Davon entfallen 453 Plätze auf den Zeitraum Januar bis April, 320 Plätze
auf den Zeitraum Mai bis August und 542 Plätze auf den Zeitraum September bis Dezember. Die
Schwerpunkte des Zuwachses 2011 lagen bei den Plätzen für Kinder unter 3 Jahren (+ 689) und im
Kindergarten (+ 602).
Die tatsächlich geförderten Plätze liegen insbesondere bei Kindern unter 3 Jahren und im
Kindergarten unter den geplanten Werten. Hierfür sind folgende Gründe maßgebend:
Unvorhergesehene Verzögerungen im Bereich der städtischen Neubauten, die nach Fertigstellung
von Dritten betrieben werden sollen
Unvorhergesehene Verzögerungen der Bauvorhaben Dritter (insbesondere Erweiterungen im
Bestand überwiegend kirchlicher Einrichtungen) z. B. aufgrund von Planungsänderungen wegen
baulicher Auflagen oder Anpassungen an geänderten Bedarf
Verzögerungen bei der Umsetzung des Platzbaus im Bereich der Sofortprogrammförderung, weil
es immer schwieriger wird, geeignete Liegenschaften zu finden
Gruppen können wegen des Fachkräftemangels in allen Trägerbereichen teilweise nicht betrieben
werden
Produktgruppe 20.07
2011 zählte die Stadtbücherei 1.535.470 Besucher/-innen. Damit wurden der Planwert um 14,6 % und
der Vorjahreswert um 4,1 % überschritten.
Produktbereich 21 „Kultur, Freizeit und Sport“
Das Museum der Weltkulturen ist seit November 2010 bis Anfang 2012 wegen Umbaumaßnahmen
geschlossen.
Produktbereich 22 „Umwelt“
Der Palmengarten vermeldete 2011 zwar 30.000 Besucher mehr als im Vorjahr, dennoch knapp 23 %
weniger Gäste als geplant. Neben einem extrem langen Winter ist der unbeständige Sommer als
Hauptursache zu bezeichnen. Weiterhin haben der Baustellenbetrieb im Rahmen der Sanierung des
Gesellschaftshauses sowie der Parkeisenbahn und fehlende Veranstaltungen während der
Wintermonate negative Auswirkungen auf die Besucherzahlen.
2.3. Bericht zu den Auflagen der Aufsichtsbehörde
Die Genehmigung der Haushaltssatzung der Stadt Frankfurt am Main des Doppelhaushalts
2010/2011 durch das Hessische Ministerium des Innern und für Sport mit Erlass vom 14.09.2010 war
mit Auflagen verbunden. Zum Stand der Erfüllung der Auflagen wird wie folgt berichtet:
Auflage 1 – Vermeidung eines Fehlbetrages beim ordentlichen Ergebnis
Im Doppelhaushalt 2010/2011 war aufgrund der Berücksichtigung der durch die Finanz- und
Wirtschaftskrise erwarteten Einnahmeausfälle im ordentlichen Ergebnis für das Jahr 2011 ein
19

Fehlbetrag von 358,82 Mio. € veranschlagt. Das Jahr 2011 schließt mit einem Defizit im ordentlichen
Ergebnis von 295,17 Mio. € ab, wodurch sich gegenüber dem Plan eine Ergebnisverbesserung von
63,65 Mio. € ergab. Unter Berücksichtigung der Überschüsse der rechtlich unselbständigen Stiftungen
erhöht sich das Defizit im ordentlichen Ergebnis auf 295,70 Mio. €. Zur Abdeckung dieses
Ergebnisses steht eine Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses von 696,74 Mio. €
zur Verfügung.
Auflage 2 – Entwicklung des Personalbestands
Die Einhaltung der Auflage, wonach die Zahl der tatsächlich Beschäftigten sich pro Jahr um höchstens
1 % erhöhen darf, ergibt sich aus der Gegenüberstellung der Personalbestandszahlen (ohne
Auszubildende, Praktikanten und Berechnung der Teilzeitkräfte entsprechend ihrem Anteil) der
Gemeindeverwaltung.
Im Jahr 2011 wurden 124,5 Auszubildende übernommen. Der Personalbedarf für neue, vom Bund
und Land übertragene Aufgaben lag bei 21,29. Eine Anrechnung auf die zugelassene
Steigerungsquote erfolgt zu 50 v. H. = 72,90. Darüber hinaus wird das bei der Rhein-Main Jobcenter
GmbH tätige städtische Personal (Anstieg des Personalbestandes um 38,49) nicht auf die
Steigerungsquote angerechnet.
01.01.2011 31.12.2011 Diff. in Prozent
7.932,94 8.055,73
abzüglich 72,90
abzüglich 38,49
7.944,35 +11,40 + 0,14 %
Die Auflage 2 wurde für 2011 in der Gemeindeverwaltung somit erfüllt.
Auflage 3 – Kritische Überprüfung der Investitionsplanung
Im Doppelhaushalt 2010/2011 waren für das Haushaltsjahr 2011 Auszahlungen für Investitionen von
455,35 Mio. € sowie Einzahlungen von 97,93 Mio. € und somit ein Finanzierungsbedarf von
357,42 Mio. € vorgesehen. Im Jahresabschluss 2011 betrugen die Auszahlungen aus
Investitionstätigkeit einschließlich der Konjunkturprogramme 423,63 Mio. € und die diesbezüglichen
Einzahlungen 90,62 Mio. €. Damit ergab sich ein Finanzmittelbedarf aus investiver Tätigkeit von
333,01 Mio. €.
Da zum Beginn des Jahres 2011 noch ein Bestand an flüssigen Mitteln von 495,51 Mio. € zur
Verfügung stand, konnte im Haushaltsvollzug eine Netto-Neuverschuldung abermals vermieden
werden. Der Schuldenstand aus investiver Kreditaufnahme konnte sogar von 1,08 Mrd. € auf
1,03 Mrd. € verringert werden.
Auflage 4 – Zuschüsse an die Volkshochschule
Die von der Stadt für 2010 sowie in der mittelfristigen Finanzplanung bis 2013 vorgesehenen
laufenden Zuschüsse für die Volkshochschule sollen jährlich 8,15 Mio. € nicht übersteigen.
Die Stadt hat 2011 unter Berücksichtigung der Liquidität des Eigenbetriebs laufende Leistungen zum
Verlustausgleich der Volkshochschule Frankfurt am Main in Höhe von 7.792.400 € geleistet. In Höhe
des noch nicht ausgezahlten Betrages von 298.600 € ist ein Budgetübertrag nach 2012 vorgesehen.
Nach dem derzeitigen Stand des Jahresabschlusses der Volkshochschule wird davon ausgegangen,
dass der voraussichtliche Verlust 2011 unter dem geplanten Verlust von 8.091.000 € liegen wird.
Auflage 5 – Vergabe freiwilliger städtischer Zuschüsse
20

Das Prüfraster zur Vergabe freiwilliger städtischer Zuschüsse wurde den Ämtern und Betrieben der
Stadt Frankfurt am Main erstmals für die Aufstellung des Haushalts 2008 mit dem Hinweis zur
Kenntnis gegeben, dass der Magistrat eine Anwendung bei der Aufstellung des Haushalts 2008 mit
dem Ziel der Reduzierung der Zuschüsse anstrebt. Seither ist das Prüfraster Bestandteil der in den
Haushaltsplänen enthaltenen „Allgemeinen Richtlinien für die Gewährung städtischer Zuwendungen“.
Aufgrund des Doppelhaushalts 2010/2011 wurden die städtischen Zuschüsse für zwei Haushaltsjahre
festgelegt, so dass der nachfolgende Bericht des vergangenen Jahres weiterhin Gültigkeit besitzt.
Zwischenzeitlich wurde die Fortschreibung der Finanzplanung bis 2014 vorgenommen. 3 Dabei blieb
die Höhe der geplanten städtischen Zuschüsse bis 2013 unverändert und es wurde lediglich das
Finanzplanungsjahr 2014 ergänzt. Danach sind bis 2014 folgende Aufwendungen für Zuweisungen
und Zuschüsse vorgesehen:
in T€
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse
(Kontengruppe 71 gesamt)
Soll
2009
Soll
2010
Soll
2011
Plan
2012
Plan
2013
Plan
2014
550.602 581.909 607.253 630.892 661.176 679.554
Zuschüsse an Eigenbetriebe und Gesellschaften 237.537 246.941 248.907 251.151 250.875 250.875
Zwischensumme ohne Eigenbetriebe und
Gesellschaften
Zuschüsse für Kindertageseinrichtungen
(Produktgruppe 20.03)
313.065 334.968 358.346 379.741 410.301 428.679
158.654 174.591 195.940 221.659 251.191 269.570
Zuschüsse im Schulbereich (Produktgruppe 20.01) 19.894 21.420 23.172 24.582 25.592 25.592
Zuschüsse im Sozialbereich (Produktgruppe 18.01
ohne Zuschüsse an den Eigenbetrieb)
54.511 55.815 55.815 55.815 55.815 55.815
Bereinigte Zuweisungen und Zuschüsse 80.006 83.142 83.419 77.685 77.703 77.702
Die Zuweisungen und Zuschüsse belaufen sich für die Haushaltsjahre 2010 und 2011 auf 581,91 bzw.
607,25 Mio. € und steigen bis zum Ende des Finanzplanungszeitraums auf 679,55 Mio. € an.
Die dominierende Ursache für die Entwicklung der Zuschüsse liegt am weiteren Ausbau der
Kinderbetreuung. Um den Rechtsanspruch für Kinder unter 3 Jahren bis 2013 ebenso erfüllen zu
können wie den Rechtanspruch für Kinder von 3 Jahren bis zum Schuleintritt (Kindergartenplatz) und
für Kinder im Grundschulalter ein bedarfsgerechtes Angebot bereit zu stellen, ist ein erheblicher
Platzausbau im Planungszeitraum vorgesehen, der zu erhöhten Zuschüssen an die freien Träger von
Kindertageseinrichtungen und den Eigenbetrieb Städtische Kitas Frankfurt am Main führt.
Die um die Zuschüsse an städtische Eigenbetriebe und Gesellschaften, den Kinderbetreuungsbereich,
den Schulbereich und den Sozialbereich bereinigten Zuschüsse an Dritte erhöhen sich für die
Haushaltsjahre 2010 und 2011 auf jeweils rund 83 Mio. € und nehmen ab 2012 auf knapp 78 Mio. €
ab.
Bei der Entwicklung der bereinigten Zuschüsse in den Haushaltsjahren 2010 und 2011 ist als größte
Position die Anhebung der Sportförderung für den Breitensport und der Förderung von
Sportveranstaltungen in Höhe von insgesamt 1,28 Mio. € zu nennen. Der Rückgang der bereinigten
Zuschüsse ab 2012 ist auf den Wegfall des Zuschusses an die Goethe-Universität Frankfurt am Main
(Stiftungsuniversität) zurückzuführen, der in den Jahren 2009 bis 2011 per anno 5 Mio. € beträgt.
Auflage 6 – Kostendeckung der Gebührenhaushalte
Das Ergebnis der Bauaufsicht wies nach internen Leistungsbeziehungen einen Überschuss von
3,65 Mio. € auf, der dem Sonderposten des Gebührenhaushalts zugeführt wurde. Zum 31.12.2011
betrug der Sonderposten 13,41 Mio. €. Das Jahresergebnis der Bauaufsicht ist damit ausgeglichen.
3 Die Fortschreibung der mittelfristigen Finanzplanung bis 2014 wurde von der Stadtverordnetenversammlung am
16.06.2011beschlossen (§ 333).
21

Die kommunale Abfallwirtschaft schloss zum dritten Mal in Folge mit einem negativen Ergebnis ab.
Nach Entnahme des Defizits des Jahres 2011 in Höhe von 4,51 Mio. € beläuft sich der Sonderposten
für den Gebührenausgleich auf 2,41 Mio. €. Aufgrund des strukturellen Defizits des Gebührenhaushaltes
und der erwarteten Erlös- und Kostenentwicklung wurde mit Wirksamkeit 01.01.2012 eine
Gebührenanpassung von im Mittel 12 % beschlossen (Beschluss § 1283 der Stadtverordnetenversammlung
vom 01.03.2012).
Zum 01.01.2010 war eine Anpassung der Straßenreinigungsgebühren um 4,8 % in Kraft getreten. Der
Gebührenhaushalt Straßenreinigung hat 2011 mit einem Überschuss von 0,51 Mio. € abgeschlossen.
Der Sonderposten für den Gebührenausgleich beläuft sich nach Berücksichtigung dieses Ergebnisses
auf 2,01 Mio. €.
Der Gebührenhaushalt Friedhofs- und Bestattungswesen verzeichnete im Jahr 2011 einen Verlust von
1,74 Mio. €, der insbesondere durch rückläufige Bestattungszahlen verursacht wurde. Die zum
Jahresbeginn noch bestehende Gebührenrücklage wurde vollständig aufgezehrt und ein Verlust von
0,98 Mio. € vorgetragen. Es bleibt festzustellen, dass zur Erfüllung der Auflagen der Aufsichtsbehörde
nach einem ausgeglichenen Gebührenhaushalt zeitnah eine Anpassung der zum 01.08.2010 in Kraft
getretenen neugefassten Friedhofsgebührenordnung notwendig sein wird.
Auflage 7 – Vermeidung einer Netto-Neuverschuldung
Der Schuldenstand aus investiver Kreditaufnahme belief sich zum 31.12.2011 auf 1,03 Mrd. €. Im
Vergleich zum 31.12.2010 (1,08 Mrd. €) hat der bilanzielle Stand der investiven Kredite somit um
51,16 Mio. € abgenommen. 4 Bei einer Bereinigung um die vom Land Hessen zu tilgenden Darlehen
aus der Umsetzung der Konjunkturprogrammen des Bundes und des Landes Hessen vermindern sich
die Schuldenstände auf 0,98 Mrd. € (31.12.2010) und 0,93 Mrd. € (31.12.2011), wodurch eine
Verringerung der städtischen Schulden um 49,94 Mio. € erreicht wurde.
Auflage 8 – Vorlage der Berichte gemäß § 28 GemHVO-Doppik
Die Stadt Frankfurt am Main erstellt jährlich zwei Finanzcontrolling-Berichte auf der Grundlage der
Buchungsperioden Januar bis April sowie Januar bis August, die der Stadtverordnetenversammlung
vorgelegt werden. Die beiden Finanzcontrolling-Berichte für das Haushaltsjahr 2011 wurden der
Aufsichtsbehörde zur Kenntnis gegeben.
Auflage 9 – Bericht zu Umstrukturierungs- und Umbaumaßnahmen des Klinikum Höchst
Der Bericht zur Umstrukturierung wird mit dem Antrag auf Genehmigung des Haushalts 2012 der
Aufsichtsbehörde zur Kenntnis gegeben.
Auflage 10 – Bericht zu den Umbaumaßnahmen des Stadions am Bornheimer Hang
Über die Umbaumaßnahmen beim Stadion am Bornheimer Hang wurde der Aufsichtsbehörde mit
Schreiben vom 17.02.2011 berichtet.
Sonstiges – Bericht zu Finanzanlagen für Neuverbeamtungen
2011 wurden 65 neue Beamtenverhältnisse begründet. Zur finanziellen Absicherung der aus diesen
Neuverbeamtungen resultierenden Pensionsverpflichtungen wurden 1,01 Mio. € bereitgestellt, die
zusätzlich zu den der Absicherung der Neuverbeamtungen des Jahres 2010 (73) dienenden Mitteln in
Höhe von 1,13 Mio. € (kumuliert somit 2,14 Mio. €) investiert wurden.
Aus den in 2010 getätigten Anlagen in Höhe von 1,13 Mio. € wurden in 2011 Zinserträge in Höhe von
rd. 33 T€ erzielt; davon wurden bisher 11T € im Rahmen der obengenannten Geldanlagen für 2011
reinvestiert.
4 Die Abweichungen der bilanziellen Veränderung des Schuldenstands zum Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Kreditaufnahmen
in der Finanzrechnung 2011 in Höhe von 0,86 Mio. € ergeben sich aus Rechnungsabgrenzungen.
22

Insgesamt stehen derzeit somit rd. 3,30 Mio. € zur Sicherung der künftigen Liquiditätsbedarfe dieser
Pensionsverpflichtungen zur Verfügung.
2.4. Entwicklung des Ergebnishaushalts
2.4.1. Gesamtergebnis
Die Planungen für den Doppelhaushalt 2010/2011 berücksichtigten die Auswirkungen der Finanz- und
Wirtschaftskrise auf die Erträge der Stadt Frankfurt am Main. Insbesondere aufgrund der Erwartung
von vergleichsweise niedrigen Gewerbesteuererträgen wurde für das Haushaltsjahr 2011 ein Defizit
von 358,82 Mio. € geplant. Der Gesamtergebnishaushalt des Jahres 2011 schließt mit einem
Fehlbetrag von 326,15 Mio. € ab. Gegenüber dem Haushaltsplan entspricht dieser einer
Verbesserungen von 32,67 Mio. €.
Jedoch ist im Vergleich zum Ergebnis des Jahresabschlusses 2010 in Höhe von 181,28 Mio. € eine
deutliche Ergebnisverschlechterung zu verzeichnen. Das im Vergleich zum Vorjahr ungünstigere
Ergebnis ist darauf zurückzuführen, dass sich die ordentlichen Aufwendungen um 125,69 Mio. €
erhöhten, während die ordentlichen Erträge um 59,62 Mio. € abnahmen. 5 Eine Verbesserung um
40,44 Mio. € wurde im außerordentlichen Ergebnis erreicht, das mit einem Defizit von 30,98 Mio. €
abschloss.
Tabelle 2-2: Zusammenfassung der Gesamtergebnisrechnung in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011
Fortges.
Plan
Ergebnis
2011
Abweichung
zum Soll
Abweichung
Fortges.
Plan
** Summe der ordentlichen Erträge 2.590.112 2.590.612 2.658.592 -68.480 -67.980
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.910.922 -3.050.637 -2.922.241 11.318 -128.396
*** Verwaltungsergebnis -320.810 -460.025 -263.648 -57.162 -196.377
* Finanzerträge 34.263 34.263 38.313 -4.050 -4.050
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -72.268 -79.168 -69.834 -2.434 -9.334
** Finanzergebnis -38.005 -44.905 -31.520 -6.485 -13.385
**** Ordentliches Ergebnis -358.815 -504.930 -295.169 -63.647 -209.761
* Außerordentliche Erträge 12.586 -12.586 -12.586
* Außerordentliche Aufwendungen -43.564 43.564 43.564
** Außerordentliches Ergebnis -30.977 30.977 30.977
***** Jahresergebnis -358.815 -504.930 -326.146 -32.669 -178.784
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Ergebnisverbesserungen gegenüber dem Haushaltsplan wurden bei den ordentlichen Erträgen
(68,48 Mio. €) und im Finanzergebnis (6,49 Mio. €) erzielt. Sowohl die ordentlichen Aufwendungen
(11,32 Mio. €) als auch das außerordentliche Ergebnis verliefen ungünstiger als im Haushaltsplan
vorgesehen.
Die Ertragssituation der Stadt Frankfurt am Main ist besonders durch die Entwicklung der Steuern
geprägt. Die Erträge aus Steuern und steuerähnlichen Erträgen blieben mit einem Aufkommen von
1,72 Mrd. € um 91,78 Mio. € hinter den Planwerten zurück. Hierfür waren im Wesentlichen Mindererträge
bei der Gewerbesteuer (-71,07 Mio. €) und dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer
(-23,75 Mio. €) verantwortlich. Weitere Minderträge von -21,79 Mio. € wurden bei den Erträgen aus
Zuweisungen und Zuschüssen verzeichnet. Dies ist besonders auf den Wegfall der Grunderwerbssteuerzuweisung
des Landes (-60 Mio. €) zurückzuführen, die durch höhere Schlüsselzuweisungen
(+28,51 Mio. €) nicht ausgeglichen werden konnte. Durch sonstige ordentliche Erträge von
210,52 Mio. € wurden gegenüber der Planung Mehrerträge von 119,53 Mio. € erreicht. Dies ist auf die
nicht zahlungswirksame Auflösung pauschaler Wertberichtigungen zurückzuführen.
5 Ordentliche Erträge einschließlich Finanzerträge und ordentliche Aufwendungen einschließlich Zinsen und andere
Finanzaufwendungen.
23

Die ordentlichen Aufwendungen beliefen sich auf 2,92 Mrd. €, wodurch die Haushaltsansätze um
11,32 Mio. € überschritten wurden. Dies ist insbesondere auf Mehraufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen (59,02 Mio. €) und soziale Leistungen zurückzuführen (27,83 Mio. €). Durch
Minderaufwendungen bei den Personal- und Versorgungsaufwendungen (21,38 Mio. €) sowie den
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse (40,13 Mio. €) wurde dies zum Teil kompensiert.
Das Finanzergebnis schloss mit einem Defizit von 31,52 Mio. €, wodurch gegenüber der Planung eine
Ergebnisverbesserung von 6,49 Mio. € erreicht wurde. Im Vorjahr wurde ein Überschuss von
76,36 Mio. € erzielt, der insbesondere aufgrund wesentlich höherer Finanzerträge, aber auch durch
etwas niedrigere Zinsen und Finanzaufwendungen möglich wurde.
Das außerordentliche Ergebnis trug mit einem Defizit von 30,98 Mio. € zu einer Verschlechterung des
Gesamtergebnisses bei. Das Ergebnis resultiert aus außerordentlichen Erträgen von 12,59 Mio. € und
außerordentlichen Aufwendungen von 43,56 Mio. €. Die außerordentlichen Erträge wurden vor allem
durch die Veräußerungen von Grundstücken und Gebäuden verursacht. Zudem führte die alle fünf
Jahre stattfindende Pflichtinventur zu Korrekturbedarf bei den Bewertungen von Grundstücken und
Infrastrukturvermögen, der sowohl zu außerordentlichen Erträgen als auch Aufwendungen führte.
Beim Jahresfehlbetrag von 326,15 Mio. € ist weiter zu beachten, dass die Zuführungen zu und
Entnahmen aus den zweckgebundenen Rücklagen der rechtlich unselbständigen Stiftungen nicht
berücksichtigt sind, die erst nach Beschluss durch die Stadtverordnetenversammlung gebucht
werden. Unter Berücksichtigung des Überschusses des ordentlichen Ergebnisses der Stiftungen von
0,53 Mio. € ergibt sich für den städtischen Haushalt ein Fehlbetrag im ordentlichen Ergebnis von
295,70 Mio. €, der durch die bestehende Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
in Höhe von 694,74 Mio. € zu decken ist. Aufgrund des Fehlbetrags der Stiftungen beim
außerordentlichen Ergebnisses ist eine Zuführung aus Stiftungsrücklagen zum städtischen Haushalt
erforderlich, die zu einer Verbesserung des städtischen Fehlbetrags im außerordentlichen Ergebnis
auf 30,86 Mio. € führen wird. Der Fehlbetrag erhöht die bereits bestehenden Verlustvorträge des
außerordentlichen Ergebnisses in Höhe von 95,27 Mio. €.
Anmerkung: Aufgrund der Novellierung der Gemeindehaushaltsverordnung im Dezember 2011
werden die Gebührenausgleichsrücklagen nicht mehr als Rücklagen im Eigenkapital ausgewiesen,
sondern als Sonderposten. Der Ausgleich der Gebührenhaushalte wird ab 2011 bereits vor der
Ergebnisverwendung direkt gegen die Sonderposten gebucht.
2.4.2. Ordentliche Erträge
Nachdem die ordentlichen Erträge im Jahre 2009 aufgrund der Finanz- und Wirtschaftskrise auf
2,56 Mrd. € zurückgegangen sind, war mit dem Jahresabschluss 2010 eine Zunahme auf 2,66 Mrd. €
zu verzeichnen. Aufgrund der positiven wirtschaftlichen Entwicklung wurde im Laufe des Jahres 2011
zunächst mit einem weiteren deutlichen Anstieg der Erträge gerechnet, der insbesondere in der
zweiten Hälfte des Jahres ausgeblieben ist. Die ordentlichen Erträge erreichen 2011 mit 2,66 Mrd. €
den Wert des Vorjahres, übertrafen aber den Haushaltsansatz um 68,48 Mio. €.
Tabelle 2-3: Ordentliche Erträge (ohne Finanzerträge) in T€
Fortges. Ergebnis Abweichung Abweichung
Erträge Soll 2011 Plan 2011 zum Soll Fortges. Plan
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 73.629 73.773 85.408 -11.779 -11.635
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 218.674 218.405 238.962 -20.288 -20.556
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 60.169 61.226 56.289 3.880 4.937
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.808.645 1.803.700 1.716.861 91.784 86.839
* Erträge aus Transferleistungen 131.837 131.837 164.522 -32.685 -32.685
* Erträge aus Zuweisungen und
Zuschüssen
163.444 163.444 141.656 21.788 21.788
* Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten
42.728 42.728 44.377 -1.649 -1.649
* Sonstige ordentliche Erträge 90.986 95.499 210.517 -119.531 -115.018
** Summe der ordentlichen Erträge 2.590.112 2.590.612 2.658.592 -68.480 -67.980
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
24

2.4.2.1. Privatrechtliche Leistungsentgelte
Die privatrechtlichen Leistungsentgelte beliefen sich auf 85,41 Mio. €, wodurch der Haushaltsansatz
von 73,63 Mio. € um 11,78 Mio. € übertroffen wurde. Wesentliche privatrechtliche Leistungsentgelte
werden aus Vermietung (Ist 2011: 24,13 Mio. €) und der Überlassung von Rechten an Dritte (Ist 2011:
21,17 Mio. €) erzielt. Der letzten Position liegen überwiegend Einnahmen aus Erbbauverträgen
zugrunde. Weitere bedeutende privatrechtliche Leistungsentgelte resultieren aus Eintrittsgeldern (Ist
2011: 9,52 Mio. €), Erlösen für Dienstleistungen (Ist 2011: 8,24 Mio. €) und Umsatzerlösen aus der
sonstigen Nutzung von Vermögen und Rechten (Ist 2011: 3,28 Mio. €). Die Mehrerträge gegenüber
dem Haushaltssoll wurden überwiegend bei der Überlassung von Rechten an Dritte (4,34 Mio. €), den
Erlösen für Dienstleistungen (3,40 Mio. €) und den Eintrittsgeldern (1,47 Mio. €) erzielt.
2.4.2.2. Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
Aus öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten wurden Erträge von 238,96 Mio. € erzielt. Im Vergleich
zum Haushaltssoll von 218,67 Mio. € ergaben sich Mehrerträge von 20,29 Mio. €. Mit einem
Aufkommen von 167,10 Mio. € entfiel der größte Teil dieser Erträge auf die Gebührenhaushalte
„Bauaufsicht“, „Kommunale Abfallbeseitigung“, „Straßenreinigung“ und „Friedhofs- und Bestattungswesen“
und steht nur zum Ausgleich des jeweiligen Gebührenhaushalts zur Verfügung (vgl. Ziffer
2.4.6 zur Situation der Gebührenhaushalte).
Das größte Volumen an öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten wurde mit 136,87 Mio. € für
grundstücksbezogene Gebühren eingenommen. Dabei entfielen 99,78 Mio. € auf die Kommunale
Abfallwirtschaft und 37,03 Mio. € auf die Straßenreinigung. Die Gebühren für die Abfallwirtschaft
blieben dabei um 5,22 Mio. € hinter dem Haushaltsansatz zurück und lagen um 0,56 Mio. € unter dem
Vorjahreswert. Im Gebührenhaushalt Straßenreinigung lagen die Ist-Erträge mit 37,03 Mio. €
geringfügig über dem Haushaltsansatz (37,00 Mio. €) und unter den Vorjahreswerten (Ist 2010:
37,25 Mio. €).
Die zweitgrößte Gebührenart stellen Verwaltungsgebühren dar, die mit einem Ist-Aufkommen von
52,96 Mio. € den Planwert um 17,84 Mio. € übertrafen. Bei der Bauaufsicht wurden mit 20,85 Mio. €
die meisten Verwaltungsgebühren eingenommen. Der Haushaltsansatz von 10,20 Mio. € wurde dabei
um mehr als das Doppelte übertroffen. Im Produktbereich 11 „Ordnung und Sicherheit“ wurden
20,13 Mio. € Verwaltungsgebühren erzielt. Gegenüber dem Haushaltsansatz ergaben sich
Mehrerträge von 5,17 Mio. €.
Die sonstigen Benutzungsgebühren lagen mit einem Aufkommen von 30,76 Mio. € um 3,79 Mio. €
über dem Planwert von 26,97 Mio. €. Im Produktbereich 12 „Brandschutz und Rettungsdienst“ wurden
bei einem Haushaltssoll von 11,09 Mio. € sonstige Benutzungsgebühren von 14,41 Mio. € tatsächlich
erzielt. Im Gebührenhaushalt „Friedhöfe und Bestattungen“ wurde der Planwert von 10,42 Mio. € mit
Ist-Erträgen von 8,94 Mio. € um 1,48 Mio. € unterschritten.
Die Erträge aus Bußgeldern lagen mit 17,62 Mio. € um 3,19 Mio. € über dem Haushaltssoll von
14,43 Mio. €. Die Bußgelder fielen im Wesentlichen in den Produktgruppen 11.05 „Verkehrssteuerung
und -überwachung“ (Ist 2011: 13,31 Mio. €) und 11.04 „Ordnung und Sicherheit“ (Ist 2011:
3,82 Mio. €) an.
2.4.2.3. Kostenersatzleistungen und -erstattungen
Die Erträge aus Kostenersatzleistungen und -erstattungen beliefen sich 2011 auf 56,29 Mio. € und
lagen um 3,88 Mio. € unter den Planwerten. Die bedeutendsten Kostenerstattungen für den
städtischen Haushalt sind die Personalkostenerstattungen der Städtischen Bühnen Frankfurt am Main
GmbH in Höhe von 23,65 Mio. € und der Rhein-Main Jobcenter GmbH in Höhe von 18,97 Mio. €.
Dabei blieb die Erstattung der Rhein-Main Jobcenter GmbH mit Mindererträgen von 6,11 Mio. € und
die Erstattung der Städtischen Bühnen mit Mindererträgen von 0,53 Mio. € hinter den
Haushaltsansätzen zurück. In beiden Fällen korrespondieren die Personalkostenerstattungen mit dem
städtischen Personalaufwand.
25

2.4.2.4. Steuern und steuerähnliche Erträge einschließlich Erträge aus
gesetzlichen Umlagen
Die Steuern und steuerähnlichen Erträge befinden sich seit dem durch die Finanz- und
Wirtschaftskrise im Jahr 2009 verursachten Einbruch mit 1,74 Mrd. € auf einem vergleichsweise
niedrigen Niveau. 2010 stiegen die Steuererträge zwar wieder auf 1,87 Mrd. € an. Im Haushaltsjahr
2011 wurden jedoch Steuereinnahmen von lediglich 1,72 Mrd. € erzielt. Hierfür ist im Wesentlichen die
ungünstige Entwicklung der Gewerbesteuer und der Einkommensteuer verantwortlich.
Anmerkung: Die Erträge aus der Bodenordnung werden seit 2011 unter den sonstigen ordentlichen
Erträgen gebucht und sind in den oben genannten Vergleichszahlen für 2009 und 2010 nicht
enthalten.
Tabelle 2-4: Steuern und steuerähnliche Erträge in T€
Erträge Soll 2011 Fortges. Plan
Ergebnis
2011
Abweichung
zum Soll
Abweichung
Fortges. Plan
Einkommensteuer 309.500 309.500 285.754 23.746 23.746
Umsatzsteuer 123.200 123.200 128.316 -5.116 -5.116
Grundsteuer A 200 200 152 48 48
Grundsteuer B 176.900 176.900 173.841 3.059 3.059
Gewerbesteuer 1.190.000 1.190.000 1.118.926 71.074 71.074
Vergnügung Film 0 0 246 -246 -246
Spielapparatesteuer 2.500 2.500 8.078 -5.578 -5.578
Hundesteuer 1.250 1.250 1.539 -289 -289
Getränkesteuer 0 0 9 -9 -9
Gaststättenerlaubnissteuer 0 0 0 -0 -0
Abgaben von Spielbanken 150 150 0 150 150
Erträge aus der Bodenordnung 4.945 0 0 4.945 0
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.808.645 1.803.700 1.716.861 91.784 86.839
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Aufgrund der Finanz- und Wirtschaftskrise wurde die Gewerbesteuer für den Doppelhaushalt
2010/2011 bereits in einer vergleichsweise geringen Größenordnung geplant. Für das Haushaltsjahr
2011 waren (Brutto-) Erträge von 1,19 Mrd. € vorgesehen. Die Ist-Erträge aus der Gewerbesteuer
beliefern sich auf 1,12 Mrd. €. Dabei ist jedoch zu berücksichtigen, dass in erheblichem Maße
Gewerbesteuerveranlagungen für Vorjahre korrigiert werden mussten, wodurch sich die
Gewerbesteuererträge deutlich reduzierten. Werden die Steuererträge um diesen Sondereffekt
bereinigt, ergeben sich Ist-Erträge, die nahezu das Haushaltssoll von 1,19 Mrd. € erreichen.
Der Gemeindeanteil an der Einkommensteuer lag mit 285,75 Mio. € um 23,75 Mio. € unter dem
Haushaltsplanwert. Trotz einer spürbar verbesserten gesamtwirtschaftlichen Situation lag die
Einkommensteuer des Jahres 2011 nur um 10,91 Mio. € über dem Vorjahreswert von 274,84 Mio. €.
Das Niveau des Jahres 2009 mit Einkommensteuererträgen von 292,24 Mio. € wurde damit immer
noch nicht erreicht.
Beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer zeigen sich hingegen die Auswirkungen der positiven
gesamtwirtschaftlichen Entwicklung. Mit Ist-Erträgen von 128,32 Mio. € wurde der Planwert von
123,20 Mio. € um 5,12 Mio. € überschritten. Auch gegenüber dem Vorjahreswert von 121,57 Mio. €
ergab sich ein Zuwachs in Höhe von 6,75 Mio. €.
Die Grundsteuer stellt eine vergleichsweise verlässliche kommunale Einnahmequelle dar. Bei
moderaten Schwankungen liegen die Grundsteuern A und B seit 2007 auf einem Niveau von rund
173 Mio. € bis knapp 180 Mio. €. Im Haushaltsjahr 2011 verfehlten die Erträge aus den Grundsteuern
mit 173,99 Mio. € den Haushaltsansatz von 177,10 Mio. €. Auch gegenüber dem Vorjahresertrag von
179,64 Mio. € ergab sich ein Minus von 5,65 Mio. €. Ursächlich hierfür war, dass im Haushaltsjahr
2011 Nachfeststellungen und Fortschreibungen bei der Grundbesitzbewertung, die ggf. mehrere
26

zurückliegende Veranlagungszeiträume betreffen können, nicht in dem Umfang wie in Vorjahren bzw.
im Jahr 2010 zu verzeichnen waren.
2.4.2.5. Erträge aus Transferleistungen
Unter Erträgen aus Transferleistungen wird der Ersatz für soziale Leistungen gebucht, der im
Wesentlichen im Produktbereich 18 „Soziales“ und zum Teil auch im Produktbereich 20 „Bildung“
sowie im Produktbereich 98 „Zentrale Finanzwirtschaft“ eingenommen wird. Mit einem Aufkommen
von 164,52 Mio. € lagen die Erträge aus Transferleistungen erheblich über dem Haushaltsansätzen
von 131,84 Mio. €. Dies ist im Wesentlichen auf eine Erhöhung der Beteiligung des Bundes an den
Kosten für Heizung und Unterkunft zurückzuführen. Bei geplanten Erträgen von 44,54 Mio. € wurden
hierfür insgesamt 68,66 Mio. € und somit Mehrerträge von 24,11 Mio. € gebucht. Die Zuweisungen
des Landes zu den Belastungen aus der Grundsicherung für Arbeitssuchende nach § 23a FAG liegen
hingegen mit 21,23 Mio. € um 1,17 Mio. € unter Plan. In der Zentralen Finanzwirtschaft wurden für den
Familienleistungsausgleich Erträge von 20,76 Mio. € eingenommen, wodurch Mehrerträge von
1,76 Mio. € erzielt wurden.
2.4.2.6. Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke und
allgemeine Umlagen
Aus Zuweisungen und Zuschüssen für laufende Zwecke und allgemeine Umlagen wurden im
Haushaltsjahr 2011 Erträge von 141,66 Mio. € erzielt. Der Haushaltsansatz von 163,44 Mio. € wurde
somit um 21,79 Mio. € verfehlt, wofür insbesondere der Wegfall der Grunderwerbssteuerzuweisung
des Landes verantwortlich war. Im Doppelhaushalt 2010/2011 waren hierfür noch Erträge in Höhe von
60 Mio. € für das Jahr 2011 vorgesehen. Die Schlüsselzuweisungen lagen hingegen mit Ist-Erträgen
von 60,41 Mio. € um 28,51 Mio. € über dem Haushaltsansatz. Ebenso wurden bei den Zuweisungen
im Bereich Schulen und Kinderbetreuung (Ist 2011: 38,07 Mio. €) sowie im Sozialbereich (Ist 2011:
31,00 Mio. €) die Planwerte um 1,31 Mio. € bzw. um 0,68 Mio. € übertroffen.
2.4.2.7. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten aus
Investitionszuweisungen, -zuschüssen und Investitionsbeiträgen
Empfangene Investitionszuweisungen, -zuschüsse und Investitionsbeiträge werden als Sonderposten
auf der Passivseite der Vermögensrechnung (Bilanz) ausgewiesen und nach Maßgabe der Erfüllung
der Verpflichtung aus dem Zuwendungsverhältnis zeitbezogen aufgelöst. Hierdurch entstehen in der
Ergebnisrechnung regelmäßige Erträge, die sich im Haushaltsjahr 2011 auf 44,38 Mio. € beliefen. Im
Haushaltsplan 2010 wurden mit 42,73 Mio. € um 1,65 Mio. € niedrigere Erträge geplant.
2.4.2.8. Sonstige ordentliche Erträge
Die sonstigen ordentlichen Erträge des Haushaltsjahres 2011 beliefen sich auf 210,52 Mio. €. Der
Haushaltsansatz von 90,99 Mio. € wurde dadurch um 119,53 Mio. € übertroffen. Die außerordentlich
hohen Erträge sind insbesondere aufgrund der Auflösung pauschaler Einzelwertberichtigungen in
Höhe von 78,05 Mio. € entstanden. Die Ursache hierfür wurde mit dem Erlass von
Gewerbesteuermessbescheiden gelegt, die aufgrund von Unternehmensinsolvenz zu einer
Festlegung der Gewerbesteuerschuld auf 0 € führten. Dies hatte Mindererträge bei der Gewerbesteuer
zur Folge. Da die Forderungen bereits in Vorjahren pauschalwertberichtigt wurden, wurde die
Belastung durch die Gewerbesteuermindererträge durch eine Auflösung der Pauschalwertberichtigung
kompensiert.
Weitere sonstigen ordentlichen Erträge wurden aus Konzessionsabgaben für die Gewährung von
Durchleitungsrechten für die Versorgung mit Strom, Wasser, Gas sowie für Verkehrsleistungen im
öffentlichen Nahverkehr (Ist 2011: 53,26 Mio. €), aus Nebenerlösen aus der Vermietung von
27

Gebäuden (18,87 Mio. €) sowie aus der Erstattung des nicht umlagefähigen Aufwands der
Straßenreinigung und des Winterdienstes (12,15 Mio. €) (Produktgruppe 22.13 „Straßenreinigung“)
erzielt.
2.4.3. Ordentliche Aufwendungen
Mit dem Haushaltsplan 2011 wurden den Ämtern der Stadt Frankfurt am Main für ordentliche
Aufwendungen Veranschlagungen von 2,91 Mrd. € zur Verfügung gestellt. Zusätzlich zu den Haushaltsansätzen
erhöht sich der Verfügungsrahmen um
Budgetüberträge aus Vorjahren in Höhe von 161,45 Mio. €;
Sollveränderungen aufgrund der Allgemeinen Bewirtschaftungsvorschriften in Höhe von
21,74 Mio. €. 6
Somit vergrößerte sich der für die Bewirtschaftung zur Verfügung stehende finanzielle Rahmen
(fortgeschriebener Plan) für das Jahr 2011 auf 3,05 Mrd. €. Tatsächlich entstanden der Stadt Frankfurt
am Main ordentliche Aufwendungen von rd. 2,92 Mrd. €. Hierdurch wurde der fortgeschriebene Plan
um 128,40 Mio. € unterschritten, aber das laufende Haushaltssoll um 11,32 Mio. € überschritten.
Hohe Mehraufwendungen gegenüber dem Haushaltsplanwerten sind bei den Aufwendungen für
Sach- und Dienstleistungen und den Aufwendungen für Sozialleistungen (Transferaufwendungen)
entstanden. Wesentliche Minderaufwendungen waren bei den Personalaufwendungen und
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüssen zu verzeichnen.
Tabelle 2-5: Ordentliche Aufwendungen (ohne Zinsen und Finanzaufwendungen) in T€
Aufwendungen Soll 2011
Fortges.
Plan
Ergebnis
2011
Abweichung
zum Soll
Abweichung
Fortges. Plan
* Personalaufwendungen -448.769 -480.937 -435.320 -13.449 -45.618
* Versorgungsaufwendungen -112.277 -93.606 -104.346 7.931 10.740
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -565.726 -660.644 -624.745 59.019 -35.899
* Abschreibungen -169.111 -169.111 -161.889 -7.222 -7.222
* Aufwendungen für Zuweisungen und
Zuschüsse -607.252 -641.775 -567.119 -40.133 -74.656
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen -396.699 -391.399 -388.285 -8.414 -3.114
* Transferaufwendungen -607.044 -609.118 -634.876 27.832 25.758
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.044 -4.046 -5.661 1.615 1.615
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.910.922 -3.050.637 -2.922.241 11.318 -128.396
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
2.4.3.1. Personalaufwendungen
Insgesamt stand im Haushalt 2011 für Personalaufwendungen ein Bewirtschaftungssoll (inkl.
Budgetüberträge aus dem Vorjahr) in Höhe von rd. 481 Mio. € zur Verfügung. Die tatsächlichen
Personalaufwendungen des Jahres 2011 beliefen sich insgesamt auf rd. 435 Mio. €.
Gesamtstädtisch gesehen kann festgestellt werden, dass das Personalkostenbudget auskömmlich
bemessen war. Die entstandenen Mehraufwendungen durch die Tarif- und Besoldungserhöhungen
des Jahres 2011 in Höhe von rd. 5 Mio. € konnten aufgefangen werden. Ebenso konnten die aus der
Erhöhung des Leistungsentgeltes entstandenen Mehrkosten kompensiert werden. Die in einzelnen
Budgetbereichen zu verzeichnenden Überschreitungen konnten durch Sollveränderungen
ausgeglichen werden.
6 Die Sollveränderungen erhöhen im Saldo die im Ergebnishaushalt zur Verfügung stehenden Mittel, da im Investitionsprogramm
geplante und nicht aktivierungsfähige Investitionsmaßnahmen statt im Investitionsprogramm im Ergebnishaushalt
gebucht wurden und die Ansätze in Folge dessen in den Ergebnishaushalt übertragen wurden.
28

Zur Absicherung der finanziellen Risiken aus Tarifsteigerungen sowie Besoldungserhöhungen werden
aus unverbrauchten Personalkostenansätzen des Jahres 2011 Budgetüberträge in Höhe von 9 Mio. €
gebildet. Allein die aus dem Tarifabschluss des öffentlichen Dienstes vom 31.03.2012 resultierenden
Mehrkosten werden sich im Jahr 2012 auf rd. 8,75 Mio. € belaufen.
Zur Fortführung des Projektes „Vereinbarkeit von Familie und Beruf“ werden weitere 0,5 Mio. €, sowie
weitere 1,5 Mio. € für das Projekt E-Government in das Folgejahr übertragen.
Zusatzversorgungskasse (ZVK)
Für die Beiträge zur Zusatzversorgungskasse waren im Haushalt 2011 rd. 19,5 Mio. € im Bereich der
Versorgungsaufwendungen dezentral veranschlagt. Der Empfehlung des Hessischen Ministerium des
Innern und für Sport zur Ausführung des Kommunalen Verwaltungskontenrahmen folgend, werden die
Beiträge an die Zusatzversorgungskasse seit dem Haushaltsjahr 2010 als Personalaufwendungen
(Gr. 647) gebucht. Die bislang unter den Versorgungsaufwendungen (Gr. 645) ausgewiesenen
Planansätze wurden entsprechend per Sollveränderung auf die Kontierung übernommen. Da an die
Zusatzversorgungskasse Zahlungen in Höhe von rd. 21,7 Mio. € geleistet wurden, kam es im Ergebnis
zu einer Überschreitung von rd. 2,2 Mio. €.
Aufwendungen für Altersteilzeit
Die Bezügezahlung an Bedienstete, die sich im Jahr 2011 in der Freizeitphase der Altersteilzeit
befanden, sowie die Zahlung aller Aufstockungsbeträge waren zentral im Produktbereich 32
„Personal- und Organisation“ veranschlagt. Die Ausgaben hierfür beliefen sich in diesem Jahr auf
insgesamt rd. 16,9 Mio. € und wurden durch entsprechende Auflösung der Altersteilzeitrückstellungen
ausgeglichen, so dass der Ergebnishaushalt hierdurch nicht belastet wurde.
Personalkostenerstattungen
Die Personalkostenerstattungen für städtische Bedienstete (vom Bund, dem Land, den Gemeinden
oder „Sonstigen“) beliefen sich im Jahr 2011 auf rd. 48,7 Mio. €. Bei einer „Netto-Betrachtung“
betrugen die Personalaufwendungen mithin rd. 386,6 Mio. €.
Leistungsentgelte gem. § 18 TVöD
Nach dem erfolgten Abschluss einer Vereinbarung über ein betriebliches System zur Gewährung des
Leistungsentgeltes nach §18 TVöD (DV Nr. 221 „Betriebliches System Leistungsentgelt bei der Stadt
Frankfurt am Main“) waren im Jahr 2011 rd. 2,9 Mio. € (1,5 % der Vorjahresbezüge) zur Auszahlung
bereitzustellen. Da das Leistungsentgelt des Jahres 2011 gemäß §7 der Dienstvereinbarung –
erstmals in voller Höhe – mit den Bezügen des Monats März 2012 zur Auszahlung kommen wird, war
im Personalhaushalt 2011 eine entsprechende Verbindlichkeit ergebniswirksam einzubuchen.
Zuführungen zu den Altersteilzeitrückstellungen
Budgetneutrale Zuführungen zu den Altersteilzeitrückstellungen waren aus den dezentralen Budgets
bei den Ämtern in Höhe von insgesamt 4 Mio. € zu leisten. 1
Personalwirtschaft - Statistik der besetzten Planstellen und der Beschäftigtenzahlen
Die Entwicklung der Zahl der Planstellen und besetzten Planstellen stellen sich für die
Gemeindeverwaltung (ohne Sondervermögen) wie folgt dar: 2
29

Tabelle 2-6: Planstellen und der tatsächlich besetzte Planstellen
Stichtag
Planstellen
gemäß tatsächlich besetzte Planstellen
Haushaltsplan absolut in %
31.12.2000 11.585,07 9.884,80 85,32
31.12.2001 11.585,07 9.875,63 85,24
31.12.2002 11.864,75 10.161,21 85,64
31.12.2003 11.818,14 9.815,92 83,06
31.12.2004
31.12.2005
31.12.2006
31.12.2007
31.12.2008
3
4
5
6
11.516,85 8.973,14 77,91
10.448,79 8.657,79 82,86
10.448,79 8.575,91 82,08
10.059,34 8.487,81 84,38
10.182,92 7.210,70 70,81
31.12.2009 8.636,70 7.277,36 84,26
31.12.2010 8.761,91 7.393,36 84,38
31.12.2011 8.761,91 7.647,75 87,28
Mit der zum 01.01.2011 erfolgten Bildung des Jobcenter Frankfurt am Main als gemeinsame
Einrichtung sind die mit Ablauf des 31.12.2010 befristet tätigen Beschäftigten dauerhaft auf
vorhandene Planstellen umgesetzt worden. Dies führt im Ergebnis zum Anstieg der besetzten
Planstellen.
*1) Mit der Inanspruchnahme der Altersteilzeitrückstellung in Höhe von 16,89 Mio. € in 2011 beläuft sich der Stand der
Altersteilzeitrückstellung zum 31.12.2011 auf 58,33 Mio. €.
*2) ohne Sondervermögen
*3) Ausgliederung der Bäder in die "Bäder Betriebe Frankfurt GmbH" und Integration des "Stadtbahnbauamtes" in die
Stadtwerke Verkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH
*4) Ausgliederung der Städtischen Bühnen in die "Städtische Bühnen Frankfurt am Main GmbH", Wechsel der Stadt- und
Universitätsbibliothek in die Trägerschaft des Landes, Ausgliederung der Städtischen Küchenbetriebe und Kommunalisierung
der Veterinärverwaltung
*5) Übertragung der Trägerschaft der Kindertagesstätte der Städtischen Kliniken Frankfurt am Main -Höchst auf das
Stadtschulamt und Zusammenführungen des Deutschen Filmmuseums mit dem Deutschen Filminstitut e.V. und der
Städtischen Galerie im Städelschen Kunstinstitut sowie der Städtischen Galerie Liebieghaus in die Stiftung "Städelsches
Kunstinstitut"
*6) Bildung des Eigenbetriebes Städtische Kitas Frankfurt am Main rückwirkend zum 01.01.2008. Nach Verlagerung der
Planstellen beläuft sich der tatsächliche Besetzungsgrad zum Stand: 31.12.2008 auf 83,56 %.
Tabelle 2-7: Beschäftigte auf Planstellen zum 31.12.2011
Beamte/-innen Vollzeit Teilzeit
weiblich 1.116 537 579
männlich 1.687 1.551 136
Summe 2.803 2.088 715
Arbeitnehmer/-innen Vollzeit Teilzeit
weiblich 3.203 1.746 1.457
männlich 2.563 2.264 299
Summe 5.766 4.010 1.756
Gesamt Vollzeit Teilzeit
weiblich 4.319 2.283 2.036
männlich 4.250 3.815 435
Summe 8.569 6.098 2.471
30

2.4.3.2. Versorgungsaufwendungen
Die Versorgungsaufwendungen umfassen die budgetneutralen Zuführungen zu Pensionsrückstellungen,
zu Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger und zur Hessischen Versorgungsrücklage.
Die Beiträge zur Zusatzversorgungskasse wurden im Bereich der Personalaufwendungen der Ämter
abgebildet (sh. Ausführungen Ziffer 1.1).
Die Veranschlagungen und Buchungen für die Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen und den
Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger erfolgten dezentral bei den Ämtern, während die
Zuführung zur Hessischen Versorgungsrücklage bei der Produktgruppe 32.06 zentral veranschlagt
war
Zuführungen zu Pensionsrückstellungen
Für Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen erfolgten Veranschlagungen in Höhe von insgesamt
rd. 78,4 Mio. €; der tatsächliche Zuführungsbedarf betrug rd. 74,9 Mio. €.
Zuführungen zu den Beihilferückstellungen für Versorgungsempfänger
Die dezentralen Veranschlagungen für die Zuführungen zu den Beihilferückstellungen für
Versorgungsempfänger beliefen sich auf insgesamt rd. 12,0 Mio. €. Der tatsächliche
Zuführungsbedarf lag mit rd. 25,7 Mio. € erheblich über den Veranschlagungen.
Der erhöhte Zuführungsbedarf resultierte aus der notwendigen Anpassung des „Beihilfetarifs“. Bisher
wurde bei der Rückstellungsberechnung auf den Tarif der Versorgungskasse Darmstadt
zurückgegriffen. Dieser war bereits in den vergangen Jahren erheblichen Schwankungen unterworfen
und wurde im Jahr 2011 um 46 € auf 362 € erhöht. Vergleichsberechnungen auf Basis städtischer
Beihilfedaten ergaben einen durchschnittlichen Beihilfetarif in Höhe von 339 €, was einem Anstieg von
23 € zum Tarif des Vorjahres entspricht. Es wurde entschieden, die Beihilferückstellungen ab dem
Jahr 2011 auf Basis des städtischen Durchschnittswertes zu ermitteln, so dass sich der zusätzliche
Zuführungsbedarf auf 13,8 Mio. € belief.
Hessische Versorgungsrücklage
Für Zuführungen nach dem Hessischen Versorgungsrücklagegesetz war an zentraler Stelle
(Produktbereich 32 „Personal- und Organisation“) ein Betrag in Höhe von 3,2 Mio. € veranschlagt. Der
tatsächliche Zuführungsbedarf zur Hessischen Versorgungsrücklage belief sich auf rd. 1,85 Mio. €,
darüber hinaus wurden der Rücklage Zinsen und Erträge in Höhe von rd. 1,05 Mio. € zugeführt. Die
Zuführung der Erträge wurde im Jahr 2011 erstmals über den Personalhaushalt abgewickelt.
Versorgungsbezüge
Die tatsächliche Auszahlung der Bezüge an Versorgungsempfänger erfolgt seit der Umstellung auf die
kaufmännische Buchführung ausschließlich an zentraler Stelle (Produktbereich 32 „Personal- und
Organisation“) und belief sich im Haushaltsjahr 2011 auf insgesamt rd. 55,9 Mio. €. An
Beihilfeleistungen für diesen Personenkreis waren in diesem Jahr rd. 9 Mio. € aufzuwenden. In Höhe
der jeweiligen Auszahlungen wurden die gebildeten Rückstellungen aufgelöst, so dass diese
Zahlungen den Haushaltsausgleich in der Ergebnisrechnung nicht beeinflussten.
Dem Gesamtergebnis bei den Versorgungsaufwendungen in Höhe von rd. 104,3 Mio. € stehen
Veranschlagungen von insgesamt rd. 93,6 Mio. € gegenüber. Hieraus ergaben sich
Budgetüberschreitungen in Höhe von rd. 10,7 Mio. €, die auf die Anpassung des Beihilfetarifs
zurückzuführen sind und durch die Minderaufwendungen bei den Personalaufwendungen in voller
Höhe kompensiert wurden.
31

2.4.3.3. Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
Unter Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen werden folgende Positionen gebucht:
Aufwendungen für Material, Energie und sonstige verwaltungswirtschaftliche Tätigkeit;
Aufwendungen für bezogene Leistungen (u.a. Fremdleistungen, Fremdinstandhaltung);
Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten (u.a. Mieten, Pachten,
Leasing);
Aufwendungen für Kommunikation, Dokumentation, Information, Reisen, Werbung;
Aufwendungen für Beiträge und Sonstiges sowie Wertkorrekturen.
Für Sach- und Dienstleistungen wurden im Haushaltsjahr 2011 stadtweit 624,74 Mio. € aufgewendet.
Im Haushaltssoll waren hierfür rd. 565,73 Mio. € vorgesehen. Der Ansatz erhöhte sich durch
Budgetüberträge aus Vorjahren um 109,81 Mio. € und durch Sollveränderungen um 14,89 Mio. €.
Gesamtstädtisch wurde der verfügbare Rahmen von 660,64 Mio. € um 35,90 Mio. € unterschritten.
Das laufende Haushaltssoll wurde jedoch um 59,02 Mio. € überschritten (zur Entwicklung in den
Produktbereichen vgl. Ziffer 2.9).
2.4.3.4. Abschreibungen
Im Haushaltsplan 2011 waren Abschreibungen auf das Anlagevermögen in Höhe von 169,11 Mio. €
geplant. Hierzu wurden die Abschreibungen auf bestehende Anlagegüter auf Basis der Werte der
Anlagenbuchhaltung ermittelt (135,59 Mio. €). Für die Abschreibungen auf die im Rahmen des
Investitionsprogramms noch zu beschaffenden oder zu erstellenden Anlagegüter wurde 33,52 Mio. €
im Haushalt geplant (sonstige Abschreibungen).
Tabelle 2-8: Abschreibungen in T€
Aufwendungen Soll 2011
Fortges.
Plan
Ergebnis
2011
Abweichung
zum Soll
Abweichung
Fortges. Plan
* Abschreibung auf immaterielles Vermögen -5.052 -5.052 -14.062 9.010 9.010
* Abschreibung auf Gebäude u. Infrastruktur -120.077 -120.077 -111.976 -8.101 -8.101
* Abschreibung auf technische Anlagen -3.853 -3.853 -1.391 -2.462 -2.462
* Abschreibung auf Betriebs- und Geschäfts-
ausstattung -6.050 -6.050 -13.740 7.690 7.690
* Abschreibung auf geringwertige Wirtschaftsgüter -561 -561 -3.526 2.966 2.966
* Sonstige Abschreibung (Planung) -33.518 -33.518 -33.518 -33.518
** Abschreibungen auf Anlagevermögen -169.111 -169.111 -144.696 -24.416 -24.416
* Abschreibung u. Wertberichtungen auf
Umlaufvermögen 0 0 -17.194 17.194 17.194
*** Abschreibungen gesamt -169.111 -169.111 -161.889 -7.222 -7.222
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Neben den Abschreibungen auf das Anlagevermögen wurden in der Kontengruppe 66 auch
Wertberichtigungen auf Forderungen des Umlagevermögens in Höhe von 17,19 Mio. € gebucht.
Hiervon fielen 9,16 Mio. € in der Produktgruppe 98.06 „Steuern und steuerähnliche Einnahmen“ und
3,10 Mio. € in der Produktgruppe 98.07 „Sonstige allgemeine Deckungsmittel“ an. Da die
Wertberichtigungen auf Forderungen (Umlaufvermögen) im Haushalt nicht geplant waren, ergeben
sich hieraus Abweichungen von den Planwerten.
Die Abschreibungen auf das Anlagevermögen beliefen sich im Haushaltsjahr 2011 auf 144,70 Mio. €,
wodurch der Haushaltsplanwert um 24,42 Mio. € unterschritten wurde, wofür im Wesentlichen
unterplanmäßige Zugänge beim Anlagevermögen verantwortlich sind. 7
7 Im Anlagevermögen wurden weniger Zugänge aktiviert als im Haushaltsplan vorgesehen, da das Investitionsprogramm
nicht vollständig umgesetzt wurde oder Anlagen sich noch im Bau befinden.
32

2.4.3.5. Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse sowie besondere
Finanzausgaben
Für Zuweisungen und Zuschüsse stand 2011 ein Haushalts-Soll von 607,25 Mio. € zur Verfügung.
Aufgrund von Budgetüberträgen und Sollveränderungen ergab sich ein fortgeschriebener Plan von
641,77 Mio. € zur Bewirtschaftung durch die Ämter. Die tatsächlich geleisteten Aufwendungen für
Zuweisungen und Zuschüsse blieben mit 567,12 Mio. € hinter dem Haushaltsansatz um 40,13 Mio. €
und dem fortgeschriebenen Plan um 74,66 Mio. € zurück.
Die größten Abweichungen vom Haushaltsplan ergaben sich im Bildungsbereich, da insbesondere der
Zuschuss an den Eigenbetrieb Städtische Kitas Frankfurt am Main um 27,10 Mio. € und die
Zuschüsse an die freien Träger von Kindertageseinrichtungen um 12,71 Mio. € unter dem
fortgeschriebenen Plan blieben. Weitere Abweichungen vom Haushaltssoll sind im Verkehrsbereich
bei den Zuschüssen an die TraffiQ GmbH (4,36 Mio. €) sowie im Sozialbereich (2,71 Mio. €) zu
verzeichnen.
Tabelle 2-9: Zuweisungen und Zuschüsse in T€
Aufwendungen Soll 2011
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
Abweichung
zum Soll
Abweichung
Fortges. Plan
* Nahverkehr und ÖPNV (Produktbereich 16) 28.769 33.739 26.041 2.728 7.698
* Soziales (Produktbereich 18) 69.494 72.874 66.783 2.711 6.091
* Gesundheit (Produktbereich 19) 12.689 15.269 11.916 773 3.353
* Bildung (Produktbereich 20) 340.208 342.465 303.284 36.924 39.181
* Kultur, Freizeit und Sport (Produktbereich 21) 133.759 151.195 137.310 -3.551 13.884
* Sonstige 22.333 26.233 21.786 547 4.448
* Zuweisungen und Zuschüsse 607.252 641.775 567.119 40.133 74.656
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
2.4.3.6. Steueraufwendungen einschließlich Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen
Die Umlagen sind mit Ausnahme der Umlage an den Verwaltungsschulverband, der im Produktbereich
32 “Personal und Organisation“ abgebildet ist, im Produktbereich 98 „Zentrale Finanzwirtschaft“
enthalten.
Tabelle 2-10: Umlagen in T€
Aufwendungen Soll 2011
Fortges.
Plan
Ergebnis
2011
Abweichung
vom Soll
Abweichung
Fortges. Plan
Krankenhausumlage -22.000 -22.000 -17.052 -4.948 -4.948
Altlastenfinanzierungsumlage 0 0 -112 112 112
Zinsdienstumlage Konjunkturprogramm -5.300 0 0 -5.300 0
Umlage Verwaltungsschulverband -107 -107 -137 30 30
Umlage Landeswohlfahrtsverband -173.000 -173.000 -176.152 3.152 3.152
Umlage Planungsverband -4.000 -4.000 -4.442 442 442
Umlage Regionalversammlung Südhessen -17 -17 -14 -3 -3
Vorteilsausgleich Kelsterbach -7.500 -7.500 -8.912 1.412 1.412
Umlage Zweckverband Tierkörperbes. -1 -1 0 -1 -1
Umlage KIV -1.100 -1.100 0 -1.100 -1.100
Gewerbesteuerumlage -183.674 -183.674 -181.465 -2.209 -2.209
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen -396.699 -391.399 -388.285 -8.414 -3.114
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
33

Für Umlageverpflichtungen wurden im Haushaltsjahr 2011 Aufwendungen in Höhe von 388,29 Mio. €
geleistet. Der Haushaltsansatz von 396,70 Mio. € wurde mit 8,41 Mio. € vergleichsweise gering
unterschritten. Dies ist unter anderem darauf zurückzuführen, dass die Zinsdienstumlage bei der
Aufstellung des Doppelhaushalts 2010/2011 als Umlage geplant wurde, aber nach einer Änderung der
Förderrichtlinien zum Sonderinvestitionsgesetz als Finanzaufwand zu buchen ist. Der Ansatz für die
Zinsdienstumlage wurde daher per Sollveränderung den Ansätzen für Finanzaufwendungen
zugeordnet. Zudem wurden die Ansätze für die Krankenhausumlage und die Gewerbesteuerumlage
nicht ausgeschöpft.
Der Aufwand für die Gewerbesteuerumlage liegt mit 181,46 Mio. € um 2,21 Mio. € unter dem
Haushaltsansatz von 183,67 Mio. €. Die Abweichung liegt im Wesentlichen darin, dass der
Vervielfältiger mit 70 Punkten um einen Punkt unter Planwert des Haushalts 2010/2011 lag, denn die
Einzahlungen aus der Gewerbesteuer trafen – anders als die Erträge – mit 1,19 Mrd. € fast genau den
Planwert.
Die Umlage des Landeswohlfahrtsverbands lag mit einem Ist von 176,15 Mio. € um 3,15 Mio. € über
dem Haushaltssoll. Gegenüber dem Vorjahr ergaben sich um 8,45 Mio. € höhere Aufwendungen, die
insbesondere auf einen Anstieg des Hebesatzes für die Verbandsumlage von 13,99 % auf 14,98 %
zurückzuführen ist. Etwas geringere Umlagegrundlagen der Stadt Frankfurt am Main im Vergleich zu
2010 schwächten diesen Effekt geringfügig ab.
Die Aufwendungen für die Krankenhausumlage lagen mit 17,05 Mio. € deutlich unter dem
Haushaltsansatz von 22 Mio. € und dem Vorjahreswert von 20,13 Mio. €, was im Wesentlichen auf die
Verringerung des Hebesatzes von 1,68 % auf 1,45 % zurückzuführen ist. Zu geringerem Teil ist dies
auch auf geringere Umlagegrundlagen der Stadt Frankfurt am Main zurückzuführen.
2.4.3.7. Transferaufwendungen
Transferaufwendungen entsprechen den Aufwendungen für soziale Leistungen und fielen mit
Ausnahme der Aufwendungen für Kindertagespflege im Bereich Bildung (Produktbereich 20) in Höhe
von ca. 5,08 Mio. € ausschließlich im Sozialbereich (Produktbereich 18) an. Die
Transferaufwendungen lagen mit einem Ergebnis von 634,88 Mio. € um 27,83 Mio. € über dem
Haushaltsansatz. Im Vergleich zum Vorjahr mussten 24,72 Mio. € Mehraufwendungen für soziale
Leistungen geleistet werden, was einer Steigerungsrate von 4,1 % entspricht. Ein detaillierter
Überblick zu den sozialen Leistungen unter Berücksichtigung der diesbezüglichen Erstattungen wird
unter Ziffer 0 gegeben.
2.4.3.8. Sonstige ordentliche Aufwendungen
Als sonstige ordentliche Aufwendungen wurden betriebliche Steuern wie Grundsteuer, Kfz-Steuer und
Kapitalertragssteuer gebucht. Hierfür wurden 5,66 Mio. € aufgewendet. Gegenüber dem
Haushaltsansatz sind Mehraufwendungen von 1,62 Mio. € entstanden, die überwiegend durch
Grundsteuern angefallen sind.
34

2.4.4. Finanzergebnis
Mit der Planaufstellung für das Haushaltsjahr 2011 wurden aus Finanzerträgen rd. 34,26 Mio. € und
Finanzaufwendungen von 79,17 Mio. € 8 erwartet. Das fortgeschriebene Finanzergebnis wies damit ein
Defizit von 44,91 Mio. € aus. Im Haushaltsvollzug 2011 war sowohl bei den Finanzerträgen als auch
bei den -aufwendungen leichte Verbesserungen im Vergleich zur Planaufstellung, nicht aber im
Vergleich zum Ergebnis des Vorjahres, zu verzeichnen.
Das Finanzergebnis schließt mit einem Saldo in Höhe von -31,52 Mio. €, dies entspricht einer
Haushaltsentlastung um rund 13,38 Mio. €. Verbesserungen wurden hier jedoch nicht im Vergleich zu
den Vorjahren erreicht, in denen das Finanzergebnis jeweils positiv war; zuletzt 2010 sogar in Höhe
von 35,62 Mio. € 9 . Die Verschlechterung gegenüber 2010 ist im Wesentlichen auf deutlich geringere
Zinserträge zurückzuführen (38,31 Mio. € 2011 im Vergleich zu 100,98 Mio. € 2010), die
Zinsaufwendungen blieben dagegen relativ konstant (69,83 Mio. € 2011 im Vergleich zu 65,35 Mio. €
2010).
Bei den Erträgen aus Beteiligungen wurde neben den planmäßigen Gewinnausschüttungen der
Messe (7,80 Mio. €), der ABG Frankfurt Holding GmbH (2,56 Mio. €) und der Nassauischen
Heimstätte mit 1,37 Mio. € zusätzlich die Gewinnabführung der Marktbetriebe aus dem
Jahresüberschuss des Geschäftsjahres, in Höhe von 0,51 Mio. € an die Stadt geleistet. Erhöhte
Dividendenzahlungen der FES (7,16 Mio. €, d.h. + 1,4 Mio. €) wurden, soweit sie nicht in den
Gebührenhaushalten Straßenreinigung und Kommunale Abfallwirtschaft zuzurechnen waren, zur
Gesamtdeckung verwendet.
Die Eigenkapitalverzinsung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung für das Wirtschaftsjahr 2009 war
mit 6,00 Mio. € veranschlagt. Diese wurde jedoch – nachdem die Beschlussfassung der Stadtverordnetenversammlung
zur Ergebnisverwendung des Eigenbetriebes für das Wirtschaftsjahr 2009
bereits am 27.01.2011 (§ 9339) erfolgt war – im Vorjahr 2010 ergebniswirksam. Den Mehrerträgen
des Vorjahres stehen nun im Haushaltsjahr 2011 Mindererträge von 4 Mio. € gegenüber, da die
Eigenkapitalverzinsung für 2010 gemäß Beschlussfassung zur Gewinnverwendung 2010 10 einmalig
auf 2 Mio. € reduziert wurde.
Provisionen aus Bürgschaften wurden von verbundenen Unternehmen 11 (im Wesentlichen aus einer
Bürgschaft der Stadt zugunsten der Mainova) in Höhe von 2,98 Mio. € entrichtet.
Erträge aus Wertpapieren waren nur im Produktbereich 98 zu verzeichnen 12 . Hier waren die
Wertpapiere der Stiftungsvermögen mit knapp 1,0 Mio. € und die Finanzanlagen der Versorgungsrücklage
13 mit 0,35 Mio. € verzinst worden.
Auf Bankzinsen aus kurzfristigen Geldanlagen entfielen trotz des niedrigen Zinsniveaus 14 und
erwarteter rückläufiger Kassenliquidität noch rd. 4,96 Mio. € (im Vorjahr 5,35 Mio. €), auf sonstige
Zinserträge aus (kurzfristigen) Kreditvergaben an verbundene Unternehmen weitere 4,15 Mio. €. Bis
auf Zinsen aus Wohnungsbaukrediten, die im Produktbereich 13 ausgewiesen werden (2,58 Mio. €),
sind dies Erträge der Zentralen Finanzwirtschaft (Produktbereich 98).
Eine deutliche Ertragsverbesserung ist auf Steuernachforderungen gegenüber Dritten, die mit rd.
5,09 Mio. € verzinst wurden (Vergleich 2010 43,08 Mio. €; 2009 25,02 Mio. €), zurückzuführen.
Weitere 1,33 Mio. € wurden als Mahngebühren und 2,05 Mio. € als Stundungs- und Verzugszinsen
erhoben.
8 Planansatz 72,27 Mio. € zuzüglich 5,3 Mio. € aus der Umsetzung der Zinsdienstumlage, die im Haushalt unter Gruppe
„Steueraufwendungen und gesetzliche Umlagen“ veranschlagt war, und 1,6 Mio. € für Geldbeschaffungskosten /
Ansparraten, die ursprünglich unter Sachmittel veranschlagt waren..
9 2009 schloss das Finanzergebnis mit + 11,51 Mio. €, 2008 mit +15,74 Mio. €.
10 § 1311 vom 01.03.2012 (M 233 vom 19.12.2011).
11 Z.B. Mainova, Stadtwerke, FAAG, Parkhausbetriebsgesellschaft, sowie als einzige Bürgschaft, die nicht gegenüber
verbundene Unternehmen übernommen wurden, Deutscher Turnerbund.
12 Bis auf 580,40 € im PB 13 Dividende Volks- Bau-u. Sparverein sowie Höchster Bauverein.
13 Inkl. der Finanzanlagen, die zur Absicherung der Pensionsverpflichtungen für Neuverbeamtungen erworben wurden.
14 Die Zinsen für kurzfristige Geldanlagen (Tagesgeld) lagen im Jahresschnitt 2011 bei 0,8 %, (bereits 2010 war der Zinssatz,
der 2009 noch bei ca. 4 % lag, teils unter 1 % gesunken).
35

Diese Erträge müssen jedoch Mindererträge bei den Säumniszuschlägen von rd. 9,58 Mio. €
ausgleichen. Hier waren Erträge in Höhe von 1,11 Mio. € veranschlagt, ergebniswirksam wurden
jedoch – aufgrund eines für eine Gewerbesteuerforderung 2003 eingebuchten Säumniszuschlags, der
in Höhe von 10,8 Mio. € aufzuheben war – Ertragsabsetzungen in Höhe von 8,47 Mio. €.
Aus dem Einsatz derivater Produkte konnten 2011 rd. 1,95 Mio. € Zinserträge erwirtschaftet werden.
Diesen stehen jedoch 2011 erhöhte Aufwendungen von 5,40 Mio. € gegenüber. Nicht aus
tatsächlichen Zinsaufwendungen – diese lagen ähnlich wie im Vorjahr (Zinsaufwendungen 2010
1,71 Mio. € und -erträge 1,88 Mio. €) bei rd. 1,2 Mio. € – sondern für die Rückstellung für Drohverluste
in Höhe von 4,18 Mio. €. Dies führte im Saldo zu einer Haushaltsbelastung von 3,45 Mio. €, die
Veranschlagungen waren dagegen saldiert ergebnisneutral.
Die 2011 noch unerwartet stabile Kassenlage führte im Haushaltsvollzug bei den Finanzaufwendungen
zu geringeren Belastungen, da die Aufnahme kurz- und langfristiger Kredite im
Vergleich zur Planung deutlich eingeschränkt werden konnte.
Auf der Aufwandsseite wurden bei Zinsen gegenüber dem fortgeschriebenen Bewirtschaftungssoll
(79,17 Mio. € 15 ) tatsächlich nur 69,83 Mio. € ergebniswirksam. Die Zinsaufwendungen verteilen sich
im Wesentlichen wie folgt:
Ist 2009 Ist 2010 Ist 2011
Bankzinsen 40,23 Mio. € 37,91 Mio. € 33,71 Mio. €
Ausgleich Wohnungsbauforderungsverkauf 11,00 Mio. € 7,54 Mio. € 6,56 Mio. €
Zinsen an Sondervermögen (ZVK u.a.) 7,27 Mio. € 5,79 Mio. € 5,59 Mio. €
Zinsen an verbundene Unternehmen (FAAG u.a.) 3,22 Mio. € 0,55 Mio. € 1,63 Mio. €
Zinsen sonstiger Inländischer Bereich 7,82 Mio. € 10,21 Mio. € 10,69 Mio. €
Zinsdienstumlage Konjunkturprogramm - 1,12 Mio. € 4,94 Mio. €
Zinsaufwendungen derivater Produkte 1,65 Mio. € 1,71 Mio. € 5,40 Mio. €
Rund 10,73 Mio. € der Zinsaufwendungen entfielen auf kreditähnliche Rechtsgeschäfte. Die Zinsen
aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften sinken damit im Vergleich zum Vorjahr leicht (vgl. Vorjahr
11,24 Mio. € bzw. 2009 9,72 Mio. €). Wesentlichen Anteil an diesen Aufwendungen, die im Gegensatz
zu den Zinsen für allgemeine Investitionskredite und für unterjährig aufgenommene Kassenkredite 16 in
den jeweiligen Fachbudgets ausgewiesen werden, haben die ÖPP-Projekte im Bereich Bildung
(7,76 Mio. €) 17 .
Trotz neuer Belastungen aus der Zinsdienstumlage – 2011 wurde der voraussichtliche Höchstbetrag
mit rd. 4,94 Mio. € erreicht 18 – und trotz der steigenden Belastungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
(ÖPP) sind die Zinsbelastungen 2011 noch relativ konstant. Weitere Schuldenreduzierungen
2011 werden den Anstieg der Zinsaufwendungen, der aufgrund notwendiger
Kassenkreditaufnahmen 2012 erfolgen wird, noch etwas bremsen. Jedoch ist langfristig wieder mit
deutlich steigenden Belastungen zu rechnen.
15 Im Unterschied zur Veranschlagung werden die Zahlungen an das Land aus der Zinsdienstumlage nach § 40b FAG nicht
als Umlagen sondern als Finanzaufwendungen ausgewiesen, der Ansatz (Soll 5,3 Mio. €) wurde per Sollveränderung zu
den Zinsaufwendungen transferiert.
16 Diese werden zentral im Bereich der Zentralen Finanzwirtschaft (Produktgruppe 98.10) ausgewiesen. werden die
Zinsaufwendungen aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften (PPP und Leasing) in den jeweiligen Fachbudgets ausgewiesen.
(Buchungen Gr. 77 außerhalb des Produktbereichs 98).
17 Weitere 0,77 Mio. € entfallen auf das PPP Bogoriwald (Zoo).
18 Die Kreditmittel aus den Konjunkturprogrammen waren Ende 2010 noch nicht vollständig abgerufen. Insofern waren die
Zinsbelastungen 2011 merklich angestiegen. Veranschlagt waren 5,30 Mio. €.
36

Abbildung 2-2: Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen in Mio. €
120,0
100,0
80,0
60,0
40,0
20,0
Die Entwicklung der Zinslastquote, die die Auswirkungen bestehender 19 Kredite und kreditähnlicher
Rechtsgeschäfte auf den aktuellen Haushalt bemisst, zeigt die wieder zunehmende Belastung aus
bestehenden Krediten:
Jahr Finanzaufwendungen Ordentliche Aufwendungen Zinslastquote
2007 98,87 Mio. € 2.730,13 Mio. € 3,62 %
2008 82,28 Mio. € 2.701,73 Mio. € 3,05 %
2009 72,09 Mio. € 2.941,33 Mio. € 2,45 %
2010 65,35 Mio. € 2.931,73 Mio. € 2,23 %
2011 69,83 Mio. € 2.992,07 Mio. € 2,32 %
Die Quote berechnet sich aus dem Verhältnis der Finanzaufwendungen zu den ordentlichen
Aufwendungen einschließlich der Finanzaufwendungen:
Finanzaufwendungen (= 69.833.699,50 €) * 100
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- = 2,32 %
Ordentliche Aufwendungen inkl. Finanzaufwendungen (= 2.992.074.592,89 €)
Je höher die Zinslastquote desto eingeschränkter ist der Handlungsspielraum der Kommune im
Rechnungsjahr.
Fazit
0,0
98,9 Mio. €
82,3 Mio. €
72,1 Mio. €
Gegenüber dem fortgeschriebenen Planansatz wurde insgesamt eine Verbesserung des
Finanzergebnisses – und damit auch des ordentlichen Ergebnisses – von knapp 13 Mio. € erreicht.
Der Vergleich mit den Vorjahren macht jedoch deutlich: Das Finanzergebnis der kommenden Jahre
wird den Haushalt eher zusätzlich belasten, anstatt – wie in den Vorjahren – zur Deckung der übrigen
ordentlichen Aufwendungen herangezogen werden zu können. Die Fortführung des Schuldenabbaus
2011 wird in den Folgejahren zwar merkliche Entlastungen bringen, aber – infolge der ab 2012
unvermeidbaren kurz- und langfristigen Kreditneuaufnahmen – insgesamt nicht den drohenden
Anstieg der Zinsaufwendungen aufhalten können.
19 Im Rechnungsjahr und den Vorjahren aufgenommene Kredite.
65,4 Mio. €
69,8 Mio. €
2007 2008 2009 2010 2011
37

2.4.5. Außerordentliches Ergebnis
Das Defizit im außerordentlichen Ergebnis in Höhe von 30,98 Mio. € beruht auf außerordentlichen
Erträgen von 12,59 Mio. € und außerordentlichen Aufwendungen von 43,56 Mio. €.
Die außerordentlichen Erträge wurden mit einem Volumen von 9,35 Mio. € zu großen Teilen durch
Veräußerungen von Grundstücken und Gebäuden sowie Korrekturen der Grundstücksbewertungen
der Eröffnungsbilanz in der Produktgruppe 31.08 „Abwicklung von Grundstücksgeschäften“ erzielt.
Auch bei den außerordentlichen Aufwendungen sind bedeutende Teile auf die Korrekturen der
Bewertungen der Werte für Grundstücke und Infrastrukturvermögen der Eröffnungsbilanz
insbesondere in den Produktgruppe 31.08 „Abwicklung von Grundstücksgeschäften“ und 16.03
„Verkehrsanlagen und konstruktive Ingenieurbauwerke“ zurückzuführen, die im Rahmen der alle fünf
Jahre statt findenden Pflichtinventur vorgenommen wurden.
2.4.6. Gebührenhaushalte
Bauaufsicht (Produktgruppe 15.01)
Die Produktgruppe 15.01 „Bauaufsichtliche Antragsverfahren und Baukontrollen“ ist als Gebührenhaushalt
im Wesentlichen geprägt durch die Erträge aus den Bauaufsichtsgebühren, die sich auf die
Entwicklung des Sonderpostens Bauaufsicht auswirken.
Die Erträge aus den oben genannten Gebühren lagen 2011 bei 20,8 Mio. € und damit 10,6 Mio. €
über dem geplanten Ansatz von 10,2 Mio. €. Die Summe der ordentlichen Erträge beträgt 21,2 Mio. €,
die Summe ordentlichen Aufwendungen 18,9 Mio. €. Dieses Ergebnis beinhaltet bereits die Buchung
des 2011 erwirtschafteten Überschusses in Höhe von rd. 3,7 Mio. € in den Sonderposten. Dies
resultiert aus der durch Verordnung des Hessischen Innenministeriums vom 27.12.2011 (GVBL. I S.
840) erfolgten Anpassung der GemHVO. Danach sind die unter dem ehemaligen § 23 Abs. 1
(Rücklagen) aufgeführten Gebührenrücklagen zukünftig unter den Sonderposten und nicht mehr unter
dem Eigenkapital auszuweisen.
Mit § 1024 vom 15.12.2011 zum M 203/11 „Rebstock-Projekt; Übernahme von Grundstücken für
Wohnbebauung gemäß Art. 14 Rahmenvereinbarung vom 29.09.1994; Vollzug des Schiedsspruchs
vom 12.01.2010; hier: Zahlung des Kaufpreises/Überplanmäßige Auszahlung gemäß § 114g HGO“
wurde beschlossen, dass die haushaltsrechtliche Deckung u. a. durch eine Entnahme von 20,0 Mio. €
aus der Gebührenausgleichsrücklage der Bauaufsicht erfolgt. Diese Entnahme erfolgte im Rahmen
der Jahresabschlussarbeiten.
Der Sonderposten weist somit zum 31.12.2011 einen Stand von 13.413.436,07 € aus.
Kommunale Abfallwirtschaft (Produktgruppe 22.12)
Der Gebührenhaushalt Kommunale Abfallwirtschaft schloss das Geschäftsjahr 2011 mit einem Verlust
von 4.510.917,85 € ab. Der dritte größere jahresbezogene Verlust in Folge konnte letztmals durch
eine Entnahme aus der Gebührenausgleichsrücklage kompensiert werden, deren Stand sich zum
Jahresabschluss 2011 auf 2.413.181,12 € beläuft. Gegenüber der geplanten jahresbezogenen
Unterdeckung von rd. 7 Mio. € war damit ein um rd. 2,5 Mio. € geringeres Defizit zu verzeichnen. Die
Gebührenerträge waren dabei mit 105 Mio. € veranschlagt, das tatsächliche Ergebnis erreichte jedoch
nur 99,8 Mio. € und blieb damit um weitere 0,6 Mio. € hinter dem Vorjahresergebnis (100,4 Mio. €)
zurück. Die ordentlichen Aufwendungen beliefen sich auf 104,9 Mio. € und lagen damit um 7,4 Mio. €
unter ihrem Plansoll. Die Dividendenerträge übertrafen ihren Planwert von 1,6 Mio. € um 0,3 Mio. €,
während das Ergebnis aus internen Leistungsverrechnungen und kalkulatorischen Erlösen und
Kosten um 0,2 Mio. € schlechter ausfiel. Aufgrund des strukturellen Defizits des Gebührenhaushaltes
und der erwarteten Erlös- und Kostenentwicklung wurde mit Wirksamkeit 01.01.2012 eine
Gebührenanpassung von im Mittel 12 % beschlossen (Beschluss § 1283 der
Stadtverordnetenversammlung vom 01.03.2012).
38

Straßenreinigung (Produktgruppe 22.13)
Zum 01.01.2010 war eine Anpassung der Straßenreinigungsgebühren um 4,8 % in Kraft getreten. Die
Gebührenerträge des Jahres 2011 beliefen sich auf 37,03 Mio. € und entsprachen damit nahezu exakt
dem kalkulierten Ansatz von 37 Mio. €. Die sonstigen ordentlichen Erträge, die sich aus der Erstattung
der Kosten für den Winterdienst auf Fahrbahnen sowie für den nicht umlagefähigen
Straßenreinigungsaufwand zusammensetzen (beide Positionen werden aus dem allgemeinen
Haushalt, Produktgruppe 16.03 finanziert), haben ihren Planwert geringfügig um 0,1 Mio. €
übertroffen. Die ordentlichen Aufwendungen bewegten sich mit 47,1 Mio. € ebenso genau im Bereich
ihres Planwertes von 47,2 Mio. €, die Einnahmen aus Dividenden blieben um 0,1 Mio. unter dem
geplanten Ansatz von 1,1 Mio. €. Durch diese Effekte sowie ein um 0,25 Mio. € schlechteres Ergebnis
aus der internen Leistungsverrechnung bzw. den kalkulatorischen Erlösen und Kosten hat der
Gebührenhaushalt insgesamt gegenüber der Planung um 0,15 Mio. € schlechter abgeschlossen und
einen jahresbezogenen Überschuss von 510.212,32 € erzielt. Dieser Überschuss wurde der
Gebührenausgleichrücklage zugeführt, die damit zum Jahresabschluss 2011 über einen Bestand von
2.013.904,72 verfügt.
Friedhofs- und Bestattungswesen (in der Produktgruppe 22.10)
Das Jahresergebnis des Gebührenhaushaltes Friedhofs- und Bestattungswesen verzeichnete im Jahr
2011 nach internen Leistungsverrechnungen und kalkulatorischen Kosten und Erlösen einen Verlust
von 1.736.937,87 €. Die Gebührenerträge blieben dabei- in erster Linie bedingt durch rückläufige
Bestattungszahlen- mit 9,1 Mio. € um 1,4 Mio. € deutlich unter ihren Vorjahreswert von 10,5 Mio. €,
während bei den ordentlichen Aufwendungen (8,9 Mio. €) gleichzeitig eine Verschlechterung
gegenüber der Planung von 0,4 Mio. € eintrat. Dies hatte zur Folge, dass die zum Jahresabschluss
2010 noch bestehende Gebührenausgleichsrücklage (0,8 Mio. €) vollständig aufgezehrt werden
musste und dennoch ein Defizit von 980.991,44 € verblieb. Es bleibt festzustellen, dass zur Erfüllung
der Auflagen der Aufsichtsbehörde nach einem ausgeglichenen Gebührenhaushalt zeitnah eine
Anpassung der zum 01.08.2010 in Kraft getretenen neugefassten Friedhofsgebührenordnung
notwendig sein wird.
39

2.5. Entwicklung des Finanzhaushalts
Die Finanzrechnung weist die zahlungswirksamen Vorgänge bei der Ausführung des Haushalts aus.
Die Finanzmittelflüsse des Haushalts werden unterschieden nach
laufender Verwaltungstätigkeit (Ergebnishaushalt),
Investitionstätigkeit (Investitionsprogramm) und
Finanzierungstätigkeit (Kreditaufnahme und Tilgung).
Zudem werden in der Finanzrechnung nicht haushaltswirksame Vorgänge wie z.B. durchlaufende
Gelder erfasst.
Tabelle 2-11: Zusammenfassung des Gesamtfinanzhaushalts in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan* Ergebnis 2011 Abweichung
*** Finanzmittelfluss aus laufender Verwaltung -206.094 -352.208 -146.431 -205.777
**** Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit -357.421 -919.105 -333.014 -586.091
*** Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit 357.421 790.770 -16.640 807.410
** Finanzmittelfluss aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 0 0 7.356 -7.356
****** Finanzmittelfluss des Haushaltsjahres -206.094 -480.543 -488.729 8.186
* Finanzmittelbestand am Anfang des Haushaltsjahres 269.280 495.507 495.507 0
* Finanzmittelbestand am Ende des Haushaltsjahres 63.186 14.964 6.777 8.187
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der fortgeschriebene Planansatz aus Finanzierungstätigkeit beinhaltete die Budgetüberträge aus Kreditermächtigungen der
Vorjahre sowie die überplanmäßige Kreditermächtigung für die Konjunkturprogramme.
2.5.1. Finanzmittelfluss aus Verwaltungstätigkeit
Der Finanzmittelfluss aus Verwaltungstätigkeit gibt die tatsächlich zahlungswirksamen Vorgänge der
Ergebnisrechnung wider. Aus dem Fehlbetrag der Ergebnisrechnung des Haushaltsjahres 2011 in
Höhe von 326,15 Mio. € ergab sich ein Zahlungsmittelbedarf von 146,43 Mio. €. Der Zahlungsmittelbedarf
aus laufender Verwaltungstätigkeit ist geringer als das Defizit der Ergebnisrechnung,
insbesondere da der nicht zahlungswirksame Ressourcenverbrauch – Abschreibungen und
Zuführungen zu Rückstellungen – regelmäßig höher ist als die nicht zahlungswirksamen Erträge.
Daneben ist zu berücksichtigen, dass im doppischen Rechnungswesen Erträge und Aufwendungen
gebucht werden, auch wenn noch kein Zahlungsmittelzu- oder -abfluss erfolgt ist. In der
Gesamtfinanzrechnung gemäß Kapitalflussmethode wird dies durch die Veränderungen bei
Forderungen oder Verbindlichkeiten, die nicht der Investitionstätigkeit zuzuordnen sind, dargestellt
(vgl. Ziffer 4.1 zur Gesamtfinanzrechnung nach Kapitalflussmethode).
Die im Haushaltsvollzug eingetretene Verringerung des Defizits der Ergebnisrechnung um
32,67 Mio. € auf 326,15 Mio. € spiegelt sich auch im Zahlungsmittelfluss aus laufender
Verwaltungstätigkeit wider. Bei einem geplanten Finanzmittelbedarf von 206,09 Mio. € ergab sich im
Jahresabschluss 2011 ein geringerer Bedarf von 146,43 Mio. € und somit eine Verbesserung um
59,66 Mio. € - trotz Mindereinzahlungen aus Steuern von 19,12 Mio. €. Hierzu trugen maßgeblich
Mehreinzahlungen für Transferleistungen und Zinsen bei. Doch auch bei den weiteren Einzahlungen
ergaben sich Mehreinzahlungen, die zu einer erheblichen Verbesserung der Liquiditätssituation
beitrugen; im Saldo insgesamt rd. 59,07 Mio. €. Die Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit
lagen hingegen um nur 0,6 Mio. € unter dem Sollwert, so dass hier keine nennenswerte Entlastung zu
verzeichnen war.
2.5.2. Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit
Planerisch war für Investitionen im Haushaltsjahr 2011 ein Finanzmittelbedarf von 357,42 Mio. €
ausgewiesen. Vorausgesetzt, die Budgetüberträge aus Vorjahren wären vollständig zur Auszahlung
gelangt, hätte dies einen Finanzierungsbedarf in Höhe von 915,11 Mio. € zur Folge gehabt.
40

Tatsächlich ergibt sich aus Investitionstätigkeit (einschließlich der Konjunkturprogramme) im Haushaltsjahr
2011 ein Finanzmittelbedarf von 333,01 Mio. €.
Tabelle 2-12: Finanzmittelfluss aus Investitionstätigkeit in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 63.774 126.268 63.095 63.173
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 20.063 20.063 8.030 12.033
* sonst. Einz. Abgängen Finanzanlagevermögen 1 1 30 -29
* Einz. aus Tilgung von gewährten Krediten 14.093 14.093 19.465 -5.372
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 14.094 14.094 19.495 -5.401
*** Summe investive Einzahlungen 97.931 160.425 90.620 69.805
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -26.938 -43.638 -35.649 -7.989
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -280.834 -745.739 -245.484 -500.255
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -16.808 -50.918 -22.275 -31.643
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -101.030 -161.409 -88.439 -72.969
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -117.838 -215.893 -110.715 -105.178
* Ausz. aus Gewährung Kredite -23.190 -68.149 -26.787 -41.363
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen -51 -177 0 -176
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -6.501 -6.501 -5.000 -1.501
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -29.742 -74.827 -31.787 -43.040
*** Summe investive Auszahlungen -455.352 -1.079.529 -423.634 -655.895
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -357.421 -919.105 -333.014 -586.091
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen inkl. Konjunkturprogramme des Bundes und der
Länder
Insgesamt wurden rd. 93 % der planerisch veranschlagten Auszahlungen, aber nur rd. 39 % des
fortgeschriebenen Planansatzes – inkl. Reste – tatsächlich in Anspruch genommen. Der hinter den
Planwerten zurückbleibende Finanzmittelbedarf ist die Folge geringer Mittelabflüsse insbesondere für
Baumaßnahmen, die dennoch (planerisch und im Ergebnis) den Schwerpunkt der städtischen
Investitionstätigkeit bilden. Hier wurden mit 245,48 Mio. € rd. 33 % der verfügbaren Mittel
(745,74 Mio. €) verausgabt. Die Entwicklung der Investitionstätigkeit der Stadt Frankfurt am Main wird
unter Ziffer 2.6 des Berichtes überblicksartig und in den Produktbereichsdarstellungen unter Ziffer 2.9
im Einzelnen erläutert.
Neben Auszahlungen für Baumaßnahmen wurden für Investitionszuweisungen und Zuschüsse an
Dritte 88,44 Mio. € ausgezahlt.
Die aktivierten Investitionszuweisungen wurden überwiegend in folgenden Bereichen gewährt:
- ÖPNV 27,4 Mio. €,
- Kultur 22,6 Mio. €,
- Bildung 20,1 Mio. €,
- Soziales 6,9 Mio. €,
- Brandschutz 2,6 Mio. €,
- Stadtplanung 4,1 Mio. €.
Wesentliche Zahlungen im Kulturbereich wurden 2011 für die Sanierung des Städel mit 7,4 Mio. €, für
die Obermaschinerie der Städtischen Bühnen mit 8,0 Mio. € und für die Behebung von
Sicherheitsmängeln im Deutschen Filmmuseum geleistet (2,8 Mio. €).
Die Zahlungen im Bereich Bildung erfolgten schwerpunktmäßig für Kindertageseinrichtungen freier
Träger und an den Eigenbetrieb Städtische Kitas (5,76 Mio. €). Im Bereich Soziales wurden
5,74 Mio. € an das Pflegeheim der Budge-Stiftung geleistet. Die Investitionszuschüsse im Bereich des
Brandschutzes wurden im Rahmen der Konjunkturprogramme für Bereichswachen gewährt
(2,55 Mio. €).
Ausleihungen bzw. Kredite an Dritte wurden in Höhe von 26,79 Mio. € gewährt. Neben den Auszahlungen
im Bereich der Stiftungen (0,68 Mio. €; Produktgruppe 98.09) wurden insbesondere im Bereich
41

der Stadtplanung Darlehen in Höhe von 17,40 Mio. € an Dritte vergeben. Die Mittel dienen der
Wohnungsbauförderung und werden hauptsächlich aus dem Sonderposten Fehlbelegung 20 zur
Verfügung gestellt. Auszahlungen im Bereich der Förderung von Altenpflegeeinrichtungen erfolgten
2011 nicht, die Mittel wurden zwar bewilligt, bislang jedoch nicht abgerufen.
Aus liquiden Mitteln der Versorgungsrücklage, sowie zur Absicherung der finanziellen Belastungen
zukünftigen Pensionsverpflichtungen wurden Schuldscheindarlehen 21 in Höhe von 8,70 Mio. €
erworben. Die investiven Ausgaben für Finanzanlagen umfassen daneben zusätzlich den Erwerb von
langfristigen Finanzanlagen. Als Kapitaleinlage bei der BKRZ wurden hier insgesamt 5 Mio. €
aufgewendet.
Entsprechend der Auszahlungsseite bleiben die investiven Einzahlungen ebenfalls hinter den
Planungen zurück. Mit insgesamt 90,62 Mio. € werden hier knapp 57 % des fortgeschriebenen Planansatzes
erreicht. Als investive Einzahlungen werden im Finanzhaushalt alle unter Ziffer 2.6
erläuterten investiven Einnahmen (inkl. Darlehensrückflüsse und Stellplatzablösezahlungen)
ausgewiesen.
Der Schwerpunkt der Einzahlungen liegt mit 63,09 Mio. € (knapp 70 % der Investitionseinzahlungen)
bei den Investitionszuweisungen und -zuschüssen, die die Stadt Frankfurt am Main für eigene
Investitionsprojekte von Dritten, überwiegend von Bund und Land, erhält. Neben den Investitionspauschalen
in Höhe von 9,21 Mio. € 22 , die das Land Hessen maßgeblich für Investitionen im
Schulbaubereich zur Verfügung stellt, sind hier vor allem Bundesmittel und Landeszuwendungen in
Höhe von 7,11 Mio. € für Verkehrsprojekte eingegangen. Die Einzahlungen aus Beiträgen beinhalten
insbesondere die Erschließungsbeiträge (1,05 Mio. €) und die Stellplatzablöse mit 1,41 Mio. €, die
dem gleichnamigen Sonderposten zugeführt wurden. Die letztgenannte Einzahlung liegt deutlich unter
den Einzahlungen der Vorjahre, da aufgrund gesetzlicher Änderungen die Erhebung einer
Ausgleichszahlung für nicht bereitgestellte Parkflächen ab 2011 nur noch eingeschränkt zulässig ist.
Die hieraus resultierenden Mindereinzahlungen 2011 belaufen sich auf rd. 8,6 Mio. €. Insgesamt
wurden nur knapp 50 % der veranschlagten und übertragenen Planeinzahlungen aus Investitionszuschüssen
und Beiträgen realisiert 23 .
Der überwiegende Teil der Einzahlungen betrifft Investitionszuschüsse im Bereich Bildung mit
insgesamt 36,47 Mio. € (davon 7,41 Mio. € Schulbaupauschale). Allein 26,05 Mio. € entfallen auf das
Konjunkturprogramm des Bundes. Von privaten Unternehmen und Sonstigen waren lediglich
0,3 Mio. € – z.B. im Rahmen von Städtebauprojekten für Kindertagesstätten – zu verzeichnen.
Aus Veräußerungen (Sachanlagen) wurden im Haushaltsjahr 2011 Finanzmittel von 8,03 Mio. €
eingenommen. Die Einzahlungen resultierten vorwiegend aus Grundstücksgeschäften der Liegenschaftsverwaltung
mit 7,05 Mio. €. Im Rahmen der „Entwicklung Rebstockgelände“ flossen zudem
0,5 Mio. € der Finanzierung investiver Maßnahmen zu; für deren zukünftige Abwicklung entsprechende
Ausgabereste gebildet wurden. Aus dem Verkauf beweglicher Vermögensgegenstände resultieren
0,47 Mio. €, die den Budgets für Ankäufe in den Fachbereichen zuwuchsen.
Unter Einzahlungen aus dem Abgang von Finanzanlagen (19,50 Mio. €) wurden im Wesentlichen
Tilgungsleistungen Dritter für die von der Stadt gewährten Wohnungsbaudarlehen in Höhe von
16,69 Mio. € gebucht. Für gewährte Darlehen im Rahmen der Investitionsförderung von Altenpflegeeinrichtungen
wurden 1,25 Mio. € (Produktbereich 98) und aus den Darlehen „Erwerb und Umbau
Philanthropin“ weitere 0,42 Mio. € getilgt. Aus der Veräußerung von sonstigen Finanzanlagen (z.B.
Beteiligungen) wurden 2011 (im Unterschied zum Vorjahr) nur geringe Mittel eingezahlt
(0,03 Mio. € 24 ). Der Anteil an den Gesamteinzahlungen aus Investitionstätigkeit beträgt damit für die
Tilgungen Dritter für von der Stadt Frankfurt am Main gewährte Darlehen 21,5 %.
20
Der Sonderposten beinhaltet alle Einzahlungen aus der Fehlbelegungsabgabe der Vorjahre, bis zu deren zweckentsprechenden
Verwendung.
21
(Produktgruppe 98.05), obwohl als Ausleihung in der Finanzrechnung unter Gewährung von Krediten ausgewiesen, sind sie
eher als langfristige Finanzanlagen zu behandeln.
22
Schulbaupauschale (Produktbereich 20) Ist 2011 = 7,408 Mio. €;
Allgemeine Investitionspauschale (Produktbereich 98) Ist 2011 = 1,798 Mio. € .
23
Fortgeschriebener Ansatz 2011 126,27 Mio. €, davon 62,99 Mio. € Reste aus Vorjahren.
24 30 T€ aus Veräußerung von Kapitalmarktpapieren der Heusenstamm-Stiftung, sowie 50 € aus dem Verkauf der Saalbau.
42

Die zweckgebundenen investiven Einzahlungen decken rd. 21,4 % der Auszahlungsbedarfe. Sie sind
regelmäßig nicht ausreichend, den Finanzmittelbedarf aus Investitionstätigkeit vollständig zu decken.
Daher werden Finanzmittel aus Finanzierungstätigkeit oder – solange diese noch verfügbar waren –
aus Überschüssen laufender Verwaltungstätigkeit zur Finanzierung herangezogen. Bis 2010 war es
der Stadt Frankfurt am Main möglich, den gesamten Finanzierungsbedarf für Investitionen außerhalb
der 2009 von Bund und Land Hessen aufgelegten Konjunkturprogramme aus den Kassenbeständen
zu decken, so dass Kredite für Investitionen nur für die Maßnahmen der Konjunkturprogramme
aufgenommen werden mussten. Auch 2011 hat sich die Stadt Frankfurt weiter entschulden können,
d.h. mehr Investitionskredite getilgt als Neuschulden für Investitionen aufgenommen, und damit –
voraussichtlich zum letzten Mal in absehbarer Zeit – die Investitionstätigkeit vollständig aus
Kassenmitteln finanziert.
Aus den zum 31.12.2011 vorhandenen Kassenmitteln werden die Budgetüberträge, die in das
kommende Haushaltsjahr aus nicht verausgabten Mitteln des Investitionshaushaltes vorgetragen
werden (rd. 561 Mio. € Finanzmittelbedarf aus Budgetüberträgen) bereits nicht mehr finanziert werden
können (vgl. Ziffer 2.6). Für die Finanzierung der investiven Budgetüberträge werden daher die
verbleibenden Kreditermächtigungen der Jahre 2010 und 2011 vollständig übertragen.
2.5.3. Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit
Tabelle 2-13: Finanzmittelfluss aus Finanzierungstätigkeit in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan* Ergebnis 2011 Abweichung
* EZ aus Investitionskrediten 432.882 866.231 67.641 798.590
* EZ aus Kassenkrediten 0 0 557.150 -557.150
** EZ aus Kreditaufnahme insgesamt 432.882 866.231 624.791 241.440
* Ausz. für Tilgung Investitionskredite -75.461 -75.461 -117.946 42.485
* Ausz. für Tilgung Kassenkredite 0 0 -523.485 523.485
** Ausz. für Tilgung insgesamt -75.461 -75.461 -641.431 565.970
*** Finanzmittelüberschuss aus
Finanzierungstätigkeit 357.421 790.770 -16.640 807.410
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen inkl. Konjunkturprogramme des Bundes und der
Länder
Nachdem die Kreditaufnahmen im Haushaltsjahr 2010 25 erstmals seit Mitte der 1990er Jahre als Folge
des Zukunftsinvestitionsprogramms des Bundes und des Sonderinvestitionsprogramms des Landes
Hessen über den Tilgungsleistungen lagen 26 , konnte im Haushaltsjahr 2011 der Schuldenstand wieder
um rd. 50,31 Mio. € 27 reduziert werden.
25 Mit Kreditneuaufnahmen von 123,17 Mio. € (inkl. 35 T€ sonstiger Schuldenabgang aus einem Schuldenerlass des Landes
für einen späteren Abruf zuteilungsreifer Investitionsfondsdarlehen) und Tilgungsleistungen von 72,19 Mio. €.
26 Damit stiegen 2010 die Verbindlichkeiten der Stadt Frankfurt am Main aus Investitionskrediten im Vergleich zum 31.12.2009
um rd. 51 Mio. €; KP-Kreditaufnahme 2010 103,77 abzüglich KP-Tilgung 2010 0,74 Mio. € = 103,03 Mio. € saldierter
Zugang der Verbindlichkeiten i.R.d. Konjunkturprogramme 2010, da gemäß den Förderrichtlinien zur Umsetzung des
Hessischen Sonderinvestitionsgesetzes die – ursprünglich als Landeszuwendung bewilligten – vom Land Hessen zu
tilgenden Mittel (fünf Sechstel der Landesprogrammmittel für Schulen und Sonstige kommunale Infrastruktur) ebenso wie
die Kofinanzierung der Bundesprogrammmittel (in Höhe von 12,5 % der Programmmittel Schulen, Sonstige Infrastruktur und
Krankenhäuser) von den Kommunen als eigene Verbindlichkeiten ausgewiesen werden müssen.
27 Die Abweichungen der bilanziellen Veränderung des Schuldenstands zum Saldo der Ein- und Auszahlungen aus Kreditaufnahmen
in der Finanzrechnung 2011 in Höhe von 0,86 Mio. € ergeben sich aus Rechnungsabgrenzungen.
43

Bilanziert wurden zum 31.12.2011 Verbindlichkeiten aus investiver Kreditaufnahme in Höhe von
1.032,48 Mio. € (im Vgl. zum Vorjahr 1.083,64 Mio. €, somit eine Entschuldung um rd. 51,16 Mio. € 28 ).
Von den Verbindlichkeiten entfallen auf
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten u.a. 29 875,58 Mio. €
Verbindlichkeiten gegenüber Land
Verbindlichkeiten gegenüber sonstigen öffentlichen
0,60 Mio. €
Sonderrechnungen 30
71,95 Mio. €
Verbindlichkeiten gegenüber der ZVK 84,35 Mio. €
Summe 1.032,48 Mio. €
Die Veränderungen im Schuldenstand resultieren – neben dem Zugang von Verbindlichkeiten zur
Kofinanzierung der Fördermittel im Rahmen der Konjunkturprogramme (4,28 Mio. €) – aus
Kreditneuaufnahmen in Höhe von 63,36 Mio. €, sowie aus Tilgungen von Investitionskrediten in Höhe
von 117,95 Mio. € (saldiert 50,31 Mio. €).
Planerisch war eine Neuverschuldung von rd. 357,42 Mio. € im Haushalt 2011 veranschlagt. Dies entsprach
den erwarteten Finanzmittelbedarfen aus Investitionstätigkeit 2011. Der vorgesehenen Kreditaufnahme
(432,88 Mio. €) standen Tilgungsansätze von 75,46 Mio. € gegenüber. Die Kreditermächtigung
2011 wurde ergänzt um in den Vorjahren nicht ausgeschöpfte Ermächtigungen aus 2009
(429,07 Mio. €) sowie um die Kreditreste aus den Konjunkturprogrammen (4,28 Mio. €) 31 .
Verminderte Mittelabflüsse aus Investitionstätigkeit – statt der erwarteten Finanzmittelbedarfe waren
nur rd. 333 Mio. € zu finanzieren – sowie der aus Überschüssen laufender Verwaltungstätigkeit der
Vorjahre noch vorhandene Kassenmittelbestand führten dazu, dass außerhalb des Konjunkturprogramms
zur Finanzierung der Investitionstätigkeit lediglich rd. 50 Mio. € vom Kapitalmarkt und
11,91 Mio. € aus zweckgebundenen Investitionsfondsdarlehen des Landes insbesondere für Schulen
und Kindertageseinrichtungen, sowie rd. 1,45 Mio. € aus dem neuen Landesprogramm zur
Altlastensanierung aufgenommen wurden.
Die Kredite sind mit
4,28 Mio. € der Kreditermächtigung der Konjunkturprogramme, mit
52,41 Mio. € der Kreditermächtigung 2010 und mit
10,95 Mio. € der Kreditermächtigung des Haushaltsjahres 2011
zuzurechnen.
Die verbleibende Kreditermächtigung 2010 (376,66 Mio. €) wird ebenso wie die Kreditermächtigung
aus 2011 (421,93 Mio. €) in voller Höhe in das kommende Haushaltsjahr vorgetragen. Sie dient der
finanziellen Absicherung künftiger Investitionsauszahlungen zu Lasten investiver Budgetüberträge
2011 und der Vorjahre.
Die Tilgungen (117,95 Mio. €, davon 4,20 Mio. € auf Kredite der Konjunkturprogramme) erfolgten
durchgängig gegenüber allen Kreditgebern.
Unter Einbeziehung der vorzutragenden Kreditermächtigungen (798,59 Mio. €) entwickelt sich der
Schuldenstand wie folgt:
28
Die Differenz zum Abbau der Verbindlichkeiten gemäß der Bilanzkonten (51,16 Mio. €) und dem ausgewiesenen
Schuldenabbau gemäß Finanzrechnung resultiert aus der Abgrenzung von Schuldendienstleistungen 2011/2012 in der
Finanzrechnung (855.019,81 €).
29
Seit 2010 auch inklusive der KfW-Darlehen und inklusive der Verbindlichkeiten gegenüber dem Sonstigen inländischen
Bereich (Versicherungsinstitute).
30
Seit 2010 werden hier die Verbindlichkeiten aus den Investitionsfonds A, B und C ausgewiesen.
31 Insgesamt standen somit Kreditermächtigungen in Höhe von 866,23 Mio. € zur Verfügung. Die tatsächliche Kreditaufnahme
nahm mit 67,64 Mio. € nicht einmal 8 % dieser Ansätze in Anspruch.
44

3.250
2.750
2.250
1.750
1.250
750
250
1.793
Schulden aus investiver Kreditaufnahme
(ohne Kreditähnliche Rechtsgeschäfte)
1.709
1.660
1.485
1.351
1.259
Kreditermächtigungen für die Konjunkturprogramme
1.103
Die Kreditermächtigungen für die Konjunkturprogramme in Höhe von 130,22 Mio. € wurden mit
Beschluss der Stadtverordnetenversammlung § 5739 vom 29.04.2009 (M 55) überplanmäßig zur
Verfügung gestellt 32 und die bis 2010 nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigung
(4,28 Mio. €) nach 2011 übertragen. Die verbliebenen Mittel wurden im Laufe des Jahres 2011
vollständig abgerufen. Eine erneute Übertragung der KP-Kreditermächtigung entfällt damit.
Insgesamt wurden seit Auflage der Konjunkturprogramme 2009 130,22 Mio. € der Kreditmittel aus den
Konjunkturprogrammen abgerufen und entsprechend der oben genannten Richtlinien als städtische
Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Mio. € 2009 2010 2011 Summe
Kreditaufnahme KP 22,17 103,77 4,28 130,22
Tilgung KP 0 0,74 1,99 2,73
Saldo 22,17 103,03 2,29 127,49
Mio. € 2009 2010 2011 Summe
Kreditaufnahme KP 22,17 103,77 4,28 130,22
Tilgung KP 0 0,74 4,20 4,94
Saldo 22,17 103,03 0,08 125,28
Den Verbindlichkeiten stehen zum 31.12.2011 Forderungen in Höhe der vom Land zu tilgenden
Schuldenanteile in Höhe von 99,11 Mio. € 33 gegenüber. Der verbleibende „Schuldenanteil der Stadt“
aus den Konjunkturprogrammen beläuft sich damit zum 31.12.2011 auf 26,18 Mio. €.
32 Trotz der Ausweitung der Kreditermächtigung war gem. § 3 des Gesetzes über die Anwendung kommunalrechtlicher
Vorschriften bei der Umsetzung des Hessischen Sonderinvestitionsgesetzes 2009 keine Satzungsänderung erforderlich, da
die für das Konjunkturprogramm erforderlichen Kreditaufnahmen als in der Haushaltssatzung festgesetzt und genehmigt
gelten. Entsprechend wird ein Teil dieser Kreditermächtigung (4,28 Mio. €) auch – unbeschadet § 114 J Abs. 3 – erneut
nach 2011 vorgetragen.
33 Stand zum 31.12.2011 (99.107.620,76 €).
1.033
1.084
2.129
1.032
2.550
1.331
2.863
1.751
3.104
2.305
2.064
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015
Linie A: Schulden aus investiver Kreditaufnahme (2012 inkl. Kreditermächtigung aus Vorjahren)
Linie B: Schulden aus investiver Kreditaufnahme (2012 ohne Kreditermächtigung aus Vorjahren)
45

Tabelle 2-14: Aufstellung der zusätzlichen Kreditermächtigung aus dem Konjunkturprogramm
und der hieraus in Anspruch genommenen Kredite in den Haushaltsjahren 2009
bis 2011
Programm
Landesprogramm
Landesprogramm Ergebnis
Bundesprogramm
Gesamtergebnis
Bereich (Mio. €) üpl. Soll 2009
Schulbau echter Kredit Ffm (1/6)
11,09 2,45 8,65 0,00 11,10
Obwohl auch Anfang 2011 noch ausreichend Kassenmittel vorhanden waren 34 , wurden unterjährig
kurzfristige Kassenkredite aufgenommen, wenn die Aufnahme von Kassenkrediten gegenüber der
Auflösung von Geldanlagen wirtschaftlicher war. Die Höchstgrenze für Kredite, die im Haushaltsjahr
zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben in Anspruch genommen werden durften, war per Satzung
auf 750 Mio. € festgesetzt, wurde aber tatsächlich unterjährig nie erreicht. Im Jahresverlauf war ein
Anstieg der kurzfristigen Kassenkredite um 33,67 Mio. € zu verzeichnen. Die Bestände der Fest- und
Tagesgeldkonten, auf denen zum Jahresende 2010 noch 488,30 Mio. € angelegt 35 waren, wurden
aufgelöst.
Insgesamt ergibt sich aus der Finanzierungstätigkeit aus der
saldierten Tilgung investiver Kredite in Höhe von 50,31 Mio. € und der
saldierten Aufnahme Kassenkredite in Höhe von 33,67 Mio. € somit ein
Finanzmittelfehlbetrag in Höhe von 16,64 Mio. €,
der vollständig der Deckung der Finanzmittelbedarfe aus Finanzierungstätigkeit diente.
Der Dynamische Verschuldungsgrad, der als eine wesentliche Kennzahl der Gesamtfinanzrechnung
definiert wurde, gibt das Verhältnis des Finanzmittelüberschusses aus Verwaltungstätigkeit zur
aktuellen Verschuldung (= Saldo aus Fremdkapital (ohne Sonderposten und Rechnungsabgrenzung),
liquiden Mitteln und kurzfristigen Forderungen) an und dient der Beurteilung der Schuldentilungsfähigkeit.
36
34 Stand der Kassenliquidität zum 31.12.2010: 495,51 Mio. €.
35 Zu den entsprechenden Erträgen aus Bankzinsen siehe Ziffer 2.4.4.
36 Der Faktor 1 entspricht einem Jahr.
55,46 12,23 43,22 0,00 55,45
Schulbau Ergebnis 66,55 14,68 51,87 0,00 66,55
Sonst. Infrastruktur echter Kredit Ffm (1/6)
7,89 0,93 6,96 0,00 7,89
39,43 4,66 34,78 0,00 39,44
47,32 5,59 41,73 0,00 47,32
113,87 20,27 93,60 0,00 113,87
Krankenhäuser echter Kredit Ffm (50% von 25% =12,5%)
1,27 0,95 0,29 0,03 1,27
Krankenhäuser Ergebnis
Bundesprogramm Ergebnis
Sonstige Infrastruktur Ergebnis
Kredit (unechte Landeszuw endung 5/6)
Kredit (unechte Landeszuw endung 5/6)
Kredit (unechte Landeszuw endung 12,5 %)
Ist 2009
1,27 0,95 0,29 0,03 1,27
2,54 1,90 0,58 0,06 2,54
Schulbau echter Kredit Ffm (50% von 25% =12,5%)
5,08 0,00 3,26 1,82 5,08
Kredit (unechte Landeszuw endung 12,5 %)
Ist 2010 Ist 2011 Ist gesamt
5,08 0,00 3,26 1,82 5,08
Schulbau Ergebnis 10,16 0,00 6,52 3,63 10,15
Sonst. Infrastruktur echter Kredit Ffm (50% von 25% =12,5%)
1,83 0,00 1,54 0,29 1,83
Sonstige Infrastruktur Ergebnis
Kredit (unechte Landeszuw endung 12,5 %)
46
1,83 0,00 1,54 0,29 1,83
3,66 0,00 3,08 0,59 3,67
16,36 1,90 10,17 4,28 16,35
130,22 22,17 103,77 4,28 130,22

Die Kennzahl entwickelt sich im Zeitraum 2007 bis 2011 sich wie folgt:
2007 2008 2009 2010 2011
Verbindlichkeiten 1.730,45 Mio. € 1.551,29 Mio. € 1.648,28 Mio. € 1.730,66 Mio. € 1.700,28 Mio. €
+ Rückstellungen 1.323,37 Mio. € 1.264,66 Mio. € 1.367,01 Mio. € 1.347,52 Mio. € 1.373,91 Mio. €
= Fremdkapital 3.053,82 Mio. € 2.815,95 Mio. € 3.015,29 Mio. € 3.078,18 Mio. € 3.074,19 Mio. €
- Liquide Mittel 670,62 Mio. € 1.059,58 Mio. € 616,77 Mio. € 495,51 Mio. € 6,78 Mio. €
- kurzfristige Forderungen 380,83 Mio. € 333,58 Mio. € 303,20 Mio. € 252,36 Mio. € 225,80 Mio. €
= Effektivschulden 2.002,37 Mio. € 1.422,79 Mio. € 2.095,31 Mio. € 2.330,30 Mio. € 2.841,61 Mio. €
÷
Finanzmittelüberschuss lfd.
Verwaltungstätigkeit
707,52 Mio. € 601,90 Mio. € -40,66 Mio. € 0,02 Mio. € - 146,43 Mio. €
= Dynamischer Verschuldungsgrad 2,83 2,36 -51,53 117.435,41 -19,41
Der dynamische Verschuldungsgrad gibt an, in wie vielen Jahren es – unter sonst gleich bleibenden
Bedingungen und unter der Voraussetzung, dass Finanzmittelüberschüsse aus Verwaltungstätigkeit
nicht für neue Investitionen eingesetzt werden – möglich wäre, die Effektivschulden aus dem Finanzmittelüberschuss
aus laufender Verwaltungstätigkeit vollständig zu tilgen. Er ist damit ein Maßstab für
die Beurteilung der Schuldentilgungsfähigkeit. Grundsätzlich gilt, je geringer die Quote, desto
schneller kann die Kommune ihre Schulden aus laufenden Überschüssen tilgen.
Im Idealfall – wie 2007 und 2008 – ist dies ein überschaubarer Zeitraum von zwei bis drei Jahren. Der
negative Wert 2011 – wie auch bereits 2009 – resultiert aus dem Finanzmittelbedarf aus laufender
Verwaltungstätigkeit. Eine Schuldentilgung könnte in diesem Fall (bei unterstellt gleichbleibenden
Bedingungen) nur aus Vermögensveräußerungen erfolgen. Die deutliche Verschlechterung des
Verschuldungsgrades seit 2009 37 spiegelt sowohl die steigenden Verbindlichkeiten wie auch den
Rückgang der zur Tilgung der Verbindlichkeiten benötigten Überschüsse aus Verwaltungstätigkeit
wider.
Kreditähnliche Rechtsgeschäfte
Neben den Kreditaufnahmen und Tilgungen für allgemeine Investitionskredite, die im Bereich der
Zentralen Finanzwirtschaft verwaltet und ausgewiesen werden 38 , nahmen die Verbindlichkeiten aus
kreditähnlichen Rechtsgeschäften um (saldiert) 5,10 Mio. € ab.
Zugänge bei Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften waren lediglich für die
städtebauliche Entwicklungsmaßnahme Riedberg mit der Übernahme von Infrastrukturvermögen 39 zu
berücksichtigen.
Tilgungen erfolgten überwiegend im Schulbereich für das Bildungszentrum Ostend und das Projekt
„PPP 4 Schulen“ 40 . Aktuell liegen die Verbindlichkeiten bei rd. 261,50 Mio. €, davon allein
146,32 Mio. € im Bereich Bildung. Die Tilgungsleistungen werden, da ihnen Anlagezugänge z.B. im
Rahmen von ÖPP-Projekten gegenüberstehen, in der Finanzrechnung als Auszahlungen für Erwerb
von Grundstücken und Gebäuden unter Investitionstätigkeit dargestellt.
37
Auch 2010 wäre es gemäß dieser theoretischen Stichtagsbetrachtung kaum möglich gewesen, die städtischen Schulden
aus Überschüssen der laufenden Verwaltungstätigkeit zu tilgen.
38
Die Kreditaufnahmen und Tilgungsleistungen für Investitionskredite wurden bis 2009 ausschließlich im Produktbereich 98
ausgewiesen. Seit 2010 werden die Kreditaufnahmen aus den Konjunkturprogrammen für den Bereich Bildung im
entsprechenden Produktbereich 20 dargestellt.
39
Zugang um rd. 1,57 Mio. € 2011.
40 Für die vier Schulen – Friedrich Dessauer Oberstufengymnasium, Freiherr vom Stein-, Heinrich Kleist-, und Carl von
Weinberg-Schule – wurden 2009 für Umbauten und Sanierungen Verpflichtungen von rd. 105 Mio. € gebucht.
47

Die Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften umfassen zum 31.12.2011:
Bezeichnung 31.12.2011
Hasengasse 4 24.352.650,40
Große Rittergasse 103 6.887.881,28
Breite Gasse 128 28.435.373,02
Borgoriwald 13.611.330,43
Freiherr- vom- Stein- Schule 15.941.608,08
Heinrich- Kleist- Schule 36.124.738,53
Friedrich- Dessauer- Oberstufengymnasium (Bikuz) 27.686.865,31
Carl- von- Weinberg- Schule 18.472.858,36
PPP 4 Schulen - 5. Tranche - 2.631.792,03
Caricatura 857.350,00
Riedberg 41.036.807,61
Bildungszentrum Ostend 45.459.316,90
Summe Vbl. aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 261.498.571,95
Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Schulden des städtischen Haushaltes (Hoheitsverwaltung)
getrennt nach Verbindlichkeiten aus investiver Kreditaufnahme, Verbindlichkeiten im
Rahmen des Konjunkturprogramms, denen entsprechende Forderungen gegen das Land Hessen
gegenüber stehen, und Verbindlichkeiten aus Kreditähnlichen Rechtsgeschäften.
Abbildung 2-3: Entwicklung der Schulden des städtischen Haushaltes in Mio. €:
1.600
1.400
1.200
1.000
800
600
400
200
0
50
1.259
82 266
1.103
18 100
99
267 261
1.015 983 933
2007 2008 2009 2010 2011
Verbindlichkeiten aus KP ("Landesanteil")
Verbindlichkeiten aus Kreditähnlichen Rechtsgeschäften
Schulden aus investiver Kreditaufnahme (ohne Kreditähnliche Rechtsgeschäfte und ohne Landesanteil KP)
48

2.6. Investive Einnahmen und Ausgaben
Die Einhaltung der Investitionsbudgets in den Fachbereichen wurde anhand der Daten des
Investitionscontrollings geprüft. Auf diesen Daten basiert auch die Übertragung von investiven
Einnahme- und Ausgabeansätzen zum Jahresabschluss 2011.
Abweichend von der Darstellung des Gesamtfinanzhaushaltes bzw. der Teilfinanzhaushalte in den
einzelnen Produktgruppen fließen in das Ergebnis gemäß Investitionscontrolling – zusätzlich zu den
tatsächlichen Einzahlungen und Auszahlungen – die eingebuchten Verbindlichkeiten (und
Forderungen) ein.
Zur Haushaltsaufstellung 2012 erfolgte eine Angleichung der Darstellung zwischen Gesamtfinanzhaushalt
und Investitionsprogramm. Auf der Ausgabenseite werden nun Investitionsmaßnahmen über
Public-Privat-Partnership- und Leasingverträge im Investitionsprogramm abgebildet und dem
Vermögenserwerb zugerechnet, 41 ebenso werden der Erwerb und Verkauf von Finanzanlagen im
Investitionsprogramm dargestellt.
Auf der Einnahmenseite werden alle für die Finanzierung relevanten Drittmittel nun auch im
Investitionsprogramm dargestellt, so auch der Nachweis und die Verwendung der in der Bilanz als
Sonderposten ausgewiesenen Stellplatzablöse, der Fehlbelegungsabgabe und der Mittel aus der
Sozialbindung des Grundeigentums. Ebenfalls angepasst wurde die Darstellung der Rückflüsse aus
gewährten Darlehen.
Da die Buchungspraxis zu den oben dargestellten Sachverhalten bereits zum 01.01.2011 umgestellt
wurde, wurden die bislang lediglich im Finanzhaushalt erfassten Planansätze im Investitionscontrolling
nachträglich erfasst und dargestellt.
Die jeweiligen Mittel der Sonderposten werden bei Bedarf – und sofern die entsprechenden Voraussetzungen
erfüllt sind – für investive Maßnahmen in folgenden Bereichen eingesetzt:
Ausgleichszahlungen (Fehlbelegungsabgabe) für Förderung des Wohnungsbaus durch Mitfinanzierung
von Wohnungsbauvorhaben, durch Darlehensvergabe und durch Zuschüsse im Produktbereich
13 „Stadtplanung“;
Mittel aus der Sozialbindung für Stadtteilverbesserungen (Programm „Soziale Stadt“) und Wohnungsbauförderung
im Produktbereich 13 „Stadtplanung“;
Stellplatzablösebeträge zum Bau von Parkflächen ebenso wie zur Förderung des ÖPNV und des
Radverkehrs
Aus dem Investitionscontrolling ergibt sich für das Haushaltsjahr 2011 der in der nachfolgenden Tabelle
dargestellte Querschnitt der investiven Einnahmen.
41 Hier sind insbesondere in der PG 20.01 PPP 4 Schulen und Bildungszentrum Ostend, in der Produktgruppe 21.05
Borgoriwald, in der Produktgruppe 21.21 Caricatura und in der Produktgruppe 34.04 Hasengasse, Breite Gasse und Große
Rittergasse zu nennen.
49

Tabelle 2-15: Investive Einnahmen des Investitionscontrollings in T€
Sollveränderungen Fortges. Plan* Ergebnis 2011 neue Budgetüberträge
Produktbereich Soll 2011 Budgetüberträge aus
Vorjahren
Wahlen und übergeordnete
10
Angelegenheiten 0 0 0 0 0 0
11 Ordnung und Sicherheit 0 0 0 0 4 0
12 Brandschutz und Rettungsdienst 0 0 0 0 272 0
13 Stadtplanung 16.910 0 0 16.910 19.627 0
Geoinformation und Grund-
14
stücksordnung 0 0 0 0 2 0
15 Bauaufsicht und Denkmalschutz 0 0 0 0 0 0
16 Nahverkehr und ÖPNV 56.210 50.844 -3.485 103.569 7.397 10.358
17 Wohnen 0 0 0 0 0 0
18 Soziales 283 0 0 283 5 0
19 Gesundheit 0 0 0 0 0 0
20 Bildung 22.747 26.049** 0 48.796 36.285 0
21 Kultur, Freizeit und Sport 0 239 0 239 1.310 0
22 Umwelt 508 0 -500 8 703 0
30 Büro OB / Betreuung der Gremien 0 0 0 0 0 0
31 Finanzen 20.051 0 0 20.051 5.998 0
32 Personal und Organisation 0 0 0 0 27 0
33 Revision und Recht 0 0 0 0 0 0
Grundstücks- und
34
Gebäudemanagement 0 0 0 0 9 0
35 Zentrale Dienste 423 0 0 423 424 0
36 Wirtschaftsförderung 0 0 0 0 0 0
98 Zentrale Finanzwirtschaft 4.391 9.446*** 0 13.837 17.560 0
50
Zwischensumme
121.523**** 86.579
-3.985 204.117 89.623 10.358
20 Bildung 0 0 0 0 1.817 0
98 Zentrale Finanzwirtschaft 0 0 0 0 -1.273 0
Gesamtergebnis (inkl.
Kreditaufnahmen und
Zuwendungen für die
Konjunkturprogramme) 121.523 86.579
-3.985 204.117 90.167 10.358
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
** Budgetüberträge zu Konjunkturprogramm Schulen Bund
*** Budgetüberträge zu Konjunkturprogramm Bund
**** um insgesamt 24.094 T€ angepasster Planansatz wegen der Angleichung Gesamtfinanzhaushalt und Investitionsprogramm in den Produktbereichen 13, 16, 22, 35, 98

Die wesentlichen Abweichungen der einzelnen Produktbereiche zwischen fortgeschriebenem Planansatz
und Ergebnis werden unter Ziffer 2.9 erläutert. Eine Übersicht der Einnahmen und Ausgaben des
Investitionscontrollings nach Produktgruppen findet sich unter Ziffer 2.10.
Die Schwerpunkte der investiven Einnahmen lagen 2011 im Bereich Bildung (Produktbereich 20 =
36,29 Mio. €), und Stadtplanung (Produktbereich 13 = 19,63 Mio. €) sowie im Zentralen Finanzbereich
(17,56 Mio. €). Im Bereich Nahverkehr und ÖPNV sind die erzielten Einnahmen weit hinter dem
Plansoll zurückgeblieben (7,40 Mio. € gegenüber 56,21 Mio. €).
Grundsätzlich fließen Mindereinnahmen bei der Bewilligung der Budgetüberträge im investiven
Bereich ein und reduzieren die möglichen Auszahlungsreste, d.h. nicht in Anspruch genommene
investive Ausgabeansätze werden bei Bedarf um Mindereinnahmen bereinigt in das folgende Haushaltsjahr
vorgetragen (Saldobetrachtung).
Zum Jahresende 2011 belaufen sich die investiven Budgetüberträge der Einnahmen auf insgesamt
10,36 Mio. €, die gänzlich auf den Bereich Nahverkehr und ÖPNV entfallen.
Die Schwerpunkte der investiven Ausgaben lagen in den Bereichen Bildung (Produktbereich 20 =
148,45 Mio. €, davon 115,45 Mio. € im Hochbaubereich), Nahverkehr und ÖPNV (Produktbereich 16 =
89,32 Mio. €, davon 65,96 Mio. € im Tiefbaubereich), sowie im Bereich Finanzen (Produktbereich 31 =
57,39 Mio. €, davon 62,66 Mio. € für Grunderwerb, die durch stadtinterne Umbuchungen in Höhe von
8,47 Mio. € kompensiert wurden). Für Maßnahmen der Konjunkturprogramme des Bundes und der
Länder wurden 66,36 Mio. € verausgabt. Für die Mitfinanzierung von Wohnungsbauvorhaben aus
Ausgleichszahlungen der Fehlbelegungsabgabe im Produktbereich 13 „Stadtplanung“ wurden
9,36 Mio. € verausgabt.
Die zur Übertragung anstehenden Ausgabeansätze erreichen insgesamt 571,33 Mio. €, wovon
23,64 Mio. € auf Maßnahmen der Konjunkturprogramme entfallen.
Die Budgetüberträge wurden schwerpunktmäßig in den Bereichen Nahverkehr und ÖPNV 42 ,
Stadtplanung 43 , Bildung 44 , sowie Kultur, Freizeit und Sport 45 gebildet.
Die Budgetüberträge im investiven Tiefbaubereich (212,86 Mio. €) resultieren hauptsächlich aus
Maßnahmen des Nahverkehrs und ÖPNV (Produktbereich 16 = 159,92 Mio. €) sowie Projekten der
Stadtplanung (Produktbereich 13 = 51,19 Mio. €) und werden dort die Ansätze des nächsten Jahres
verstärken. Mit nennenswerten Budgetüberträgen sind die Projekte „Neue Mainbrücke im Ostend“
(20,67 Mio. €) sowie die Verkehrliche Erschließung im Frankfurter Ostend (Honsellstraße + Sanierung
Honsellbrücke (14,70 Mio. €) im Produktbereich 16 zu erwähnen.
Für sonstige (Hoch-) Baumaßnahmen werden rd. 227,83 Mio. € in das kommende Haushaltsjahr
vorgetragen. Der Schwerpunkt liegt mit 84,42 Mio. € im investitionsstarken Bildungsbereich
(Produktbereich 20), wobei hier beispielshaft das Projekt KITA 2013 Platzausbau für unter Dreijährige
mit 11,63 Mio. € zu nennen ist. Für den Produktbereich Kultur, Freizeit und Sport werden für sonstige
(Hoch-) Baumaßnahmen 46,72 Mio. € für 2012 vorgetragen, 11,83 Mio. € davon für die Haupttribüne
Stadion am Bornheimer Hang. Im Bereich Umwelt wurden Budgetüberträge in Höhe von 41,91 Mio. €
gebildet, wovon 12,29 Mio. auf das Gesellschaftshaus Palmengarten entfallen.
Erwähnenswert ist noch der Budgetübertrag der Sanierung des Bolongaropalastes mit 8,11 Mio. € im
Produktbereich 30.
Innerhalb der Budgetbereiche stehen im nächsten Jahr aus übertragenen Ansätzen 31,13 Mio. € für
die Beschaffung beweglichen Vermögens und geringwertiger Wirtschaftsgüter zusätzlich zu den
Veranschlagungen 2012 zur Verfügung.
42 Produktbereich 16 = 189,18 Mio. €.
43 Produktbereich 13 = 112,51 Mio. €.
44 Produktbereich 20 = 108,67 Mio. €, davon 17,24 Mio. € für Maßnahmen der Konjunkturprogramme.
45 Produktbereich 21 = 51,25 Mio. €, davon 4,71 Mio. € für Maßnahmen der Konjunkturprogramme.
51

Tabelle 2-16: Ausgaben für Hochbau-, Tiefbau- und sonstige Baumaßnahmen in T€
Produktbereich Soll 2011 Fortges. Plan* Ergebnis 2011 Abweichung
11 Ordnung und Sicherheit 950 1.117 50 1.067
12 Brandschutz und Rettungsdienst 0 80 0 80
13 Stadtplanung 16.544 64.684 8.259 56.425
14 Geoinformation und Grundstücksordnung 0 1.420 0 1.420
16 Nahverkehr und ÖPNV 96.869 285.951 72.593 213.358
18 Soziales 2.000 4.280 2.173 2.107
20 Bildung 89.871 207.583 115.548 92.036
21 Kultur, Freizeit und Sport 32.385 75.095 26.411 48.684
22 Umwelt 26.615 67.351 17.344 50.007
30 Büro OB / Betreuung der Gremien 4.806 8.753 639 8.114
31 Finanzen 5.500 9.515 2.005 7.510
34 Grundstücks- und Gebäudemanagement 2.566 13.721 1.222 12.498
35 Zentrale Dienste 0 658 127 530
98 Zentrale Finanzwirtschaft 2.728 5.533 4.477 1.056
Insgesamt 280.834 745.739 250.847 494.891
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen inkl. Konjunkturprogramme des Bundes und der
Länder
Für Investitionszuweisungen an Dritte werden 49,69 Mio. € der nicht verausgabten Ansätze 2011
übertragen. Hiervon sind noch 2,61 Mio. € für Maßnahmen der Konjunkturprogramme des Bundes
und der Länder aus dem Jahr 2009 vorgesehen.
Budgetüberträge in Höhe von 42,47 Mio. € stehen im Bereich der Stadtplanung für Darlehensgewährungen
im Rahmen der Wohnungsbauförderung zur Verfügung, davon 7,54 Mio. € zur Unterstützung
der Wohnraumversorgung im Bahnhofsviertel.
Die Finanzierung der investiven Ausgabereste muss im Folgejahr durch ausreichende Liquidität
sichergestellt sein. Dazu werden zum einen die zum 31.12.2011 ausgewiesenen Kassenmittel
herangezogen. Zum anderen muss die 2011 nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung des
Haushaltsjahres 2011 in voller Höhe in das Haushaltsjahr 2012 übertragen werden.
Auf der Seite der investiven Ausgaben sind bis auf die oben genannten Abweichungen im Ergebnis
keine Divergenzen zu den Daten der Teilfinanzhaushalte zu verzeichnen.
52

Tabelle 2-17: Investive Ausgaben des Investitionscontrolling in T€
Fortges. Plan* Ergebnis 2011 neue Budgetüberträge
Sollveränderungen
Produktbereich Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
10 Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten 43 56 1 101 85 27
11 Ordnung und Sicherheit 2.552 1.614 -253 3.912 1.472 1.481
12 Brandschutz und Rettungsdienst 8.862 9.695 0 18.557 12.349 6.480
13 Stadtplanung 45.728 116.076 -10.201 151.603 31.898 112.505
14 Geoinformation und Grundstücksordnung 356 12.562 -10.765 2.153 903 1.150
15 Bauaufsicht und Denkmalschutz 110 257 0 367 93 274
16 Nahverkehr und ÖPNV 116.010 197.126 636 313.772 89.323 189.181
17 Wohnen 30 5.248 3.668 8.946 416 8.530
18 Soziales 10.000 3.803 -929 12.874 9.677 2.381
19 Gesundheit 22.263 185 0 22.448 277 171
20 Bildung 129.624 133.502 8.564 271.689 148.448 108.674
21 Kultur, Freizeit und Sport 49.443 49.835 2.825 102.103 52.713 51.253
22 Umwelt 28.695 44.640 -265 73.070 19.745 46.015
53
30 Büro OB / Betreuung der Gremien 5.048 5.088 97 10.232 1.437 9.046
31 Finanzen 23.885 2.755 16.165 42.805 57.386 10.231
32 Personal und Organisation 723 4.329 3 5.055 1.026 4.054
33 Revision und Recht 121 94 0 215 111 104
34 Grundstücks- und Gebäudemanagement 3.370 12.535 -881 15.024 4.061 12.858
35 Zentrale Dienste 2.209 3.853 2.576 8.638 4.393 4.718
98 Zentrale Finanzwirtschaft 6.280 6.089 112 12.480 16.429 2.204
Summe 455.352 ** 609.342 11.351 1.076.045 452.242 571.335
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen inkl. Konjunkturprogramme des Bundes und der Länder
** um insgesamt 7.739 T€ angepasster Planansatz wegen der Angleichung Gesamtfinanzhaushalt und Investitionsprogramm in den Produktbereichen 20, 21, 34, 98

Verpflichtungsermächtigungen
Für Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen wurden im Haushaltsjahr 2011 Verpflichtungsermächtigungen
in Höhe von 108,46 Mio. € bereitgestellt. Auch hier lag der Schwerpunkt
im Bereich Bildung sowie bei Nahverkehr und ÖPNV. Die Inanspruchnahme der Verpflichtungsermächtigungen
erfolgt durch Mittelbindung in den nachfolgenden Haushaltsjahren.
2.7. Konjunkturprogramme des Bundes und des Landes Hessen
In den vergangenen beiden Jahresabschlüssen erfolgte an dieser Stelle ein Bericht zum Stand der
Umsetzung der Konjunkturprogramme von Bund und Ländern. Für einen ausführlichen und
abschließenden Bericht zur Umsetzung der Konjunkturprogramme wird auf einen Vortrag des
Magistrats an die Stadtverordnetenversammlung verwiesen, der voraussichtlich im Juli 2012 vorgelegt
wird.
54

2.8. Entwicklung der Vermögensrechnung
Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die Veränderung der Vermögensrechnung der
Stadt Frankfurt am Main im Haushaltsjahr 2011.
Tabelle 2-19: Vermögensrechnung (Bilanz) zum 31.12.2011 in T€
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1 Anlagevermögen 14.915.066 14.674.002 241.064
Immaterielle Vermögensgegenstände 170.586 110.881 59.705
Sachanlagevermögen 12.763.837 12.571.900 191.937
Finanzanlagevermögen 1.934.339 1.991.221 -56.882
Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen 46.304 46.304
2 Umlaufvermögen 355.167 880.558 -525.391
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 348.390 385.051 -36.661
Flüssige Mittel 6.777 495.507 -488.730
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten 60.678 50.763 9.915
Summe Aktiva 15.330.911 15.605.323 -274.412
1 Eigenkapital 8.032.120 8.382.500 -350.380
Netto-Position 7.730.753 7.716.036 14.717
Rücklagen und Sonderrücklagen 722.783 871.518 -148.735
außerordentlicher Fehlbetrag aus Vorjahren -95.270 -23.777 -71.493
Jahresfehlbetrag / Jahresüberschuss -326.146 -181.277 -144.869
2 Sonderposten 4.215.336 4.135.195 80.141
Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse
und Investitionsbeiträge
1.563.596 1.543.264 20.332
Sonderposten für den Gebührenausgleich 17.841 17.841
sonstige Sonderposten 2.633.899 2.591.931 41.968
3 Rückstellungen 1.373.906 1.347.516 26.390
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.275.207 1.249.469 25.738
Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
69.679 72.731 -3.052
Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 4.194 4.194
sonstige Rückstellungen 24.826 21.122 3.704
4 Verbindlichkeiten 1.700.281 1.730.660 -30.379
Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 959.025 995.599 -36.574
Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die
Liquiditätssicherung
3.000 3.000
Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 261.499 266.597 -5.098
Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse
sowie Investitionsbeiträge
15.847 10.704 5.143
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 64.867 25.730 39.137
Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 4.867 4.496 371
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht und Sondervermögen
304.216 339.827 -35.611
sonstige Verbindlichkeiten 86.960 87.707 -747
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten 9.268 9.452 -184
Summe Passiva 15.330.911 15.605.323 -274.412
55

Die Entwicklung der Vermögensrechnung 2011 wurde im Wesentlichen durch den Anstieg des
Anlagevermögens auf Grund der Investitionstätigkeit, die Reduzierung des Umlaufvermögens durch
die erhebliche Verringerung der liquiden Mittel von 488.730 T€ und dem Rückgang des Eigenkapitals
auf Grund des Jahresverlustes von 326.146 T€ geprägt.
Darüber hinaus stiegen die Sonderposten um 80.141 T€, ursächlich hierfür waren vor allem
Zuschüsse von Bund und Land im Rahmen des Konjunkturprogramms und die Umgliederung der
Gebührenausgleichsrücklagen aus dem Eigenkapital in die Sonderposten bedingt durch die
Novellierung der GemHVO zum 27.12.2011.
Bezügesteigerungen und der Anstieg des durchschnittlichen Beihilfesatzes führten zu einer Erhöhung
der Rückstellungen auf 1.373.906 T€.
Die Kreditverbindlichkeiten reduzierten sich auf 959.025 T€. In Summe reduzierten sich die
Verbindlichkeiten auf 1.700.281 T€. Jedoch erhöhten sich die Kassenkredite um 33.665 T€ auf
84.300 T€. 46
Die Bilanzsumme reduzierte sich auf 15.330.911 T€.
Auf Grund dieser Entwicklung sinkt die Eigenkapitalquote auf 52,4 %. Ebenfalls sinkt der
Anlagendeckungsgrad 2 auf 99,5 % und damit erstmalig unter 100 %, die Liquidität 2. Grades nimmt
stark ab auf 48,5 % und die Fremdkapitalquote steigt leicht auf 20,1 %. Die Wachstumsquote liegt bei
180,3 %.
Eine umfassende Erläuterung zu den Positionen der Vermögensrechnung und den Kennzahlen findet
sich in den Kapiteln 6.5 und 6.6.10.
46 Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung umfassen nur die bei Kreditinstituten
aufgenommenen Kassenkredite in Höhe von 3 Mio. €. Weitere Kassenkredite von 81,3 Mio. € sind in der Position
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht und Sondervermögen enthalten.
56

2.9. Entwicklung in den Produktbereichen
2.9.1. Produktbereich 10 „Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten
Der Produktbereich 10 „Wahlen und Übergeordnete Angelegenheiten“ beinhaltet die Produktgruppen
10.01 „Wahlen“, 10.03 „Integration und Antidiskriminierung“, 10.04 „Gleichberechtigung für Bürgerinnen“,
10.05 „Statistik und Stadtbeobachtung“ und 10.08 „Geschäftsstelle der KAV“.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-18: Ergebnisrechnung Produktbereich 10 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 24 24 18 6
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1 1 372 -371
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 15 15 138 -123
* Sonstige ordentliche Erträge 3 3 241 -238
** Summe der ordentlichen Erträge 43 43 770 -727
* Personalaufwendungen -4.113 -4.308 -4.106 -202
* Versorgungsaufwendungen -576 -381 -407 26
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.102 -5.556 -4.232 -1.324
* Abschreibungen -50 -50 -79 29
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -1.544 -1.546 -1.540 -6
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -10.385 -11.840 -10.364 -1.477
*** Verwaltungsergebnis -10.342 -11.797 -9.594 -2.204
* Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -10.342 -11.797 -9.594 -2.204
* Außerordentliche Erträge 0 -0
* Außerordentliche Aufwendungen -0 0
** Außerordentliches Ergebnis -0 0
***** Jahresergebnis -10.342 -11.797 -9.594 -2.203
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 25 25 23 2
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.219 -2.219 -2.181 -37
****** Jahresergebnis nach ILV -12.536 -13.991 -11.752 -2.239
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Bei den ordentlichen Erträge kam es 2011 zu deutlichen Mehrerträgen in Höhe von 727 T€. Dies
resultiert im Wesentlichen aus folgenden Positionen:
Das privatrechtliche Leistungsentgelt liegt mit 6 T€ unter dem Planwert. Hauptsächlich kam es in der
Produktgruppe 10.05 durch stetig steigende Nutzung des Online-Angebots von steuerungsrelevanten
statistischen Fachdaten zu einem Rückgang bei den Verkaufserlösen.
Im Rahmen des Konnexitätsprinzipis für den Zensus 2011 (Produktgruppe 10.05) erfolgte bei den
Kostenersatzleistungen und -erstattungen eine nicht veranschlagte Kostenerstattung des Landes in
Höhe von rd. 368 T€, deren Höhe zum Zeitpunkt der Haushaltsplanaufstellung aufgrund noch nicht
vorliegender hessischer Ausführungsbestimmungen nicht bekannt war. Daher wurde der fortgeschriebene
Plan (1 T€) deutlich überschritten.
Der fortgeschriebene Plan wird außerdem in den Bereichen der Erträge aus Zuweisungen und
Zuschüssen mit 123 T€ und der sonstigen ordentlichen Erträge mit 238 T€ überschritten. In den
einzelnen Produktgruppen stellt sich die Entwicklung der wichtigsten Positionen wie folgt dar:
In der Produktgruppe 10.03 sind Mehreinnahmen aus Rückzahlungen aus dem Vorjahr sowie
ungeplante Zuweisungen und Zuschüsse vom Land bzw. Bund in Höhe von 122 T€ zu verzeichnen
(z.B. Bundesagentur für Arbeit).
57

Die kommunalisierten Landesmittel sind in der Produktgruppe 10.04 komplett eingegangen. Des
Weiteren kam es zu nicht kalkulierten Rückzahlungen.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen im Produktbereich blieb um 1.477 T€ hinter den
Veranschlagungen von 11.840 T€.
Die Personalaufwendungen unterschreiten den fortgeschriebenen Plan (4.308 T€) um 202 T€. Dies
lag auch daran, weil mit der Besetzung der neu geschaffenen Stellen aus dem Stellenplan 2011 in der
Regel erst nach Rechtskraft des Haushaltsplans 2011 begonnen werden konnte und somit daraus
kaum Aufwendungen in 2011 entstanden.
Die Versorgungsaufwendungen beanspruchten mit 407 T€ insgesamt 26 T€ mehr als im Plan
vorgesehen.
Die Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen liegen mit 1.324 T€ deutlich unter dem
fortgeschriebenen Plan. In der Produktgruppe 10.01 waren die Planansätze im Wesentlichen durch
die Veranschlagung von Mitteln zur Durchführung der Kommunalwahl 2011 geprägt. Für die
wahlbezogenen Planansätze wurden keine Budgetüberträge gebildet, da für kommende Wahlen im
Finanzplanungszeitraum die erforderlichen Mittel eingestellt werden und nach den Budgetierungsregeln
notwendige Ausgaben aufgrund der wahlgesetzlichen Grundlage zur Durchführung der Wahlen
geleistet werden können, auch wenn der Planansatz überschritten wird. Die von der Durchführung der
Wahlen unabhängigen vollbudgetierten Aufwendungen lagen mit rd. 261 T€ unter den Ansätzen.
Insgesamt ist für Sach- und Dienstleistungen unter Berücksichtigung von Mehrerträgen ein
Budgetübertrag in Höhe von 1.363 T€ vorgesehen.
Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse entsprechend annähernd dem fortgeschriebenen
Planwert.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-19: Finanzrechnung Produktbereich 10 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 0 -0
** Summe investive Einzahlungen 0 -0
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -43 -101 -87 -14
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -43 -101 -87 -14
*** Summe investive Auszahlungen -43 -101 -87 -14
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -43 -101 -87 -14
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Produktbereich 10 „ Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten“ umfasst im investiven Bereich
den Erwerb von beweglichem Vermögen inkl. Sammelanlagen. Der fortgeschriebene Plan liegt bei
rund 101 T€. Die Ansätze für die Anschaffung von beweglichem Vermögen einschließlich
Sammelanlagen wurden eingehalten. Das verbleibende Budget zur Anschaffung von beweglichem
Vermögen wurde übertragen.
2.9.2. Produktbereich 11 „Ordnung und Sicherheit“
Der Produktbereich beinhaltet die Produktgruppen 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“ (Dezernat
IX),11.02 „Staatsangehörigkeit und Personenstand“ (Dezernat IX, seit Mai 2009 Dezernat VIII), 11.04
„Ordnung und Sicherheit“ (Dezernat V) und 11.05 „Verkehrssteuerung und -überwachung“ (Dezernat
VI).
58

Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-20: Ergebnisrechnung Produktbereich 11
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 107 107 284 -177
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 29.256 29.256 37.410 -8.154
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.673 1.673 2.768 -1.095
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 690 -690
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0 -0
* Sonstige ordentliche Erträge 487 487 563 -76
** Summe der ordentlichen Erträge 31.523 31.523 41.714 -10.191
* Personalaufwendungen -50.944 -53.711 -50.841 -2.870
* Versorgungsaufwendungen -12.791 -10.771 -12.135 1.364
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -22.559 -32.972 -31.113 -1.859
* Abschreibungen -1.368 -1.370 -2.155 785
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -927 -943 -842 -102
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -43 -43 -35 -8
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -88.632 -99.811 -97.120 -2.691
*** Verwaltungsergebnis -57.109 -68.288 -55.406 -12.882
* Finanzerträge
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -57.109 -68.288 -55.406 -12.882
* Außerordentliche Erträge 3 -3
* Außerordentliche Aufwendungen -204 204
** Außerordentliches Ergebnis -201 201
***** Jahresergebnis -57.109 -68.288 -55.607 -12.681
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.105 2.105 2.281 -176
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -14.202 -14.202 -14.444 242
****** Jahresergebnis nach ILV -69.205 -80.384 -67.769 -12.615
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Produktbereich 11 erzielte im ordentlichen Ergebnis gegenüber dem fortgeschriebenen Plan ein
Plus in Höhe von 12.882 T€.
Die Gesamterlöse des Produktbereiches belaufen sich auf 41.714 T€, gegenüber dem
fortgeschriebenen Plan ergeben sich somit Mehrerträge in Höhe von 10.191 T€. Die Erlöse sind
maßgeblich geprägt durch die im Bereich der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte angesiedelten
Verwaltungsgebühren. Aus der Produktgruppe 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“ ergaben sich im Ist
5.722 €, im Wesentlichen aus Gebühren für Anfragen aus dem Melderegister sowie Gebühren für
Reisepässe und Personalausweise. Mit der Einführung des neuen Personalausweises sind die
Gebühren gestiegen, so dass ordentliche Mehrerlöse in Höhe von 3.201 T€ erwirtschaftet werden
konnten.
Die Produktgruppe 11.02 „Staatsangehörigkeit und Personenstand“ trägt insbesondere durch eine
Gebührenanhebung zum 01.01.2009 ordentliche Mehrerträge in Höhe von 469 T€ bei.
In der Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“ wurden Mehrerträge in Höhe von 1.091 T€
hauptsächlich bei den Verwaltungsgebühren in den Bereichen Kfz-Angelegenheiten sowie bei den
Bußgeldern im Veterinärwesen und zu einem geringeren Teil im Bereich Aufenthalt von Ausländern
erzielt. Mindererträge in Höhe von 296 T€ aufgrund von Gebührenbemessungsänderungen im
Gewerbe- und Gaststättenrecht durch die neue Verwaltungskostenordnung des Ministeriums für
Wirtschaft, Verkehr und Landesentwicklung vom 10.12.2010 haben sich bei den Gewerbeangelegenheiten
ergeben.
Auch in der Produktgruppe 11.05 „Verkehrssteuerung und -überwachung“ liegen die Verwaltungsgebühren
mit 2.257 T€ im Jahr 2011 fast doppelt so hoch wie der Planwert. Die Bußgelder
übersteigen den Planansatz von 10.859 T€ um 2.455 T €. Dies ist auf ansteigende Fallzahlen und den
59

verstärkten Einsatz von Leiharbeitern zurückzuführen. Die Erträge in dieser Produktgruppe aus
Zuweisungen und Zuschüssen stammen von Bundes- und Landesministerien für das Projekt SIM-TD
und stehen im Zusammenhang mit entsprechenden Aufwendungen.
Die ordentlichen Aufwendungen des Produktbereiches liegen mit 97.120 T€ um 2.691 T€ unter dem
fortgeschriebenen Plan.
Maßgeblich hierfür sind nicht ausgeschöpfte Personalmittel insbesondere in der Produktgruppe 11.01
„Einwohnerangelegenheiten“ in Höhe von 2.341 T€, wogegen in der Produktgruppe 11.04 „Ordnung
und Sicherheit“ Personalmehraufwendungen in Höhe von 96 T€ getätigt wurden.
Bei den Versorgungsaufwendungen kam es zu Mehraufwendungen in Höhe von 1.364 T€, die
hauptsächlich aus der Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“ mit 875 T€ resultieren. Die
Mehraufwendungen im Bereich Personal- und Versorgung dieser Produktgruppe waren zum Großteil
durch Stellenbesetzungen bei der Ausländerbehörde im Rahmen der Einführung des elektronischen
Aufenthaltstitels (eAT) (11 Stellen) sowie im Bereich der Stadtpolizei (10 Stellen) bedingt und wurden
zentral gedeckt.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen blieben 1.859 T€ hinter dem fortgeschriebenen
Plan von 32.972 T€ zurück.
Hierzu trug die Produktgruppe 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“ mit 1.712 T€ Minderaufwendungen
bei, obwohl durch die Einführung des neuen Personalausweises die Aufwendungen für die
Bundesdruckerei 3.135 T€ über dem Planansatz lagen.
In der Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“ fielen Mehraufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen in Höhe von 1.671 T€ (davon Strom 184 T€, Fremdreinigung 261 T€,
Mietnebenkosten 491 T€ sowie Kosten für Abschiebungen 394 T€) an, die überwiegend aus der
Anmietung der neuen Verwaltungsgebäude in der Kleyerstraße und Am Römerhof resultieren. Hier
waren die endgültigen Mietkonditionen erst nach Aufstellung des Doppelhaushalts 2010/2011
bekannt. Eine Anpassung der Haushaltsansätze erfolgte im Rahmen der Haushaltsplanaufstellung
2012.
In der Produktgruppe 11.05 Verkehrssteuerung und -überwachung stehen Mehraufwendungen für
Leiharbeiter Minderaufwendungen für die Unterhaltung von verkehrstechnischen Einrichtungen
gegenüber.
Die Abschreibungen liegen mit 785 T€ über dem fortgeschriebenen Plan, hier waren Abschreibungen
im Bereich der Sammelanlagen in Höhe von 620 T€ vor allem des Ordnungsamtes (Produktgruppe
11.04) und der Produktgruppe 11.05 „Verkehrssteuerung und –überwachung“ ausschlaggebend, des
Weiteren trug die Abschreibung von nicht budgetierten Forderungen in Höhe von 315 T€ vor allem
des Ordnungsamtes zur Überschreitung des Ansatzes bei.
In der Produktgruppe 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“ konnte unter Berücksichtigung der Mehrerlöse
und Minderaufwendungen ein Budgetübertrag im vollbudgetierten Bereich von rund 5.103 T€
gebildet werden. Daneben wurden Reste für Bauunterhaltung in Höhe von 69 T€ ins Folgejahr
übertragen.
In der Produktgruppe 11.02 „Staatsangehörigkeit und Personenstand“ schließt durch die Bildung einer
Rückstellung die Bauunterhaltung mit Mehraufwendungen in Höhe von 108 T€ ab. Die
Mehraufwendungen wurden innerhalb des Budgets durch Minderaufwendungen gedeckt.
Die Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“ weist im vollbudgetierten Bereich ein Defizit in
Höhe von rd. 334 T€ auf. Dieses wurde innerhalb des Budgetbereichs gedeckt. Daneben wurden
Budgetüberträge in Höhe von 90 T€ für Bauunterhaltung gebildet.
In der Produktgruppe 11.05 „Verkehrssteuerung und -überwachung“ wurde ein Budgetübertrag von
rund 7,3 Mio. € (Vorjahr 7,2 Mio. €) gebildet.
60

Finanzrechnung:
Tabelle 2-21: Finanzrechnung Produktbereich 11 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 4 -4
** Summe investive Einzahlungen 4 -4
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -950 -1.117 -50 -1.067
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -1.602 -2.796 -1.418 -1.378
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -1.602 -2.796 -1.418 -1.378
*** Summe investive Auszahlungen -2.552 -3.912 -1.468 -2.445
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.552 -3.912 -1.463 -2.449
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Insgesamt standen im Produktbereich 11 für den Erwerb des beweglichen Vermögens und der
Sammelanlagen 2.796 T€ zur Verfügung. Davon wurden lediglich 1.418 T€ verausgabt, so dass in der
Produktgruppe 11.01 „Einwohnerangelegenheiten“ 553 T€, In der Produktgruppe 11.02 „Staatsangehörigkeit
und Personenstand“ 109 T€, in der Produktgruppe 11.04 „Ordnung und Sicherheit“
391 T€ und in der Produktgruppe 11.05 „Verkehrssteuerung und -überwachung“ 311 T€ übertragen
werden konnten.
Für Baumaßnahmen stand ein fortgeschriebener Plan in Höhe von 1.117 T€ zur Verfügung. Davon
wurden lediglich 50 T€ in der Produktgruppe 11.05 für die Anbindung des Amts 36 verausgabt.
Die Realisierung des Trainingszentrums der Stadtpolizei in der Produktgruppe 11.04 hat sich auch
wegen der Suche nach einem geeigneten Standort weiter nach 2012/2013 verschoben, aktuell wird
alternativ eine Anmietung einer Raumschießanlage erwogen, so dass von den veranschlagten 950 T€
nichts verausgabt wurde.
61

2.9.3. Produktbereich 12 „Brandschutz und Rettungsdienst“
Der Produktbereich 12 umfasst die Produktgruppen 12.01 „Brandschutz“ (übriger Bereich) sowie die
Subbudgets „Leitstelle“ (Produktgruppe 12.02) und „Rettungsdienst“ (Produktgruppe 12.03).
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-22: Ergebnisrechnung Produktbereich 12 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 16.342 16.073 23.982 -7.909
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 616 885 828 57
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 6 6 24 -18
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.265 1.265 72 1.192
* Sonstige ordentliche Erträge 636 636 3.911 -3.275
** Summe der ordentlichen Erträge 18.865 18.865 28.817 -9.952
* Personalaufwendungen -42.633 -42.686 -42.096 -590
* Versorgungsaufwendungen -27.761 -27.530 -30.453 2.923
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -15.604 -16.442 -18.251 1.809
* Abschreibungen -3.784 -3.784 -4.271 487
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -138 -162 -190 29
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -39 39
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -89.920 -90.604 -95.302 4.698
*** Verwaltungsergebnis -71.055 -71.739 -66.485 -5.255
* Finanzerträge 12 12 12
** Finanzergebnis 12 12 12
**** Ordentliches Ergebnis -71.043 -71.727 -66.485 -5.243
* Außerordentliche Erträge 114 -114
* Außerordentliche Aufwendungen -1.322 1.322
** Außerordentliches Ergebnis -1.207 1.207
***** Jahresergebnis -71.043 -71.727 -67.692 -4.035
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 521 521 461 60
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -6.810 -6.810 -9.421 2.612
****** Jahresergebnis nach ILV -77.332 -78.016 -76.652 -1.363
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Das ordentliche Ergebnis des Produktbereichs 12 „Brandschutz und Rettungsdienst“ schließt mit
einem Verlust in Höhe von 66,49 Mio. € ab und liegt damit zugleich mit 5,26 Mio. € unter dem
fortgeschriebenen Planansatz. Die ordentlichen Erträge überschreiten dabei um rd. 9,95 Mio. € den
Planwert und liegen damit über den Erwartungen.
Maßgeblich hierfür ist, dass im Bereich der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte der Produktgruppe
12.01 „Brandschutz“ die Gebühren, basierend auf der 2011 überarbeiteten „Satzung über den
Anschluss von Brandmeldeanlagen an Empfangszentralen der Stadt Frankfurt am Main –
Branddirektion“ rückwirkend in Rechnung gestellt wurden. Die Mehrerlöse liegen bei 4,26 Mio. €.
Zudem stehen Mehrerlöse im Bereich der öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte der Produktgruppe
12.02 „Leitstelle“ aus den Gebühren für die Leitstellenvermittlung zur Verfügung, die auf einer über
den Planansatz hinausgehenden Anzahl von vermittelten gebührenrelevanten Einsätzen von
Rettungswagen und Notarzteinsatzfahrzeugen im Rettungsdienstbereich Frankfurt am Main basieren.
Gleiches gilt für die Produktgruppe 12.03 „Rettungsdienst“, in der die öffentlich-rechtlichen
Leistungsentgelte in Form von sonstigen Benutzungsgebühren mit 1,9 Mio. € über den geplanten
Jahreswerten erwirtschaftet wurden.
Im Bereich der Kostenersatzleistungen und -erstattungen wird der Jahreswert unterschritten. Dies
resultiert aus Mindererlösen der Produktgruppe 12.02 „Leitstelle“ im Rahmen der Personalkostenerstattung
des Landes für die Besetzung der Zentralen Leitstelle nach § 8 Abs. 2 Hessisches
62

Rettungsdienstgesetz (HRDG). Dies begründet sich durch eine Änderung des HRDG zum 01.01.2011,
wonach das Land den Trägern des Rettungsdienstes jährlich die Kosten für die zentralen Leitstellen in
Höhe von 0,20 € pro Einwohner, basierend auf der Einwohnermeldestatistik des Hessischen
Statistischen Landesamtes, Stand 30. September 2009 erstattet. Bis zu dieser Gesetzesänderung
wurde seitens des Landes Hessen ein Betrag von jährlich je 33.233,97 € für acht Stellen
(265.871,76 €) erstattet.
Die sonstigen ordentlichen Erträge überschreiten zum Berichtszeitraum den Planansatz. Im Bereich
der Vermietung von Gebäuden wurden zwar aufgrund der Rückführung der Bundesbunker an die
Bundesagentur für Immobilienaufgaben, deren Räume zum Großteil durch die Branddirektion
vermietet wurden, Mindererlöse verbucht. Gleichzeitig konnten aber Rückstellungen, die in der
Vergangenheit für Rückerstattungsansprüche im Bereich der Abrechnung von Krankentransporten
gebildet wurden, in Höhe von rund 3,3 Mio. € aufgelöst werden.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen liegt mit rd. 95,3 Mio. € um ca. 4,7 Mio. € über dem
fortgeschriebenen Plan.
Maßgeblich hierfür ist eine Überschreitung der Ansätze für Personal- und Versorgungsaufwendungen
um rund 3,5 Mio. €, wovon rund 2,4 Mio. € als budgetneutral ausgewiesen sind. Das budgetwirksame
Personalkostendefizit inkl. Personalkostenerstattung beläuft sich in Bezug auf den Planansatz auf
1 Mio. €.
Ferner wurde im Bereich der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen das zur Verfügung
gestellte Budget um 1,8 Mio. € überzogen. Maßgeblich trugen die seit 2011 zwischen den
Standortkliniken und den Kostenträgern getroffenen Preisabsprachen hinsichtlich der Erstattung der
Ärztehonorare und der Einsatzpauschalen für die Besetzung der Notarzteinsatzfahrzeuge sowie der
Intensivtransportwagen zu den erhöhten Aufwendungen bei. Die Kostenentwicklung der
Krankenbeförderung sowie die daraus resultierende Erhöhung der Benutzungsentgelte wurden im
Haushaltsplan 2012 berücksichtigt. Ferner beinhaltet das Ergebnis 2011 eine Rückstellung für der
Höhe nach ungewisse Verbindlichkeiten gegenüber der BKRZ GmbH für Miete und Mietnebenkosten.
Die Aufwendungen für Abschreibungen liegen mit rund 0,49 Mio. € über dem anteiligen Planansatz.
Dies ist insbesondere auf eine gestiegene Anschaffung von Sammelanlagen und der damit
verbundenen sofortigen Abschreibung in die Erfolgsrechnung zurückzuführen. Ferner beliefen sich die
Anschaffungen im beweglichen Vermögen verstärkt für Hard- und Software mit verhältnismäßig kurzer
Nutzungsdauer. Darüber hinaus wurden Forderungsausfälle in Höhe von 0,2 Mio. € verbucht.
Das außerordentliche Ergebnis ist geprägt durch eine außerplanmäßige Abschreibung auf
Finanzanlagen in Höhe von 1,2 Mio. €, resultierend aus der Beteiligung an der BKRZ
Grundstücksgesellschaft mbH & Co KG.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-23: Finanzrechnung Produktbereich 12 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 158 -158
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 114 -114
** Summe investive Einzahlungen 272 -272
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -80 -80
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -3.862 -10.925 -5.169 -5.756
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -2.552 -2.562 10
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.862 -13.477 -7.731 -5.746
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -5.000 -5.000 -5.000
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -5.000 -5.000 -5.000
*** Summe investive Auszahlungen -8.862 -18.557 -12.731 -5.826
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -8.862 -18.557 -12.459 -6.098
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
63

Der Finanzhaushalt des Produktbereichs 12 ist durch das Fahrzeugbeschaffungsprogramm der
Berufsfeuerwehr, die Neu- und Umbauten der Gerätehäuser der Freiwilligen Feuerwehren sowie den
Bau des Feuerwehr- und Rettungstrainingscenters (FRTC) bestimmt.
Im Rahmen des Konjunkturprogramms wurden 2011 für den Neubau der Feuerwehr-Bereichswachen
20 und 31 Haushaltsmittel in Höhe von rd. 2,55 Mio. € verausgabt.
Das Fahrzeugbeschaffungsprogramm wird, aufgrund der vorhandenen Planungen, sukzessive
umgesetzt. 2011 beliefen sich die Ausgaben auf ca. 3,04 Mio. €.
Im September 2010 wurde der Neubau des Feuerwehr- und Rettungstrainingscenters (FRTC) mit
Gesamtkosten von 25,2 Mio. € (davon 4 Mio. € für das integrierte Backup-Rechenzentrum der Stadt)
von der Stadtverordnetenversammlung beschlossen (§ 8611). Im Jahr 2011 waren für diese
Maßnahme Haushaltsmittel in Höhe von 3 Mio. € eingeplant, die an die mit der Durchführung der
Maßnahme betraute Brandschutz-, Katastrophenschutz- und Rettungsdienstzentrum GmbH & Co. KG
(BKRZ GmbH & Co. KG) ausgezahlt wurden.
Der Baufortschritt des FRTC geht zügig voran. Im Rahmen des ersten Bauabschnitts verläuft der
Innenausbau planmäßig, Des Weiteren wird derzeit die dazugehörige Trainingshalle geschlossen.
Der Zweite Bauabschnitt (Realbrandhalle, U- Bahnsimulator) hat am 19.03.2012 begonnen.
Für den Hochwasserschutz standen 80 T€ zur Verfügung, die vollständig als Budgetübertrag nach
2012 für die Beschaffung von Ausstattungen zum Befüllen und den Transport von Sandsäcken
übertragen werden.
Im Jahr 2011 fanden im Rahmen der Umsetzung der Neu- und Umbauten von Gerätehäusern der
Freiwilligen Feuerwehren folgende Maßnahmen statt:
Nied Grundsteinlegung Herbst 2011
Sachsenhausen Fertigstellung des Feuerwehrgerätehauses
Eschersheim Fertigstellung des Feuerwehrgerätehauses
Hausen Planung (Baubeginn Herbst 2012)
Im Ergebnis liegt die Summe der investiven Ausgaben und Einnahmen mit rd. 12,08 Mio. € um
1,14 Mio. € unter dem Vorjahreswert. Die Abweichung vom fortgeschriebenen Plan 2011 hängt
insbesondere mit den nicht verbrauchten Ansätzen für das Fahrzeugbeschaffungsprogramm
zusammen.
2011 wurden saldiert 12,46 Mio. € zahlungs- und kassenwirksam.
Insgesamt können für das Investitionsprogramm des Produktbereichs 12 Haushaltsmittel in Höhe von
rd. 6,48 Mio. € ins Folgejahr übertragen werden.
64

2.9.4. Produktbereich 13 „Stadtplanung“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-24: Ergebnisrechnung Produktbereich 13 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 3 3 5 -2
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 2.874 2.874 840 2.034
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen -177 177
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 95 -95
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 746 746 1.461 -715
* Sonstige ordentliche Erträge 3.044 3.044 2.683 361
** Summe der ordentlichen Erträge 6.667 6.667 4.907 1.760
* Personalaufwendungen -8.421 -8.619 -8.157 -462
* Versorgungsaufwendungen -2.089 -1.720 -1.866 146
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -5.728 -9.884 -7.987 -1.896
* Abschreibungen -2.973 -2.973 -532 -2.441
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -1.600 -2.423 -689 -1.734
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -217 -217 -216 -1
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -21.028 -25.836 -19.448 -6.387
*** Verwaltungsergebnis -14.361 -19.169 -14.541 -4.628
* Finanzerträge 4.976 4.976 4.977 -1
** Finanzergebnis 4.976 4.976 4.977 -1
**** Ordentliches Ergebnis -9.385 -14.193 -9.565 -4.629
* Außerordentliche Erträge 2 -2
* Außerordentliche Aufwendungen -80 80
** Außerordentliches Ergebnis -78 78
***** Jahresergebnis -9.385 -14.193 -9.643 -4.551
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 10 10 10
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.208 -2.208 -2.345 137
****** Jahresergebnis nach ILV -11.583 -16.391 -11.978 -4.413
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Es wurden ordentlichen Erträge in Höhe von 4,9 Mio. € und Finanzerträge in Höhe von 5,0 Mio. €
erzielt, die insgesamt bei 9,9 Mio. € und damit 1,8 Mio. € unter dem fortgeschriebenen Plan von
11,6 Mio. € lagen.
Bei den öffentlich-rechtliche Leistungsentgelten konnten zwar Mehrerträge in Höhe von 680 T€ erzielt
werden, aber aufgrund einer Entscheidung des Hessischen Rechnungshofes mussten 2,7 Mio. € im
Erhebungszeitraum 2001 bis 2010 für die Vergabe von Wohnungsbaudarlehen vereinnahmte
Bearbeitungsgebühren und Verwaltungskostenbeiträge wieder den Sonderposten Fehlbelegung
allgemein und Fehlbelegung werksgefördert zugeführt werden. Im Ergebnis liegen die öffentlichrechtlichen
Leistungsentgelte daher rd. 2 Mio. € unter dem Soll.
Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten überstiegen den fortgeschrieben Plan von 746 T€
um 715 T€. Diesen Mehrerträgen stehen konsumtive Aufwendungen der investiven Maßnahmen
Soziale Stadt Gallus und Unterliederbach gegenüber, welche sich aus dem Sonderposten
Sozialbindung refinanzieren.
Der Haushaltsplan 2011 sah eine ganzjährige Erhebung der Fehlbelegungsabgabe vor. Da aber das
Gesetz zur Erhebung vom Hessischen Landtag nicht über den 30.06.2011 hinaus verlängert wurde,
konnten nur Erträge in Höhe von 2,0 Mio. € statt der geplanten 3,0 Mio. € realisiert werden.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 19,4 Mio. € lagen 6,4 Mio. € unter dem
fortgeschriebenen Plan von 25,8 Mio. €. Die Einsparungen ergaben sich größtenteils bei den
Planungskosten durch Verschiebung von größeren Planungsprojekten ins Folgejahr und den nicht
65

enötigten Zuweisungen und Zuschüssen an städtische Gesellschaften wie auch den deutlich
geringeren Abschreibungen.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-25: Finanzrechnung Produktbereich 13 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 3.532 3.532 1.849 1.683
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 503 -503
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 12.258 12.258 16.689 -4.431
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 12.258 12.258 16.689 -4.431
*** Summe investive Einzahlungen 15.790 15.790 19.041 -3.251
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -16.544 -64.684 -8.024 -56.660
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -218 -724 -37 -687
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -7.776 -20.045 -4.129 -15.916
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.994 -20.769 -4.166 -16.603
* Ausz. aus Gewährung Kredite -21.190 -66.149 -17.405 -48.745
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -21.190 -66.149 -17.405 -48.745
*** Summe investive Auszahlungen -45.728 -151.603 -29.595 -122.008
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -29.938 -135.813 -10.554 -125.259
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Finanzhaushalt ist wesentlich geprägt durch Maßnahmen der Wohnungsbauförderung und durch
Maßnahmen zur Verbesserung der öffentlichen Räume im Stadtgebiet (Schöneres Frankfurt).
Die Summe der Einzahlungen in Höhe von 19,0 Mio. € lagen 3,3 Mio. € über dem fortgeschriebenen
Plan von 15,8 Mio. €. Maßgeblich ursächlich hierfür sind nicht geplante Rückflüsse von
Wohnungsbaudarlehen von 12,5 Mio. €, welche erstmals mit dem Haushalt 2011 im Investitionsprogramm
abgebildet wurden.
Die Auszahlungen in Höhe von 29,6 Mio. € lagen 121,3 Mio. € unter dem fortgeschriebenen Plan von
150,9 Mio. €. Der Großteil der Minderauszahlungen sind bei den Maßnahmen Schöneres Frankfurt mit
50,3 Mio. € und bei den Darlehen und Zuschüssen für die Wohnungsbauförderung mit 53,8 Mio. € zu
verzeichnen.
Die Einnahmen aus der Fehlbelegungsabgabe - allgemeiner Wohnungsbau – (abzüglich der
10-prozentigen Verwaltungskostenpauschale) hat sich seit 2001 wie folgt entwickelt:
2001
T€
7.080
2002
T€
5.655
2003
T€
9.485
2004
T€
6.619
2005
T€
6.190
2006
T€
5.962
2007
T€
5.239
2008
T€
6.467
2009
T€
6.177
2010
T€
4.763
2011
T€
2.056
Die Sonderposten für die Fehlbelegung und die Sozialbindung des Grundeigentums wiesen zum
31.12.2011 jeweils folgenden Stand aus:
Fehlbelegung - allgemeiner Wohnungsbau 30.202.075,07 €,
Fehlbelegung - werksgeförderter Wohnungen 2.220.191,38 €,
Sozialbindung des Grundeigentums 5.868.813,00 €.
66

2.9.5. Produktbereich 14 „Geoinformation und Grundstücksordnung“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-26: Ergebnisrechnung Produktbereich 14 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.697 1.697 2.257 -560
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 367 367 302 65
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 12 -12
* Steuern + steuerähnliche Erträge 4.945
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 9 9 4 6
* Sonstige ordentliche Erträge 2 4.947 7.346 -2.399
** Summe der ordentlichen Erträge 7.020 7.020 9.920 -2.900
* Personalaufwendungen -8.696 -9.067 -8.125 -942
* Versorgungsaufwendungen -1.915 -1.544 -1.681 137
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -6.033 -10.938 -2.750 -8.188
* Abschreibungen -200 -200 -372 172
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -2 -2 -2 -0
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -16.846 -21.752 -12.929 -8.823
*** Verwaltungsergebnis -9.826 -14.732 -3.009 -11.723
* Finanzerträge 10 10 0 10
** Finanzergebnis 10 10 0 10
**** Ordentliches Ergebnis -9.816 -14.722 -3.008 -11.713
* Außerordentliche Erträge 2 -2
* Außerordentliche Aufwendungen -7 7
** Außerordentliches Ergebnis -5 5
***** Jahresergebnis -9.816 -14.722 -3.014 -11.708
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.109 3.109 3.273 -164
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.098 -1.098 -1.087 -11
****** Jahresergebnis nach ILV -7.806 -12.711 -828 -11.883
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die Summe der ordentlichen Erträge liegt mit rd. 9,9 Mio. € rd. 2,9 Mio. € über dem fortgeschriebenen
Plan von 7,0 Mio. €; sie wurden hauptsächlich bei den Umsatzerlösen aus Dienstleistungen und den
Erträgen „Wertausgleich aus Bodenordnungsverfahren“ erzielt.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beträgt rd. 12,9 Mio. € und liegt damit 8,9 Mio. € unter
dem fortgeschriebenen Plan von 21,8 Mio. €. Die Einsparungen resultieren aus Minderaufwand bei
den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen von 8,2 Mio. €; sie wurden in der Produktgruppe
14.3 bei den Aufwendungen für Bodenordnungsverfahren in Höhe von 3,5 Mio. € und in der Produktgruppe
14.2 bei der Bauunterhaltung rd. 700 T€, den Aufwendungen für bezogene Leistungen in Höhe
von 1,3 Mio. € und den Mieten und Mietnebenkosten rd. 1,5 Mio. € erreicht.
67

Finanzrechnung:
Tabelle 2-27: Finanzrechnung Produktbereich 14 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 2 -2
** Summe investive Einzahlungen 2 -2
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.420 4 -1.424
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -356 -733 -869 136
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -356 -733 -869 136
*** Summe investive Auszahlungen -356 -2.153 -865 -1.288
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -356 -2.153 -863 -1.290
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die Auszahlungen im Finanzhaushalt betrafen fast ausschließlich das bewegliche Vermögen und den
Erwerb geringwertiger Wirtschaftsgüter. Hier beliefen sich die investiven Auszahlungen auf rd.
0,9 Mio. € bei einem fortgeschriebenen Planansatz von rd. 0,7 Mio. €. Die Mehrauszahlungen wurden
durch Restekürzung im konsumtiven Bereich im Rahmen des Jahresabschlusses gedeckt.
Bei den Auszahlungen für Baumaßnahmen standen aus der Auflösung des Sonderpostens
Bodenordnung beim Projekt „Umlegungsmaßnahmen“ noch Reste in Höhe von 12,1 Mio. € zur
Verfügung, hiervon wurden rd. 10,8 Mio. € per Sollveränderung verwendet. Der größte Anteil entfiel
mit 7,1 Mio. € auf den Ankauf von Grundstücken der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme „Am
Martinszehnten“ (§ 859 vom 10.11.2011 zum M 184/11). Von den verbleibenden Mitteln wurde ein
Rest in Höhe von 1,15 Mio. € gebildet.
68

2.9.6. Produktbereich 15 „Bauaufsicht und Denkmalschutz“
Der Produktbereich 15 besteht aus den Produktgruppen 15.01 „Bauaufsicht“ und 15.02 „Denkmalschutz
und -pflege“.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-28: Ergebnisrechnung Produktbereich 15 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 33 33 5 28
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 10.352 10.352 21.185 -10.833
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 10 10 -70 80
* Sonstige ordentliche Erträge 10 10 58 -48
** Summe der ordentlichen Erträge 10.405 10.405 21.178 -10.773
* Personalaufwendungen -11.174 -11.658 -10.718 -940
* Versorgungsaufwendungen -2.284 -1.769 -1.940 171
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.031 -4.312 -7.539 3.227
* Abschreibungen -170 -170 -337 167
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -205 -420 -173 -247
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -5 -5 -2 -3
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -17.869 -18.334 -20.709 2.375
*** Verwaltungsergebnis -7.464 -7.929 469 -8.398
* Finanzerträge 1 1 121 -120
** Finanzergebnis 1 1 121 -120
**** Ordentliches Ergebnis -7.463 -7.928 590 -8.518
* Außerordentliche Erträge 32 -32
* Außerordentliche Aufwendungen -35 35
** Außerordentliches Ergebnis -3 3
***** Jahresergebnis -7.463 -7.928 587 -8.515
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.938 -2.938 -3.014 75
****** Jahresergebnis nach ILV -10.402 -10.867 -2.427 -8.440
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
a) Übriger Bereich
Der übrige Bereich dieses Produktbereichs besteht aus der Produktgruppe 15.2 Denkmalschutz
und -pflege.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen in diesem Bereich lag mit rd. 1.778 T€ rd. 448 T€ unter
dem fortgeschriebenen Plan in Höhe von rd. 2.226 T€. Im Wesentlichen ist dies auf Einsparungen bei
den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (ca. 193 T€) sowie noch nicht gewährten
Zuweisungen und Zuschüssen für Eigentümer von Kulturdenkmälern (ca. 247 T€) zurückzuführen; sie
werden als Reste vorgetragen.
b) Subbudget Bauaufsicht (s. Ziffer 2.4.6)
69

Finanzrechnung:
Tabelle 2-29: Finanzrechnung Produktbereich 15 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 0 -0
** Summe investive Einzahlungen 0 -0
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -110 -367 -93 -274
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -110 -367 -93 -274
*** Summe investive Auszahlungen -110 -367 -93 -274
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -110 -367 -93 -274
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Finanzhaushalt für den Produktbereich 15 besteht ausschließlich aus Ausgaben für bewegliches
Vermögen bzw. den Erwerb von Sammelanlagen. Die Ist-Ausgaben lagen bei rd. 93 T€ € bei einem
fortgeschriebenen Plan von rd. 367 T€; Reste in der Differenzhöhe wurden gebildet.
70

2.9.7. Produktbereich 16 „Nahverkehr und ÖPNV“
Zum Produktbereich 16 gehören folgende Produktgruppen:
16.1 Erschließung
16.2 Verwendung Stellplatzablöse
16.3 Verkehrsanlagen und konstruktive Ingenieurbauwerke
16.6 Verkehrseinrichtungen
16.8 Parkierungseinrichtungen
16.9 traffiQ (Operativer Bereich)
16.10 traffiQ (Treuhandbereich)
16.11 Förderung Öffentlicher Personennahverkehr
16.12 Verkehrsplanung
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-30: Ergebnisrechnung Produktbereich 16 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.705 1.705 3.120 -1.415
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.515 5.515 7.572 -2.057
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 20 -20
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 803 803 5.181 -4.378
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 31.433 31.433 29.858 1.576
* Sonstige ordentliche Erträge 63 63 297 -234
** Summe der ordentlichen Erträge 39.519 39.519 46.048 -6.529
* Personalaufwendungen -15.369 -16.472 -15.187 -1.284
* Versorgungsaufwendungen -2.337 -1.655 -1.850 195
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -65.097 -71.589 -80.162 8.573
* Abschreibungen -94.515 -94.515 -81.163 -13.352
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -28.769 -33.739 -26.041 -7.698
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -105 -105 -13 -92
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -206.192 -218.074 -204.416 -13.658
*** Verwaltungsergebnis -166.672 -178.555 -158.368 -20.187
* Finanzerträge 101 101 65 36
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -11 -11 -23 12
** Finanzergebnis 90 90 43 47
**** Ordentliches Ergebnis -166.582 -178.465 -158.325 -20.139
* Außerordentliche Erträge 0 -0
* Außerordentliche Aufwendungen -12.258 12.258
** Außerordentliches Ergebnis -12.258 12.258
***** Jahresergebnis -166.582 -178.465 -170.583 -7.881
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 568 568 953 -385
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.732 -3.732 -3.906 173
****** Jahresergebnis nach ILV -169.747 -181.629 -173.536 -8.093
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Das Jahresergebnis nach interner Leistungsverrechnung war mit -169,7 Mio. € (Vorjahr -168,4 Mio. €)
geplant. Das tatsächliche Jahresergebnis nach interner Leistungsverrechnung beläuft sich auf -
173,5 Mio. € (Vorjahr -152,4 Mio. €). Die Hauptursache für die Abweichung liegt in der Entwicklung
des Verwaltungsergebnisses.
Das Verwaltungsergebnis war in Höhe von -166,7 Mio. € (Vorjahr -165,4 Mio. €) geplant. Das
tatsächliche Verwaltungsergebnis belief sich auf -158,4 Mio. € (Vorjahr -149,4 Mio. €).
71

Der fortgeschriebene Plan bei den ordentlichen Erträgen sah 39,5 Mio. € (Vorjahr 37,3 Mio. €) vor. Die
tatsächlichen ordentlichen Erträge beliefen sich auf 46,0 Mio. € (Vorjahr 41,7 Mio. €). Es wurden also
Mehrerträge in Höhe von 6,5 Mio. € erzielt.
Die tatsächlichen öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelte lagen 2,0 Mio. €, die privatrechtlichen
Leistungsentgelte 1,4 Mio. € und die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 4,4 Mio. € über den
Planansätzen. Die Mehrerträge entstanden vor allem in der Produktgruppe 16.03 im Zusammenhang
mit Erträgen aus Parkscheinautomaten, Sondernutzungsgebühren, Straßenbauarbeiten für Dritte
sowie den Erlösen aus Gestattungen. Die Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen stiegen durch
die einmalige Beteiligung des Landes an der Unterhaltung der Straßen. Die Erträge aus der Auflösung
von Sonderposten lagen mit 1,6 Mio. € unter den Planansätzen.
Der fortgeschriebene Planansatz im Produktbereich sah ordentliche Aufwendungen in einer Höhe von
218,1 Mio. € vor (Vorjahr 217,8 Mio. €). Die tatsächlichen ordentlichen Aufwendungen beliefen sich
auf 204,4 Mio. € (Vorjahr 191,1 Mio. €). Es entstanden also Minderaufwendungen in Höhe von
13,7 Mio. €. In manchen Aufwandskategorien sind Unterschreitungen in anderen Überschreitungen
festzustellen.
Die stärksten Minderaufwendungen sind mit 13,4 Mio. € bei den Abschreibungen erkennbar. Weitere
hohe Minderaufwendungen werden in einer Höhe von 7,7 Mio. € bei den Zuweisungen und
Zuschüssen verzeichnet. Sie sind auf geringere Zuweisungen an die traffiQ bei erhöhten
Zuweisungen in der Produktgruppe 16.03 für den Kapitaldienst für die Stadtbeleuchtung an die
Mainova und die Wahrnehmung der Technischen Aufsicht Stadtbahnbau durch die VGF
zurückzuführen. Auch bei den Personal- und Versorgungsaufwendungen sind Minderaufwendungen
von 1,1 Mio. € zu verzeichnen.
Die Mehraufwendungen bei den Sach- und Dienstleistungen betragen 8,6 Mio. €. Allein in der
Produktgruppe 16.03 liegen die Mehraufwendungen bei 9,4 Mio. €. Diese sind sowohl auf eine
Umbuchung aus der Anlagenbuchhaltung für die Instandsetzung des Theatertunnels in Höhe von
7,5 Mio. € als auch erhöhten Unterhaltungsaufwand an Straßen für Winterschäden zurückzuführen.
Dem stehen Minderaufwendungen in der Produktgruppe 16.06 für Sach- und Dienstleistungen wegen
geringer Unterhaltungsaufwendungen für verkehrstechnische Einrichtungen in Höhe von 2,6 Mio. €
gegenüber.
Es wurden Aufwandsreste in Höhe von 11,6 Mio. € (Vorjahr 8,5 Mio. €) gebildet. Auf die Reste für
Zuweisungen und Zuschüsse an die traffiQ entfallen allein 9,3 Mio. €.
Die außerordentliche Aufwendungen belaufen sich auf beachtliche 12,3 Mio. €. Davon entfallen
11,6 Mio. € auf die Produktgruppe 16.03 für die außerplanmäßige Abschreibung von Sachanlagen.
Alle Straßen, deren Zustand im Zuge der Inventur der schlechtesten Klasse zugeordnet ist, wurden
vollständig abgeschrieben.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-31: Finanzrechnung Produktbereich 16 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 33.733 60.992 7.840 53.152
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 5 5 5
** Summe investive Einzahlungen 33.738 60.997 7.840 53.157
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -51
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -96.869 -285.951 -72.211 -213.739
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -362 -1.173 -122 -1.051
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -18.728 -26.200 -27.440 1.240
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -19.090 -27.374 -27.562 189
*** Summe investive Auszahlungen -116.010 -313.324 -99.773 -213.551
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -82.272 -252.327 -91.933 -160.394
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
72

Das Haushaltsoll der investiven Einzahlungen des Produktbereiches belief sich auf 33,7 Mio. €
(Vorjahr 31,9 Mio. €). Der fortgeschriebene Plan sah Mittel in Höhe von 61,0 Mio. € vor (Vorjahr
46,1 Mio. €). Die Ist-Einzahlungen beliefen sich auf 7,8 Mio. € (Vorjahr 18,5 Mio. €). Gemessen am
fortgeschriebenen Plan beliefen sich die Ist-Einzahlungen auf 12,9 % (Vorjahr 40,1 %). Einnahmereste
wurden in Höhe von 8,9 Mio. € (Vorjahr 50,8 Mio. €) gebildet. In diesem Jahr wurden, anders als
in der Vergangenheit, nur dann Einnahmereste gebildet wenn sie nicht gegen Ausgabereste aufgerechnet
werden konnten.
Das Haushaltssoll der investiven Auszahlungen des Produktbereiches belief sich auf 116,0 Mio. €
(Vorjahr 115,5 Mio. €). Der fortgeschriebene Plan sah Mittel in Höhe von 313,3 Mio. € vor (Vorjahr
263,9 Mio. €). Die Ist-Auszahlungen beliefen sich auf 99,8 Mio. € (Vorjahr 45,9 Mio. €). Gemessen am
fortgeschriebenen Plan beliefen sich die Ist-Auszahlungen auf 31,8 % (Vorjahr 17,4 %). Ausgabereste
wurden in Höhe von 187,7 Mio. € (Vorjahr 197,1 Mio. €) gebildet.
In der Produktgruppe 16.01 „Erschließung“ belief sich der fortgeschriebene Planwert für die investiven
Einzahlungen auf 10,6 Mio. € (Vorjahr 8,1 Mio. €). Die Ist-Einzahlungen beliefen sich auf 0,7 Mio. €
(Vorjahr 2,2 Mio. €). Einnahmereste in Höhe von 0,9 Mio. € wurden gebildet (Vorjahr 7,4 €). Der
fortgeschriebene Plan für die Auszahlungen sah 31,6 Mio. € vor (Vorjahr 26,2 Mio. €). Die Ist-
Auszahlungen beliefen sich auf 5,9 Mio. € (Vorjahr 4,0 Mio. €). Die Haupteinzahlung in Höhe von
0,3 Mio. € entfällt auf die Maßnahme Gräfendeichstraße. Die Hauptauszahlungen entfallen auf die
Maßnahmen Hansaallee, Frankfurter Bogen BA 2 und 3. Die größten Abweichungen zwischen
fortgeschriebenen Plan und Ist auf der Auszahlungsseite ergaben sich bei folgenden Maßnahmen:
Von-Bernus-Park 3,7 Mio. €; Peter Behrens-Straße 3,0 Mio. €; Heerstraße (B-Plan 854) 2,7 Mio. €;
Harheim Süd 2,3 Mio. €; Leuchte 2,3 Mio. €, Kalbach Nord 1,7 Mio. € ; Hansaallee 1,6 Mio. €;
Frankfurter Bogen 2. + 3. BA 1,2 Mio. €. Ausgabereste wurden in Höhe von 16,3 Mio. € (Vorjahr
22,5 Mio. €) gebildet.
In der Produktgruppe 16.02 „Verwendung Stellplatzablöse“ belief sich der fortgeschriebene Planwert
der investiven Einzahlungen auf 10 Mio. € (Vorjahr 10,0 Mio. €). Die Ist-Einzahlungen beliefen sich auf
1,4 Mio. € (Vorjahr 7,4 Mio. €). Die Mindereinnahmen sind auf die Änderung der Hessischen
Bauordnung und ihren Auswirkungen auf die Stellplatzablöse zurückzuführen. Der fortgeschriebene
Planwert der investiven Auszahlungen belief sich auf 14,0 Mio. € (Vorjahr 29,2 Mio. €) Die Ist-
Auszahlungen beliefen sich auf 27,1 Mio. € (Vorjahr 1,5 Mio. €). Die Auszahlungen entfielen auf
investive Maßnahmen des ÖPNV und auf die Herstellung zusätzlicher Parkeinrichtungen. Der Stand
der Rücklage beläuft sich zum Jahresende auf 84,5 Mio. € (Vorjahr 100,5 Mio. €).
In der Produktgruppe 16.03 „Verkehrsanlagen und konstruktive Ingenieurbauwerke“ belief sich der
fortgeschriebene Plan der Einzahlungen auf 8,5 Mio. € vor (Vorjahr 7,0 Mio. €). Die Ist-Einzahlungen
beliefen sich auf 1,6 Mio. €. (Vorjahr 0,01 Mio. €). Einnahmereste wurden in Höhe von 0,5 Mio. €
gebildet (Vorjahr 7,0 Mio. €). Der fortgeschriebene Plan sah Auszahlungen von 170,7 Mio. € vor
(Vorjahr 137,2 Mio. €). Die Ist-Auszahlungen beliefen sich auf 39,2 Mio. € (Vorjahr 19,4 Mio. €). Die
wesentlichen Auszahlungen flossen in Planung und Grunderwerb Ostend 5,5 Mio. €; das
Sonderprogramm Straßen und Gehwege 4,2 Mio. €; Mainbrücke Ostend 2,7 Mio. €; Planung Alte
Brücke 2,5 Mio. €; Sonnemannstraße Ostend 2,0 Mio. €. Bei 28 Maßnahmen lagen die
Unterschreitungen der Planwerte bei mehr als 1 Mio. €. Zu den Maßnahmen mit Planunterschreitungen
von über 5 Mio. € gehören: Ostend Mainbrücke, Ostend Honselstraße, Radwegebau,
WM 2006, Planung Alte Brücke, Investive Maßnahmen des Radverkehrs. Ausgabereste in Höhe von
125,1 € (Vorjahr 115,7 Mio. €) wurden gebildet.
In der Produktgruppe 16.06 „Verkehrseinrichtungen“ belief sich der fortgeschriebene Plan der
Einzahlungen auf 3,1 Mio. € (Vorjahr 1,2 Mio. €) vor. Die Ist-Einzahlungen beliefen sich auf 0,3 Mio. €
(Vorjahr 1,2 Mio. €). Einnahmereste in Höhe von 1,5 Mio. € wurden gebildet. Der fortgeschriebene
Plan der Auszahlungen sah 19,5 Mio. € vor (Vorjahr 11,9 Mio. €). Die Ist-Auszahlungen beliefen sich
auf 4,6 Mio. € (Vorjahr 2,1 Mio. €) und entfielen vor allem auf den Neubau der Verkehrsleitzentrale
2,7 Mio. € und das Programm Staufreies Hessen mit 1,0 Mio. €. Ausgabereste wurden in Höhe von
10,6 Mio. € (Vorjahr 10,9 Mio. €) gebildet.
In der Produktgruppe 16.08 „Parkierungseinrichtungen“ beliefen sich die fortgeschriebenen Planausgaben
auf 0,1 Mio. €. Genau dieser Betrag floss auch ab.
In der Produktgruppe 16.11 „Förderung des ÖPNV“ belief sich der fortgeschriebene Plan der
Einzahlungen auf 28,8 Mio. € (Vorjahr 49,8 Mio. €). Ist-Einzahlungen flossen in Höhe von 3,9 Mio. €
73

(Vorjahr 7,7 Mio. €). Einnahmereste wurden in Höhe von 9,0 Mio. € (Vorjahr 19,7 Mio. €) gebildet. Der
fortgeschriebene Plan sah Auszahlungen von 76,8 Mio. € vor (Vorjahr 68,0 Mio. €). Die Ist-
Auszahlungen beliefen sich auf 22,6 Mio. € (Vorjahr 18,5 Mio. €). Nennenswerte Auszahlungen
resultieren aus der Maßnahme Frankfurter Bogen 10,7 Mio. €, Bahnhof Rödelheim 2,2 Mio. € sowie
der Planung Gateway Gardens und der Planung im Europaviertel (Anschlussstelle B, TA 3) mit je
1,9 Mio. €. 15 Maßnahmen weisen Planunterschreitungen von mehr als 1 Mio. € auf. Zu den
Maßnahmen mit einer Abweichung über 5 Mio. € zählen: Anschlusstrecke B, TA 3 (Europaviertel);
S-Bahnhof Gateway Gardens sowie die Maßnahme Frankfurter Bogen Ausgabereste wurden in Höhe
von 35,4 Mio. € (Vorjahr 47,4 Mio. €) gebildet.
In der Produktgruppe 16.12 „Verkehrsplanung“ belief sich der fortgeschriebene Plan der
Auszahlungen auf 0,6 Mio. € vor (Vorjahr 1,2 Mio. €). Tatsächlich flossen 0,3 Mio. € ab (Vorjahr
0,5 Mio. €). Ausgabereste wurden in Höhe von 0,3 Mio. € (Vorjahr 0,6 Mio. €) gebildet.
74

2.9.8. Produktbereich 17 „Wohnen“
Der Produktbereich 17 Wohnen besteht aus der Produktgruppe 17.01 „Wohnen“. In der
Produktgruppe enthalten sind das Subbudget „Sozialbindung des Grundeigentums“ und das Produkt
17.01.07 (ABG Frankfurt-Holding).
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-32: Ergebnisrechnung Produktbereich 17 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 75 75 60 15
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 11 11 40 -29
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 365 365 193 172
* Sonstige ordentliche Erträge 30 30 615 -585
** Summe der ordentlichen Erträge 481 481 908 -427
* Personalaufwendungen -6.940 -7.354 -7.187 -167
* Versorgungsaufwendungen -2.064 -1.794 -2.020 227
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -9.262 -5.575 -5.156 -419
* Abschreibungen -335 -335 -287 -48
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -278 -524 -190 -335
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -327 -327 -483 156
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -19.206 -15.908 -15.323 -585
*** Verwaltungsergebnis -18.725 -15.427 -14.415 -1.012
* Finanzerträge 2.076 2.076 3.057 -981
** Finanzergebnis 2.076 2.076 3.057 -981
**** Ordentliches Ergebnis -16.649 -13.351 -11.358 -1.993
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -583 583
** Außerordentliches Ergebnis -583 583
***** Jahresergebnis -16.649 -13.351 -11.941 -1.410
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.666 -1.666 -1.671 5
****** Jahresergebnis nach ILV -18.315 -15.018 -13.613 -1.405
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die Summe der ordentlichen Erträge liegt mit 908 T€ über dem fortgeschriebenem Plan von 481 T€.
Die Kostenerstattungen bilden innerhalb der ordentlichen Erträge die größte Position und bestehen
ausschließlich aus der 10-prozentigen Verwaltungskostenpauschale für die Fehlsubventionierungsabgabe;
die übrigen 90 % aus der Fehlsubventionierungsabgabe stehen dem Stadtplanungsamt zur
Finanzierung von Wohnungsbauvorhaben zur Verfügung. Das Gesetz zur Erhebung der
Fehlsubventionierungsabgabe wurde vom Hessischen Landtag nicht über den 30.06.2011 hinaus
verlängert. Der Haushaltsplan 2011 sah eine ganzjährige Erhebung vor, bei den Kostenerstattungen
konnten jedoch nur 193 T€ an Erträgen realisiert werden. Kompensiert werden diese Mindererträge
durch Mehreinnahmen bei den sonstigen ordentlichen Erträgen, die mit 615 T€ deutlich über dem
Planwert von 30 T€ liegen. Ursächlich hierfür ist die Buchung einer fällig gewordenen Vertragsstrafe
einer Vereinbarung (Zweckentfremdung) aus dem Jahre 2001.
Das Bewirtschaftungssoll der ordentlichen Aufwendungen beträgt 15.908 T€. Die Ist-Werte liegen bei
15.323 T€.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen beinhalten den Mittelfluss für den Erwerb von
Belegungsrechten (Planansatz 2011: 7.000 T€ inkl. 140 T€ für Werbemaßnahmen). Im Haushaltsjahr
2011 wurden 167 Belegungsrechte erworben, die Gesamtzahl der seit 2007 erworbenen
Belegungsrechte beträgt somit 494. Die hierfür in 2011 geleisteten Aufwendungen liegen bei
2.079 T€, verpflichtet und in das Investitionsprogramm übertragen werden 3.852 T€. Die Entnahme
75

aus dem Investitionsprogramm im Jahr 2011 für die in Vorjahren verpflichteten Aufwendungen für
Belegungsrechte beträgt 571 T€. Der Rückfluss nicht verbrauchter Mittel an das Stadtplanungsamt
beläuft sich auf 1.500 T€.
Insgesamt werden nicht verbrauchte Mittel in Höhe von rund 1.059 T€ als Budgetübertrag in das
Haushaltsjahr 2011 vorgetragen, wovon rund 578 T€ für die Erstellung des Mietspiegels und
Zuschüsse zweckgebunden sind.
Die mit 3.057 T€ gegenüber der Planung (2.076 T€) höheren Finanzerträge wurden durch die AGB
Frankfurt-Holding generiert. Ebenfalls bei der AGB ergaben sich im Wesentlichen die Ist-Werte der
sonstigen ordentlichen Aufwendungen aus Kapitalertragsteuer und Abschreibungen (524 T€) sowie
von außerordentlichen Aufwendungen (Abgang Restwert nach Veräußerung) 576 T€.
Der Produktbereich beinhaltet Erträge und Aufwendungen für die Sozialbindung des Grundeigentums;
diese werden seit dem Außerkrafttreten des Hessischen Gesetzes zur Bekämpfung der
Zweckentfremdung von Wohnraum (HWoZBG) zum 31.12.2005 im Wesentlichen durch die
Verzinsung des Bestandes bestimmt. Der Sonderposten wird mittelfristig für die Förderung des
Wohnungsbaus nicht mehr zur Verfügung stehen. Der Bestand des Sonderpostens beläuft sich zum
31.12.2011 auf 5.868 T€.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-33: Finanzrechnung Produktbereich 17 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 0 -0
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 0 -0
*** Summe investive Einzahlungen 0 -0
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -30 -44 -117 73
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -8.902 -372 -8.530
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -30 -8.946 -489 -8.457
*** Summe investive Auszahlungen -30 -8.946 -489 -8.457
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -30 -8.946 -489 -8.457
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Planansatz für bewegliches Vermögen und für den Erwerb von Sammelanlagen betrug 30 T€, zur
Deckung des Aufwands von 44 T€ erfolgten im Rahmen der allgemeinen Bewirtschaftungsvorschriften
Sollveränderungen in der notwendigen Höhe von 14 T€.
Da aus dem fortgeschriebenen Plan in Höhe von 8,5 Mio. € für den Erwerb von Belegungsrechten
keine Auszahlung erfolgte, konnte über den gesamten Betrag Reste gebildet und nach 2012
übertragen werden.
76

2.9.9. Produktbereich 18 „Soziales“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-34: Ergebnisrechnung Produktbereich 18 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 340 340 702 -362
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 12 -12
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 25.666 25.666 19.659 6.007
* Erträge aus Transferleistungen 111.325 111.325 142.234 -30.909
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 30.321 30.321 31.000 -679
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1 1 1 -1
* Sonstige ordentliche Erträge 27 27 70 -43
** Summe der ordentlichen Erträge 167.680 167.680 193.679 -26.000
* Personalaufwendungen -75.318 -78.294 -69.918 -8.375
* Versorgungsaufwendungen -18.162 -15.194 -17.198 2.004
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -19.821 -19.292 -20.977 1.685
* Abschreibungen -2.268 -2.268 -5.366 3.097
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -69.494 -72.874 -66.783 -6.091
* Transferaufwendungen -600.252 -602.326 -628.703 26.377
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3 3
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -785.315 -790.248 -808.947 18.699
*** Verwaltungsergebnis -617.636 -622.568 -615.268 -7.301
* Finanzerträge
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -617.636 -622.568 -615.268 -7.301
* Außerordentliche Erträge 137 -137
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis 137 -137
***** Jahresergebnis -617.636 -622.568 -615.131 -7.437
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 70 70 66 4
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -12.183 -12.183 -12.180 -3
****** Jahresergebnis nach ILV -629.749 -634.682 -627.246 -7.436
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Das Jahresergebnis nach interner Leistungsverrechnung von 627.246 T€ liegt um 7.436 T€ unter dem
fortgeschriebenen Plan. Die Unterschreitung ist im ordentlichen Ergebnis begründet.
Die ordentlichen Erträge verzeichnen Mehrerträge von insgesamt 26.000 T€. Diese setzen sich
insbesondere zusammen aus Mehrerträge bei Erträgen aus Transferleistungen (30.909 T€), bei
Erträgen aus Zuweisungen und Zuschüssen (679 T€) und bei den sonstigen privatrechtlichen
Leistungsentgelten (362 T€). Bei den Kostenersatzleistungen und -erstattungen hingegen sind
Mindererträgen von 6.007 T€ zu verzeichnen.
Die ordentlichen Aufwendungen liegen mit einem Ist von 808.947 T€ um 18.699 T€ über dem
fortgeschriebenen Plan. Während die Personalaufwendungen um 8.375 T€ und die Aufwendungen für
Zuweisungen und Zuschüsse um 6.091 T€ unter dem Soll blieben, wurden die
Versorgungsaufwendungen um 2.004 T€, die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen um
1.685 T€, die Abschreibungen um 3.097 T€ und die Transferaufwendungen um 26.377 T€
überschritten.
a) Jugend- und Sozialhilfeleistungen u. ä.
Das Budget des Produktbereiches 18 „Soziales“ ist überwiegend geprägt von den Erträgen und
Aufwendungen für Jugend- und Sozialhilfeleistungen. Die Entwicklung der Jugendhilfe nach dem
Kinder- und Jugendhilfegesetz (SGB VIII) u. ä., der Kommunalen Leistungen nach dem SGB II
(Grundsicherung für Arbeitssuchende), der Leistungen nach dem SGB XII (u. a. Hilfe zum Lebens-
77

unterhalt, Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung, Hilfe zur Pflege) und des Asylbewerberleistungsgesetzes
im Jahre 2011 ist aus nachfolgender Zusammenstellung ersichtlich, in der
auch alle Erstattungen an andere Sozialhilfeträger und sonstige Belastungen für soziale Leistungen
Berücksichtigung finden:
Tabelle 2-35: Jugend- und Sozialhilfeleistungen in T€
Ergebnis
2010
Fortgeschriebener
Plan
2011
Ergebnis
2011
Abweichung
Plan/Ergebnis
Erträge T€ T€ T€ T€
a) Erträge – gezielt budgetiert
Jugendhilfe nach dem SGB VIII u. ä. 19.764 15.513 25.511 -9.998
Kommunale Leistungen nach dem
SGB II
1.302 1.500 1.600 -100
Leistungen nach dem SGB XII u. ä. 10.072 8.851 10.304 -1.453
Grundsicherung im Alter und bei
Erwerbsminderung
1.283 800 2.395 -1.595
Leistungen nach dem
Asylbewerberleistungsgesetz
491 950 933 17
Hilfe zur Pflege in Einrichtungen 18.111 19.568 14.957 4.611
Zwischensumme Erträge gezielt
budgetiert
51.023 47.182 55.700 -8.518
b) Erträge – nicht budgetiert
Zuweisungen zu den Aufwendungen
der örtlichen Jugendhilfe
Erstattungen des Bundes für Kosten
der Unterkunft (SGB II)
Zuweisungen zu den Belastungen
aus der Grundsicherung für
Arbeitssuchende nach § 23a FAG
Zuweisungen zu den Aufwendungen
der örtlichen Sozialhilfe
Härteausgleich wegen
Minderzuweisung im Bereich der
Finanzzuweisung Soziales
Weiterleitung des Landes von Zuweisungen
des Bundes für
Mehrbelastungen aus der
Grundsicherung im Alter und bei Er-
werbsminderung
Zwischensumme Erträge nicht
budgetiert
10.276 10.000 10.284 -284
44.526 44.543 68.657 -24.114
22.535 22.400 21.225 1.175
3.377 3.000 4.497 -1.497
3.873 4.500 0 4.500
9.957 8.600 11.336 -2.736
94.544 93.043 115.999 -22.956
Summe Erträge 145.567 140.225 171.699 -31.474
Aufwendungen
Jugendhilfe nach dem SGB VIII u. ä. -142.105 136.313 153.688 -17.375
Kommunale Leistungen nach dem
SGB II
-204.875 201.300 204.505 -3.205
Leistungen nach dem SGB XII u. ä. -105.377 117.710 111.212 6.498
Grundsicherung im Alter und bei
Erwerbsminderung
-99.582 82.000 108.672 -26.672
Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz
-7.760 8.925 8.027 898
Hilfe zur Pflege in Einrichtungen -46.724 56.078 43.750 12.328
Summe der Aufwendungen -606.423 602.326 629.854 -27.528
Zuschuss soziale Leistungen -460.856 462.101 458.155 -3.946
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
78

Zur Deckung der freiwillige Transferleistungen (Frankfurt Pass) wurde eine Sollveränderung in Höhe
von 40 T€ aus dem vollbudgetierten Bereich erforderlich.
Gemäß den Budgetierungsregeln des Produktbereiches 18 müssen Einsparungen im vollbudgetierten
Bereich des Dezernatsbudgets zur Deckung von Mehraufwendungen für Pflichtleistungen dem
Grunde und der Höhe nach in Anspruch genommen werden. Aufgrund der Überschreitung in 2011 im
gezielt budgetierten Bereich der Jugend- und Sozialhilfeleistungen musste die ursprüngliche
Budgeteinsparung von 378 T€ im vollbudgetierten Bereich (siehe auch Punkt b) übriger Bereich –
Vollbudgetierte Erträge und Aufwendungen) per Sollveränderung zur teilweisen Abdeckung der
Überschreitung der Jugend- und Sozialhilfeleistungen u. ä. umgesetzt werden. In der Aufstellung ist
dies beim fortgeschriebenen Planwert für die Leistungen nach dem SGB XII u. ä. enthalten.
Jugendhilfe nach dem SGB VIII u. ä.
Die Jugendhilfeleistungen liegen um 12,7 % über dem fortgeschriebenen Plan. Besonders in den
Bereichen Inobhutnahme von Minderjährigen und Jugendlichen, Versorgung und Inobhutnahme von
minderjährigen Flüchtlingen, Eingliederungshilfe für seelisch behinderte Kinder und Jugendliche,
sozialpädagogische Familienhilfe sowie Erziehungsbeistandschaft reichten die Planansätze nicht aus
und führten zu einer Überschreitung auf der Leistungsseite von 17.375 T€ .
Die Zuweisungen des Landes Hessen zu den Aufwendungen der örtlichen Jugendhilfe übersteigen
das Soll 2011 um 2,8 %.
Bei den übrigen Erträgen liegen die Ist-Werte in Höhe von 25.511 T€ mit 64,4 % über dem
veranschlagten Plan von 15.513 T€ und um 5.746 T€ über dem Vorjahresergebnis. Begründet sind
die höheren Erträge durch Steigerungen bei den Erstattungen von Jugendhilfeleistungen von anderen
Trägern der Jugendhilfe sowie bei Kostenbeiträgen in Einrichtungen.
Kommunale Leistungen nach dem SGB II
Mit dem am 01.01.2005 in Kraft getretenen Sozialgesetzbuch II wurde die Sozialhilfe für Erwerbstätige
und die Arbeitslosenhilfe zur Grundsicherung für Arbeitssuchende zusammengeführt. Das
Sozialgesetzbuch II sieht zwei Leistungsträger für die Leistungen der Grundsicherung für Arbeitssuchende
vor. Erbracht werden diese Leistungen durch die 5 Jobcenter des Jobcenters Frankfurt am
Main als gemeinsame Einrichtung der Bundesagentur für Arbeit -Niederlassung Frankfurt am Main-
und der Stadt Frankfurt am Main.
Der Bund übernimmt über die Bundesagentur für Arbeit die Kosten für das Arbeitslosengeld, das
Sozialgeld (für die Angehörigen erwerbsfähiger Hilfeberechtigter), die Pflichtbeiträge zur Sozial- und
Krankenversicherung und einen Teil der Eingliederungshilfen. Der Stadt obliegen die Kosten für
Unterkunft und Heizung und besondere einmalige Leistungen (z.B. Beihilfen und Darlehen für
Kautionen, Umzugskosten, Mietrückstände, Erstausstattungen von Wohnungen, Beihilfen für
Bekleidung bei Schwangerschaft und Geburt sowie Leistungen aus dem Bildungs- und
Teilhabepaket).
Die kommunalen Leistungen nach dem SGB II in Höhe von 204.505 T€ lagen in 2011 um 1,6 % über
den veranschlagten Planmitteln 201.300 T€. Hierin sind nicht veranschlagte Leistungen aus dem
Bildungs- und Teilhabepaket von 3.050 T€ für die Leistungsempfänger nach dem SGB II enthalten.
Der Bund beteiligt sich nach § 46 Abs. 5 SGB II zweckgebunden an den Leistungen der kommunalen
Träger für Unterkunft und Heizung. Die Beteiligungsquote wird vom Bund jährlich festgelegt (bis 2006
= 29,1 %, 2007 = 31,2 %, 2008 = 28,6 %, 2009 = 25,4 %, 2010 = 23 %). Seit dem 01.01.2011 erstattet
der Bund insgesamt 35,8 % der Kosten der Unterkunft. Der Prozentwert setzt sich zusammen aus
einem Sockelbetrag von 24,5 %, einem prozentualen Zuschlag von 5,4 % zur Finanzierung der
Leistungen aus dem Bildungs- und Teilhabepaket sowie weiteren 5,9 % zur Finanzierung der
Mehrbelastungen (u. a. Hortkinder, Schulsozialarbeit, Anrechnung des Warmwasseranteils bei den
Kosten der Unterkunft, Verwaltungskosten Bildung und Teilhabe) aus den neuen gesetzlichen
Regelungen. Auf Basis des erhöhten Prozentsatzes sind nicht budgetierte Erträge vom Bund von
68.658 T€ eingegangen. Die Veranschlagung von 44.543 T€ basierte noch auf dem bei Aufstellung
des Haushaltsplans 2010/2011 aktuellen Prozentsatz von 23 %.
79

Im Rahmen der Reform der Sozialhilfe und der Arbeitslosenhilfe zum 01.01.2005 wurde vereinbart,
dass die Bundesländer die in ihren Haushalten aus dem Wegfall des Wohngeldes entstehenden
Entlastungen an die Kommunen weitergeben. Die Einsparung des Landes Hessen wird seit 2005
aufgrund des „Gesetzes zur Weiterleitung von Entlastungen des Landes im Bereich des Wohngeldes“
an die örtlichen kommunalen Träger als Zuweisung ausgezahlt. Die eingegangene Zuweisung -nicht
budgetiert- in Höhe von 21.225 T€ bleibt um 5,2 % unter dem Soll (22.400 T€).
Die sonstigen, mit 1.500 T€ veranschlagten Erträge erreichten 1.600 T€.
Leistungen nach dem SGB XII
In den sozialen Leistungen nach dem SGB XII u. ä. von 111.212 € sind nicht veranschlagte
Leistungen aus dem Bildungs- und Teilhabepaket in Höhe von 471 T€ enthalten. Die Aufwendungen
stiegen im Vergleich zum Vorjahr um 5.835 T€, bleiben aber trotzdem um 6.498 T€ (5,5 %) unter dem
fortgeschriebenen Plan. Die Differenz ist vor allem bedingt durch geringere Aufwendungen bei den
Pflegeleistungen, der Hilfe zum Lebensunterhalt und bei den Erstattungen an die Krankenkassen für
nicht pflichtversicherte Leistungsempfänger.
Bei den gezielt budgetierten Erträgen wurde statt der geplanten 8.851 T€ im Jahre 2011 ein Ist in
Höhe von 10.304 T€ erzielt. Die Mehrerträge von 1.453 T€ stammen insbesondere aus Erstattungen
von anderen Sozialhilfeträgern (einschließlich Landeswohlfahrtsverband) sowie von anderen
Sozialleistungsträgern.
Die nicht budgetierte Zuweisung des Landes Hessen zu den Aufwendungen der örtlichen Sozialhilfe
beträgt 4.497 T€. Die Mehrerträge von 1.497 T€ können den ersatzlos weggefallenen Härteausgleich
im Beriech Finanzzuweisung Soziales (Soll 4.500 T€) nur teilweise kompensieren.
Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung
Das Gesetz über eine bedarfsorientierte Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung wurde
ab 01.01.2005 in das SGB XII integriert. Die Grundsicherungsleistungen, die zum 01.01.2003 mit dem
Gesetz über eine bedarfsorientierte Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung (GsiG)
erstmalig in Kraft getreten sind, gelten als eigenständige Leistungen innerhalb des Sozialhilferechts
unverändert weiter.
Die Aufwendungen für die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung sind wie in den
Vorjahren stark angestiegen. Die Steigerung gegenüber dem Vorjahr beträgt 9,1 % bzw. 9.090 T€ und
ist bedingt durch weiterhin steigende Fallzahlen. Lag die Anzahl der Bedarfsgemeinschaften im
Januar 2010 noch bei 10.594, ist diese bis Dezember 2011 auf 11.786 angestiegen. Auf Grund der
demografischen Entwicklung und des hohen Mietniveaus in Frankfurt am Main ist auch weiterhin mit
kontinuierlich steigenden Fallzahlen und Aufwendungen zu rechnen.
Die gezielt budgetierten Erträge liegen um 1.595 T€ über dem fortgeschriebenen Plan, insbesondere
da durch die Umstellung des Nachweises von Aufrechnungsbeträgen wegen Darlehensrückzahlungen
oder Überzahlungen diese seit 2011 als Erträge dargestellt und nicht mehr beim Aufwand abgezogen
werden (1.288 T€).
Bei den nicht budgetierten Zuweisungen des Bundes für Mehrbelastungen aus der Grundsicherung im
Alter und bei Erwerbsminderung wurden bei einem Planwert von 8.600 T€ insgesamt 11.336 T€
vereinnahmt, gegenüber 9.957 T€ im Vorjahr. Die Beteiligung des Bundes berechnet sich auf
Grundlage der Nettoaufwendungen des Vorvorjahres und betrug für 2011 15 % (2010 = 14 %, 2009 =
13 %)
80

Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz
In den Leistungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz sind Leistungen nach dem Bildungs- und
Teilhabepaket in Höhe von 13 T€ enthalten. Die Leistungen insgesamt (8.027 T€) unterschreiten das
Soll wegen weiterhin sinkender Fallzahlen um 10,1 %.
Personen, die nach dem Asylbewerberleistungsgesetz Leistungen erhalten, können nur teilweise nach
dem Landesaufnahmegesetz mit dem Land abgerechnet werden. Die Erträge liegen um 1,8 % unter
dem Soll.
Hilfe zur Pflege in Einrichtungen
Die Aufwendungen für Hilfe zur Pflege in Einrichtungen (43.750 T€) blieben um 22 % hinter dem Soll
zurück. Auch gegenüber dem Vorjahr ist ein weiterer Rückgang von 2.974 T€ zu verzeichnen.
Die dazugehörigen Erträge (14.957 T€) lagen um 23,6 % unter dem Soll. Auch hier zeigt sich ein
weiterer Rückgang gegenüber dem Vorjahr, der 3.154 T€ beträgt.
Hier zeigen sich deutlich die Auswirkungen des Nettoprinzips. Da bei hinzukommenden neuen Fällen
die Einkommen der Heimbewohner/-innen nicht mehr auf das Jugend- und Sozialamt übergeleitet,
sondern direkt an das Heim entrichtet werden, sind die Erträge und Aufwendungen bei der Stadt
niedriger.
Leistungskennzahlen:
Die, den Bereich der Transferleistungen prägenden Leistungen sind nachfolgend dargestellt.
1. Hilfe zum
Lebensunterhalt -
Laufende
Leistungen (B)
2. Hilfe zur Pflege -
in Einrichtungen
(F)
3. Grundsicherung
im Alter und bei
Erwerbsminderung
(B)
4. Kommunale
Leistungen nach
dem SGB II (B)
5. Hilfen für
Asylbewerber (B)
6. Hilfen zur
Erziehung -
Heimerziehung (F)
Soll Ist Bedarfsgemeinschaften (B) bzw. Fallzahlen (F)
in T€ in T€ Soll 11 Jan. 11 Dez. 11 Abw.
Soll/Dez.
Abw.
Jan./Dez.
14.500 11.745 1.138 1.738 1.895 757 157
56.078 43.750 1.794 1.745 1.567 -227 -178
82.000 108.672 10.000 11.667 11.786 1.786 119
201.300 204.505 35.537 37.414 36.435 898 -979
8.925 8.027 795 731 726 -69 -5
42.120 40.808 695 700 710 15 10
* Mit der Umstellung des Sozialhilfeverfahrens von PROSOZ auf Care4 wurden auch die Fallzahlauswertungen umgestellt, so
dass die Soll- und Ist-Werte nur bedingt vergleichbar sind.
Zusammenfassung Jugend- und Sozialhilfeleistungen u.ä.
Ohne Berücksichtigung der nicht budgetierten Erträge liegt der Zuschuss um 19.009 T€ (3,4 %) über
der Veranschlagung. Die Überschreitung ist insbesondere in den gestiegenen Aufwendungen für die
Jugendhilfe und die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung begründet.
81

Unter Einbeziehung der nicht budgetierten Erträge liegt der Zuschuss um 0,9 % (3.946 T€) unter dem
fortgeschriebenen Soll. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass erhöhte Erstattungen für die Kosten der
Unterkunft insbesondere zur Finanzierung der Leistungen des Bildungs- und Teilhabepakets
eingegangen sind, während die Leistungen hierfür (insgesamt 3.534 T€) noch deutlich hinter den in
die Kalkulation für 2012 eingeflossenen Annahmen zurückbleiben.
Die nachfolgenden Grafiken zeigen die Entwicklung der in der Produktgruppe 18.01 gebuchten Erträge
und Aufwendungen für Soziale Leistungen sowie den Zuschussbedarf seit 2000.
Mio. €
700
600
500
400
300
200
100
0
441,03
158,86
469,31
147,50
488,00
159,34
523,61
174,23
544,90
175,87
* bis einschließlich 2006 inklusive Tagespflege ( ab 2007 PG 20,03)
* bis einschließlich 2006 inklusive Tagespflege ( ab 2007 PG 20,03)
Erträge und Aufwendungen für soziale Leistungen*
- PB 18 Soziales -
535,70
172,44
551,96
168,50
564,65
164,97
564,17
151,86
Aufwendungen Erträge
82
593,56
145,34
606,42
629,85
145,57
171,70

Die Zahlen für die Vorjahre bis einschließlich 2006 zeigen das Rechnungsergebnis und sind nur
bedingt mit den Istwerten ab 2007 vergleichbar. In den Vorjahren bis 2006 sind auch die jetzt im
Bildungsbereich enthaltenen Leistungen insbesondere im Bereich der kindertagespflege enthalten.
b) übriger Bereich
Vollbudgetierte Erträge und Aufwendungen
Aus dem vollbudgetierten Bereich wurden Mehrbedarfe in der Bauunterhaltung (214 T€), bei den
freiwilligen Transferaufwendungen (40 T€) und bei Projekten des Investitionsprogramms (112 T€)
abgedeckt.
In Höhe der verbliebenen Einsparungen im vollbudgetierten Bereich des Dezernatsbudgets (Produktbereich
18 „Soziales“, Produktgruppe 11.02 „Staatsangehörigkeit und Personenstand“, Produktgruppe
33.03 „Interne Rechtliche Serviceleistungen“ von 378 T€ musste gemäß den Budgetierungsregeln des
Produktbereiches 18 zur teilweisen Deckung von Mehraufwendungen bei den Pflichtleistungen dem
Grunde und der Höhe eine Sollveränderung in den Bereich der Jugend- und Sozialhilfeleistungen
vorgenommen werden. Budgetüberträge konnten somit nicht gebildet werden.
Kommunaler Finanzierungsaufwand an der gemeinsamen Einrichtung Jobcenter Frankfurt am
Main
Der kommunale Finanzierungsaufwand an der gemeinsamen Einrichtung Jobcenter Frankfurt am
Main beträgt seit Einführung des Bildungs- und Teilhabepakets 15,2 % des Verwaltungsbudgets der
gemeinsamen Einrichtung. Diese Entscheidung erfolgte erst Anfang 2011, so dass bei der
Veranschlagung noch von 12,6 % ausgegangen wurde. 2011 waren 7.404 T€ zu zahlen. Die nicht
budgetierte Veranschlagung von 5.955 T€ wurde somit um 1.449 T€ überschritten.
Bauunterhaltung
Die Aufwendungen für die Bauunterhaltung im Produktbereich 18 betrugen 593 T€. Die vorgenommene
Sollveränderung (siehe auch vollbudgetierte Erträge und Aufwendungen) dient auch zum
dezernatsinternen Ausgleich der Bauunterhaltungsaufwendungen beim Standes- und Rechtsamt
(Produktgruppen 11.02 und 33.03).
Personal- und Versorgungsaufwendungen einschließlich Personalkostenerstattungen
Die mit Personalaufwendungen korrespondierenden Erträge von 19.340 T€ liegen um 5.854 T€ unter
dem Soll, insbesondere weil die Personalkostenerstattungen der Rhein-Main Jobcenter GmbH für
Personalaufwendungen, entsprechend den hierfür entstandenen Aufwendungen, um 5.875 T€
unterschritten wurden.
Die Personalaufwendungen blieben um 8.375 T€ hinter den Veranschlagungen zurück, weil die
nicht budgetierten Zuführungen zu den Altersteilzeitrückstellungen 2.426 T€ weniger beanspruchten
und die übrigen Personalaufwendungen um 5.949 T€ unter dem fortgeschriebenen Plan blieben, da
Stellen nicht bzw. unterjährig nur anteilig besetzt waren.
Die Versorgungsaufwendungen von 17.198 T€ liegen insgesamt um 2.004 T€ unter dem fortgeschriebenen
Plan, weil die Buchungspraxis angepasst wurde (Zuführung nur noch für aktive Beamte
dezentral in den Produktgruppen, Zuführungen für Versorgungsempfänger zentral in produktgruppe
32.06).
Zuschüsse an Dritte
Die Zuschüsse an Dritte und die damit zusammenhängenden Erträge sind – aufgeteilt nach den
Bereichen Jugendhilfe, Altenhilfe und sonstige Förderung der freien Wohlfahrtspflege – aus der
nachfolgenden Tabelle zu ersehen.
83

Ergebnis
2010
Fortgeschriebener
Plan
2011*
Ergebnis
2011
Abweichung
Plan/Ergebnis
Erträge T€ T€ T€ T€
Jugendhilfebereich 59 21 38 -17
Förderung der Altenhilfe 0 0 0 0
Sonstige Förderung der freien
Wohlfahrtspflege
1.559 1.400 1.518 -118
Summe Erträge 1.618 1.421 1.556 -135
Aufwendungen
Jugendhilfebereich -27.375 -30.387 -27.404 -2.983
Förderung der Altenhilfe -14.883 -19.621 -13.058 -6.563
Sonstige Förderung der freien
Wohlfahrtspflege
-10.564 -10.487 -13.972 3.485
Summe der Aufwendungen -52.822 -60.495 -54.434 -6.061
Saldo Zuschüsse -51.204
-59.074 -52.878 -6.196
Die Budgeteinsparung bei den Zuschüssen beträgt unter Berücksichtigung der Mehrerträge 6.196 T€.
Hiervon sind auf Antrag des Fachdezernats 2.938 T€ als Budgetübertrag nach 2012 vorgesehen,
wobei 14 T€ auf einnahmeabhängige Positionen entfallen.
Kommunale Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Frankfurt am Main
An den Eigenbetrieb Kommunale Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Frankfurt am Main wurden
12.379 T€ ausgezahlt. Hierbei wurde berücksichtigt, dass durch die Umstellung des Abrechnungsverfahrens
die ambulanten Hilfen zur Erziehung auf der Basis von Fachleistungsstunden einzelfallbezogen
in Rechnung gestellt werden. Die Leistungen an den Eigenbetrieb wurden deshalb um
1.300 T€ reduziert. Da die Aufwendungen jetzt im Bereich der Transferaufwendungen entstehen,
wurde eine entsprechende Sollveränderung hierhin vorgenommen.
Abschreibungen und ertragswirksame Auflösung von Sonderposten
Aus der Auflösung von Sonderposten wurden die geplanten Erträge in Höhe von 1 T€ erzielt. Von den
Abschreibungen von 4.182 T€ entfallen 1.820 T€ auf die Abschreibung nicht einbringlicher
Forderungen vor Einführung der Doppik zum 01.01.2007 und 2.362 T€ auf die Abschreibung von
Anlagevermögen. Die budgetwirksamen Abschreibungen nicht einbringlicher Forderungen sind bei
den Jugend- und Sozialhilfeleistungen sowie den Zuschüssen an Dritte berücksichtigt.
84

Finanzrechnung:
Tabelle 2-35: Finanzrechnung Produktbereich 18 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 283 283 5 278
** Summe investive Einzahlungen 283 283 5 278
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.000 -4.280 -2.173 -2.107
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -870 -1.386 -700 -686
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -7.130 -7.209 -6.885 -324
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -8.000 -8.594 -7.584 -1.010
*** Summe investive Auszahlungen -10.000 -12.874 -9.757 -3.117
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.717 -12.591 -9.752 -2.839
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Einzahlungen
Die für das Jugendhaus Gutleut geplanten Einzahlungen 283 T€ sind nicht eingegangen, weil die
Grundstücksgesellschaft Westhafen GmbH ihren Anteil direkt an den Verkäufer des Grundstück
geleistet hat. Die Ist-Einzahlungen sind für den Erwerb beweglichen Vermögens (Sammelanlage)
bestimmt.
Auszahlungen
Die Auszahlungen von 9.757 T€ lagen um 3.117 T€ unter dem fortgeschriebenen Plan.
Nach den derzeitigen Erkenntnissen wird das Grundstück für den Neubau des Jugendhauses Gutleut
voraussichtlich im Sommer 2012 in den Besitz der Stadt übergehen. Deshalb wurden bisher nur
geringe Mittel (9 T€) verausgabt. Für Umbau und Erweiterung des Sozialrathauses Bornheim stehen
noch Endabrechnungen aus, zudem kommt es wegen eines Rechtsstreits mit dem Fensterlieferanten
zu Verzögerungen. Mit dem Bau des Jugendhauses Bergen wurde im Oktober 2011 begonnen. Nach
Baubeginn kam es zu Bauverzögerungen. Die Baumaßnahme der Praunheimer Werkstätten hat sich
verschoben, so dass bisher noch kein Investitionszuschuss gezahlt wurde. Die für den Erwerb von
beweglichen Vermögen verfügbaren Mittel wurden nur zum Teil in Anspruch genommen.
Insgesamt sind Budgetüberträge in Höhe von 2.381 T€ vorgesehen, die sich insbesondere wie folgt
zusammensetzen: Erwerb bewegliches Vermögen 772 T€, Neubau Jugendhaus Gutleut 508 T€,
Neubau Jugendhaus Bergen 467 T€, Konjunkturprogrammprojekte 336 T€, Umbau und Erweiterung
Sozialrathaus Bornheim 265 T€.
Darüber hinaus sind 480 T€ neu zu veranschlagen, weil die Mittelabflüsse erst ab 2013 zu erwarten
sind.
85

2.9.10. Produktbereich 19 „Gesundheit“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-36: Ergebnisrechnung Produktbereich 19 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 373 373 447 -74
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 448 448 678 -230
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 948 948 787 161
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.388 2.388 2.505 -117
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.117 -1.117
* Sonstige ordentliche Erträge 4 4 31 -27
** Summe der ordentlichen Erträge 4.161 4.161 5.566 -1.405
* Personalaufwendungen -10.436 -10.926 -9.511 -1.415
* Versorgungsaufwendungen -1.611 -1.102 -1.197 95
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.697 -6.892 -3.247 -3.644
* Abschreibungen -200 -200 -2.608 2.409
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -12.706 -15.299 -11.916 -3.383
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -51 -51 -49 -2
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -28.701 -34.470 -28.529 -5.941
*** Verwaltungsergebnis -24.540 -30.309 -22.963 -7.346
* Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -24.540 -30.309 -22.963 -7.346
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -3.810 3.810
** Außerordentliches Ergebnis -3.810 3.810
***** Jahresergebnis -24.540 -30.309 -26.773 -3.536
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 511 511 511
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.719 -1.719 -1.698 -21
****** Jahresergebnis nach ILV -25.748 -31.517 -27.960 -3.558
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Im Produktbereich 19 „Gesundheit“ werden die Produktgruppen des Amtes für Gesundheit (19.01 bis
19.04), das Drogenreferat (19.05) sowie der seit 01.01.2010 nicht mehr operativ tätige Eigenbetrieb
Städtische Klinken Frankfurt am Main – Höchst, übergeleitet in die Klinikum Frankfurt Höchst GmbH,
(19.06) abgebildet.
Die Summe der ordentlichen Erträge des Produktbereichs 19 übersteigt den fortgeschriebenen
Planansatz von 4.161 T€ um 1.405 T€. Dies ist zum einen auf eine erhöhte Nachfrage im Bereich der
Belehrungen im Lebensmittelgewerbe (Produktgruppe 19.01) zurückzuführen, wodurch Mehrerträge
bei den öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten erwirtschaftet wurden. Des Weiteren wurde mit
Beschluss der Stadtverordnetenversammlung § 7536 vom 28.01.2010 (M 257) der Verbleib der
Immobilien der Städtischen Kliniken Frankfurt am Main-Höchst in der Vermögensverwaltung der Stadt
Frankfurt am Main beschlossen. Insbesondere durch Überführung der Gebäude in das städtische
Anlagevermögen ergaben sich in der Produktgruppe 19.06 ungeplante Erträge aus der Auflösung von
Sonderposten in Höhe von 1.117 T€ und Abschreibungen in Höhe von 2.209 T€.
Im Bereich der ordentlichen Aufwendungen hat der Gesundheitsbereich mit 28.529 T€ knapp 17 %
weniger verausgabt, als im fortgeschriebenen Planansatz veranschlagt ist.
Die Personalaufwendungen lagen mit 9.511 T€ um 15 % unter dem Planwert. Die Abweichung in allen
Produktgruppen ist insbesondere auf unbesetzte Planstellen zurückzuführen.
Eine deutliche Abweichung zum fortgeschriebenen Plan besteht im Bereich der Aufwendungen für
Sach- und Dienstleistungen. Vom fortgeschriebenen Planansatz in Höhe von 6.892 T€ im gesamten
Produktbereich 19 wurden mit 3.247 T€ lediglich rund 47 % verausgabt. Im Bereich der Kinder- und
Jugendmedizin (Produktgruppe 19.03) wurden mit 353 T€ etwa 148 % der im fortgeschriebenen Plan
86

veranschlagten Mittel aufgewendet. Diese Mehraufwendungen fielen insbesondere für Projektarbeit
an.
In Produktgruppe 19.05 flossen mit 9.007 T€ 74 % der im fortgeschriebenen Plan veranschlagten
Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse ab. Minderaufwendungen ergaben sich aus dem
Übergang der Heroinsubstitution in die Leistungspflicht der gesetzlichen Krankenversicherung sowie
der Verschiebung von Projekten, deren Finanzierung aus Budgetüberträgen erfolgen sollte.
Der Umzug des Amtes für Gesundheit in das Dienstgebäude Breite Gasse 28 und die daraus
resultierenden Neuanschaffungen im Bereich des beweglichen Vermögens führten zu erhöhten
Abschreibungen in den Produktgruppen 19.01 bis 19.05. Darüber hinaus kam es wie oben bereits
erwähnt bei den Städtischen Kliniken Höchst zu ungeplanten Abschreibungen in Höhe von 2.209 T€.
Über alle Produktgruppen können Budgetüberträge in Höhe von 7.443 T€ gebildet werden. Von
diesen entfallen 3.210 T€ auf Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen und 843 T€ auf
Bauunterhaltung. 3.390 T€ können für Zuweisungen und Zuschüsse übertragen werden, wovon ein
Großteil auf Produktbereich 19.05 entfällt.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-37: Finanzrechnung Produktbereich 19 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens
** Summe investive Einzahlungen
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -263 -448 -274 -174
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -22.000 -22.000 -22.000
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -22.263 -22.448 -274 -22.174
* Ausz. langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen
*** Summe investive Auszahlungen -22.263 -22.448 -274 -22.174
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -22.263 -22.448 -274 -22.174
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Im Finanzhaushalt des Amtes für Gesundheit und des Drogenreferates standen insgesamt 263 T€
Planansatz und 448 T€ Budgetüberträge aus Vorjahren für die Anschaffung von geringwertigen
Wirtschaftsgütern und für bewegliches Vermögen zur Verfügung, die nicht vollständig verausgabt
wurden. Es können Budgetüberträge in Höhe von 171 T€ gebildet werden.
In der Produktgruppe 19.06 wurden die 2011 eingeplanten Mittel an die Zentrale Errichtungsgesellschaft
mbH für den Ersatzneubau der Kliniken in Höhe von 22 Mio. € nicht benötigt, da es aufgrund
der Grundwassersituation zu Verzögerungen kam. Im Haushalt 2012 ist ein aktualisierte Mittelbedarf
und -abfluss abgebildet.
Fazit
Insgesamt verfügt der Produktbereich 19 über auskömmliche Mittel.
87

2.9.11. Produktbereich 20 „Bildung“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-38: Ergebnisrechnung Produktbereich 20 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 303 303 476 -173
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 168 168 180 -12
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 419 419 542 -123
* Erträge aus Transferleistungen 1.512 1.512 1.523 -11
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 36.765 36.765 38.072 -1.307
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 5.134 5.134 6.052 -917
* Sonstige ordentliche Erträge 10.549 10.549 16.537 -5.988
** Summe der ordentlichen Erträge 54.850 54.850 63.383 -8.533
* Personalaufwendungen -41.878 -44.179 -39.816 -4.363
* Versorgungsaufwendungen -3.875 -1.574 -1.784 210
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -105.340 -106.501 -125.657 19.156
* Abschreibungen -25.832 -25.832 -21.447 -4.386
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -340.208 -342.465 -303.284 -39.181
* Transferaufwendungen -6.792 -6.792 -6.173 -619
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -4 -4 -46 42
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -523.929 -527.347 -498.207 -29.141
*** Verwaltungsergebnis -469.079 -472.497 -434.823 -37.674
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -7.765 -7.765 -7.764 -1
** Finanzergebnis -7.765 -7.765 -7.764 -1
**** Ordentliches Ergebnis -476.844 -480.262 -442.588 -37.674
* Außerordentliche Erträge 541 -541
* Außerordentliche Aufwendungen -662 662
** Außerordentliches Ergebnis -121 121
***** Jahresergebnis -476.844 -480.262 -442.709 -37.553
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 6 6 7 -1
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -11.323 -11.323 -11.323 1
****** Jahresergebnis nach ILV -488.161 -491.578 -454.025 -37.553
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Das Jahresergebnis nach interner Leistungsverrechnung liegt mit 454.025 T€ um 37.553 T€ unter
dem fortgeschriebenen Plan, obwohl das außerordentlichen Ergebnis das Jahresergebnis mit nicht
geplanten 121 T€ belastet.
Das außerordentliche Ergebnis wird im Wesentlichen geprägt durch außerordentliche Abschreibungen
der abgerissenen Sporthalle der Albrecht-Dürer-Schule bzw. der abgebrannten Sporthalle der Karl-
Oppermann-Schule mit Restbuchwerten von insgesamt 599 T€ sowie außerordentliche Verlusten aus
dem Abgang von beweglichen und immateriellen Vermögen von 63 T€ und außerordentlichen Erträge
von 526 T€ für die Liebfrauenschule bzw. aus dem Verkauf von Fahrzeugen von 15 T€.
Das ordentliche Ergebnis unterschreitet den fortgeschriebenen Plan um 37.674 T€. Nachfolgend wird
es getrennt nach ordentlichen Erträgen, ordentlichen Aufwendungen und Finanzergebnis erläutert.
Ordentliche Erträge
2011 wurden ordentliche Erträge von insgesamt 63.383 T€ erzielt. Dies sind Mehrerträge von
8.533 T€.
88

Bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten sind insgesamt 173 T€ Mehrerträge gegenüber dem
fortgeschriebenen Plan gebucht, die im Wesentlichen für Leistungen der Stadtbücherei (193 T€)
erzielt wurden.
Bei den öffentlich-rechtlichen Leistungsentgelten und den Erträgen aus Transferleistungen wurden
leicht über den Veranschlagungen liegende Erträge erzielt.
Die Mehrerträge bei den Kostenersatzleistungen und -erstattungen resultieren zum größten Teil
(96 T€) aus Personalkostenerstattungen des Landes Hessen (Stadtschulamt).
2011 wurden Erträge aus Zuweisungen und Zuschüsse in Höhe von 38.072 T€ gebucht. Damit wurde
der fortgeschriebene Plan (36.765 T€) um 1.307 T€ überschritten. Die wesentlichen Veränderungen
sind in der nachfolgenden Tabelle zusammengefasst. Dabei sind Mehrerträge mit - und Mindererträge
mit + dargestellt.
- von anderen Gemeinden für auswärtige Kinder in Kindertageseinrichtungen in
Frankfurt
-1.450
- Land Hessen für Ganztags- und Betreuungsangebote an Schulen -1.335
- Land Hessen für Offensive Kinderbetreuung -814
- Gastschulbeiträge von anderen Gemeinden -687
- Lernen vor Ort -314
- Land Hessen Zuweisungen zu den Ausgaben der Schulen
(§ 22 Finanzausgleichsgesetz)
-294
- Land Hessen: IT-Plan -293
- Spenden und Sponsoring -262
- Land Hessen für Tagespflege Transferleistungen -89
- Land Hessen für beitragsfreies letztes Kindergartenjahr +1.058
- Land Hessen für Kinder unter 3 Jahren in Kindertageseinrichtungen +3.156
Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten liegen um 917 T€ über dem Planwert (5.134 T€).
Die Auflösung der projektbezogenen Sonderposten beginnt zeitgleich mit der Abschreibung der damit
finanzierten Investition und ist somit abhängig von deren Inbetriebnahme.
Die sonstigen ordentlichen Erträge liegen um 5.988 T€ über dem fortgeschriebenen Plan (10.549 T€).
Die Mehrerträge sind insbesondere in folgenden Bereichen entstanden:
- Rückerstattung, von in den Vorjahren zu viel gewährten Zuschüssen im
Kindertageseinrichtungsbereich
- 5.211
- Sonstige Rückzahlungen für Vorjahre -210
- Erträge aus der Vermietung von Gebäuden -177
- Erlöse aus Kantinenbetrieb -146
- Versicherungsentschädigungen, Schadensersatzleistungen -128
Ordentliche Aufwendungen
Die ordentlichen Aufwendungen blieben um 29.141 T€ hinter dem fortgeschriebenen Plan
(527.347 T€) zurück.
Die Personalaufwendungen unterschreiten den fortgeschriebenen Plan (44.179 T€) um 4.363 T€.
Vakante Stellen (z.B. aufgrund von Fluktuation, Mutterschutz, Elternzeit, Rente, Ruhephase der
Altersteilzeit, Langzeitkranke ohne Fortzahlung der Bezüge) sowie noch nicht vollumfänglich besetzte
Stellen aus dem Stellenplan 2010/2011 führten im Stadtschulamt zu reduzierten Personalaufwendungen.
Die Versorgungsaufwendungen beanspruchten mit 1.784 T€ insgesamt 210 T€ mehr als im
fortgeschriebenen Plan vorgesehen, weil der Beihilferückstellung 271 T€ mehr als geplant zugeführt
wurde.
Für die in den Sach- und Dienstleistungen enthaltenen nicht aktivierungsfähigen Projekte im Rahmen
der Konjunkturprogramme des Bundes und des Landes Hessen wurden 1.465 T€ aufgewendet
(fortgeschriebener Plan 1.598 T€). Für die Dach- und Fassadensanierung der Münzenbergerschule
werden 2012 noch Aufwendungen erwartet.
89

Die übrigen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen mit 124.192 T€ um 19.289 T€ über
dem fortgeschriebenen Plan (104.903 T€). Nachfolgend sind die Abweichungen bei den übrigen
Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen nach Budgetierungsmerkmalen zusammengefasst
dargestellt, wobei Mehraufwendungen mit + und Minderaufwendungen mit - ausgewiesen sind:
- Bauunterhaltung (Budgetierungsmerkmal 20) -921 T€
- vollbudgetierte Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen
(Budgetierungsmerkmal 10)
-3.630 T€
- nicht budgetierte Aufwendungen für Sach- und Dienstaufwendungen
(Budgetierungsmerkmal 30)
+23.840 T€
Von den in der Bauunterhaltung außerhalb des Konjunkturprogramms zur Verfügung stehenden
Mitteln von 32.307 T€ wurde für eine Vielzahl von Einzelvorhaben hauptsächlich im Schulbereich
31.386 T€ verwendet bzw. durch die Bildung von Rückstellungen für ausstehende Rechnungen bzw.
unterlassene Instandhaltungen gebunden.
Die vollbudgetierten Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen bei 63.883 T€ und
unterschritten damit den fortgeschriebenen Plan um 3.630 T€. Die darin enthaltene Überschreitung
der Schülerbeförderungskosten von 1.558 T€ konnte insbesondere deshalb aufgefangen werden, weil
die Aufwendungen für IT-Ausstattung an Schulen um 3.096 T€ unter dem fortgeschriebenen Soll blieb
und der Budgetübertrag aus dem Vorjahr nur teilweise zur Deckung benötigt wurde.
Nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen aus Vorjahren, die bereits als Anlagen im Bau bilanziert
waren, wurden in Höhe von 24.211 T€ korrigiert, was zu nicht veranschlagten, budgetneutralen
Aufwendungen führte. Die Berichtigung des Festwertes „Medienbestand Stadtbücherei“ führte zu
einer Entlastung der nicht budgetierten Aufwendungen von 371 T€.
Die Abschreibungen unterschreiten den fortgeschriebenen Plan (25.832 T€) um 4.386 T€.
Insbesondere die kalkulierte Abschreibung aus dem Neubau und der Erweiterung von Kindertageseinrichtungen
(einschließlich Investitionsförderung) blieb u. a. wegen Verzögerungen beim Baubeginn
und der Baudurchführung hinter den Planungen zurück.
Die Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse bleiben um 39.181 T€ hinter dem
fortgeschriebenen Plan (342.465 T€) zurück.
Von den für nicht aktivierungsfähige Kindertageseinrichtungsprojekte im Rahmen der Konjunkturprogramme
des Bundes und des Landes Hessen 2011 vorgesehenen Mittel von 1.974 T€ wurden
1.374 T€ an den Betrieb Städtische Kitas Frankfurt am Main ausgezahlt. Die laufenden Leistungen an
den Betrieb Städtische Kitas Frankfurt am Main blieben mit 77.359 T€ um 26.298 T€ hinter dem
fortgeschriebenen Plan zurück. Für weitere Zahlungen auf den Betriebsverlust 2011, die Abdeckung
von Mehrbedarfen bei Investitionen und Bauunterhaltungsmaßnahmen sowie die Finanzierung
ausfallender Bundesmittel beim Bau von Plätzen für Kinder unter 3 Jahren ist ein Budgetübertrag
vorgesehen.
Für Zuweisungen und Zuschüsse wurden in der Produktgruppe 20.01 insgesamt 1.179 T€ mehr als
veranschlagt gebucht. Im Ist sind 612 T€ für zusätzliche Schulsozialarbeit enthalten.
Nach Einführung des Bildungs- und Teilhabepakets wird abweichend von der Veranschlagung nur
noch die generelle Subventionierung auf einen Preis von höchstens 3 € pro Essen als freiwillige
Leistung der Stadt im Produktbereich 20 gebucht. Die Leistungen für Berechtigte des Bildungs- und
Teilhabepakets sind als Pflichtleistung im Produktbereich 18 enthalten. Entsprechend der
Inanspruchnahme durch die Schülerinnen und Schüler wurden deshalb von den im Produktbereich 20
veranschlagten Mitteln 896 T€ nicht in Anspruch genommen.
Für Gastschulbeiträge an andere Schulträger und die Leistungen nach dem Ersatzschulleistungsgesetz
wurden insgesamt 708 T€ mehr als geplant aufgewendet. Für Betreuung an Schulen
(insbesondere Früh- und Übermittagbetreuung, erweiterte schulische Betreuung) wurden 1.860 T€
mehr verausgabt u. a. weil Horte in erweiterte schulische Betreuung umgewandelt wurden. Die
Mehraufwendungen sind durch Minderaufwendungen bei den Betriebskostenschüssen im Kindertageseinrichtungsbereich
sowie erhöhte Landesmittel gedeckt. Die Ansätze für die Praxisorientierte
Hauptschule (266 T€ weniger) sowie das Frankfurter Hauptschulprojekt (214 T€ weniger) wurden
2011 nicht in vollem Umfang in Anspruch genommen.
90

Die Förderung von nichtstädtischen Kindertageseinrichtungen (Produktgruppe 20.03) bleibt mit
183.152 T€ um 13.167 T€ hinter dem fortgeschriebenen Plan zurück, u. a. weil der Platzausbau nicht
so schnell umgesetzt werden konnte, wie bei der Planung angenommen, und Gruppen in allen
Trägerbereichen wegen Fachkräftemangel nicht betrieben werden konnten. Im Hortbereich wirkt sich
auch die Umwandlung von Plätzen in erweiterte schulische Betreuung aus.
Der Entwicklung der Plätze bei nichtstädtischen Trägern, die von der Stadt gefördert werden, lässt
sich aus der nachfolgenden Aufstellung erkennen, in der die Entwicklung der geförderten (vereinbarten)
Plätze 2011 dargestellt ist:
31.12.10 30.04.11 31.08.11 31.12.11
Geförderte (vereinbarte) Plätze für
- Kinder unter 3 Jahren 3.826 4.088 4.231 4.515
- Kinder ab 3 Jahren bis zum Schuleintritt 13.982 14.168 14.378 14.584
- Kinder im Hort 4.637 4.642 4.609 4.661
insgesamt 22.445 22.898 23.218 23.760
Die Zuschüsse im Bereich der Jugend- und Erwachsenenbildung blieben um 296 T€ hinter dem
fortgeschriebenen Plan zurück, weil die Leistungen an die Volkshochschule auf den erwarteten
Betriebsverlust 2011 noch nicht in vollem Umfang ausgezahlt wurden.
Die Transferaufwendungen (Tagespflege) beanspruchen 6.173 T€ und liegen damit unter dem
fortgeschriebenen Plan von 6.792 T€. Die städtischen Geldleistungen liegen niedriger als kalkuliert,
weil der Anteil der Tagespflegepersonen mit Vollqualifikation (mindestens 160 Unterrichtsstunden mit
Bundeszertifikat) geringer als kalkuliert ist.
Finanzergebnis
Die Zinsaufwendungen entsprechen mit 7.764 T€ dem fortgeschriebenen Plan.
Jahresabschluss Ergebnishaushalt
Im Ergebnishaushalt werden folgende Budgetüberträge gebildet:
vollbudgetierter Bereich 7.645 T€
Bauunterhaltung 921 T€
Zahlungen für den laufenden Betrieb (Kita Frankfurt) 24.867 T€
Zahlungen für den laufenden Betrieb (Volkshochschule) 299 T€
Aufwendungen für Zuschüsse und Zuwendungen 403 T€
Gesamtbetrag ohne Konjunkturprogramm 34.135 T€
nicht aktivierungsfähige Aufwendungen des Konjunkturprogramms (Schulen) 133 T€
nicht aktivierungsfähige Aufwendungen des Konjunkturprogramms (Kita Frankfurt) 600 T€
Konjunkturprogramm 733 T€
91

Finanzrechnung:
Tabelle 2-39: Finanzrechnung Produktbereich 20 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 22.747 48.796 36.475 12.322
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 15 -15
** Summe investive Einzahlungen 22.747 48.796 36.490 12.306
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -8.165 -8.165 -4.901 -3.264
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -89.871 -207.583 -110.935 -96.648
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -1.532 -4.381 -1.498 -2.883
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -30.056 -46.476 -20.115 -26.361
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -31.588 -50.857 -21.613 -29.244
*** Summe investive Auszahlungen -129.624 -266.605 -137.449 -129.156
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -106.877 -217.809 -100.959 -116.850
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Einzahlungen
Der fortgeschriebene Plan der investiven Einzahlungen beträgt 48.796 T€ und das Ergebnis 2011 liegt
bei 36.490 T€, so dass Mindereinzahlungen von 12.306 T€ entstanden sind.
Die Unterschreitung der Einzahlungen aus Investitionszuweisungen und -zuschüssen in Höhe von
12.322 T€ begründen sich im Wesentlichen wie folgt:
- Für den Neubau einer Grundschule am Rebstock waren 2011 Zuwendungen aus der
Grundstücksveräußerung der Rebstock Projektgesellschaft mbH in Höhe von 7.000 T€
eingeplant, die bereits im Haushaltsjahr 2010 eingegangen sind.
- Für den Platzausbau für unter Dreijährige waren Bundesmittel in Höhe von 3.480 T€
veranschlagt, die nicht eingegangen sind und denen entsprechende Minderausgaben
gegenüberstehen.
- Für die Grundschule und Kindertageseinrichtung Atterberry waren Zuwendungen von
3.987 T€ einplant, von denen 2.500 T€ bereits 2010 eingegangen und 1.487 T€ durch
entsprechende Minderausgaben gedeckt sind
- Es wurden Bundesmittel in Höhe von 2.798 T€ aus dem Investitionsprogramm
Kinderbetreuungsfinanzierung 2008-2013 vereinnahmt, die an kirchliche und
freigemeinnützige Träger von Kindertageseinrichtungen weitergeleitet wurden und denen kein
fortgeschriebener Planwert gegenüber steht.
Auszahlungen
Die investiven Auszahlungen bleiben mit 137.449 T€ deutlich hinter dem fortgeschriebenen Plan mit
266.605 T€ zurück.
Die Auszahlungen für Erwerb von Grundstücken und Gebäuden beinhalten im Plan und Ergebnis
Tilgungsleistungen im Rahmen der PPP Bildungszentrum Ostend und 4 Schulen. Außerdem
beinhaltet der fortgeschriebene Plan einen Betrag von 2.900 T€ für die 3. KT Europaviertel, der noch
nicht ausgezahlt wurde und als Budgetübertrag vorgesehen ist.
Der fortgeschriebene Plan für Baumaßnahmen von insgesamt 207.583 T€ enthält Mittel in Höhe von
67.122 T€, die für Maßnahmen des Sonderinvestitionsprogramms zur Verfügung stehen. Von den
Auszahlungen für Baumaßnahmen in Höhe von insgesamt 110.935 T€ entfallen 44.284 T€ auf
Maßnahmen, die ebenfalls im Zusammenhang mit dem Sonderinvestitionsprogramm stehen. Zur
Restabwicklung der Projekte bzw. zur Deckung möglicher Rückerstattungen von nicht verwendeten
Fördermitteln an die Wirtschafts- und Infrastrukturbank Hessen stehen Budgetüberträge von
insgesamt 17.242 T€ zur Verfügung.
Für Baumaßnahmen außerhalb des Sonderinvestitionsprogramms ergibt sich ein bereinigter
fortgeschriebener Plan von 140.461 T€, dem ein Ergebnis von 66.651 T€ gegenüber steht. Dies
entspricht 47,5 % des fortgeschriebenen Plans. Neben Verzögerungen bei laufenden Maßnahmen ist
92

der deutlich abweichende Mittelabfluss auf Verzögerungen beim Baubeginn insbesondere im Bereich
des Ausbaus der Kinderbetreuung zurückzuführen.
Im Rahmen der Eröffnungsbilanz wurde für die Ersterfassung und –bewertung des beweglichen
Vermögens u.a. für die EDV-Ausstattung von Schulen ein Festwert bilanziert, so dass
Neuanschaffungen als Aufwand zu buchen sind. Daher wurden die investiv veranschlagten Mittel für
das Sonderprogramm Computer und Technik in Höhe von 5.415 T€ 2011 letztmalig in den
Ergebnishaushalt transferiert. Ab 2012 sind die Mittel im Ergebnishaushalt veranschlagt.
Für die Ausstattung mit Kommunikationsanlagen an Schulen, die u.a. eine direkte Alarmierung der
Einsatzleitstelle des Führungs- und Lagedienstes der Polizei im Krisenfall ermöglichen soll, wurden in
2011 Mittel in Höhe von 2.219 T€ verausgabt, die aus der laufenden Bauunterhaltung gedeckt
wurden. Die Errichtung von weiteren Kommunikationsanlagen an 26 Schulen ist 2012/2013 geplant.
Die Auszahlungen für den Erwerb von Sachanlagevermögen lagen im Produktbereich 20 bei
1.498 T€, denen ein fortgeschriebener Plan von 4.381 T€ gegenüber steht. 896 T€ wurden von der
Stadtbücherei ausgezahlt, wovon ein wesentlicher Anteil auf den Büchereibus entfielen. Im Bereich
des Stadtschulamtes wurden mit 602 T€ nur 19,43 % der zur Verfügung stehenden Mittel in Anspruch
genommen. Insgesamt ist ein Budgetübertrag in Höhe von 2.959 T€ vorgesehen.
Die Auszahlungen für aktivierte Investitionszuweisungen lagen insgesamt mit 20.115 T€ bei 43,2 %
des fortgeschriebenen Plans von 46.476 T€. Die Investitionsförderung an die Stiftung Wegscheide
wurde in voller Höhe (362 T€) ausgezahlt. Im Bereich der Kinderbetreuung nichtstädtischer Träger
blieben die Investitionsförderungen insbesondere wegen Verschiebungen und Verzögerungen bei der
Umsetzung von Bauvorhaben Dritter mit 13.990 T€ hinter dem fortgeschriebenen Plan von 26.642 T€
zurück. Für die städtischen Kindertageseinrichtungen wurden vom Eigenbetrieb Städtische Kitas
5.763 T€ an Investitionszuweisungen abgefordert (fortgeschriebener Plan = 19.472 T€).
Insgesamt sind von den möglichen Budgetüberträgen 91.432 T€ (ohne Sonderinvestitionsprogramm)
zur Übertragung nach 2012 vorgesehen.
Die Budgetüberträge über 1.000 T€ (ohne Sonderinvestitionsprogramm) sind aus der nachfolgenden
Tabelle zu ersehen:
Projekt Budgetübertrag
in T€
Investitionskostenzuschuss an den Eigenbetrieb Kita Frankfurt
13.709
KITA 2013 Platzausbau für unter Dreijährige
11.632
Neubau einer Grundschule am Rebstock
5.981
Elisabethenschule, Sanierung
5.226
Klingerschule, Sanierung und Dachausbau
4.477
Neubau der 3. Kindertageseinrichtung im Europaviertel
2.900
Neubau einer Kindertageseinrichtung in Bornheim (ehem. Naxosgelände)
2.612
Franz-Böhm-/Wilhelm-Merton-Schule, Neubau Eingangsbereich
2.396
Lessing-Gymnasium, Sanierung Südflügel 2.143
Carlo-Mierendorff-Schule, Sanierung und Umbau im Bestand
1.865
Investitionszuschüsse für Bauvorhaben kirchlicher und freigemeinnütziger Träger
1.804
von KT’s
1.730
Bergiusschule, Sanierung
1.655
Neubau einer Kindertageseinrichtung im Westhafen
1.550
Neubau einer Kindertageseinrichtung, Windthorststraße
1.462
Frankfurter Westen, Maßnahmen zur weiteren Entwicklung
1.412
Wallschule, Umbau des Schulgebäudes Oppenheimer Landstraße
1.325
Neubau der 4. Kindertageseinrichtung in Preungesheim-Ost, Frankfurter Bogen
1.275
Georg-Büchner-Schule, Abbruch und Neubau des Gebäudes A
1.161
Wilhelm-Merton-Schule, Grundsanierung Andreaestraße
1.158
Neubau einer Kindertageseinrichtung in Nieder-Erlenbach
1.083
Neubau einer Kindertageseinrichtung am Frankfurter Berg
Neubau der 2. Kindertageseinrichtung im Ostend
1.024
93

2.9.12. Produktbereich 21 „Kultur, Freizeit und Sport“
Der Produktbereich 21 setzt sich aus den Produktgruppen des gesamten Dezernates VII „Kultur und
Wissenschaft“ (21.01, 21.05, 21.12, 21.18, 21.21-21.27) und aus Produktgruppen des Sports
Dezernat IX „Wirtschaft, Personal und Sport“ (21.14 -21.16) zusammen.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-40: Ergebnisrechnung Produktbereich 21 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 9.693 9.693 11.738 -2.045
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 24.180 24.180 23.740 440
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 992 992 2.346 -1.354
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 176 176 203 -27
* Sonstige ordentliche Erträge 3.558 3.558 4.840 -1.282
** Summe der ordentlichen Erträge 38.599 38.599 42.867 -4.268
* Personalaufwendungen -50.494 -53.318 -51.528 -1.790
* Versorgungsaufwendungen -6.048 -3.006 -3.275 269
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -45.938 -60.987 -53.597 -7.390
* Abschreibungen -10.197 -10.197 -10.892 695
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -133.759 -151.195 -137.310 -13.884
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -119 -119 -216 97
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -246.555 -278.821 -256.817 -22.004
*** Verwaltungsergebnis -207.956 -240.222 -213.950 -26.272
* Finanzerträge 0 -0
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -670 -670 -711 41
** Finanzergebnis -670 -670 -711 41
**** Ordentliches Ergebnis -208.626 -240.892 -214.661 -26.231
* Außerordentliche Erträge 83 -83
* Außerordentliche Aufwendungen -4.148 4.148
** Außerordentliches Ergebnis -4.064 4.064
***** Jahresergebnis -208.626 -240.892 -218.725 -22.167
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -5.910 -5.910 -5.900 -10
****** Jahresergebnis nach ILV -214.536 -246.802 -224.625 -22.177
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
a) Kultur
Von den Gesamtansätzen des Ergebnishaushaltes im Produktbereich 21, entfielen auf den Bereich
Kultur ordentliche Planerträge in Höhe von rd. 34,6 Mio. € und ordentliche Planaufwendungen von rd.
198 Mio. €. Das Kulturbudget untergliedert sich in den übrigen Bereich, der das Kulturamt, die
Museen (inkl. Institut für Stadtgeschichte), die Zuschüsse für die Kulturgesellschaften (ohne Bühnen)
und den Zoo Frankfurt umfasst, sowie das Subbudget für die Städtischen Bühnen, in dem der
Zuschuss an die Städtischen Bühnen Frankfurt GmbH und das Budget für das Restamt Bühnen
veranschlagt sind.
Übriger Bereich
Den mit rd. 10,2 Mio. € veranschlagten ordentlichen Erträgen im Kulturbereich ohne Städtische
Bühnen stehen Ist-Erträge von rd. 14,4 Mio. € gegenüber. Die Mehrerträge wurden zu rd. 1,7 Mio. €
im Bereich der Eintrittsgelder der Museen und des Zoo erzielt. Bei den Erträgen aus Zuweisungen und
Zuschüssen wurden rd. 1,4 Mio. € mehr eingenommen als geplant, insbesondere bei den Museen
sind Mehreinnahmen im Sponsoring und Spendenbereich zu verzeichnen. Bei den sonstigen
94

ordentlichen Erträgen wurden rd. 1 Mio. € Mehrerträge erzielt, dies ist u. a. auf Mehreinnahmen bei
der Vermietung, sowie nicht geplante Versicherungsentschädigungen in Höhe von rd. 230 T€
aufgrund eines Wasserschadens in einer Lagerhalle zurückzuführen.
Dem fortgeschriebenen Plan im Bereich der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von rd. 125 Mio. €
stand ein Ergebnis in Höhe von rd. 111 Mio. € gegenüber.
Budgetüberträge können vorwiegend in den Bereichen Zuweisungen und Zuschüsse an Dritte (rd.
10,5 Mio. €, davon 10 Mio. € für die Johann Wolfgang Goethe-Universität), Bauunterhaltung (rd.
4,3 Mio. €) und Zuschüsse an Gesellschaften (rd. 1,6 Mio. €) gebildet werden. Insgesamt sind
Budgetüberträge in Höhe von rd. 19,7 Mio. € vorgesehen. Im übrigen Bereich sind außerordentliche
nicht budgetierte Aufwendungen in Höhe von rd. 2 Mio. € gebucht, die vorwiegend durch den Abriss
des Historischen Museums sowie die Erbbaurechtsvergabe des Filmmuseums an das Deutsche
Filminstitut e.V. entstanden sind.
Subbudget Städtische Bühnen
Das ordentliche Ergebnis belief sich auf rd. 67,4 Mio. €. Hierin enthalten ist der Zuschuss für die
Städtische Bühnen Frankfurt GmbH in Höhe von rd. 61,8 Mio. €, sowie die Aufwendungen des
Restamtes Bühnen. Bei den Erträgen werden die Kostenerstattungen für das vom Restamt „gestellte“
städtische Personal, dessen Aufwendungen von der GmbH zu erstatten ist, geplant. Das Ergebnis des
Jahres 2011 liegt mit rd. 23,6 Mio. € rd. 0,5 Mio. € unter dem veranschlagten Wert, da sich das von
der Stadt Frankfurt am Main gestellte Personal weiter reduziert und die Neueinstellungen
ausschließlich in der GmbH vorgenommen werden. Im Bereich der Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen konnten bei den Bauunterhaltungsmaßnahmen des Restamtes rd. 1,6 Mio. € an
Budgetüberträgen vorgesehen werden. Der Zuschuss an die Bühnen GmbH weicht vom Plan 2011
(rd. 62,2 Mio. €) um rd. 400 T € ab, da aufgrund des Wegfalls einer Mietzahlung rd. 400 T € zur
Bewirtschaftung gesperrt waren.
Fazit: Die finanzielle Situation im Kulturbereich war 2011 stabil.
b) Sport
Das Jahresergebnis nach interner Leistungsverrechnung liegt um 2.437 T€ unter dem fortgeschriebenen
Planwert von 55.801 T€.
Der Sollwert für die Gesamterträge des Sportamtes liegt bei 3.966 T€. Das Jahresergebnis der
Gesamterträge liegt mit 4.516 T€ um 550 T€ über dem Planwert, in erster Linie resultiert dies aus
Mehreinnahmen bei den Umsatzerlösen (Haupterlöse) in der Produktgruppe 21.14 sowie Mehreinnahmen
bei sonstigen Nebenerlösen in den Produktgruppen 21.14 und 21.15.
Die Personal- und Versorgungsaufwendungen bleiben trotz Tariferhöhung um 385 T€ hinter den
Veranschlagungen zurück.
Die Gesamtaufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen um 3.844 T€ unter dem fortgeschriebenen
Soll von 58.500 T€. Dies ist hauptsächlich auf Minderaufwendungen beim Bauunterhalt
sowie auf die in den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen enthaltenen verbliebenen Mittel
für die FIFA Frauenfußball WM 2011, welche mit Beschluss § 1466 vom 29.03.2012 umgewidmet
wurden, zurückzuführen. Auch im vollbudgetierten Bereich konnte in diesem Jahr der Planansatz um
969 T€ unterschritten werden.
Im Bereich der Zuschüsse stand für die Sportpark Stadion GmbH inklusive der Reste des Vorjahres
ein Betrag von 3.968 T€ zur Verfügung, welcher seit langer Zeit zum ersten Mal vollständig abgerufen
werden musste, um die Verluste von Mieterträgen durch den Abstieg der Eintracht Frankfurt in die
zweite Fußball-Bundesliga zu kompensieren.
Bei den Zuschüssen im Bereich der Sportförderung, die sich aus direkter Vereinsförderung,
Subventionen für Raumnutzungen und Veranstaltungen zusammensetzen, wurde der fortgeschriebene
Planwert von 19.822 T€ mit 18.708 T€ nicht vollständig ausgeschöpft. Der Hauptanteil
wurde für die Nutzung von Schuleinrichtungen und die Inanspruchnahme von Einrichtungen der
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Saalbau GmbH durch die Vereine mit insgesamt 10.592 T€ in Anspruch genommen. Für die
Förderung von Veranstaltungen (z.B. Ironman, European Championship, Frankfurt-Marathon) kamen
rd. 1.285 T€ zur Auszahlung. Es wurde ein Budgetübertrag von 1.185 T€ für 2012 gebildet, der für die
Inanspruchnahme von Einrichtungen der Saalbau, für Jugendsportgeräte auf öffentlichen Plätzen und
die Bezuschussung der Jugendarbeit von Vereinen mit sozialem Schwerpunkt benötigt wird.
Fazit: Im Vergleich zum Vorjahr verbesserte sich die finanzielle Situation im Sportbereich weiterhin.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-41: Finanzrechnung Produktbereich 21 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 239 1.287 -1.048
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 24 -24
** Summe investive Einzahlungen 239 1.311 -1.072
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -480 -480 -517 37
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -32.385 -75.095 -27.345 -47.751
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -1.438 -2.318 -2.117 -202
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -15.140 -24.209 -23.545 -665
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -16.578 -26.527 -25.661 -866
*** Summe investive Auszahlungen -49.443 -102.103 -53.523 -48.580
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -49.443 -101.864 -52.212 -49.652
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
a) Kultur
Für Investitionen standen für den Bereich Kultur für das Jahr 2011 Mittel in Höhe von rd. 63,2 Mio. €
im Saldo zur Verfügung (Planansatz 2011 rd. 35,4 Mio. €, Budgetüberträge aus den Vorjahren und
Sollveränderungen rd. 27,8 Mio. € (inkl. Konjunkturprogramm).
Investiv ausgezahlt wurden insgesamt rd. 42,8 Mio. €, die sich im Wesentlichen wie folgt darstellen:
Fortges. Plan Auszahlung
Werkstattsanierung bei den Städtischen Bühnen 3,6 Mio. € 3,6 Mio. €
Obermaschinerie Schauspiel 8,0 Mio. € 8,0 Mio. €
Umbau des Historischen Museums 6,8 Mio. € 4,7 Mio. €
Städel Brandschutz 7,4 Mio. € 7,4 Mio. €
Investitionskostenzuschuss an das Deutsche Filminstitut 2,0 Mio. € 2,8 Mio. €
Sanierung Städelschule 2,5 Mio. € 2,5 Mio. €
Sanierung des Karmeliterklosters 0,0 Mio. € 0,5 Mio. €
Saalbau Grundsanierung KP 3,7 Mio. € 1,1 Mio. €
Sanierung Untermaschinerie Alte Oper 2,3 Mio. € 0,3 Mio. €
Hauptzugang und Bärenanlage 10,9 Mio. € 3,2 Mio. €
Neubau Historisches Museum 1,5 Mio. € 1,9 Mio. €
Sanierung Tiefmagazin Institut für Stadtgeschichte 1,6 Mio. € 1,2 Mio. €
Erinnerungsstätte Großmarkthalle 2,0 Mio. € 0,4 Mio. €
Aufzüge Alte Oper 1,7 Mio. € 1,3 Mio. €
Das Auszahlungsvolumen im Dezernat VII bleibt wie in den Vorjahren hinter dem fortgeschriebenen
Plan zurück. Abweichungen zwischen fortgeschriebenem Plansoll und Ergebnis entstanden
insbesondere beim Bau des Hauptzugangs und der Bärenanlage im Zoo. Allerdings werden die
Arbeiten hier zügig vorangetrieben und 2012 ist mit der Fertigstellung und somit einem erhöhten
Mittelabfluss zu rechnen. Die Mehrauszahlungen im Bereich des Neubaus des Historischen Museums
konnten mit Mitteln der Altbausanierung kurzfristig gedeckt werden, 2012 stehen ausreichende Mittel
für den Neubau zur Verfügung.
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Darüber hinaus müssen erneut Mehrauszahlungen bei der Sanierung des Karmeliterklosters in Höhe
von rd. 0,5 Mio. € gedeckt werden. Für diese Maßnahme ist eine Mehrkostenvorlage vorzulegen. Der
Investitionskostenzuschuss an das Deutsche Filminstitut liegt mit 2,8 Mio. € über dem Soll von
2,0 Mio. €, für die Beordnung dieser Mehrauszahlungen sind für 2012 im Investitionsprogramm
0,5 Mio. € angemeldet, die restlichen 0,3 Mio. € werden vom Land erstattet. Im Rahmen des
Konjunkturprogrammes standen für die Grundsanierung von Saalbaugebäuden 3,7 Mio. € im Jahr
2011 zur Verfügung, hierfür wurde ebenfalls nicht der volle Betrag, sondern nur eine Summe von
1,1 Mio. € von der Saalbau GmbH benötigt. Für die Sanierung der Untermaschinerie der Alten Oper
wurden rd. 2,3 Mio. € im Jahr 2011 zur Verfügung gestellt, ausschreibungsbedingt kann mit den
Arbeiten erst 2012 begonnen werden, daraus ergab sich der geringe Mittelabfluss 2011.
Budgetüberträge in Höhe von rd. 22,4 Mio. € (inkl. Konjunkturprogramm) sind zur Übertragung
vorgesehen.
Im Bereich der Einzahlungen für Investitionen und bewegliches Vermögen wurden rd. 1,3 Mio. €
erzielt. Hierbei handelt es sich um Spenden und Zuwendungen für den Zoo, sowie die Museen.
b) Sport
Die investiven Auszahlungen bleiben mit 9.992 T€ deutlich hinter dem fortgeschriebenen Plan von
38.220 T€ zurück.
Für den Erwerb von beweglichem Vermögen und geringwertigen Vermögensgegenständen standen
einschließlich der Reste aus Vorjahren insgesamt Mittel in Höhe von 955 T€ zur Verfügung, die im
Ergebnis mit 572 T€ unterschritten wurden.
Innerhalb der Produktgruppe 21.14 standen für die Sanierung der Eissporthalle Budgetüberträge aus
2010 in Höhe von 962 T€ zur Verfügung. Die Sanierung der Anschnallhalle und die Planungen für den
Umbau und die Kapazitätserweiterung konnten noch nicht in Angriff genommen werden, so dass ein
Restbetrag von 774 T€ übertragen wurde, um die Maßnahme im Folgejahr durchführen zu können.
Für die Sanierungsmaßnahmen in der Ballsporthalle standen im Haushaltsjahr 2011 noch Budgetüberträge
aus 2010 in Höhe von 64 T€ zur Verfügung. Da ursprünglich im Bauunterhalt veranschlagte
Maßnahmen in diesem Rahmen mit umgesetzt wurden, belaufen sich die Auszahlungen jedoch auf
rund 149 T€. Die Deckung erfolgte entsprechend aus der Bauunterhaltung.
Bei der Veranschlagung für die Sanierung von städtischen ungedeckten Sportstätten in der
Produktgruppe 21.15 handelt es sich um ein Programm, das für 2011 mit insgesamt 14.213 T€
ausgestattet war, wovon 6.516 T€ aus gebildeten Resten aus 2010 resultierten. Im Rahmen der
Haushaltsausführung wurden aufgrund der Richtlinien zur Abgrenzung von aktivierungspflichtigen
Maßnahmen und Erhaltungsaufwendungen Mittel in den Ergebnishaushalt übertragen.
Durch das Konjunkturprogramm des Bundes und des Landes Hessen wurden Baumaßnahmen
übernommen, die zuvor im Programm zur Sanierung städtischer ungedeckter Sportstätten enthalten
waren. Die Deckung der zu leistenden Eigenanteile von nicht förderungsfähigen Bestandteilen der
Konjunkturprogrammmaßnahmen erfolgte daher auch aus dem Programm zur Sanierung von
ungedeckten Sportstätten. Dennoch konnte unter Berücksichtigung der Reste aus dem Vorjahr und
der Auszahlungen für investive Sanierungsmaßnahmen noch ein Budgetübertrag von 11.827 T€
gebildet werden.
Für die laufenden Planungsarbeiten des zwischenzeitlich in das Haushaltsjahr 2012 verschobenen
Baubeginns für den Neubau der Sportanlage „Frankfurter Bogen“ standen 2011 198 T€ aus Budgetüberträgen
des Vorjahres zur Verfügung. Zur Auszahlung kamen lediglich 32 T€.
Für die Sanierungsmaßnahme „Am Bornheimer Hang“ standen im Jahr 2011 insgesamt 2.086 T€ zur
Verfügung. Die Bauarbeiten sind abgeschlossen, dennoch kam es zu Abschlusszahlungen von
546 T€. Zum Ausgleich von Verbindlichkeiten werden 490 T€ für das Projekt ins Folgejahr übertragen.
Die verbliebenen Mittel werden gemäß § 543 vom 25.08.2011 zur Deckung der überplanmäßigen
Kosten bei der Rekonstruktion der Haupttribüne übertragen. Hier stand 2011 ein fortgeschriebener
Planansatz von 9.550 T€ zur Verfügung, 1.192 T€ kamen zur Auszahlung.
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Der Baubeginn der Sanierungsmaßnahme auf der städtischen Sportanlage Brentanobad hat sich zeitlich
auf die Mitte des Jahres 2012 verzögert, so dass die Veranschlagung von 953 T€ im
Haushaltsjahr 2011, sowie Budgetüberträge aus 2010 in Höhe von 1.735 T€ nur teilweise in Anspruch
genommen werden konnten. Die Planungen wurden jedoch wieder aufgenommen und eine
entsprechende Bau- und Finanzierungsvorlage befindet sich im Geschäftsgang. Den ersten
Bauabschnitt stellt die Verschiebung des Spielfeldes an die Haupttribüne dar. Um den finanziellen
Handlungsspielraum für Vertragsabschlüsse über den Haushaltsansatz 2012 hinaus zu gewährleisten,
wurde ein Budgetübertrag in Höhe von 2.647 T€ gebildet,
In der Produktgruppe 21.16 standen für den Neubau eines multifunktional genutzten Funktionsgebäudes
mit Sporthalle des Eintracht Frankfurt e.V. aufgrund einer Verzögerung des Baubeginns Mittel
aus Vorjahren in Höhe von 113 T€ zur Verfügung, welche vollständig abgerufen wurden.
Als Investitionszuschuss für den Erwerb und den Umbau einer Sporthalle durch die Turngemeinde
1887 Unterliederbach waren im Haushalt 2011 ebenfalls aufgrund einer Verzögerung des Baubeginns
Mittel aus Vorjahren in Höhe von 81 T€ veranschlagt. Da der Umbau der Tennishalle in eine
Sporthalle abgeschlossen ist, wurden die Mittel größtenteils ausgezahlt. Der verbliebene Restbetrag
von 33 T€ ist für die Errichtung leichtathletischer Anlagen auf dem Außengelände vorgesehen.
Des Weiteren wurden im Doppelhaushalt 2010/2011 insgesamt 433 T€ als Investitionszuschuss für
den Bau einer vereinseigenen Sportstätte der Turngemeinde Bornheim 1860 e. V. veranschlagt. Da
der entsprechende Beschluss der Stadtverordnetenversammlung jedoch erst im Dezember 2010
gefasst wurde, wurde der Haushaltsansatz 2010 in Höhe von 233 T€ nach 2011 übertragen. Im Jahr
2011 wurde die Baumaßnahme jedoch komplett umgesetzt, so dass der Zuschuss in voller Höhe
abgerufen wurde.
Für die Errichtung einer vereinseigenen Sporthalle sowie den Umbau eines Naturrasensportplatzes in
ein Kunstrasenfeld durch den Post-Sportverein Blau-Gelb Frankfurt e. V. wurde im Doppelhaushalt
2010/2011 ein Investitionszuschuss von insgesamt 640 T€ eingeplant. Da die Klärung von
Grundstücks- und Finanzierungsfragen seitens des Vereins jedoch noch ausstand, verschob sich der
Baubeginn nach 2011. Der Kunstrasenplatz ist mittlerweile fertiggestellt, wofür 194 T€ zur Auszahlung
kamen. Mit dem Bau der Sporthalle wurde wegen ungeklärter Finanzierungsfragen noch nicht
begonnen, es wird daher ein Budgetübertrag von 446 T€ gebildet.
98

2.9.13. Produktbereich 22 „Umwelt“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-42: Ergebnisrechnung Produktbereich 22 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.934 4.934 5.221 -287
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 153.161 153.161 146.401 6.760
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4.607 4.607 4.227 380
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 161 161 336 -175
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 163 163 150 13
* Sonstige ordentliche Erträge 14.271 14.771 21.623 -6.852
** Summe der ordentlichen Erträge 177.297 177.797 177.958 -161
* Personalaufwendungen -41.131 -43.512 -40.680 -2.832
* Versorgungsaufwendungen -4.381 -2.000 -2.210 210
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -186.232 -195.725 -181.785 -13.940
* Abschreibungen -6.287 -6.287 -6.568 282
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -377 -389 -405 16
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen -112 112
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.240 -1.242 -1.660 418
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -239.648 -249.155 -233.421 -15.735
*** Verwaltungsergebnis -62.350 -71.358 -55.462 -15.895
* Finanzerträge 5.768 5.768 7.167 -1.399
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 5.768 5.768 7.167 -1.399
**** Ordentliches Ergebnis -56.582 -65.590 -48.296 -17.294
* Außerordentliche Erträge 1.119 -1.119
* Außerordentliche Aufwendungen -233 233
** Außerordentliches Ergebnis 886 -886
***** Jahresergebnis -56.582 -65.590 -47.410 -18.180
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.438 1.438 1.509 -71
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -9.579 -9.579 -9.587 7
****** Jahresergebnis nach ILV -64.724 -73.732 -55.487 -18.244
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die Summe der ordentlichen Erträge im Produktbereich 22 erreichte mit 177.958 T€ nahezu exakt
ihren fortgeschriebenen Planwert von 177.797 T€. Den geringeren Erträgen aus öffentlich-rechtlichen
Leistungsentgelten standen dabei vergleichbar höhere sonstige ordentliche Erträge gegenüber, was
im Wesentlichen auf eine im Zuge der Novelle der GemHVO (12/2011) geänderte Buchungspraxis
zurückzuführen ist. Seit dem Jahresabschluss 2011 werden demnach die Rücklagenentnahmen und –
zuführungen bei den Gebührenhaushalten bereits vor der Einbringung des Jahresabschlusses in die
Gremien verbucht, während bislang dafür erst der förmliche „Gewinnverwendungsbeschluss“
abgewartet wurde. Die ordentlichen Aufwendungen blieben mit 233.421 T€ rd. 6,3% unter ihrem
fortgeschriebenen Plan, so dass das Verwaltungsergebnis insgesamt um 15.895 T€ gegenüber dem
Bewirtschaftungssoll verbessert abgeschnitten hat. Der Großteil dieser Abweichung resultiert aus den
gegenüber der fortgeschriebenen Planung um 13.940 T€ geringeren Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen. Es handelt sich hierbei jedoch um keine nachhaltige Einsparung, da insgesamt rd.
8.606 T€ dieser nicht verausgabten Mittel zur Resteübertragung nach 2012 disponiert sind. So sind
beispielsweise im Bereich der Bauunterhaltung im Palmengarten 2.038 T€ Reste vorgesehen, ebenso
1.106 T€ bei der Grünunterhaltung, 1.255 T€ im Umweltamt sowie 2.441 T€ beim Energiereferat aus
dem Maßnahmenpaket Klimaschutz, u.a. aus dem Förderprogramm „Frankfurt spart Strom“. Die
Finanzerträge übertrafen das erwartete Ergebnis um 1.399 T€ und wurden überwiegend in dem
allgemeinen Haushalt und anteilig in den Gebührenhaushalten Straßenreinigung und Kommunale
Abfallwirtschaft vereinnahmt. Das außerordentliche Ergebnis von 886 T€ ist im Wesentlichen auf
99

einen Ertrag aus der Herabsetzung bzw. Auflösung eines sonstigen Sonderpostens beim
Grünflächenamt zurückzuführen.
Für die Rekultivierung und Nachsorge der ehemaligen Abfalldeponien wurden 2011 weitere 3.052 T€
der in der Eröffnungsbilanz gebildeten Pflichtrückstellung von 80.693 T€ in Anspruch genommen, die
sich damit auf 69.679 T€ reduziert. Der Bestand der Rückstellung für die Sanierung von Altlasten im
Zuständigkeitsbereich des Dezernates X beträgt zum Jahresabschluss 2011 weiterhin unverändert
3.200 T€.
Subbudget Umweltüberwachungs –und Untersuchungsstelle
Im Subbudget Umweltüberwachungs- und Untersuchungsstelle waren im Jahr 2011 sowohl 3.047 T€
Erlöse als auch Kosten (und damit ein ausgeglichenes Ergebnis) zu verzeichnen. Reste werden in
diesem Aufgabenfeld im Ergebnishaushalt regelmäßig nicht übertragen.
Subbudget Palmengarten
Die ordentlichen Erträge des Palmengartens übertreffen mit insgesamt 2.654 T€ ihren Vorjahreswert
um 76 T€, bleiben aber dennoch um rd. 258 T€ hinter ihrem Planansatz zurück. Während sich die
reinen Eintrittsgelder gegenüber 2010 um 124 T€ verbesserten, konnte der im Haushaltsjahr 2011
eingeplante Erlös aus der Verpachtung des Gesellschaftshauses aufgrund der anhaltenden
Bautätigkeit noch nicht realisiert werden.
Die im Bereich der ordentlichen Aufwendungen ausgewiesene Ergebnisverbesserung von rd.
3.539 T€ ist hauptsächlich auf das Bauunterhaltungsbudget (2.038 T€) und dabei insbesondere auf
das Andauern der Sanierung des in den 1980er Jahren errichteten Tropicariums zurückzuführen. Die
im Palmengarten zur Übertragung nach 2012 vorgesehenen Reste in Höhe von insgesamt 2.146 T€
betreffen demzufolge nahezu vollständig das Bauunterhaltungsbudget. Die weitere
Ergebnisverbesserung gegenüber der Planung resultiert aus geringeren Personalaufwendungen
sowie Abschreibungen.
Subbudget Waldungen und Forstverwaltung
Im Subbudget Waldungen und Forstverwaltung wurden 2011 Mehrerträge in Höhe von 975 T€ erzielt.
Der Großteil der Mehrerlöse entfiel auf die Erlöse aus der Holzvermarktung, hier ist im Haushalt 2012
eine Anhebung des Planwertes vorgesehen. Im Bereich der voll budgetierbaren Erträge und
Aufwendungen stehen zum Jahresabschluss 2011 unter Berücksichtigung der im Vorjahr
übertragenen Reste von 1.111 T€ insgesamt noch 1.599 T€ unverbrauchte Mittel zur Verfügung.
Diese sind in voller Höhe zur Übertragung nach 2012 vorgesehen und dienen zum Teil als
Ausfallrisiko für offene Forderungen gegenüber einem Schuldner.
Subbudget Städtische Pietät
Die ordentlichen Erträge übertrafen mit 1.654 T€ den Wert des Vorjahres (1.625 T€) um 29 T€ und
bewegten sich nahezu exakt im Rahmen ihres Planwertes (1.646 T€). Während auf der
Aufwandsseite die Personalkosten (um 110 T€) sowie die Aufwendungen für Sach- und
Dienstleistungen (um 98 T€) unter ihrem Ansatz blieben, fiel das Ergebnis aus ILV und
kalkulatorischen Erlösen und Kosten um 43 T€ schlechter aus. Dennoch konnte insgesamt ein
Überschuss von 162 T€ erwirtschaftet werden. Die Ergebnisse der vorangegangenen Jahre lauteten
zum Vergleich wie folgt: 2006: Überschuss 143 T€, 2007: Fehlbetrag 91 T€, 2008: Überschuss 18 T€,
2009: Fehlbetrag 110 T€; 2010: Überschuss 55 T€.
Subbudget Städtisches Krematorium
Das ordentliche Ergebnis des Krematoriums zeigte sich 2011 um 73 T€ verbessert gegenüber der
Planung. Während die Erlöse aus Kremationen dabei um 22 T€ hinter der Veranschlagung
zurückblieben, lagen die ordentlichen Aufwendungen um 95 T€ unter ihrem eingeplanten Budget. Der
Gesamtzuschussbetrag der Krematoriums, d.h. das Ergebnis nach Interner Leistungsverrechnungen
100

sowie nach kalkulatorischen Erlösen und Kosten blieb mit 225 T€ um insgesamt 62 T€ unter dem
Planwert von 288 T€.
Oberirdische Gewässer
Die Aufwendungen in Höhe von 392 T€ lagen um 75 T€ unter dem fortgeschriebenen Plan in Höhe
von 467 T€. Die Ausgaben entfallen auf die Unterhaltung der Wasserläufe, Instandhaltung
Sachanlagen sowie Infrastrukturvermögen. Es werden Reste in Höhe von 71 T€ gebildet.
Gebührenhaushalte Abfallsammlung, Straßenreinigung und Friedhofs- und Bestattungswesen
Zur Entwicklung der dem Dezernat X zugeordneten Gebührenhaushalte „Kommunale Abfallentsorgung“,
„Straßenreinigung“ und „Friedhofs- und Bestattungswesen“ wird auf die Ausführungen unter
Ziffer 2.4.6 verwiesen.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-43: Finanzrechnung Produktbereich 22 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 500 301 -301
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 7 7 308 -301
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1 1 0 1
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 1 1 0 1
*** Summe investive Einzahlungen 508 8 609 -601
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -23 -23
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -26.615 -67.351 -16.776 -50.575
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -1.930 -5.200 -3.749 -1.451
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -150 -496 -71 -425
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.080 -5.696 -3.820 -1.876
*** Summe investive Auszahlungen -28.695 -73.070 -20.596 -52.475
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -28.187 -73.062 -19.987 -53.076
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die investiven Einzahlungen übertrafen mit 609 T€ ihren Planwert um 101 T€, wobei zu
berücksichtigen ist, dass unterjährig festgelegt wurde, die Einzahlungen aus dem Projekt
„Flächenschonende Ausgleichsmaßnahmen – Refinanzierung durch Öko-Punkte“ gemäß KVKR
künftig im Ergebnishaushalt zu verbuchen und der zugehörige Einnahmenansatz (500 T€) durch
Sollveränderung umgebucht wurde. Das Ergebnis der investiven Einzahlungen ist demnach noch
besser ausgefallen, wobei der Großteil (256 T€) der Mehreinnahmen auf die Fortführung des
Austausches des Kfz-Bestandes im Grünflächenamt und der damit verbundenen Verwertungserlöse
zurückzuführen ist. Eine weitere nicht eingeplante Mehreinzahlung (100 T€) resultierte aus einer
Erbschaft, die zugunsten einer Lärmschutzmaßnahme im Palmengarten einzusetzen war.
Die investiven Auszahlungen lagen mit 20.596 T€ um rd. 6,3 % über dem Niveau des Vorjahres
(19.292 T€), blieben aber dennoch sowohl hinter ihrem Ansatz (28.695 T€), insbesondere aber hinter
dem fortgeschriebenen Plan (73.070 T€) deutlich zurück. Für die Sanierung des Gesellschaftshauses
im Palmengarten sind bisher Planungs- und Bauleistungen in Höhe von rd. 27.033 T€ verausgabt
worden (inkl. der Sanierung Haus Leonhardsbrunn). Die möglichen Reste in Höhe von 12.291 T€ sind
in voller Höhe zur Übertragung vorgesehen und sollen die letzte Phase der Sanierung finanzieren. In
den vergangenen Jahren wurden zum Bau eines Blüten- und Schmetterlingshauses Planungsmittel
bereitgestellt, von denen noch Reste nach 2012 übertragen werden. Seine Realisierung soll vorerst
allerdings zurückgestellt werden (auf sog. Liste 2). Die weiteren größeren Maßnahmen des
Palmengartens, die noch nicht abgeschlossen bzw. für welche die in Klammern genannten
Budgetüberträge vorgesehen sind, lauten: Erneuerung der Ringwasserleitung (1.520 T€), Öffnung der
101

Palmengarten-Westseite (971 T€) sowie Erwerb von beweglichem Vermögen (560 T€, davon ein
Großteil für die neue Parkeisenbahn). Von den 2007 mit Etatantrag beim Umweltamt eingestellten
Mitteln für flächenschonende Ausgleichsmaßnahmen, bzw. deren Voruntersuchungen und
Refinanzierung durch Öko-Punkte, wurden 2011 50 T€ verausgabt bzw. sind 456 T€ zur
Resteübertragung vorgesehen, wovon der überwiegende Anteil zur Finanzierung des naturnahen
Umbaus des Höchster Niddawehres beitragen soll. Im Grünflächenamt wurden insgesamt rd.
11 Mio. € verausgabt. Die betragsmäßig größten Summen entfielen dabei auf das Programm „Grüne
Räume“ (1.127 T€), die Grundüberholung und den Neubau von Spielanlagen (1.275 T€), die
begonnene Errichtung des Hafenparks (1.128 T€) sowie die Maßnahmen „Niederräder Mainufer“
(619 T€), „Rondell Huthpark“ (599 T€) sowie die Errichtung einer neuen Wildkammer im Stadtwald
(398 T€). Darüber hinaus wurden im Grünflächenamt 1.664 T€ im Bereich des beweglichen
Vermögens verausgabt. Ein Großteil dieses Betrages wurde für den weiteren Austausch des
veralteten Fuhrparks gemäß Beschluss der STVV vom 10.09.2009 -§ 6697- investiert. Insgesamt
stehen im Grünflächenamt 28.353 T€ Reste zur Übertragung nach 2012 an, wovon der Großteil auf
folgende Maßnahmen entfällt: Hafenpark (4.844 T€), Niederräder Mainufer (2.591 T€), Programm
„Schöneres Frankfurt“ (2.194 T€, insbesondere für die Sanierung des Peterskirchhofs), Südliches
Mainufer (1.499 T€), Ruhrorter Werft (1.220 T€), zweiter Bauabschnitt Obermainanlage (1.197 T€)
sowie für die Anschaffung beweglichen Vermögens (2.612 T€). Die übrigen 12.196 T€ verteilen sich
auf 45 weitere Einzelmaßnahmen bzw. Programme.
2.9.14. Produktbereich 30 „Büro OB / Betreuung der Gremien“
Der Produktbereich 30 „Büro OB/Betreuung der Gremien“ besteht aus den Produktgruppen 30.01
„Leitung der Stadtverwaltung“, 30.02 „Stadtverordnetenversammlung/Ortsbeiräte“ und 30.03
„Betreuung des Magistrats“.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-44: Ergebnisrechnung Produktbereich 30 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 11 -11
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1 1 1 -0
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4 -4
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 217 -217
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12 12 12
* Sonstige ordentliche Erträge 106 106 114 -8
** Summe der ordentlichen Erträge 119 119 360 -241
* Personalaufwendungen -4.725 -4.934 -5.356 422
* Versorgungsaufwendungen -1.929 -1.785 -1.904 120
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -7.850 -9.421 -8.098 -1.323
* Abschreibungen -315 -315 -399 84
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -1.201 -1.402 -1.292 -110
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1 -1 -1 -0
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -16.021 -17.857 -17.050 -807
*** Verwaltungsergebnis -15.901 -17.738 -16.690 -1.048
* Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -15.901 -17.738 -16.690 -1.048
* Außerordentliche Aufwendungen -4 4
** Außerordentliches Ergebnis -4 4
***** Jahresergebnis -15.901 -17.738 -16.694 -1.044
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 12.226 12.226 12.221 5
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.319 -2.319 -2.311 -8
****** Jahresergebnis nach ILV -5.994 -7.831 -6.784 -1.047
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
102

In der Produktgruppe 30.01 „Leitung der Stadtverwaltung“ führte die Durchführung der Japan-Woche
zu Erträgen aus Zuweisungen und Zuschüssen.
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen liegt im gesamten Produktbereich mit 17.050 T€ unter
dem fortgeschriebenen Plan. Die hohen Personalaufwendungen im Produktbereich 30.03 „Betreuung
des Magistrats“ konnten größtenteils durch die Produktgruppe 35.01 „Zentrale Serviceleistungen“
gedeckt werden. Bei den Sach- und Dienstleistungen sind in der Produktgruppe 30.01
Mehraufwendungen wegen der Durchführung der Japan-Woche entstanden, die durch die Erträge
durch Sponsoren gedeckt sind (sh. Erträge). Dagegen entstanden in der Produktgruppe 30.02
Minderaufwendungen von rd. 369 T€ bei den gesondert budgetierten Zuwendungen an die Fraktionen
nach § 36 HGO, sowie rd. 1 Mio. € bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen. Für die
Produktgruppe 30.02 sind deshalb rd. 1,4 Mio. € Budgetüberträge zur Übertragung vorgesehen.
Fazit: Insgesamt verhält sich der Produktbereich 30 unauffällig.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-45: Finanzrechnung Produktbereich 30 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens
** Summe investive Einzahlungen
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.806 -8.753 -643 -8.110
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -192 -1.430 -479 -950
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -50 -50 -50
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -242 -1.480 -529 -950
*** Summe investive Auszahlungen -5.048 -10.232 -1.172 -9.060
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -5.048 -10.232 -1.172 -9.060
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Finanzhaushalt des Produktbereiches 30 ist geprägt durch die Maßnahme Sanierung und
Neukonzeption des Bolongaropalastes. Aufgrund des verzögerten Planungsprozesses konnten die
Mittel nicht wie geplant abfließen und es wurden Budgetüberträge in Höhe von 8.114 T€ vorgesehen.
Im beweglichen Vermögen sind Mittel in Höhe von 931 T€ zur Übertragung geplant. Davon entfallen
891 T€ auf die Produktgruppe 30.03, „Betreuung des Magistrats“, die für das Projekt Vobis
veranschlagt sind.
103

2.9.15. Produktbereich 31 „Finanzen“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-46: Ergebnisrechnung Produktbereich 31 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 17.392 17.392 22.062 -4.670
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 129 129 195 -66
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Sonstige ordentliche Erträge 464 464 -4.779 5.243
** Summe der ordentlichen Erträge 17.985 17.985 17.479 506
* Personalaufwendungen -17.170 -17.620 -17.801 180
* Versorgungsaufwendungen -6.953 -6.432 -7.211 779
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -6.421 -17.343 -14.041 -3.302
* Abschreibungen -13.315 -13.313 -565 -12.748
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -38 -149 111
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -684 -684 -1.460 776
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -44.543 -55.430 -41.225 -14.204
*** Verwaltungsergebnis -26.558 -37.445 -23.747 -13.698
* Finanzerträge 1.005 1.005 1.770 -765
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -297 -297 -3 -294
** Finanzergebnis 708 708 1.767 -1.059
**** Ordentliches Ergebnis -25.850 -36.737 -21.980 -14.757
* Außerordentliche Erträge 10.146 -10.146
* Außerordentliche Aufwendungen -17.697 17.697
** Außerordentliches Ergebnis -7.551 7.551
***** Jahresergebnis -25.850 -36.737 -29.530 -7.206
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 19.896 19.896 19.463 434
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -5.277 -5.277 -3.917 -1.359
****** Jahresergebnis nach ILV -11.231 -22.117 -13.985 -8.132
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die erzielten ordentlichen Erträge in Höhe von 17,5 Mio. € lagen 0,5 Mio. € unter dem fortgeschriebenen
Plan von 18 Mio. €. Aufgrund einer gesamtstädtisch ergebnisneutralen Umbuchung von
der Produktgruppe 31.08 zur Produktgruppe 14.03 in Höhe von 6,0 Mio. € zur Beordnung von
Wertausgleichen aus Bodenordnungsverfahren ergaben sich bei den sonstigen ordentlichen Erträgen
Mindererlöse von 4,8 Mio. €. Mehrerträge von 4,7 Mio. € bei den Privatrechtlichen Leistungsentgelten
wurden überwiegend bei den Erlösen aus Erbbauzinsen erzielt. Die Mindererträge wurden durch
Minderaufwendungen in ausreichender Höhe kompensiert.
Der fortgeschriebene Plan der Personalkosten wurde mit 17,6 Mio. € um 180 T€ überschritten. Die
personalbudgetierten Ansätze (Budgetierungsmerkmal 21) waren sogar um 581 T€ überschritten. Das
lag zum einen an Mehraufwendungen im Produktbereich 31 (bis 15.04.2012) von 347 T€, die über
zentrale Personalminderaufwendungen gedeckt wurden. Die Produktgruppen des Liegenschaftsamtes
(31.08 und 34.04) waren insgesamt auskömmlich.
Dem fortgeschriebenen Plan der Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von
17,3 Mio. € standen tatsächliche Aufwendungen in Höhe von 14 Mio. € gegenüber.
Zur haushaltsmäßigen Beordnung der Aufwendungen des Bürgerhaushalts und vorbereitender
Beratungsleistungen des Projektes PPP Brücken wurden 2,2 Mio. € aus zentralen Mitteln über
Sollveränderungen zur Verfügung gestellt und 1,5 Mio. € als Budgetübertrag nach 2012 vorgetragen.
Mehraufwendungen entstanden im Bereich des Liegenschaftsamtes bei der Fremdentsorgung vor
allem für das Technische Rathaus, das 2011 vollständig abgerissen wurde. Mehraufwendungen bei
den Grundstücksgebühren (Grundbuchkosten) gingen überwiegend auf nicht geplante Grundstücksankäufe
der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme Am Martinszehnten sowie dem Rebstockgelände
zurück.
104

Insgesamt konnten bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Budgetüberträge von
8,3 Mio. € (Vorjahr 8,7 Mio. €) gebildet werden. Davon entfielen allein 3 Mio. € auf die
Weiterentwicklung bzw. Umstellung auf SAP und 1 Mio. € auf Bauunterhaltung.
Bei den Abschreibungen ergab sich mit einem Ist von rd. 0,6 Mio. € eine Abweichung um -12,7 Mio. €
gegenüber dem Soll von rd. 13,3 Mio. €. Die größte Abweichung ergab sich mit rd. -11,94 Mio. €
bezüglich des „Abriss Technisches Rathaus“, da dieser, entgegen den Planungen im Haushalt,
konsumtiv abzuwickeln war. Für Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände wie
Software und Lizenzen wurden 1 Mio. gebucht, für pauschale Einzelwertberichtigungen aufgrund der
Niederschlagung von Nebenforderungen wie Säumniszuschläge und Mahngebühren wurden dagegen
1 Mio. € ausgebucht.
Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen lagen 0,8 Mio. € über dem fortgeschriebenen Plan von
0,7 Mio. €. Grund hierfür waren erhöhte Grundsteuerzahlungen, welche ebenfalls mit dem Kauf der
Grundstücke der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme Am Martinszehnten sowie dem Rebstockgelände
zusammenhingen.
Das Finanzergebnis war geprägt von den Finanzerträgen (Säumniszuschläge und Mahngebühren),
die beim Kassen- und Steueramt eingingen. Bei den Aufwendungen waren die Zinsen für den Umbau
der Großen Rittergasse 2011 noch in der Produktgruppe 31.08 geplant, wurden aber bei der
Produktgruppe 34.04 gebucht.
In das außerordentliche Ergebnis flossen 10 Mio. € an Erträgen und 17,7 Mio. € an Aufwendungen
ein. Neben einem Umsatzsteuerertrag für Vorjahre von 0,8 Mio. € entstanden die überwiegenden
Erträge mit 9,3 Mio. € bei der Produktgruppe 31.08. Für 3,4 Mio. € wurden Grundstücke über
Buchwert (z.B. Erbbaugrundstücke) verkauft. Der Prüfbericht des Revisionsamtes zum
Jahresabschluss 2008 löste eine Korrekturbuchung von 1,5 Mio. € aus. Bei 3,7 Mio. außerordentlichen
Erträgen und bei außerordentlichen Aufwendungen schlugen Korrekturen zur
Eröffnungsbilanz für die Neubewertung von Erbbaurechten und Infrastrukturgrundstücken zu Buche.
Aufgrund der alle 5 Jahre stattfindenden Pflichtinventur wurde die Anlagenbuchhaltung um doppelt
erfasste Grundstücke bereinigt.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-47: Finanzrechnung Produktbereich 31 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 20.051 20.051 7.047 13.004
** Summe investive Einzahlungen 20.051 20.051 7.047 13.004
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -18.011 -34.171 -27.446 -6.725
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.500 -9.515 -1.992 -7.523
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -636 -4.346 -603 -3.743
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -636 -4.346 -603 -3.743
*** Summe investive Auszahlungen -24.147 -48.032 -30.041 -17.991
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -4.096 -27.981 -22.995 -4.986
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Von den geplanten Veräußerungserlösen aus dem Verkauf von Grundstücken und Gebäuden in Höhe
von 20 Mio. € konnten nur 7 Mio. € tatsächlich erzielt werden. Der Ansatz von rd. 18 Mio. € für den
Erwerb von Grundstücken und Gebäuden wurde per Sollveränderung um 16,2 Mio. € erhöht zum
Ankauf von Grundstücken der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme Am Martinszehnten (§ 859
zum M 184/11) und des Rebstockgeländes (§ 1024 zum M 203/11). 2011 wurden für Grundstücksankäufe
27,4 Mio. € ausgezahlt. Bei den Auszahlungen für Baumaßnahmen standen einem fortgeschriebenen
Soll von 9,5 Mio. € ein Ist von 2 Mio. € gegenüber. Die Baumaßnahmen drehten sich zum
allergrößten Teil um Vorhaben im Zusammenhang mit der Entwicklung des Dom-Römer-Areals.
Hierfür wurden Budgetüberträge in Höhe von 7,4 Mio. € gebildet. Für die Abwicklung von
Grundstücksgeschäften sind jährliche Ansätze veranschlagt
105

Ansonsten waren in diesem Produktbereich nur noch Ansätze für den Erwerb von beweglichem
Anlagevermögen und geringwertigen Wirtschaftsgütern gebildet. Bei einem fortgeschriebenen Plan
von 4,3 Mio. € und Auszahlungen von 0,6 Mio. € wurden investive Budgetüberträge in Höhe von
2,7 Mio. € gebildet. Davon wurden rund 1 Mio. € für die Projekte SAP, Vergabemanager und eEinkauf
vorgesehen. Weitere 1 Mio. € mögliche Budgetüberträge wurden aufgrund der Abgrenzungsrichtlinie
im konsumtiven Bereich vorgesehen.
2.9.16. Produktbereich 32 „Personal und Organisation“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-48: Ergebnisrechnung Produktbereich 32 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.970 2.110 2.414 -304
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 720 1.508 2.802 -1.294
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1 1 33 -32
* Sonstige ordentliche Erträge 946 18 69 -51
** Summe der ordentlichen Erträge 3.637 3.637 5.317 -1.680
* Personalaufwendungen -21.391 -34.743 -17.765 -16.978
* Versorgungsaufwendungen -8.946 -8.450 -8.690 240
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.272 -7.266 -3.971 -3.295
* Abschreibungen -563 -563 -683 119
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse 93 93 90 3
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen -107 -107 -137 30
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -34.186 -51.037 -31.156 -19.881
*** Verwaltungsergebnis -30.549 -47.400 -25.839 -21.561
* Finanzerträge 0 -0
** Finanzergebnis 0 -0
**** Ordentliches Ergebnis -30.549 -47.400 -25.839 -21.561
* Außerordentliche Erträge 8 -8
* Außerordentliche Aufwendungen -115 115
** Außerordentliches Ergebnis -107 107
***** Jahresergebnis -30.549 -47.400 -25.945 -21.454
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 26.283 26.283 26.070 212
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.270 -3.270 -3.311 41
****** Jahresergebnis nach ILV -7.536 -24.387 -3.186 -21.201
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Produktbereich 32 „Personal und Organisation“ erzielte 2011 ordentliche Erträge in Höhe von
5.317 T€ und liegt damit rund 1.680 T€ über den Erwartungen.
Maßgeblich beeinflussen die privatrechtlichen Leistungsentgelte in Form der budgetneutralen
Leistungsverrechnungen mit Dritten (Eigenbetriebe) das Ergebnis. Ergebniswirksam wurden in diesem
Bereich 1.811 T€ und damit 45 T€ mehr als geplant verbucht. Die zu verzeichnenden Abweichungen
bewegen sich im normalen Rahmen. Sondereffekte ergeben sich lediglich bei den Transfers von
Rückstellungen zu Eigenbetrieben und durch notwendig gewordene Auflösungen von Beihilferückstellungen.
Daneben wurden im Bereich der Umsatzerlöse für Dienstleistungen für die
Qualifizierung von Beschäftigten Mehrerträge in der Produktgruppe 32.02 „Personalentwicklung“ in
Höhe von 266 T€ erzielt.
Im Bereich der Kostenersatzleistungen und -erstattungen konnte die Produktgruppe 32.02
„Personalentwicklung“ ebenfalls Mehrerträge in Höhe von 1.212 T€ erzielen. In erster Linie resultiert
dies aus der Förderung durch die Arbeitsverwaltung für Altersteilzeitfälle, die zum Zeitpunkt der
106

Haushaltsplanaufstellung nicht absehbar bzw. planbar waren. Die Kostenersatzleistungen der
Produktgruppe 32.06 „Zentrale Personalangelegenheiten“ (Soll 0,66 Mio. €; Ist 1,53 Mio. €)) umfassen
vornehmlich die Erstattungen von Personalkosten durch andere Dienstherren, überwiegend vom Land
Hessen (0,3 Mio. €) 47 , sowie Transferzahlungen der Eigenbetriebe für Pensionsrückstellungen, wenn
Bedienstete vom Eigenbetrieb in die Kernverwaltung wechseln. Eine entsprechende Gegenposition
wird bei den Personalaufwendungen für die Fälle ausgewiesen, in denen Bedienstete zu einem
Eigenbetrieb wechseln und die bisher im Kernhaushalt für sie gebildeten Personalrückstellungen
„mitnehmen“. Vom Landeswohlfahrtsverband wurden 2011 für Aufwendungen, die die Arbeitsplatzsituation
schwerbehinderter Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter verbessern, 0,04 Mio. € erstattet. Diesen
Erträgen stehen Aufwendungen in gleicher Höhe und – letztmalig 2011 – Entlastungen aus der
stadtinternen Schwerbehindertenausgleichsabgabe gegenüber. Ab 2012 entfällt diese stadtinterne
Abgabe der Ämter, die die vorgegebene Beschäftigungsquote nicht erfüllen, da die ursprüngliche
Zielsetzung, die Beschäftigungszahlen schwerbehinderter Menschen zu erhöhen, zumindest stadtweit
mit einer seit Jahren stabilen Beschäftigungsquote von über 10 % als erfüllt gelten kann 48 .
Die Summe der ordentlichen Aufwendungen liegt mit 31.156 T€ hinter der Veranschlagung. Dies
resultiert im Wesentlichen aus Abweichungen im Bereich der Personalaufwendungen. In der
Produktgruppe 32.06 „Zentrale Personalangelegenheiten“ werden vor allem die Aufwendungen für
Pensionen und Beihilfen für Versorgungsempfänger sowie die Aufstockungsbeträge aller
Altersteilzeitfälle und die Dienstbezüge und Gehälter der sich in der Freizeitphase befindlichen
Bediensteten verrechnet. Die geleisteten tatsächlichen Zahlungen werden anschließend gegen die
gebildeten Rückstellungen aufgelöst. Sie sind somit nicht ergebniswirksam. Hinsichtlich der Bildung
von Budgetüberträgen für die Absicherung finanzieller Risiken aus der Tarif- und Besoldungserhöhung
wird auf Ziffer 2.4.3.1 verwiesen 49 .
Das Ergebnis der Sach- und Dienstleistungen liegt mit 3.971 T€ unterhalb der veranschlagten
Sollwerte. Einerseits fand im Haushaltsjahr 2011 ein Abbau von zuvor gezielt gebildeten Resten statt.
So wurden notwendige Sanierungsmaßnahmen im Dienstgebäude „Alte Mainzer Gasse 4“ in Höhe
von rund 460 T€ vorgenommen, die auch in den kommenden Jahren fortgeführt und eine weitere
Restereduzierung zur Folge haben werden. Andererseits liegen die Aufwendungen für
bereichsübergreifende Fortbildungen innerhalb der Produktgruppe 32.02 um rd. 347 T€ über dem
Ansatz. Sie resultieren und belegen den deutlich gestiegenen Qualifizierungsumfang bei individuellen,
bereichsbezogenen und bereichsübergreifenden Maßnahmen zu den Themenbereichen
Führungskräfte- und Führungskräftenachwuchsentwicklung, BürgerInnen- und Serviceorientierung,
Betriebliche Gesundheitsförderung sowie der Vereinbarkeit von Familie und Beruf. Um den
erweiterten Qualifizierungsschwerpunkten Rechnung zu tragen, insbesondere auch im
Zusammenhang mit der Umsetzung der Dienstvereinbarung Nr. 221 „Betriebliches System
Leistungsentgelt bei der Stadt Frankfurt am Main“, wurde der Ansatz für den Haushalt 2012
angepasst. Auf Basis des MB Nr. 1676 vom 05.12.2007 erfolgte zum 01.04.2010 die Einrichtung des
Gleichberechtigungsbüros. In der Produktgruppe 32.07 entstand aufgrund nicht vorhandener
zusätzlicher Veranschlagungen im Doppelhaushalt 2010/2011 auch 2011 ein Mehrbedarf in Höhe von
77 T€, der aus Budgetüberträgen innerhalb des Produktbereiches 32 finanziert wurde.
Die Zuweisungen und Zuschüssen in Form der internen Schwerbehindertenausgleichsabgabe
verhalten sich unauffällig. Ab 2012 entfällt diese stadtinterne Abgabe der Ämter, die die vorgegebene
Beschäftigungsquote nicht erfüllen, da die ursprüngliche Zielsetzung, die Beschäftigungszahlen
schwerbehinderter Menschen zu erhöhen, zumindest stadtweit mit einer seit Jahren stabilen
Beschäftigungsquote von über 10 % als erfüllt gelten kann.
Ferner weist die Kontengruppe „Steueraufwendungen und Aufwendungen aus gesetzlichen
Umlageverpflichtungen“ im Berichtszeitraum eine Mehrbelastung von 30 T€ über dem Jahressoll aus.
Die Umlage an den Verwaltungsschulverband liegt über der vorgesehenen Veranschlagung, die
Deckung ist jedoch innerhalb der Produktgruppe sichergestellt.
47 Vom Bund wurden nur rd. 22 T€ erstattet. Die Erstattungen der Städtischen Bühnen für Personalkosten – und seit 2008
auch für künftige Versorgungsleistungen – werden im Produktbereich 21 ausgewiesen.
48 MB 16 vom 10.01.2011.
49 In dieser Produktgruppe werden auch die Mitteltransfers der Rückstellungsbeträge für die städtischen Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter, die zu einem städtischen Eigenbetrieb (Sondervermögen) wechseln, abgebildet. Die diesen Personen zuzurechnenden
Personalrückstellungen gehen zum Zeitpunkt des Wechsels auf den künftigen Beschäftigungsbetrieb über.
Bei Eintritt des Versorgungsfalles sind die Pensions- und Beihilfezahlungen vom Eigenbetrieb bzw. Sondervermögen zu
leisten. Dem Transfer der Rückstellungen stehen entsprechende Auflösungen der Rückstellungen zum Jahresabschluss
gegenüber, so dass hieraus keine Belastung des Ergebnishaushaltes resultiert.
107

Finanzrechnung
Tabelle 2-49: Finanzrechnung Produktbereich 32 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 16 -16
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 11 -11
** Summe investive Einzahlungen 27 -27
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -723 -5.055 -989 -4.066
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -723 -5.055 -989 -4.066
*** Summe investive Auszahlungen -723 -5.055 -989 -4.066
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -723 -5.055 -962 -4.093
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Die Ansätze für die Anschaffung von beweglichem Vermögen (einschließlich Sammelanlagen) der
Produktgruppen 32.01 und 32.02 wurden eingehalten. Das verbleibende Budget zur Anschaffung von
beweglichem Vermögen in Höhe von 3.653 T€ wurden übertragen.
Fazit: Der Produktbereich 32 verhält sich unauffällig
2.9.17. Produktbereich 33 „Revision und Recht“
Der Produktbereich 33 „Revision und Recht“ beinhaltet die Produktgruppen 33.01 „Prüfung und
Beratung“ (Dezernat I), 33.02 „Datenschutz und IT-Sicherheit“ und 33.03 „Interne Rechtliche
Serviceleistungen“.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-50: Ergebnisrechnung Produktbereich 33 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 658 662 677 -15
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 50 50 162 -112
* Sonstige ordentliche Erträge 11 7 23 -16
** Summe der ordentlichen Erträge 719 719 862 -143
* Personalaufwendungen -7.745 -7.947 -7.152 -796
* Versorgungsaufwendungen -3.184 -3.006 -3.265 260
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.507 -1.528 -3.044 1.516
* Abschreibungen -90 -90 -133 43
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1 -1 -0 -1
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.527 -12.572 -13.594 1.021
*** Verwaltungsergebnis -11.808 -11.853 -12.731 878
* Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -11.808 -11.853 -12.731 878
* Außerordentliche Aufwendungen -0 0
** Außerordentliches Ergebnis -0 0
***** Jahresergebnis -11.808 -11.853 -12.731 878
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 11.668 11.668 11.668
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.404 -1.404 -1.383 -21
****** Jahresergebnis nach ILV -1.544 -1.590 -2.447 858
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
108

Die Summe der ordentlichen Erträge beläuft sich im Produktbereich 33 auf 862 T€ und liegt damit
über den Planansätzen. Bei den ordentlichen Aufwendungen stehen fortgeschriebenen Planansätzen
von 12.572 T€ Aufwendungen in Höhe von 13.594 T€ gegenüber. Die Mehraufwendungen resultieren
aus den hohen Gerichtskosten in der Produktgruppe 33.03, die jedoch nicht budgetiert sind. Im
Folgenden werden die einzelnen Produktgruppen näher erläutert.
In der Produktgruppe 33.01 „Prüfung und Beratung“ wurden bei den sonstigen ordentlichen
Erträgen höhere Einnahmen durch Prüfungen erzielt als im Planansatz vorgesehen waren. Aus
diesem Grund liegt die Summe der ordentlichen Erträge mit 588 T€ knapp 55 T€ über dem
Planansatz. Bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen wurden knapp 764 T€ verausgabt.
Obwohl der Haushaltsansatz mit 803 T€ über den Ist-Aufwendungen lag, ergab sich eine
Überschreitung des Budgets aus Sollveränderungen gemäß der Dezernatsbudgetierung. Die
Mehraufwendungen sind jedoch durch die erzielten Mehrerträge gedeckt und somit wurde in der
Produktgruppe ein Budgetübertrag von knapp 40 T€ angemeldet.
Die Produktgruppe 33.02 „Datenschutz und IT-Sicherheit“ ist bei den Erträgen wesentlich durch
die budgetneutrale Leistungsverrechnung mit Dritten (Eigenbetriebe) geprägt. An budgetwirksamen
Mehrerträgen konnten in der Produktgruppe 33.02 rund 16 T€ erzielt werden.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen liegen im Ergebnis bei 47 % über den jährlichen
Planansätzen. Basierend auf dem fortgeschriebenen Plan wird die Überschreitung relativiert. Nach
Deckung der investiven Auszahlungen kann ein Budgetübertrag in Höhe von rund 83 T€ in das
Haushaltsjahr 2012 übertragen werden.
In der Produktgruppe 33.03 „Interne Rechtliche Serviceleistungen“ haben sich insbesondere
durch die Auflösung von einer nicht mehr benötigten Rückstellung und durch höhere
Widerspruchsgebühren ordentliche Mehrerträge in Höhe von 71 T€ ergeben.
Die nicht budgetierten Aufwendungen für Gerichts- und Anwaltskosten liegen mit 1.224 T€ über dem
Soll. Die Überschreitung resultiert vorwiegend aus notwendigen Aufwendungen für Gerichts- und
Anwaltskosten, die in der Höhe nicht absehbar sind. Das Rechtsamt tritt gegenüber den Gerichten
und Anwälten in Vorlage. Bei Obsiegen fließen die vorgelegten Aufwendungen teilweise wieder
zurück. Eine Prognose über mögliche Rückflüsse kann nicht getroffen werden, da diese abhängig vom
Ausgang des Verfahrens sind. Somit unterliegen die Aufwendungen für Gerichts- und Anwaltskosten
nicht der Budgetierung.
Fazit: Mit Ausnahme der nicht budgetierten Aufwendungen für Gerichts- und Anwaltskosten verhält
sich der Produktbereich unauffällig.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-51: Finanzrechnung Produktbereich 33 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Summe investive Einzahlungen
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -121 -215 -106 -109
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -121 -215 -106 -109
*** Summe investive Auszahlungen -121 -215 -106 -109
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -121 -215 -106 -109
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
In der Produktgruppe 33.01 sind im beweglichen Vermögen Budgetüberträge in Höhe von 87 T€
angemeldet.
Die in der Produktgruppe 33.02 geringen investiven Auszahlungen im Bereich des Sachanlagevermögens
werden durch nicht verbrauchte Mittel des Ergebnishaushaltes finanziert.
In der Produktgruppe 33.03 standen im fortgeschriebenen Plan 75 T€ für investive Auszahlungen zur
Verfügung, wovon für die Anschaffung von beweglichem Vermögen 52 T€ verwendet wurden.
109

2.9.18. Produktbereich 34 „Grundstücks- und Gebäudemanagement“
Zum Produktbereich 34 gehören folgende Produktgruppen:
34.01 „Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung (Hochbauamt)“
34.04 „Grundstücks- und Gebäudemanagement (Liegenschaftsamt)“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-52: Ergebnisrechnung Produktbereich 34 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 22.529 22.529 22.143 386
* Sonstige ordentliche Erträge 373 373 398 -25
** Summe der ordentlichen Erträge 22.902 22.902 22.541 361
* Personalaufwendungen -16.915 -17.677 -16.160 -1.517
* Versorgungsaufwendungen -2.277 -1.515 -1.674 159
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -25.150 -34.216 -30.484 -3.732
* Abschreibungen -3.073 -3.073 -4.025 952
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -106 -279 -75 -204
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -7 -7 -113 106
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -47.528 -56.767 -52.531 -4.236
*** Verwaltungsergebnis -24.626 -33.865 -29.990 -3.875
* Finanzerträge 5 5 91 -86
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -841 -841 -2.255 1.414
** Finanzergebnis -836 -836 -2.163 1.327
**** Ordentliches Ergebnis -25.462 -34.701 -32.154 -2.548
* Außerordentliche Erträge 34 -34
* Außerordentliche Aufwendungen -1.812 1.812
** Außerordentliches Ergebnis -1.778 1.778
***** Jahresergebnis -25.462 -34.701 -33.931 -770
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.433 3.433 2.072 1.362
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -5.418 -5.418 -4.991 -426
****** Jahresergebnis nach ILV -27.447 -36.686 -36.851 165
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Produktgruppe 34.01 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
Im Ergebnishaushalt 2011 der Produktgruppe des Hochbauamtes (34.01 „Grundstücks- und
Gebäudebewirtschaftung“) wurden ordentliche Erträge in Höhe von 524 T€ geplant. Tatsächlich
wurden 1.418 T€ eingenommen. Die Mehrerträge von rd. 894 T€ wurden bei den privatrechtlichen
Leistungsentgelte (Ingenieurleistungen, Honorare) sowie bei den sonstigen ordentlichen Erträgen
(Einnahmen aus Projektsteuerung, Submission) erzielt.
Der fortgeschriebene Plan der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 21,9 Mio. €. wurde im
Ergebnis um 0,3 Mio. € unterschritten und lag bei 21,6 Mio. €. Der größte Teil der Minderaufwendungen
entfiel mit rd. 200 T€ auf die Zuweisungen und Zuschüsse.
Entsprechend den Budgetierungsregeln können in der Produktgruppe neue Reste in Höhe von
2,1 Mio. € gebildet werden. Der größte Einzelrest (1,7 Mio. €) wird zur weiteren Finanzierung von
Energie- und Wassersparmaßnahmen bereitgestellt.
Produktgruppe 34.04 Grundstücks- und Gebäudemanagement:
Im Ergebnishaushalt 2011 der Produktgruppe des Liegenschaftsamtes (34.04 „Grundstücks- und
Gebäudemanagement“) waren ordentliche Erträge in Höhe von rd. 22,4 Mio. € geplant. Insgesamt
110

wurden im Jahr 2011 tatsächlich ordentliche Erträge in Höhe von 21,1 Mio. € erzielt. Die
Mindererträge von rd. 1,3 Mio. € resultieren überwiegend aus der Gebäudevermietung.
Es wurde mit einem fortgeschriebenen Plan der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 34,9 Mio. €
kalkuliert. Tatsächlich wurden mit rd. 30,9 Mio. € rd. 4,0 Mio. € weniger verausgabt. Einsparungen
beim Bauunterhalt (rd. 4,3 Mio. €) und bei den Aufwendungen für Mieten und Pachten (rd. 5,7 Mio. €)
stehen Mehraufwendungen u.a. für Mietnebenkosten (rd. 1,1 Mio. €), Fremdreinigung (rd. 1,6 Mio. €)
und Planungskosten (rd. 1,2 Mio. €) gegenüber.
In der Produktgruppe konnten entsprechend der Budgetierungsregelungen bei den Aufwendungen für
Sach- und Dienstleistungen Reste in Höhe von 2,9 Mio. € gebildet werden, insbesondere für die
Instandhaltung, Wartung und Bauunterhaltung, für Mieten und für sonstige Fremdleistungen.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-53: Finanzrechnung Produktbereich 34 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 9 -9
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 9 -9
*** Summe investive Einzahlungen 9 -9
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -231 -231 -2.778 2.547
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.566 -13.721 -1.106 -12.614
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -311 -811 -257 -553
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -1 1
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -311 -811 -258 -552
*** Summe investive Auszahlungen -3.108 -14.762 -4.142 -10.620
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.108 -14.762 -4.134 -10.629
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Produktgruppe 34.01 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
Im Finanzhaushalt belief sich der fortgeschriebene Plan der Summe der investiven Auszahlungen auf
625 € und im Ist auf 211 T€. Hiervon wurden jahresbezogen 7 T€ für Baumaßnahmen und 204 T€ auf
das bewegliche Vermögen und den Erwerb von Sammelanlagen investiert. Im Investitionsprogramm
konnten hier Reste in Höhe von 208 T€ gebildet und in das nächste Haushaltsjahr übertragen werden.
Produktgruppe 34.04 Grundstücks- und Gebäudemanagement
Hier belief sich der fortgeschriebene Plan der Summe der investiven Auszahlungen auf rd.
11,5 Mio. €. Die Ist-Auszahlungen betrugen 3,9 Mio. €. Hiervon wurden jahresbezogen 2,8 Mio. € für
den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden, 1,1 Mio. € für Baumaßnahmen und 52 T€ auf das
bewegliche Vermögen und den Erwerb von Sammelanlagen investiert. Insgesamt wurden in dieser
Produktgruppe im Investitionsprogramm Reste in Höhe von 12,7 Mio. € gebildet.
111

2.9.19. Produktbereich 35 „Zentrale Dienste“
Der Produktbereich 35 „Zentrale Dienste“ beinhaltet die Produktgruppen 35.01 „Zentrale
Serviceleistungen“, 35.02 „Informations- und Kommunikationsdienste“, 35.03 „Städtische
Kommunikation“ und 35.04 „Personalgestellung Küche“.
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-54: Ergebnisrechnung Produktbereich 35
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 9.493 9.493 11.048 -1.555
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 756 756 388 368
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 24 -24
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 0 -0
* Sonstige ordentliche Erträge 2.470 2.470 2.710 -240
** Summe der ordentlichen Erträge 12.719 12.719 14.170 -1.451
* Personalaufwendungen -13.072 -13.662 -13.008 -654
* Versorgungsaufwendungen -3.048 -2.379 -2.530 151
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -18.273 -28.047 -18.027 -10.020
* Abschreibungen -2.232 -2.232 -3.847 1.614
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -4.060 -4.354 -4.211 -143
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3 -3 -7 4
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -40.688 -50.677 -41.631 -9.047
*** Verwaltungsergebnis -27.969 -37.958 -27.460 -10.498
* Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -27.969 -37.958 -27.460 -10.498
* Außerordentliche Erträge 2 -2
* Außerordentliche Aufwendungen -113 113
** Außerordentliches Ergebnis -111 111
***** Jahresergebnis -27.969 -37.958 -27.571 -10.387
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 13.648 13.648 16.236 -2.588
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.193 -2.193 -2.101 -91
****** Jahresergebnis nach ILV -16.513 -26.503 -13.436 -13.066
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Im Produktbereich 35 wurde der Planansatz bei den ordentlichen Erträgen um 1.451 T€ übertroffen
und liegt bei 14.170 T€. Der Hauptgrund hierfür waren die hohen Erträge bei den privatrechtlichen
Leistungsentgelten in der Produktgruppe 35.02. Die Summe der ordentlichen Aufwendungen beläuft
sich auf 41.631 T€. Die hohen Minderaufwendungen resultieren zu einem großen Teil aus nicht
verausgabten Mitteln zur Bauunterhaltung in der Produktgruppe 35.01. Im Folgenden werden die
einzelnen Produktgruppen näher erläutert.
In der Produktgruppe 35.01 „Zentrale Dienste“ beträgt die Summe der ordentlichen Erträge knapp
1.500 T€ und liegt damit unter den Planansätzen. Ursächlich hierfür sind die geringen Erträge aus den
Nebenerlösen bei Veranstaltungen. Bei den ordentlichen Aufwendungen wurde der fortgeschriebene
Planansatz von 22.895 T€ deutlich unterschritten. Der Hauptgrund hierfür sind die Minderaufwendungen
bei den Sach- und Dienstleistungen im Bereich der Bauunterhaltung u.a. für die Brandschutzsanierung.
Weiterhin sorgt die geringe Ausnutzung der Budgets für Verschönerungsmaßnahmen
durch die Ortsbeiräte für Budgetüberträge von knapp 1.387 T€, die zur Übertragung angemeldet sind.
Das Subbudget Produktgruppe 35.02 „Informations- und Kommunikationstechnik“ schließt nach
interner Leistungsverrechnung gegenüber der Planung mit einem Überschuss von 1.206 T€ ab. Die im
fortgeschriebenen Plan ausgewiesene Überschreitung wird nicht erreicht.
Im Haushaltsjahr 2011 konnten gegenüber der Veranschlagung ordentliche Mehrerträge in Höhe von
2.024 T€ erzielt werden. Diese resultieren im Wesentlichen aus der weiterhin positiven Entwicklung
bei den privatrechtlichen Leistungsentgelten im Bereich der Telefonabrechnung. Auch 2011 kam es
112

wieder verstärkt zu Neuanbindungen von Standorten an das städtische Telekommunikationsnetz
sowie verschiedenen Umzügen, die ebenfalls zum Anstieg der Leistungsentgelte in diesem Bereich
beitrugen. Dem gegenüber lagen die Erträge aus Internetabrechnung aufgrund der zum 01.01.2011
vollzogenen Tarifumstellung hinter den Veranschlagungen. Im Bereich der sonstigen ordentlichen
Erträge konnten Überschüsse aus der Vermietung von Leerrohren erzielt werden; der Planansatz
wurde hier um insgesamt 485 T€ übertroffen.
Gegenüber dem fortgeschriebenen Plan wurden im Haushaltsjahr 2011 rund 945 T€ weniger im
Bereich der ordentlichen Aufwendungen verausgabt. Während die Abschreibungen mit 3.195 T€ den
Planansatz um 1.587 T€ überschreiten, werden die im fortgeschriebenen Plan veranschlagten Mittel
für Sach- und Dienstleistungen, trotz Mehraufwendungen für Energiekosten, Software und
Softwarewartung, externen Fernsprechkosten sowie Telekommunikationsausstattungen, nicht
ausgeschöpft. Ursächlich hierfür ist u. a., dass das Backup-Rechenzentrum in der Feuerwache 1
voraussichtlich erst im Haushaltsvollzug 2012 fertig gestellt wird, so dass die hierfür veranschlagten
Mittel für Miete in Höhe von 400 T€ nicht aufwandswirksam wurden. Darüber hinaus standen in
diesem Bereich vollbudgetierte Reste aus 2010 zur Verfügung, so dass im vollbudgetierten Bereich
Haushaltsreste in Höhe von 3.661 T€ zur Übertragung ins nächste Jahr gebildet werden konnten.
Die Produktgruppe 35.03 „Städtische Kommunikation“ ist auf der Ertragsseite geprägt durch die
privatrechtlichen Leistungsentgelte. Von den geplanten Erträgen in Höhe von 237 T€ wurden nur
159 T€ erzielt. Diese Mindererträge können durch Minderaufwendungen u. a. bei den Sach- und
Dienstleistungen in Höhe von knapp 114 T€ gedeckt werden.
Das Subbudget Produktgruppe 35.04 „Personalgestellung Küche“ wird durch die Personalkosten
sowie deren teilweise Erstattung durch die Betreiberfirma bestimmt. Die Summe der ordentlichen
Erträge lag mit 390 T€ um 366 T€ unter den Planwerten und um 80 T€ unter dem Ergebnis des
Vorjahres. Die Summe der ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 979 T€ unterschreitet im
Ergebnis den fortgeschriebenen Plan um 304 T€. Daraus ergibt sich eine Ausweitung des geplanten
Zuschusses im ordentlichen Ergebnis gegenüber dem fortgeschriebenen Plan um 62 T€.
Das Ausscheiden von personalgestellten Beschäftigten führte sowohl bei der Personalkostenerstattung
als auch bei den Personalaufwendungen zu einer Verringerung gegenüber den Planwerten.
Wegen des aufzehrenden Charakters der Personalgestellung und den damit verbundenen weiter
sinkenden Erstattungen ist eine Reduzierung des Ansatzes im Rahmen der Haushaltsplanung 2012
vorgemerkt.
Fazit: Die Produktgruppe 35 verhält sich unauffällig.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-55: Finanzrechnung Produktbereich 35 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens 1 -1
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 423 423 422 1
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 423 423 422 1
*** Summe investive Einzahlungen 423 423 423 -0
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -658 -113 -545
* Sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -2.209 -7.980 -3.592 -4.388
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.209 -7.980 -3.592 -4.388
*** Summe investive Auszahlungen -2.209 -8.638 -3.705 -4.933
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.786 -8.215 -3.282 -4.933
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
In der Produktgruppe 35.01 wurden von den mit Jahresabschluss 2009 in den Finanzhaushalt
übertragenen Mitteln der Ortsbeiratsbudgets für Verschönerungsmaßnahmen 203 T€ verausgabt. Ein
Übertrag der nicht verausgabten Mittel in Höhe von 506 T€ ist beantragt. Beim beweglichen
Vermögen wurden Budgetüberträge in Höhe von 314 T€ angemeldet.
113

In der Produktgruppe 35.02 wurden die Ansätze für die Anschaffung von beweglichem Vermögen
(einschließlich Sammelanlagen) eingehalten. Das verbleibende Budget zur Anschaffung von
beweglichem Vermögen wurde übertragen.
Fazit: Die Produktgruppe 35 verhält sich unauffällig.
2.9.20. Produktbereich 36 „Wirtschaftsförderung“
Ergebnisrechnung:
Tabelle 2-56: Ergebnisrechnung Produktbereich 36 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Summe der ordentlichen Erträge
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -39 -39 -41 2
* Abschreibungen
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -11.705 -13.471 -11.794 -1.677
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -81 81
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -11.744 -13.510 -11.916 -1.594
*** Verwaltungsergebnis -11.744 -13.510 -11.916 -1.594
* Finanzerträge 514 -514
** Finanzergebnis 514 -514
**** Ordentliches Ergebnis -11.744 -13.510 -11.402 -2.109
* Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -11.744 -13.510 -11.402 -2.109
****** Jahresergebnis nach ILV -11.744 -13.510 -11.402 -2.109
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Im Produktbereich 36 Wirtschaftsförderung sind in der Produktgruppe 36.01 die Gesellschaften
Wirtschaftsförderung Frankfurt – Frankfurt Economic Development – GmbH, FrankfurtRheinMain
GmbH International Marketing of the Region, Tourismus- und Congress GmbH Frankfurt am Main, FIZ
Frankfurter Innovationszentrum Biotechnologie GmbH sowie ein Budget für die Förderung der
Wirtschaft enthalten. In der Produktgruppe 36.02 sind die Frischezentrum Frankfurt am Main –
Großmarkt GmbH sowie die HFM Managementgesellschaft für Hafen und Markt mbH und die Hafen-
und Marktbetriebe (Eigenbetriebe) abgebildet.
Im Produktbereich stand ein Bewirtschaftungssoll im Bereich der ordentlichen Aufwendungen in Höhe
von 13.510 T€ zur Verfügung. Diesem steht ein tatsächliches Ist von 11.916 T€ gegenüber.
Im Bereich der Aufwendungen aus Sach- und Dienstleistungen ergeben sich im gesamten Produktbereich
keine Auffälligkeiten.
In der Produktgruppe 36.01 wurden im Bereich der Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse in
Bezug auf das zur Verfügung gestellte Budget von 13.471 T€ 1.677 T€ nicht verausgabt. Vom
städtischen Zuschuss an die Wirtschaftsförderung GmbH verbleiben zum Jahresende noch 20 T€, die
als Budgetüberträge für eine anteilige Projektförderung von noch nicht abgeschlossenen Stadtteilprojekten
vorgesehen sind. Ferner erhält die Wirtschaftsförderung GmbH zusätzliche Reste gemäß
M45 aus 2012 für die Bewerbung "Schaufensterregion Elektromobilität" sowie zur Einrichtung der
Geschäftsstelle in Höhe von 1.200.000 €.
Der Zuschuss an die FrankfurtRheinMain GmbH wurde in Höhe von 1.500 T€ geleistet. Die Zuschusszahlung
ist vertraglich geregelt und orientiert sich am eingebrachten Stammkapital. Eine Übertragung
der verbleibenden 160 T€ ist daher nicht vorgesehen.
Der FIZ Frankfurter Innovationszentrum GmbH standen 2.805 T€ zur Verfügung, abgerufen wurden
1.625 T€. Für nicht planbare Mietausfälle, unvorhersehbare Instandhaltungs- und Instandsetzungs-
114

maßnahmen sowie für die noch ausstehende anteilige Finanzierung beschlossener Sonderprojekte
sind Budgetüberträge in Höhe von 535 T€ vorgesehen.
Die Zuschussauszahlung an die Tourismus- und Congress GmbH erfolgte in voller Höhe.
Im Bereich der Förderung der Wirtschaft wurden zudem 124 T€ verausgabt. Nicht verausgabte
Haushaltsansätze werden in Höhe von 274 T€ übertragen. Hiervon entfallen 74 T€ auf die Projekte
„Starke Stadtteile: Verkaufsoffener Sonntag der Stadtteile 2012“, „Stadtteil-Marketing Bahnhofsviertel“
und „Aufwertung Einzelhandels- und Gewerbestandort Sachsenhausen“, 200 T€ auf den 2010
etatisierten Zuschuss an die European Business School, der 2011 nicht abgerufen wurde.
Bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen in Höhe von 81 T€ handelt es sich um die
Kapitalertragssteuer für die Gewinnausschüttung der Markt- und Hafenbetriebe.
Bei den budgetneutralen Finanzerträgen in Höhe von 514 T€ handelt es sich um die Gewinnabführung
der HFM GmbH.
Finanzrechnung:
Tabelle 2-57: Finanzrechnung Produktbereich 36 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
*** Summe investive Einzahlungen 0 0 0 0
*** Summe investive Auszahlungen 0 0 0 0
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 0 0 0 0
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Im Produktbereich 36 werden keine investiven Ein- und Auszahlungen gebucht.
115

2.9.21. Produktbereich 98 „Zentrale Finanzwirtschaft“
Ergebnisrechnung
Tabelle 2-58: Ergebnisrechnung Produktbereich 98 in T€
Erträge und Aufwendungen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.300 2.300 2.719 -419
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 208 208 192 16
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.803.700 1.803.700 1.716.861 86.839
* Erträge aus Transferleistungen 19.000 19.000 20.765 -1.765
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 91.993 91.993 61.029 30.964
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.788 3.788 5.413 -1.625
* Sonstige ordentliche Erträge 53.932 53.932 153.168 -99.236
** Summe der ordentlichen Erträge 1.974.921 1.974.921 1.960.147 14.774
* Personalaufwendungen -204 -250 -207 -43
* Versorgungsaufwendungen -46 -1.056 1.056
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -9.770 -16.119 -4.583 -11.536
* Abschreibungen -1.344 -1.344 -16.161 14.817
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -268 -346 -327 -19
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen -396.592 -391.292 -388.036 -3.256
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.235 -1.235 -1.236 1
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -409.459 -410.587 -411.607 1.020
*** Verwaltungsergebnis 1.565.461 1.564.334 1.548.540 15.794
* Finanzerträge 20.309 20.309 20.551 -242
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -62.684 -69.584 -59.078 -10.506
** Finanzergebnis -42.375 -49.275 -38.527 -10.748
**** Ordentliches Ergebnis 1.523.086 1.515.059 1.510.013 5.046
* Außerordentliche Erträge 360 -360
* Außerordentliche Aufwendungen -480 480
** Außerordentliches Ergebnis -119 119
***** Jahresergebnis 1.523.086 1.515.059 1.509.894 5.165
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -50 -50 -50
****** Jahresergebnis nach ILV 1.523.036 1.515.009 1.509.844 5.165
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Zur Entwicklung der den Produktbereich „Zentrale Finanzwirtschaft“ prägenden Erträge und
Aufwendungen wird auf die Ausführungen der folgenden Abschnitte verwiesen:
Ziffer 2.4.2.5 Erträge aus Steuern (1.716,86 Mio. € PG 98.06),
Ziffer 2.4.2.6 Erträge aus Transferleistungen 50 (20,76 Mio. €),
Ziffer 2.4.4 Finanzerträge und -aufwendungen (saldiert 38,53 Mio. €), sowie
Ziffer 2.4.3.6 Umlagen (388,04 Mio. € 51 ).
Die genannten Punkte wurden in den Erläuterungen zur Ergebnisentwicklung bereits behandelt, so
dass an dieser Stelle keine weiteren Ausführungen erfolgen.
Die ordentlichen Erträge im Bereich Zentrale Finanzwirtschaft werden, soweit sie nicht Steuern und
Transferleistungen (Produktgruppe 98.06) betreffen, vornehmlich in der Produktgruppe Sonstige
allgemeinen Deckungsmittel (Produktgruppe 98.07) gebucht und zur Gesamtdeckung des Haushaltes
verwendet.
50 Zuweisungen des Landes nach § 46a Finanzausgleichsgesetz - Familienleistungsausgleich (20,76 Mio. €). Die
Zuweisungen des Landes zu den Belastungen aus der Grundsicherung für Arbeitsuchende nach § 23a
Finanzausgleichsgesetz werden im Produktbereich 18 dargestellt.
51 Die Differenz zu den unter Ziffer 2.4.3.6 ausgewiesenen Umlagen insgesamt (388,29 Mio. €) resultieren aus der Umlage
Verwaltungsschulverband (Produktbereich 32 mit 0,14 Mio. €) und Altlastensanierungsumlage (Produktbereich 22 mit
0,11 Mio. €).
116

Die privatrechtliche Leistungsentgelte resultieren fast ausschließlich 52 aus der Überlassung der
städtischen Werbeflächen an die Deutsche Städte Medien GMBH, für die im Haushaltsjahr 2011
2,30 Mio. € veranschlagt und rd. 2,55 Mio. € ertragswirksam gebucht wurden.
Die Kostenersatzleistungen umfassen nur die Erstattungen des Landes Hessen für die Bediensteten
der ehemaligen Stadt- und Universitätsbibliothek, die aufgrund ihres Alters beim Übergang der
Trägerschaft der Universitätsbibliothek auf das Land nicht vom Land übernommen wurden. 53 Die
Leistungen des Landes (0,19 Mio. €) betragen rd. 83 % der Gesamtaufwendungen und gehen
monatlich als Abschlagszahlungen auf die erwarteten Gesamtaufwendungen ein.
Den Erträgen stehen entsprechende Leistungen an die Bediensteten der Universitätsbibliothek bei
den Personalaufwendungen in Höhe von rd. 0,17 Mio. € gegenüber. Die Endabrechnung 2011
gegenüber dem Land Hessen wird erst Mitte des Folgejahres erstellt. Da die Zahl der Mitarbeiterinnen
und Mitarbeiter im aktiven Dienst zu Anfang des Jahres auf 8 gesunken und weiterhin rückläufig ist,
werden die Abschlagszahlungen zukünftig deutlich reduziert.
Aus Zuweisungen sind im Produktbereich Zentrale Finanzwirtschaft Erträge in Höhe von 61,03 Mio. €
eingegangen. Die wesentliche Abweichung zu den veranschlagten Erträgen in Höhe von 91,99 Mio. €
resultiert aus der Grunderwerbssteuerzuweisung die mit 60,0 Mio. € veranschlagt, aber aufgrund
gesetzlicher Änderung seit 2011 nicht mehr vom Land abgeführt wird (siehe hierzu Ziffer 2.4.2.7). Die
Mehrerträge bei den Schlüsselzuweisungen (60,41 Mio. €, veranschlagt waren 31,9 Mio. €)
kompensieren diesen Ertragsausfall nur zum Teil.
Neben den Spenden und Zuweisungen aus dem Bereich der unselbständigen Stiftungen, die mit
0,09 Mio. € enthalten 54 sind, sind Zuweisungen des Landes aus dem Landesausgleichsstock
eingegangen, die die aus der Umsatzbesteuerung der Spielbankerträge resultierenden
Mindereinnahmen aus der Spielbankabgabe teilweise kompensieren sollen (0,01 Mio. €).
Weitere Zuschüsse wurden vom Bistum Limburg zweckgebunden für das Dom-Pfarrhaus (453 T€)
und von der Heilig-Geist-Gemeinde für die Orgelsanierung (50 T€) gewährt. Mit der Zuweisung des
Landes im Bereich der Kirchlichen Angelegenheiten in Höhe von 0,02 Mio. € kommt das Land Hessen
seiner Verpflichtung zur Erstattung von 50 % der Kosten aus der Ablösung der Kirchenbaulasten
nach. 55 Diesen Erträgen stehen entsprechende Aufwendungen bei der Bauunterhaltung gegenüber.
Bei den Erträgen aus der Auflösung von Sonderposten 56 ist zu beachten, dass die Veranschlagungen
neben den der Zentralen Finanzwirtschaft zuzurechnenden, bereits passivierten Sonderposten
(überwiegend aus den pauschalen Investitionszuweisungen) auch Erträge aus der Auflösung der
geplanten Investitionszuwendungen des Produktbereiches 98 enthalten. Diese werden abweichend
von der Planung im Haushaltsvollzug erst gebucht, wenn tatsächlich Zuwendungen geleistet und
passiviert wurden. Das Ist des Produktbereiches 98 weist nur die tatsächlich passivierten
Sonderposten der Zentralen Finanzwirtschaft aus, im Wesentlichen die Schulbaupauschale und die
Allgemeine Investitionspauschale, die pauschal über 25 Jahre aufgelöst werden (1,94 Mio. €).
Daneben wurden die passivierte Zuweisung für das Messeparkhaus mit 2,15 Mio. € p.a., sowie
Zuwendungen Dritter für Kirchenbauten ergebniswirksam aufgelöst. Den die anteiligen
Veranschlagungen übersteigenden Erträgen stehen entsprechend Mehraufwendungen bei den
Abschreibungen gegenüber: für das Messeparkhaus (2,17 Mio. €) und für kirchliche Bauten
(1,27 Mio. €) 57 .
Unter den sonstigen ordentlichen Erträgen werden sonstige allgemeine Deckungsmittel
(Produktgruppe 98.07) – insbesondere die Konzessionsabgaben – ausgewiesen. Für die
Durchleitungsrechte der Energieversorger und für die Straßennutzung der VGF waren 53,73 Mio. €
veranschlagt. Die tatsächlichen Konzessionserträge im Haushaltsjahr 2011 lagen mit 53,26 Mio. € um
52 Die Franz-Anton-Gering-Stiftung erzielte daneben aus Mieten und Pachten für Gebäude rd. 0,2 Mio. €.
53 Betrifft nur die städtischen Bediensteten, die bei Übergang der Trägerschaft auf das Land mind. 55 Jahre waren. 2011
waren noch 6 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter im aktiven Dienst, zwei weitere befinden sich in Altersteilzeit.
54 Spenden und Zuweisungen in Höhe von 89 T€ vorwiegend aus der Heusenstamm-Stiftung und aus der Gering-Stiftung.
Diesen Erträgen stehen entsprechende Sachaufwendungen im Bereich der Stiftungen für Veranstaltungen u.ä. gegenüber.
55 Seit 2005 werden Abschläge auf die Gesamtablösesumme (rd. 0,14 Mio. €) von jährlich rd. 0,03 Mio. € geleistet, wovon
50% durch Erstattungen des Landes finanziert werden. Die letzte Zahlung erfolgt voraussichtlich im Haushaltsjahr 2013.
56 Ist 2011 5,41 Mio. €, Soll 2011 3,79 Mio. €.
57 Weitere 0,04 Mio. € fielen für Abschreibungen auf Betriebsausstattungen bei den unselbständigen Stiftungen und
0,08 Mio. € für Investitionskostenzuschüsse (Produktgruppe 98.05) an.
117

mehr als 1 Mio. € unter dem Ergebnis des Vorjahres (54,83 Mio. €). Die leicht rückläufige Tendenz bei
den Konzessionsabgaben führte 2011 erstmals dazu, dass die Planansätze nicht vollständig realisiert
werden konnten. Die Erträge bleiben um 0,47 Mio. € hinter den Erwartungen zurück.
Im Bereich der Zentralen Finanzleistungen (Produktgruppe 98.05) erfolgen zudem die Buchungen aus
pauschalen (Einzel-) Wertberichtigungen der offenen Forderungen, die nicht bereits in den
Teilergebnishaushalten wertberichtigt wurden. Hierzu wird die Veränderung des Bestandes an offenen
Forderungen, die zum Bilanzstichtag älter als zwei Jahre sind, im Vergleich zum Vorjahr ermittelt.
Nimmt der Forderungsbestand ab, werden die pauschalen (Einzel-)Wertberichtigungen der Vorjahre in
dieser Höhe ertragswirksam aufgelöst. 2011 wurden hier fast 99 Mio. € ertragswirksam. Die
außergewöhnliche Höhe der Buchungen ist jedoch auf zwei Ausnahmetatbestände zurückzuführen:
Zum einen wurde eine Gewerbesteuerforderung des Jahres 2003 aufgrund Insolvenz des
Gewerbesteuerschuldners und Neufestsetzung des Finanzamtes mit rd. 78 Mio. € 58 rückwirkend
storniert. Die Forderung war in den Vorjahren bereits manuell wertberichtigt, so dass 2011 ein
entsprechender Ertrag aus der Auflösung wertberichtigter Steuerforderungen entstand.
Zum anderen wurde der Bestand Sonderposten „Bauaufsicht“ auf den durchschnittlichen Bedarf für
zwei Jahre reduziert und 20 Mio. € aus dem Sonderposten ertragswirksam aufgelöst. Die Mittel
wurden 2011 zur Deckung der Bedarfe aus der Übernahme von Grundstücken der Rebstock-Projekte
herangezogen (§ 1024 vom 15.12.2011).
Die ordentlichen Aufwendungen im Bereich Zentrale Finanzwirtschaft werden, soweit sie nicht
Umlagen (Produktgruppe 98.08) und Zinsen (Produktgruppe 98.10) betreffen und unter Ziffer 2.4.3.6
und Ziffer 2.4.4 bereits erläutert wurden, vornehmlich in den Produktgruppen zentrale
Finanzleistungen (98.05) und kirchliche Angelegenheiten (98.04) gebucht.
Die wesentlichen Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen fallen im Bereich kirchlicher
Angelegenheiten (Produktgruppe 98.04) an. Neben der bereits erwähnten Ablösung kommunaler
Kirchenbaulasten für drei Kirchen, die nicht Bestandteil des Dotationsvertrages sind, 59 werden hier die
bauliche Unterhaltung der Dotationskirchen im Innenstadtbereich finanziert. Insgesamt wurden im
Haushaltsjahr 2011 rd. 2,63 Mio. € für Bauunterhaltung aufgewendet.
Mit der Planaufstellung zum Doppelhaushalt 2010/2011 wurden verschiedene, bisher investiv
veranschlagte Maßnahmen in den Ergebnishaushalt umgesetzt, da es sich um laufenden
Sanierungsaufwand handelt. Für diese Maßnahmen wurden im Einzelnen aufgewendet:
- St. Leonhard Innensanierung 726,36 T€
- Dreikönigskirche Außensanierung 381,83 T€
In die Dominstandhaltung (außer Dachsanierung) flossen aus pauschalen Bauunterhaltungsansätzen
zudem rd. 309,25 T€, in die Instandhaltung der Katharinenkirche rd. 214,60 T€ und in die
Instandhaltung der Liebfrauenkirche rd. 121,26 T€.
Die Renovierung des Dom-Pfarrhauses wurde durch das Bistum Limburg mit 453,6 T€ bezuschusst,
aufgewendet wurden bislang 390,86 T€. Entsprechende Budgetüberträge sind vorgesehen 60 .
Für Kreditbeschaffungskosten und Sonderbeiträge waren im Haushaltsjahr 2011 rd. 1,6 Mio. €
veranschlagt.
Aufgrund der Änderung des Buchungsverfahrens – Sonderbeiträge werden über den
Tilgungszeitraum der Darlehen als Zinsaufwand gegen die sonstige Verbindlichkeit "Sonderbeiträge
Hessischer Investitionsfonds" gebucht – sind hier keine Mittel abgeflossen. Der Planansatz dient zur
Deckung dieser Zinsaufwendungen sowie der Ansparrate in der Gruppe 77 in Höhe von 1,22 Mio. €.
Der Planansatz wird infolge der insgesamt geringen Inanspruchnahme von Krediten nur zu 76 %
ausgeschöpft, eine Übertragung der verbleibenden Ermächtigungen ist jedoch nicht erforderlich.
Für betriebswirtschaftliche Beratungen und Gutachten waren 1,94 Mio. € in Produktgruppe 98.05 aus
Veranschlagungen des Jahres 2011 und weitere 4,20 Mio. € aus Budgetüberträgen der Vorjahre
verfügbar. Die Mittel wurden im Haushaltsjahr nur geringfügig in Anspruch genommen (0,04 Mio. €)
und bleiben, soweit sie nicht zur Deckung in anderen Produktbereichen herangezogen wurden
58 58 Mio. € in PG 98.06 für Gewerbesteuerforderung, weitere 20 Mio. € in PG 98.07 für Nebenforderungen
59 In Kalbach, Sossenheim und Bergen-Enkheim. Diese Kirchen sind nicht Bestandteil des Dotationsvertrages.
60 Insgesamt werden für den Bauunterhaltungsaufwand in PG 98.04 6,70 Mio. € übertragen. 2,8 Mio. € nicht in Anspruch
genommene Mittel für die Domsanierung werden nicht übertragen, sondern zum Haushalt 2013 erneut veranschlagt.
118

(Sollveränderungen rd. 3,15 Mio. € u.a. zur Finanzierung der Kosten des Bürgerhaushaltes 61 ) im
nächsten Jahr für gesamtstädtische Beratungsleistungen verfügbar.
Seit 2008 werden unter Sachaufwendungen auch die nicht umlagefähigen Zahlungen an die
Eigenunfallversicherung ausgewiesen, für die in der Planung 0,70 Mio. € bereitgestellt wurden. Die
tatsächlichen Aufwendungen entsprechen diesen Erwartungen.
Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen erreichen mit insgesamt 4,58 Mio. € nur rd. 47 %
des Haushaltssolls (9,77 Mio. €). Rd. 11 Mio. € waren als Budgetübertrag zusätzlich verfügbar. In das
nachfolgende Haushaltsjahr werden erneut 9,61 Mio. € vorgetragen. Die Budgetüberträge stehen im
kommenden Jahr überwiegend für Bauunterhaltung (rd. 6,7 Mio. €) und für externe
Beratungsleistungen und Gutachten (rd. 2,9 Mio. €) zur Verfügung.
Die Abschreibungen werden im Produktbereich 98 insbesondere auf Investitionszuweisungen und auf
Gebäude gebucht. Insgesamt wurden 3,56 Mio. € schwerpunktmäßig im Bereich Kirchliche
Angelegenheiten auf Kirchen und Gemeindegebäude, die im Rahmen der Dotationsverträge auf die
Stadt übergegangen sind, sowie für den Investitionskostenzuschuss Messeparkhaus in der
Produktgruppe 98.03 (s.o.) ergebniswirksam.
Darüber hinaus stehen im Bereich Zentrale Finanzwirtschaft planerisch nicht veranschlagte
Aufwendungen aus pauschalen Wertberichtigungen in Höhe von rd. 12,6 Mio. €. Die
Wertberichtigungen beziehen sich überwiegend auf pauschal korrigierte offene
Gewerbesteuerforderungen (Produktgruppe 98.06).
Zuschüsse für laufende Zwecke werden für die Domschatzkammer, Dotationsverpflichtungen u.ä. im
Bereich der Kirchlichen Angelegenheiten mit 0,19 Mio. € jährlich entsprechend den Veranschlagungen
(0,20 Mio. €) aufgewendet. Neben diesen jährlichen Zuschüssen kamen einmalige Aufwendungen für
die Sanierung des Kolpinghauses (2. Rate mit 50 T€), das Kreuzfest des Bistums Limburg (15 T€),
und ein Manuskript über Frankfurter Kirchen (5 T€) zur Auszahlung. Weitere Leistungen erfolgten wie
in den Vorjahren in der Produktgruppe 98.05 an die Hessische Stiftung für Friedens- und
Konfliktforschung (0,07 Mio. €).
Zu den Steueraufwendungen und Umlagen wurde unter Ziffer 2.4.3.6 bereits berichtet. Seit 2010 wird
in dieser Gruppe auch der Vorteilsausgleich aus dem Grenzänderungs- und Auseinandersetzungsvertrag
vom 14.10.1975 mit der Stadt Kelsterbach veranschlagt, da die Verpflichtungen auf dem
Gewerbesteueraufkommen des Flughafengeländes basieren. Nach geringeren Zahlungen im Vorjahr
(2,67 Mio. €) aufgrund rückläufiger Gewerbeerträge bei den zu berücksichtigenden Unternehmen in
den Vorjahren stehen den Veranschlagungen 2011 (7,50 Mio. €) Aufwendungen von 8,91 Mio. €
gegenüber. Auch für 2012 ist nach aktuellen Berechnungen des Vorteilsausgleiches 2011, der auf der
Basis der Gewerbesteueraufkommen 2011 des Flughafengeländes erfolgt, mit einem weiteren Anstieg
der Ausgleichsleistung 2012 an die Stadt Kelsterbach zu rechnen. 62 Für die Umlage des
Planungsverbands Ballungsraum Frankfurt / Rhein-Main waren 4,0 Mio. € veranschlagt. Aufgrund der
Erhöhung der Verbandsumlage – im Durchschnitt aller Mitglieder werden nun 5,66 € pro Einwohner
erhoben – waren 2011 4,44 Mio. € an den Planungsverband zu entrichten. Eine weitere Erhöhung der
Umlage ist für 2012 zu erwarten (auf dann 4,51 Mio. €).
Insgesamt wurden in dieser Gruppe rd. 388 Mio. € aufgewendet. Die Veranschlagungen sind jedoch
aufgrund der um 2,21 Mio. € geringeren Gewerbesteuerumlage und der Entlastung bei der
Krankenhausumlage (4,95 Mio. €) nicht vollständig ausgeschöpft. Mehrbedarfe entstanden neben
dem genannten Vorteilsausgleich auch bei der Umlage des Landeswohlfahrtsverbands (+3,15 Mio. €),
der den Hebesatz für seine Verbandsumlage im Jahr 2011 um 0,99 % auf 14,983 % angehoben
hatte. 63
Im Bereich der sonstigen ordentlichen Aufwendungen sind neben den Grundsteuerbeträgen, die im
Bereich der kirchlichen Angelegenheiten und bei den unselbständigen Stiftungen anfallen, die
steuerlichen Belastungen aus der Ausschüttung der Messe veranschlagt und gebucht. Die
61 M 22 vom 21.01.2011, § 9519 vom 24.02.2011.
62 Erwartet werden 11,29 Mio. €, die Veranschlagung wurde zum HH 2012 auf 8,5 Mio. € erhöht.
63 Für Frankfurt liegt die Verbandsumlage 2011 bei ca. 6,4 € pro Einwohner. Verbandsumlage 2011 = 2,83 € je Einwohner
zuzüglich 2,016 % der Umlagegrundlage nach dem Finanzausgleichsgesetz. Der Hebesatz steigt 2012 auf 2,83 € je
Einwohner zuzüglich 2,016 % der Umlagegrundlage nach dem Finanzausgleichsgesetz.
119

Aufwendungen für Kapitalertragssteuer entsprechen im Haushaltsjahr 2011 den Veranschlagungen
(1,23 Mio. €). Ihnen stehen Erträge aus Beteiligungen im Finanzergebnis in Höhe von 7,80 Mio. €
gegenüber. Die Nettodividende liegt damit unverändert zu den Vorjahren bei 6,57 Mio. €.
Das Verwaltungsergebnis schließt im Produktbereich 98 mit rd. 1,55 Mrd. € (zum Vergleich:
1,59 Mrd. € 2010 und 1,52 Mrd. € 2009). Im Vergleich zum fortgeschriebenen Ansatz von 1,56 Mrd. €
ergibt sich eine Haushaltsverschlechterung von knapp 16 Mio. €. Zum Vergleich: das „Minus“ aus der
Gewerbesteuer betrug 2011 netto, d.h. um die Minderbedarfe bei der Umlage bereinigt, rd. 69 Mio. €,
das bei der Grunderwerbsteuerzuweisung 60 Mio. €. Beides wird nicht durch die Mehrerträge bei der
Schlüsselzuweisung (28,51 Mio. €) ausgeglichen. Lediglich die genannten Korrekturen bei den
Gewerbesteuerforderungen führen dazu, dass das Verwaltungsergebnis nur um 16 Mio. € hinter den
Erwartungen zurückbleibt.
Im Finanzergebnis konnte dagegen nochmals eine Haushaltsentlastung erreicht werden. Bei der
Planaufstellung war von saldierten Finanzerträgen und -aufwendungen in Höhe von (bereinigt)
-49 Mio. € auszugehen. Das Finanzergebnis 2011 schloss mit einer Verbesserung um knapp 11 Mio.
€; im Vergleich zum letzten Jahr, in dem das Ergebnis um +22 Mio. € unter dem Ansatz lag, sind die
Haushaltsentlastungen jedoch deutlich geringer. Das positivere Finanzergebnis ist im Wesentlichen
auf Minderaufwendungen bei den Schuldendienstleistungen zurückzuführen. Im Gegensatz zum
Vorjahr, in dem noch nennenswerte Zinserträge eingingen, sind keine wesentlichen Mehrerträge bei
Zinsen und Steuernachforderungen 2011 zu verzeichnen.
Planmäßig wurden die bereits erwähnten Erträge aus der Beteiligung der Messe mit 7,80 Mio. €
gebucht. Da die Ergebnisverwendung des Eigenbetriebes Stadtentwässerung für das Wirtschaftsjahr
2009 64 noch im Haushaltsjahr 2010 ergebniswirksam wurde, waren entsprechende Mindererträge für
das Haushaltsjahr 2011 zu erwarten.
Die Eigenkapitalverzinsung Stadtentwässerung für das Wirtschaftsjahr 2010 beträgt jedoch gemäß
§ 1311 vom 01.03.2012 (M 233 vom 19.12.2011) nur noch 2,0 Mio. €, so dass Mindererträge von
4 Mio. € entstanden. Inwieweit die Ausschüttung in den kommenden Jahren wieder angehoben
werden wird, wird derzeit von Wirtschaftsprüfern untersucht.
Zusammen mit den Erträgen aus Wertpapieren, die nur im Bereich Stiftungen veranschlagt waren, 65
belaufen sich die Finanzerträge im Haushaltsjahr 2011 auf rd. 11,2 Mio. € (Plan 14,31 Mio. €). 66
Bei den Bankzinsen werden aus den liquiden Mitteln der Versorgungsrücklage und der Absicherung
der Neuverbeamtungen Mehrerträge in Höhe von 4,52 Mio. € und 0,34 Mio. € aus kurzfristigen
Anlagen von Kassenmitteln, die unter Ziffer 2.4.4 erörterten werden, ausgewiesen. Der die
Versorgungsrücklage für Neuverbeamtungen betreffende Zinsanteil fließt jedoch als entsprechender
Versorgungsaufwand wieder diesen Rücklagemitteln zu (1,14 Mio. €). Aus Steuernachforderungen
wurden – teilweise überplanmäßig – Zinserträge von 5,09 Mio. € ergebniswirksam (Soll 3,00 Mio. €).
Neben den oben genannten Zinserträgen aus Steuernachforderungen werden im Produktbereich 98
auch Säumniszuschläge und Verzugszinsen für Steuerforderungen erhoben. Die Veranschlagung
ging von Erträgen in Höhe von 1,0 Mio. € aus. Tatsächlich war 2011 jedoch ein aufgrund einer
Gewerbesteuerforderung 2003 eingebuchter Säumniszuschlag in Höhe von 10,8 Mio. € aufzuheben,
so dass hier in Folge einer Ertragsabsetzung tatsächliche Belastungen in Höhe von rd. 8,9 Mio. €
entstanden. Zinsen für Steuernachforderungen (5,09 Mio. €) und den Stundungszinsen (1,86 Mio. €)
gleichen dies nicht vollständig aus; es verbleiben saldierte Belastungen in Höhe von 1,95 Mio. €.
Provisionen aus Bürgschaften wurden von verbundene Unternehmen 67 (im Wesentlichen aus einer
Bürgschaft der Stadt zugunsten der Mainova) in Höhe von 2,98 Mio. € geleistet.
64 Die Beschlussfassung der Stadtverordnetenversammlung über die Ergebnisverwendung des Wirtschaftsjahres 2008
erfolgte am 25.02.2010, § 7714 (M 260 / 2009) und die Beschlussfassung der Stadtverordnetenversammlung zur
Ergebnisverwendung des Eigenbetriebes für das Wirtschaftsjahr 2009 27.01.2011 (§ 9339).
65 Hier wurden die Ansätze 2011 von 0,51 Mio. € um rd. 0,49 Mio. € übertroffen. Die Erträge fließen im Rahmen der
Ergebnisverwendung dem Stiftungsvermögen zu.
66 Aus den Wertpapieren der Versorgungsrücklage und zur Absicherung der Neuverbeamtungen flossen zudem Erträge in
Höhe von 0,04 Mio. €, die den Rücklagen wieder zugeführt werden.
67 Z.B. Mainova, Stadtwerke, FAAG, Parkhausbetriebsgesellschaft, sowie als einzige Bürgschaft, die nicht gegenüber
verbundene Unternehmen übernommen wurden, Deutscher Turnerbund.
120

Der Einsatz derivater Produkte führte mit Erträgen von rd. 1,95 Mio. € (vgl. 1,88 Mio. € Ist 2010 und
2009 2,61 Mio. €) und Zinsaufwendungen von rd. 5,4 Mio. € (vgl. 1,72 Mio. € 2009 1,65 Mio. €) im
Saldo zu einer Haushaltsbelastung von 3,45 Mio. €, die Veranschlagungen waren saldiert
ergebnisneutral kalkuliert.
Obwohl die Stadt einen sukzessiven Ausstieg aus dem Derivategeschäft vollzieht, sind die
Aufwendungen 2011 deutlich gestiegen. Dies ist jedoch maßgeblich der gebuchten Rückstellung für
Drohverluste geschuldet, die mit 4,18 Mio. € einen erheblichen Anteil an den Aufwendungen hat.
Die Finanzaufwendungen enthalten 68 im Wesentlichen nur noch die in Produktgruppe 98.10 „Kredite
und Schuldendienst“ gebuchten Zinsaufwendungen in Höhe von rd. 59,1 Mio. € 69 . Nähere
Erläuterungen zu diesen Aufwendungen wie auch zu den Soll/Ist-Abweichungen (rd. 10,5 Mio. €) sind
unter Ziffer 2.4.4 ausgeführt. Seit 2010 werden hier auch die Zinsbelastungen aus den
Konjunkturprogrammen des Bundes und des Landes gebucht, die das Land gemäß § 40b
Finanzausgleichsgesetz auf die Kommunen umlegt 70 . Da die Mittel überwiegend erst 2010 abgerufen
wurden, waren 2010 nur rd. 1,12 Mio. € an die KFW zu leisten, 2011 ist mit 4,94 Mio. € (Soll 5,30 Mio.
€) der voraussichtliche Höchststand erreicht, da aufgrund der bereits begonnene Tilgung die
Aufwendungen künftig rückläufig sein werden.
Das Finanzergebnis schließt mit einem Defizit von 38,53 Mio. €.
Zusammen mit dem Überschuss des Verwaltungsergebnisses (1.548,77 Mio. €) ergibt dies ein
ordentliches Ergebnis von 1.510,01 Mio. €, das zur Gesamtdeckung und zur Teilfinanzierung des
Finanzhaushaltes herangezogen wurde.
Das außerordentliche Ergebnis weist mit außerordentlichen Erträgen in Höhe von 0,36 Mio. € und
außerordentlichen Aufwendungen in Höhe von 0,48 Mio. € ebenfalls ein Defizit aus (0,2 Mio. €).
Im Ertrag wurden endfällige Wertpapiere aus Stiftungsvermögen gebucht (2 T€), sowie
außerplanmäßige Auflösung für den Sonderposten Messeparkhaus (358 T€). Letztgenannten
Erträgen stehen korrespondierende außerplanmäßige Abschreibungen für das Messeparkhaus in
gleicher Höhe gegenüber. Zudem führten Wertberichtigungen auf Finanzanlagen der Stiftungen
(Eheleute Philippi- und Gering-Stiftung) zu außerordentliche Aufwendungen in Höhe von 0,12 Mio. €.
68 nach Umsetzung der Ausgleichszahlung an die Stadt Kelsterbach zu den Umlagen und der Umsetzung des Beitrages zur
Eigenunfallversicherung zu den Sachaufwendungen.
69 Inkl. der Aufwendungen für Derivate.
Geringfügige Zinsaufwendungen in anderen Bereichen: Die in der Produktgruppe „Unselbständige Stiftungen“ gebuchten
Zinsaufwendungen in Höhe von 0,02 Mio. € resultieren aus einem Darlehen, das die Stadt für die Geringstiftung
aufgenommen hat. Die Zinsen für dieses Darlehen werden von der Stiftung (20 T€ p.a.) an die Stadt Frankfurt am Main
gezahlt (Produktgruppe 98.07 Gr. 56). Die entsprechende Gegenposition ist in der Produktgruppe 98.10 Gr. 77
ausgewiesen.
70 Im Doppelhaushalt 2010/2011 waren die Veranschlagungen hierfür unter Umlagen ausgewiesen (Produktgruppe 98.08),
erst Ende 2009 wurde die Ausweisung als Zinsaufwand verbindlich vom Hessischen Ministerium des Innern und für Sport
festgelegt.
121

Finanzrechnung:
Tabelle 2-59: Finanzrechnung Produktbereich 98 in T€
Finanzpositionen Soll 2011 Fortges. Plan Ergebnis 2011 Abweichung
* Einz. aus Invest-zuw. und -zuschüssen 2.979 12.425 15.164 -2.739
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögens
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 1 1 30 -29
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1.411 1.411 2.345 -934
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögens 1.412 1.412 2.375 -963
*** Summe investive Einzahlungen 4.391 13.837 17.539 -3.702
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -7 7
* Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.728 -5.533 -4.120 -1.413
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen -3.270 -3.270
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.270 -3.270
* Ausz. aus Gewährung Kredite -2.000 -2.000 -9.382 7.382
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen -51 -177 -0 -176
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -1.501 -1.501 -1.501
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -3.552 -3.678 -9.382 5.705
*** Summe investive Auszahlungen -6.280 -12.480 -16.779 4.299
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.889 1.357 760 597
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
Der Teilfinanzhaushalt des Produktbereichs 98 ist wesentlich geprägt durch die Einzahlungen aus der
Aufnahme von Krediten und durch die Auszahlung für die Tilgung von gewährten Krediten
(Produktgruppe 98.10). Beides wird nur im Gesamtfinanzhaushalt dargestellt und unter Ziffer 2.5.3 der
Ausführungen eingehend erläutert.
Aus Investitionstätigkeit resultieren Einzahlungen in Höhe von 17,54 Mio. €, denen Auszahlungen in
Höhe von 16,78 Mio. € gegenüberstehen. Somit besteht ein leichter Finanzmittelüberschuss aus
Investitionstätigkeit von 0,76 Mio. € im Produktbereich Zentrale Finanzwirtschaft.
Dieser Überschuss resultiert auch aus der Allgemeinen Investitionspauschale des Landes, die zentral
im Produktbereich 98 eingenommen wird. 2011 wurde diese pauschalierte Zuwendungen für
allgemeine Investitionen und Investitionsförderungsmaßnahmen (Allgemeine Investitionspauschale),
die unabhängig von der im Produktbereich 20 ausgewiesenen Investitionspauschale für den Schulbau
gewährt wird, in Höhe von 1,80 Mio. € vom Land ausgezahlt (Plan 1,60 Mio. €).
Im Rahmen der Konjunkturprogramme wurden zudem Zuweisungen des Bundes in Höhe von knapp
9,45 Mio. € für die Konjunkturprogramme des Bundes „sonstige Infrastruktur“ und „Krankenhäuser“
abgerufen. Weitere 2,54 Mio. € Einzahlungen betreffen Investitionszuweisungen des Landes für die
Tilgung der im Rahmen der Konjunkturprogramme aufgenommenen Kredite. Diese in der
Finanzrechnung als Investitionszuweisung des Landes ausgewiesenen Einzahlungen werden gegen
die Forderungen gegenüber dem Land gebucht und mindern diese entsprechend. Diese Einzahlungen
waren (und werden auch zukünftig) nicht veranschlagt, da ihnen keinen tatsächlichen
Zahlungseingänge gegenüberstehen, sondern lediglich eine Verrechnung mit den von der Stadt zu
leistenden Tilgungsauszahlungen 71
Als weitere Investitionszuweisungen wurden Investitionskostenerstattung des Evangelischen
Regionalverbandes (ERV) für den Umbau und die Sanierung des Dominikanerklosters planmäßig mit
1,38 Mio. € gebucht. Im kommenden Jahr wird nach Baufortschritt ein weiterer Investitionsbeitrag des
ERV fällig. Insgesamt werden knapp 52 % der Gesamtbaukosten vom ERV erstattet. 72
Geringfügige Mehreinzahlungen sind aus der Veräußerung von Finanzanlagen (+ 0,03 Mio. €) und für
die Tilgung gewährter Kredite (Plan 1,41 Mio. €; Ist 2,35 Mio. €) zu verzeichnen. Hierin sind
71 Den Auszahlungen in der Finanzrechnung für Tilgung der KP-Kredite (6/6) stehen Einzahlungen aus
Investitionszuweisungen des Landes (5/6) gegenüber. Die Buchung erfolgt bei der Auszahlung gegen das Bilanzkonto für
Verbindlichkeiten aus Investitionskredite (42060000), während die Einzahlung gegen das Bilanzkonto „Forderung gg. Land“
gebucht wird. Tatsächlich fließt nur der saldierte Betrag (1/6) als tatsächliche Auszahlung ab.
72 Anfänglich war eine Finanzierung zu gleichen Teilen durch Stadt und ERV vorgesehen. Nach aktueller Planung werden nun
bei der Bauausführung weitere, über das ursprüngliche Bauvorhaben hinausgehende Wünsche des ERV umgesetzt, die zu
100 % vom ERV finanziert werden.
122

insbesondere Tilgungsrückflüsse für die an Altenpflegeeirichtungen weitergeleiteten Kredite in Höhe
von rd. 1,25 Mio. € und aus der Veräußerung von Kapitalmarktpapieren der Versorgungsrücklage mit
1 Mio. € enthalten.
Entsprechend liegt die Summe der tatsächlichen investiven Einzahlungen insgesamt mit 17,54 Mio. €
über dem fortgeschriebenen Ansatz, der neben den Planansätzen in Höhe von 4,39 Mio. € auch die
aus den Vorjahren übertragenen Reste in Höhe von 9,45 Mio. € umfasst, die im Rahmen des
Konjunkturprogramms 2009 überplanmäßig bereitgestellten worden waren 73 .
Die Veranschlagungen für investive Auszahlungen waren im Haushaltsplan 2011 auf 6,28 Mio. €
festgesetzt. Die verfügbaren Mittel wurden durch Reste der Vorjahre auf insgesamt 12,48 Mio. € fast
verdoppelt. Der tatsächliche Mittelabfluss im Haushaltsjahr 2011 lag mit 16,78 Mio. € um rd.
4,30 Mio. € über den Veranschlagungen.
Die Überschreitung resultiert aus Auszahlungen für die Gewährung von Darlehen. Hier flossen rd.
8,70 Mio. € aus bisher nicht angelegten Mitteln der gesetzlichen Versorgungsrücklage und aus
„Neuverbeamtungen“ 74 in den Erwerb von Schuldscheindarlehen und sonstigen Kapitalmarktpapieren.
Aus Stiftungsmitteln wurden hierfür weiter 0,68 Mio. € aufgewendet. Den Zahlungen stehen
Veranschlagungen in Höhe von 3,50 Mio. € 75 und Mehreinzahlungen von 1,0 Mio. € gegenüber. Trotz
„planerischer“ Unterdeckung waren die Mehrauszahlungen gem. Ziffer 2.10 der allgemeinen
Bewirtschaftungsvorschriften zugelassen, da die notwendigen Finanzmittel zur Verfügung standen.
Im Bereich der Gewährung von Darlehen wurden nicht verausgabte Veranschlagungen des
Teilfinanzhaushaltes in Höhe von 1,0 Mio. € für Investitionen in Altenpflegeinrichtungen freier Träger
in das Folgejahr übertragen. Die Darlehen werden nur auf Antrag der Pflegeeinrichtung gewährt. Die
2011 bewilligten Anträge belaufen sich auf eine Summe von 1 Mio. € (Heinrich-Schleich-Haus und
Cronstettenstift), wurden aber bislang nicht abgerufen. Insgesamt belaufen sich die Auszahlungen für
Investitionen in das Finanzanlagevermögen somit auf 9,38 Mio. €.
Investive Baumaßnahmen wurden in diesem Produktbereich nur im Bereich der Kirchlichen
Angelegenheiten für den Umbau und die Sanierung des Dominikanerklosters veranschlagt und
gebucht. 76 Der Planansatz in Höhe von 2,73 Mio. € wurde durch nicht verausgabte und übertragene
Veranschlagungen aus den Vorjahren um 2,79 Mio. € erhöht.
Dem fortgeschriebenen Budget von 5,53 Mio. € stehen tatsächliche Auszahlungen in Höhe von
4,12 Mio. € gegenüber. 77 Aus nicht in Anspruch genommenen Ansätze werden rd. 1,10 Mio. € in das
Jahr 2012 übertragen.
In den übrigen Bereichen wurden 0,10 Mio. € für barrierefreie Zugänge an die Stadtwerke Holding
(Produktgruppe 98.03) und 3,17 Mio. € für Krankenhäuser (Produktgruppe 98.05 s.o.) 78 als aktivierte
Investitionszuweisungen ausgezahlt.
Im Teilfinanzhaushalt der Zentralen Finanzwirtschaft sind zudem die aus dem Konjunkturprogramm
resultierenden und aus 2010 übertragenen Kreditermächtigungen in Höhe von 4,28 Mio. €
73 Weitere Einnahmereste wurden im Bereich der Kirchlichen Angelegenheiten für die Beteiligung der Liebfrauengemeinde am
Orgelneubau übertragen (24 T€).
74
Zur Absicherung künftiger Liquiditätsbelastungen für Versorgungsleistungen werden für jede Neuverbeamtung rd. 15,5 T€
angelegt. Die Höhe der Finanzanlage richtet sich nach tatsächlichen Neuverbeamtungen im Haushaltsjahr 2011 (65). Nicht
in Anspruch genommene Veranschlagungen des Vorjahres waren aufgrund des Überschreitungsvermerkes nicht als Rest
übertragen worden.
75
Inkl. 1,50 Mio. € Veranschlagung für langfristige Finanzanlagen, die nicht in Anspruch genommen wurden.
76
Im Hinblick auf die städtischen Richtlinien zur Abgrenzung von aktivierungspflichtigen Maßnahmen und
Erhaltungsaufwendungen wurden drei bislang im Investitionshaushalt veranschlagte Projekte (St. Leonhard
Innensanierung, Dreikönigskirche Außensanierung, Dom Dachsanierung) ab 2009 im Ergebnishaushalt ausgewiesen.
77
Für die Maßnahme Außensanierung Sankt Leonhard wurden zudem im Jahr 2011 nochmals Zahlungen in Höhe von 67 T€
erforderlich, die aus den allgemeinen Bauunterhaltungsmitteln (Produktgruppe 98.04) gedeckt wurden.
78
Hier wurden Mittel des Konjunkturprogramms des Bundes – Krankenhäuser – weitergeleitet. Diesen Auszahlungen stehen
im Rahmen des Konjunkturprogramms Einzahlungen aus Bundeszuwendungen in Höhe von 75 % der Auszahlung
gegenüber und Kreditaufnahmen der Stadt (25 %), deren Tilgungsleistungen zur Hälfte (12,5%) vom Land erstattet werden
(Entsprechende Reste in Höhe von 3,17 Mio. € waren mit JA 2010 übertragen worden).
123

ausgewiesen 79 . Diese Kreditermächtigungen wurden im Haushaltsjahr 2011 für die
Konjunkturprogramme vollständig in Anspruch genommen. Es wird hierzu wie auch zu den übrigen
Kreditaufnahmen und Tilgungsleistungen auf die Ausführungen unter Ziffer 2.5.3 des Berichtes
verwiesen.
2.10. Investive Einnahmen und Ausgaben nach Produktgruppen
Aus dem Investitionscontrolling ergibt sich für das Haushaltsjahr 2011 bezogen auf die Produktgruppen
folgender Querschnitt der investiven Einnahmen:
Tabelle 2-60: Investive Einnahmen des Investitionscontrollings in T€
Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
10 Wahlen und übergeordnete
Angelegenheiten
11 Ordnung und Sicherheit
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 4 0
11.04 Ordnung und Sicherheit
0 0 0 0 3 0
11.05 Verkehrssteuerung und
Überwachung 0 0 0 0 1 0
12 Brandschutz und Rettungsdienst
0 0 0 0 272 0
12.01 Brandschutz
0 0 0 0 272 0
13 Stadtplanung
16.910 0 0 16.910 19.627 0
13.01 Stadtplanung
16.910 0 0 16.910 19.627 0
14 Vermessung und Grundstücksordnung
0 0 0 0 2 0
14.03 Bodenordnung
0 0 0 0 2 0
15 Bauaufsicht
0 0 0 0 0 0
16 Nahverkehr und ÖPNV
56.210 50.844 -3.485 103.569 7.397 10.358
16.01 Erschließung
7.795 7.352 -3.485 11.662 474 923
16.02 Verwendung Stellplatzablöse
23.958 0 0 23.958 154 0
16.03 Verkehrsanlagen
6.055 6.983 0 13.038 2.263 482
16.06 Verkehrseinrichtungen
3.478 0 0 3.478 315 0
16.11 Förderung ÖPNV
14.924 36.508 0 51.432 4.191 8.954
18 Soziales
283 0 0 283 5 0
18.1 Soziales
283 0 0 283 5 0
20 Bildung
22.747 26.049 0 48.796 36.285 0
20.01 Schulbetriebsmanagement/
pädag. Aufgaben 17.987 26.049** 0 44.036 33.277 0
20.03 Trägerübergreifende Kita-
Aufgaben, Tagespflege 4.760 0 0 4.760 2.943 0
20.7 Angebote der Stadtbücherei
0 0 0 0 65 0
* Fortgeschriebener Plan = Soll + Budgetüberträge + Sollveränderungen
** Budgetüberträge zu Konjunkturprogramm Schulen Bund
79 Entsprechend der Förderrichtlinien zur Umsetzung des Hessischen Sonderinvestitionsgesetzes im April 2010 hat die Stadt
Frankfurt die ursprünglich als Landeszuwendung bewilligten Mittel in Höhe von fünf Sechstel der Landesprogrammmittel für
Schulen und Sonstige kommunale Infrastruktur und die ursprünglich als Kofinanzierung aus Landesdarlehen in Höhe von
12,5 % der Bundesprogrammmittel als eigene Kreditermächtigung auszuweisen. 22,17 Mio. € dieser Kreditmittel wurden
2009 bereits abgerufen und entsprechend der Richtlinien als städtische Verbindlichkeiten ausgewiesen, die übrige
Kreditermächtigung in Höhe von 108,05 Mio. € wurde in das Folgejahr vorgetragen.
124

Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
21 Kultur, Freizeit und Sport
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
0 239 0 239 1.310 0
21.01 Kulturelle Dienstleistungen
und Projekte 0 0 0 0 42 0
21.05 Zoologischer Garten
0 239 239 617 0
21.14 Sporthallen
0 0 0 0 4 0
21.15 Sportstätten und
Sportstättenvergabe 0 0 0 0 11 0
21.18 Archäologisches Museum
0 0 0 0 3 0
21.21 Historisches Museum
0 0 0 0 633 0
21.25 Museum für Moderne Kunst
0 0 0 0 2 0
22 Umwelt
508 0 -500 8 703 0
22.01 Umweltplanung und Umweltservice
500 0 -500 0 70 0
22.07 StadtForst
0 0 0 0 11 0
22.09 Grün- und Freiflächen
7 0 0 7 485 0
22.10 Friedhöfe, Bestattungen und
Städt. Pietät 1 0 0 1 24 0
22.11 Palmengarten
0 0 0 0 113 0
30 Büro OB; Betreuung
Gremien 0 0 0 0 0 0
31 Finanzen
20.051 0 0 20.051 5.998 0
31.08 Abwicklung von
Grundstücksgeschäften 20.051 0 0 20.051 5.998 0
32 Personal und Organisation
0 0 0 0 27 0
32.01 Zentrale
Personalangelegenheiten 0 0 0 0 10 0
32.06 Zentrale Personalangelegenheiten
0 0 0 0 17 0
33 Revision und Recht
0 0 0 0 0 0
34 Grundstücks- und
Gebäudemanagement 0 0 0 0 9 0
34.04 Grundstücks- und
Gebäudemanagement 0 0 0 0 9 0
35 Zentrale Dienste
423 0 0 423 424 0
35.01 Zentrale Serviceleistungen
423 0 0 423 422 0
35.02 Informations- und
Kommunikationsdienste 0 0 0 0 2 0
36 Wirtschaftsförderung
0 0 0 0 0 0
98 Zentrale Finanzwirtschaft
4.391 9.446 0 13.837 17.560 0
98.04 Kirchliche Angelegenheiten
1.379 0 0 1.379 1.379 0
98.05 Zentrale Finanzleistungen
1.411 0 0 1.411 2.366 0
98.06 Steuern und steuerähnliche
Einnahmen 1.600 9.446*** 0 11.046 11.244 0
98.09 Unselbständige Stiftungen
1 0 0 1 30 0
98.10 Steuern und steuerähnliche
Einnahmen 0 0 0 0 2.541 0
Zwischensumme
121.523**** 86.579 -3.985 204.117 89.623 10.358
*** Budgetüberträge zu Konjunkturprogramm Bund
**** um insgesamt 24.094 T€ angepasster Planansatz wegen der Angleichung
Gesamtfinanzhaushalt und Investitionsprogramm in den Produktbereichen 13, 16, 22, 35, 98
125

Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
20.01 Schulbetriebsmanagement/
pädag. Aufgaben 0 0 0 0 1.817 0
98.06 Steuern und steuerähnliche
Einnahmen 0 0 0 0 325 0
98.10 Steuern und steuerähnliche
Einnahmen 0 0 0 0 -1.598 0
Gesamtergebnis (inkl.
Kreditaufnahmen und
Zuwendungen für die
Konjunkturprogramme) 121.523 86.579 -3.985 204.117 90.167 10.358
126

Aus dem Investitionscontrolling ergibt sich für das Haushaltsjahr 2011 bezogen auf die Produktgruppen
der in der folgenden Tabelle aufgezeigte Querschnitt der investiven Ausgaben.
Tabelle 2-61: Investive Ausgaben des Investitionscontrolling in T€
Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
10 Wahlen und übergeordnete
Angelegenheiten 43 56 1 101 85 27
10.01 Wahlen
9 17 0 26 4 22
10.03 Integration und Antidiskriminierung
7 0 1 8 11 0
10.04 Gleichberechtigung für
Bürgerinnen 8 1 0 10 5 5
10.05 Statistik und
Stadtbeobachtung 16 38 0 54 65 0
10.08 Geschäftsstelle der KAV
3 0 0 3 0
11 Ordnung und Sicherheit
2.552 1.614 -253 3.912 1.472 1.481
11.01 Einwohnerangelegenheiten
135 609 -2 742 62 669
11.02 Staatsangehörigkeit und
Personenstand 103 46 0 149 39 109
11.04 Ordnung und Sicherheit
1.724 299 -299 1.724 384 391
11.05 Verkehrssteuerung und
-überwachung 590 661 47 1.298 987 311
12 Brandschutz und Rettungsdienst
8.862 9.695 0 18.557 12.349 6.480
12.01 Brandschutz
8.427 9.291 0 17.718 12.217 5.810
12.02 Leitstelle
0 0 0 0 0 0
12.03 Rettungsdienst
435 404 0 839 132 669
13 Stadtplanung
45.728 116.076 -10.201 151.603 31.898 112.505
13.01 Stadtplanung
45.728 116.076 -10.201 151.603 31.898 112.505
14 Vermessung und
Grundstücksordnung 356 12.562 -10.765 2.153 903 1.150
14.01 Vermessungen
30 16 0 46 222 0
14.02 Geoinformation
276 227 0 503 679 0
14.03 Bodenordnung
40 12.258 -10.765 1.532 1.150
14.04 Grundstücksbewertung
10 62 0 72 2 0
15 Bauaufsicht und
Denkmalschutz 110 257 0 367 93 274
15.01 Bauaufsicht
60 256 0 316 49 268
15.02 Denkmalschutz und -pflege
50 0 0 50 44 6
16 Nahverkehr und ÖPNV
116.010 197.126 636 313.772 89.323 189.181
16.01 Erschließung
7.504 22.476 1.620 31.600 6.103 16.246
16.02 Verwendung Stellplatzablöse
13.958 0 0 13.958 16.213 0
16.03 Verkehrsanlagen
64.154 115.658 -8.617 171.195 39.483 125.075
16.06 Verkehrseinrichtungen
8.967 10.899 -378 19.488 4.552 12.108
16.08 Parkierungseinrichtungen
0 116 0 116 116 0
16.11 Förderung ÖPNV
21.397 47.387 8.012 76.796 22.572 35.416
16.12 Verkehrsplanung
30 589 619 283 337
17 Wohnen
30 5.248 3.668 8.946 416 8.530
17.01 Wohnen
30 5.248 3.668 8.946 416 8.530
127

Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
18 Soziales
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
10.000 3.803 -929 12.874 9.677 2.381
18.01 Soziales
10.000 3.803 -929 12.874 9.677 2.381
19 Gesundheit
22.263 185 0 22.448 277 171
19.01 Infektionsschutz
259 171 0 430 274 156
19.05 Drogen-, Sucht- und
Präventionsthemen 4 14 0 18 3 15
19.06 Städt. Kliniken Frankfurt
a.M.-Höchst 22.000 0 0 22.000 0 0
20 Bildung
129.624 133.502 8.564 271.689 148.448 108.674
20.01 Schulbetriebsmanagement/
pädag. Aufgaben 70.028 105.263 6.311 181.602 117.247 62.036
20.02 Betrieb städtischer Kitas
13.294 0 6.178 19.472 5.763 13.709
20.03 Trägerübergreifende Kita-
Aufgaben, Tagespflege 45.926 27.310 -3.903 69.333 24.607 32.424
20.07 Angebote der Stadtbücherei
376 928 -23 1.282 832 505
21 Kultur, Freizeit und Sport
49.443 49.835 2.825 102.103 52.713 51.253
21.01 Kulturelle Dienstleistungen
und Projekte 13.526 8.058 1.753 23.337 16.297 7.600
21.05 Zoologischer Garten
5.584 8.057 0 13.641 4.301 9.754
21.12 Städtische Bühnen
8.250 3.012 2.098 13.360 11.762 1.598
21.14 Sporthallen
130 1.103 0 1.233 587 1.327
21.15 Sportstätten und Sportstättenvergabe
12.830 22.921 -31 35.720 8.662 27.030
21.16 Sportförderung
640 627 0 1.267 757 479
21.18 Archäologisches Museum
15 14 0 29 77 2
21.21 Historisches Museum
6.746 2.666 -894 8.518 7.423 846
21.22 Museum für Angewandte
Kunst 23 2 0 25 9 0
21.23 Museum der Weltkulturen
1.540 576 0 2.116 686 1.486
21.24 Deutsches
Architekturmuseum 30 305 -102 233 72 0
21.25 Museum für Moderne Kunst
42 143 0 185 70 143
21.26 Jüdisches Museum
25 729 0 754 153 590
21.27 Institut für Stadtgeschichte
62 1.624 0 1.686 1.857 398
22 Umwelt
28.695 44.640 -265 73.070 19.745 46.015
22.01 Umweltplanung und Umweltservice
396 902 -109 1.189 113 608
22.02 Umweltcontrolling
111 320 0 431 263 216
22.03 Anlagen der Abfallwirtschaft
8 0 0 8 3 5
22.04 Energie und Klimaschutz
19 0 0 19 16 3
22.06 Oberirdische Gewässer
140 1.300 0 1.440 56 1.384
22.07 StadtForst
135 1.896 225 2.256 595 1.598
22.09 Grün- und Freiflächen
16.777 16.683 -474 32.986 8.086 23.787
22.10 Friedhöfe, Bestattungen und
Städt. Pietät 5.935 3.754 225 9.915 1.114 2.968
22.11 Palmengarten
5.169 19.785 -132 24.822 9.491 15.443
22.12 Kommunale Abfallwirtschaft
3 0 0 3 8 0
22.13 Straßenreinigung
2 0 0 2 1 1
128

Produktbereich/-gruppe Soll 2011 Budgetüberträge
aus Vorjahren
Sollveränderungen
Fortges.
Plan*
Ergebnis
2011
neue
Budgetüberträge
30 Büro OB / Betreuung der
Gremien 5.048 5.088 97 10.232 1.437 9.046
30.01 Leitung der Stadtverwaltung
4.888 3.959 16 8.863 992 8.121
30.02 Stadtverordnetenversammlu
ng/ Ortsbeiräte 160 2 81 243 210 33
30.03 Betreuung des Magistrats
0 1.126 0 1.126 235 891
31 Finanzen
23.885 2.755 16.165 42.805 57.386 10.231
31.01 Steuerungsunterstützung
und Controlling 107 2.261 -28 2.340 50 2.290
31.02 Finanzdienstleistungen
177 1.217 0 1.394 6 388
31.03 Finanzverwaltung
325 350 0 675 503 172
31.06 Beteiligungsmanagement
27 12 32 71 71 0
31.08 Abwicklung von
Grundstücksgeschäften 23.249 -1.084 16.160 38.325 56.756 7.381
32 Personal und Organisation
723 4.329 3 5.055 1.026 4.054
32.01 Personalservice und
-controlling 542 3.382 3 3.927 809 3.127
32.02 Personalentwicklung
82 626 0 708 182 526
32.05 Arbeitsmedizin und Sicherheitstechnik
0 0 0 0 3
32.06 Zentrale Personalangelegenheiten
99 322 0 421 32 400
33 Revision und Recht
121 94 0 215 111 104
33.01 Prüfung und Beratung
75 65 0 140 53 87
33.02 Datenschutz und IT-
Sicherheit 0 0 0 0 0 0
33.03 Interne Rechtliche Serviceleistungen
46 29 0 75 58 16
34 Grundstücks- und
Gebäudemanagement 3.370 12.535 -881 15.024 4.061 12.858
34.01 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
455 1.051 -880 625 169 208
34.03 Telekommunikationsdienste
0 0 -1 -1 3
34.04 Grundstücks- und Gebäudemanagement
2.915 11.485 0 14.400 3.889 12.650
35 Zentrale Dienste
2.209 3.853 2.576 8.638 4.393 4.718
35.01 Zentrale Serviceleistungen
160 1.248 40 1.448 437 1.011
35.02 Informations- und
Kommunikationsdienste 2.033 2.598 2.536 7.167 3.937 3.703
35.03 Städtische Kommunikation
16 7 0 23 19 4
98 Zentrale Finanzwirtschaft
6.280 6.089 112 12.480 16.429 2.204
98.03 Nicht fachspezifische
Gesellschaften 51 126 99 275 99 100
98.04 Kirchliche Angelegenheiten
2.728 2.792 13 5.533 4.477 1.104
98.05 Zentrale Finanzleistungen
3.500 3.172 0 6.672 11.172 1.000
98.06 Steuern und steuerähnliche
Einnahmen 1 0 0 1 682 0
Summe
455.352** 609.342 11.351 1.076.045 452.242 571.335
* Fortgeschriebener Plan = Soll inkl. Konjunkturprogramme + Budgetüberträge + Sollveränderungen
** um insgesamt 7.739 T€ angepasster Planansatz wegen der Angleichung
Gesamtfinanzhaushalt und Investitionsprogramm in den Produktbereichen 20, 21, 34, 98
129

2.11. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Beschluss des
Haushaltsjahres
Nach Abschluss des Haushaltsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, die zu einer geänderten
Bewertung der Haushaltslage der Stadt Frankfurt am Main geführt hätten.
2.12. Voraussichtliche Entwicklung mit Chancen und Risiken
2.12.1. Voraussichtliche Entwicklung des Ergebnishaushalts
Die Planungen für den Doppelhaushalt 2010/2011 waren von den Auswirkungen der Finanz- und
Wirtschaftskrise geprägt. Aufgrund des Einbruchs insbesondere der Gewerbesteuererträge wurden für
die beiden Haushaltsjahre 2010 und 2011 Fehlbeträge von 404,50 Mio. € und 358,82 Mio. €
veranschlagt. Für die beiden Finanzplanungsjahre 2012 und 2013 wurden Defizite von 232,73 Mio. €
und 178,17 Mio. € erwartet. Der Planung des Doppelhaushalts lag dabei die Annahme zugrunde, dass
die Finanz- und Wirtschaftskrise sukzessive bewältigt würde und aufgrund eines sich verstetigenden
Wirtschaftswachstums mit zunehmenden Steuererträgen zu rechnen sei. Während der
Jahresabschluss 2010 diese Einschätzung bestätigte, deutet der vorliegende Jahresabschluss 2011
auf eine Stagnation der Erträge hin, da weder die Gewerbesteuer noch die Einkommensteuer das
erwartete Niveau erreichten.
Der Haushaltsentwurf 2012 wurde ebenfalls auf der Grundlage steigender ordentlicher Erträge
geplant, da die ungünstige Entwicklung der Gewerbesteuer erst zum Ende des Jahres 2011 deutlich
wurde. Nach aktuellen Erkenntnissen zur Gewerbesteuer scheint jedoch eine Anpassung der
Steuererträge des Haushaltentwurfs nicht erforderlich. Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Berichts
liegt das Vorauszahlungssoll für die Gewerbesteuer 2012 bei mehr als 1,3 Mrd. €, so dass ein
Erreichen des Haushaltssolls von 1,39 Mrd. € im Laufe des Jahres derzeit eine realistische Annahme
ist. Im Finanzplanungszeitraum ist eine moderate Zunahme der Brutto-Gewerbesteuer auf 1,44 Mrd. €
(2013) und 1,49 Mrd. € (2014 und 2015) geplant.
Tabelle 2-62: Entwicklung des Gesamtergebnishaushaltes bis 2014 in T€ *
Erträge und Aufwendungen Ist 2010 Ist 2011 Soll 2012 Plan 2013 Plan 2014 Plan 2015
** Summe der ordentlichen Erträge 2.655.560 2.658.592 2.832.194 2.909.263 3.019.017 3.046.960
** Summe der ordentlichen
Aufwendungen -2.801.042 -2.922.241 -3.080.068 -3.148.098 -3.227.004 -3.300.089
*** Verwaltungsergebnis -145.482 -263.648 -247.874 -238.835 -207.987 -253.129
* Finanzerträge 100.967 38.313 41.242 42.294 43.778 43.945
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -65.346 -69.834 -79.095 -88.470 -103.785 -115.600
** Finanzergebnis 35.622 -31.520 -37.853 -46.176 -60.007 -71.655
**** Ordentliches Ergebnis -109.860 -295.169 -285.727 -285.011 -267.994 -324.784
* Außerordentliche Erträge 21.115 12.586 0 0 0 0
* Außerordentliche Aufwendungen -92.533 -43.564 0 0 0 0
** Außerordentliches Ergebnis -71.418 -30.977 0 0 0 0
***** Jahresergebnis -181.277 -326.146 -285.727 -285.011 -267.994 -324.784
* Soll- und Planwerte gemäß Haushaltsentwurf 2012 (M 42 vom 10.02.2012).
Trotz der Annahme eines moderaten Anstiegs der ordentlichen Erträge weisen der Haushaltsentwurf
und die mittelfristige Finanzplanung Fehlbeträge auf, die bis zum Ende des Finanzplanungszeitraums
auf 1,16 Mrd. € kumulieren. Dies ist auch auf einen Anstieg der ordentlichen Aufwendungen auf
3,30 Mrd. € im Jahr 2015 zurückzuführen. Höhere Aufwendungen sind hierbei insbesondere für den
130

fortgesetzten Ausbau der Kinderbetreuung sowie ansteigende Sozialleistungen einschließlich der
Umlage an den Landeswohlfahrtverband vorgesehen. Weitere Belastungen für den Ergebnishaushalt
ergeben sich schließlich aus der geplanten Netto-Neuverschuldung, die ansteigende Zinslasten im
Haushalt zur Folge hat.
Bei der Bewertung der zukünftigen Entwicklung ist ferner zu berücksichtigen, dass die Übertragung
von Budgetresten von insgesamt 171,96 Mio. € vorgesehen ist. Diese übertragenen Ausgabeermächtigungen
werden bei Inanspruchnahme die Ergebnisse der Folgejahre belasten und beinhalten
somit ein Risiko im Hinblick auf die dargestellte Finanzplanung insbesondere im Hinblick auf den
Haushaltsausgleich.
Tabelle 2-63: Entwicklung der Budgetüberträge des Ergebnishaushalts in T€
Budgetüberträge nach Aufwandsarten JA 2007 JA 2008 JA 2009 JA 2010 JA 2011
* Personalaufwand -5.696 -27.074 -10.000 -13.800 -11.000
* Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -69.713 -82.831 -109.697 -109.812 -100.546
* Aufwendungen für Zuweisungen und Zuschüsse -15.937 -21.309 -31.119 -37.482 -59.943
* Transferaufwendungen -232 -229 -1.065 -357 -470
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -86 -230 -628 0 0
** Ordentliche Aufwendungen -91.664 -131.673 -152.510 -161.451 -171.958
* Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen 0 -1.240 0 0 0
***** Summe -91.664 -131.673 -152.510 -161.451 -171.958
Nach der Abdeckung des Fehlbetrags im ordentlichen Ergebnis des Jahres 2011 in Höhe von
295,70 Mio. € verbleibt eine Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses von
401,03 Mio. €. Das planerische Defizit für das Haushaltsjahr 2012 kann somit vollständig aus der
vorhandenen Ergebnisrücklage gedeckt werden, wodurch die Rücklage auf 116,02 Mio. € verringert
wird. Nach der aktuellen mittelfristigen Finanzplanung wird die Rücklage folglich im Haushaltsjahr
2013 aufgezehrt werden, wodurch die Aufstellung eines Haushaltssicherungskonzepts gemäß § 92
der Hessischen Gemeindeordnung erforderlich ist.
Im außerordentlichen Ergebnis ist im Haushaltsjahr 2011 nach Berücksichtigung der Rücklagenveränderungen
der nicht selbständigen Stiftungen ein Fehlbetrag von 30,86 Mio. € entstanden. Die zum
Jahresbeginn bestehenden Verlustvorträge des außerordentlichen Ergebnisses von 95,27 Mio. €
erhöhen sich somit auf 126,13 Mio. €. Gemäß § 25 Gemeindehaushaltsverordnung kann ein nach fünf
Jahren noch nicht ausgeglichener Fehlbetrag mit dem Eigenkapital verrechnet werden. Sollten bis
zum Jahr 2014 keine Überschüsse im außerordentlichen Ergebnis erwirtschaftet werden, steht in
diesem Jahr die Verrechnung des außerordentlichen Defizits des Jahres 2009 mit dem Eigenkapital
an.
2.12.2. Voraussichtliche Entwicklung des Finanzhaushalts
Die Entwicklung des Ergebnishaushalts prägt auch den Finanzhaushalt der Stadt Frankfurt am Main,
denn die derzeit defizitäre Situation im Ergebnishaushalt führt im gesamten Finanzplanungszeitraum
zu Zahlungsmittelfehlbedarfen aus laufender Verwaltungstätigkeit, die aufgrund der zwischenzeitlich
aufgezehrten liquiden Mittel durch Kassenkredite zu finanzieren sind. Da der Stand der Kassenkredite
zum 31.12.2011 bereits 80,30 Mio. € beträgt, führen die kumulierten Fehlbedarfe im Finanzmittelfluss
aus laufender Verwaltungstätigkeit von 466,68 Mio. € bis zum 31.12.2015 zu einem planerischen
Stand der Kassenkredite in Höhe von 546,98 Mio. €.
131

Tabelle 2-64: Entwicklung des Gesamtfinanzhaushalts bis 2014 in T€ *
Finanzpositionen Ist 2010 Ist 2011 Soll 2012 Plan 2013 Plan 2014 Plan 2015
*** Finanzmittelfluss aus laufender
Verwaltung
20 -146.431 -144.810 -114.350 -83.187 -124.328
**** Finanzmittelfluss aus
Investitionstätigkeit
-226.061 -333.014 -298.225 -420.643 -312.823 -241.001
*** Finanzmittelfluss aus
Finanzierungstätigkeit
69.023 -16.640 298.225 420.643 312.823 241.001
** Finanzmittelfluss aus
haushaltsunwirksamen Vorgängen
35.753 7.356 0 0 0 0
****** Finanzmittelfluss des
Haushaltsjahres
-121.265 -488.729 -144.810 -114.350 -83.187 -124.328
* Finanzmittelbestand am Anfang des
Haushaltsjahres
616.773 495.507 6.777 -138.033 -252.383 -335.570
* Finanzmittelbestand am Ende des
Haushaltsjahres
495.507 6.777 -138.033 -252.383 -335.570 -459.898
Netto-Neuverschuldung 2012 bis 2015 1.272.692
* Soll- und Planwerte gemäß Haushaltsentwurf 2012 (M 42 vom 10.02.2012).
Aus investiver Tätigkeit ergeben sich für den Haushalt 2012 einschließlich des Finanzplanungszeitraums
hohe Finanzmittelbedarfe, die für 2012 298,23 Mio. € betragen und im Planungsjahr 2013 ihren
Höchststand von 420,64 Mio. € erreichen. Insgesamt resultiert aus dem Investitionsprogramm 2012-
2015 ein Finanzmittelbedarf von 1,27 Mrd. €, der aufgrund der fehlenden Innenfinanzierungsfähigkeit
des laufenden Haushalts vollständig durch die Aufnahme von Krediten zu finanzieren ist. Ausgehend
vom Schuldenstand aus investiver Kreditaufnahme zum 31.12.2011 in Höhe von 1,03 Mrd. € sieht die
Haushalts- und Finanzplanung einen Anstieg auf 2,31 Mrd. € vor.
Weitere Veränderungen beim Schuldenstand werden zudem durch den Rückerwerb verkaufter
Forderungen aus Wohnungsbaudarlehen entstehen. Der Rückerwerb ist erforderlich, da der derzeitige
Inhaber der Forderungen den diesbezüglichen Vertrag form- und fristgerecht zum 30.06.2012
gekündigt hat. Daher werden zusätzliche, im Haushaltsentwurf 2012 nicht enthaltene Kredite in Höhe
der zum Kündigungstermin bestehenden Restvaluta von rd. 328,4 Mio. € aufgenommen werden
müssen. 80
Tabelle 2-65: Entwicklung der Budgetüberträge des Investitionsprogramms in T€
Budgetüberträge des Investitionsprogramms JA 2007 JA 2008 JA 2009 JA 2010 JA 2011
* Investive Einnahmen 23.766 13.249 165.833 86.579 10.358
* Investive Ausgaben -321.332 -421.288 -579.137 -609.342 -571.335
Saldo der Budgetüberträge -297.566 -408.039 -413.304 -522.763 -560.977
Analog zur Situation im Ergebnishaushalt ist auch auf die im Investitionsprogramm vorgesehenen
Budgetüberträge hinzuweisen. Insgesamt wurden investive Ausgabeermächtigungen von
571,34 Mio. € sowie entsprechende Einnahmereste von 10,36 Mio. € übertragen. Damit ergibt sich
aus den übertragenen Budgetermächtigungen – unter der Annahme, dass die Einnahmen
kassenwirksam realisiert werden – ein Finanzmittelbedarf von 560,98 Mio. €, der in der Finanzplanung
nicht berücksichtigt ist. Im Vergleich zum Vorjahr haben die übertragenen Ausgabeermächtigungen
jedoch abgenommen, was mit den vergleichsweise hohen investiven Auszahlungen des Jahres 2011
korrespondiert. Mit einer Größenordnung von 423,63 Mio. € übertrafen die Auszahlungen den
Vorjahreswert von 334,04 Mio. € nochmals deutlich. Für die Finanzierung von Investitionen stehen
aufgrund der vorläufigen Haushaltsführung die übertragenen Kreditermächtigungen der Jahre 2010
und 2011 in Höhe von 376,66 Mio. € und 421,93 Mio. € zur Verfügung. Wenn der Haushalt 2012 von
der Aufsichtsbehörde genehmigt wird, entfallen die Kreditermächtigungen des Jahres 2010 und es
wird die Kreditermächtigungen für 2012 in Höhe des geplanten Finanzmittelbedarfs für Investitionen
wirksam.
80 Eine Vorlage zum Rückerwerb der Forderungen aus Wohnungsbaudarlehen einschließlich der haushaltsmäßigen
Beordnung liegt der Stadtverordnetenversammlung zum Beschluss vor (M 90 vom 10.04.2012).
132

3. Ergebnisrechnung
3.1. Gesamtergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 80.517.705,53 73.629.000,00 144.000,00 73.773.000,00 85.408.442,62 -11.635.442,62
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 232.022.537,48 218.674.000,00 -268.844,00 218.405.156,00 238.961.533,06 -20.556.377,06
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 51.193.108,32 60.169.000,00 1.056.844,00 61.225.844,00 56.288.794,16 4.937.049,84
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.857.389.227,21 1.808.645.000,00 -4.945.000,00 1.803.700.000,00 1.716.861.078,59 86.838.921,41
* Erträge aus Transferleistungen 136.326.858,28 131.837.000,00 131.837.000,00 164.522.352,48 -32.685.352,48
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 144.056.794,94 163.444.000,00 163.444.000,00 141.656.485,58 21.787.514,42
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 40.856.580,15 42.728.026,13 42.728.026,13 44.376.777,19 -1.648.751,06
* Sonstige ordentliche Erträge 113.197.336,45 90.986.000,00 4.513.000,00 95.499.000,00 210.517.033,55 -115.018.033,55
** Summe der ordentlichen Erträge 2.655.560.148,36 2.590.112.026,13 500.000,00 2.590.612.026,13 2.658.592.497,23 -67.980.471,10
* Personalaufwendungen -438.189.217,84 -448.769.000,00 -13.800.000,00 -18.368.384,41 -480.937.384,41 -435.319.673,50 -45.617.710,91 -11.000.000,00
* Versorgungsaufwendungen -49.635.887,96 -112.277.000,00 18.670.806,00 -93.606.194,00 -104.346.327,46 10.740.133,46
-
-
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -601.650.166,11 -565.726.000,00 109.811.987,06 14.893.927,19 -660.644.059,87 -624.744.621,33 -35.899.438,54 100.545.543,93
* Abschreibungen -157.987.631,38 -169.111.423,51 -169.111.423,51 -161.889.376,34 -7.222.047,17
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -539.840.631,23 -607.252.000,00 -37.482.282,47 2.959.352,21 -641.774.930,26 -567.119.171,28 -74.655.758,98 -59.942.649,73
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -397.257.121,20 -396.699.000,00 5.300.000,00 -391.399.000,00 -388.285.151,26 -3.113.848,74
* Transferaufwendungen -610.154.218,67 -607.044.000,00 -356.570,11 -1.717.719,97 -609.118.290,08 -634.875.987,76 25.757.697,68 -469.651,07
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.326.963,51 -4.044.000,00 -2.047,00 -4.046.047,00 -5.660.584,46 1.614.537,46
-
-
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.801.041.837,90 -2.910.922.423,51 161.450.839,64 21.735.934,02 -3.050.637.329,13 -2.922.240.893,39 -128.396.435,74 171.957.844,73
-
-
*** Verwaltungsergebnis -145.481.689,54 -320.810.397,38 161.450.839,64 22.235.934,02 -460.025.303,00 -263.648.396,16 -196.376.906,84 171.957.844,73
133
* Finanzerträge 100.967.404,48 34.263.000,00 34.263.000,00 38.313.276,33 -4.050.276,33
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -65.345.707,10 -72.268.000,00 -6.900.000,00 -79.168.000,00 -69.833.699,50 -9.334.300,50
-
171.957.844,73
** Finanzergebnis 35.621.697,38 -38.005.000,00 -6.900.000,00 -44.905.000,00 -31.520.423,17 -13.384.576,83
-
**** Ordentliches Ergebnis -109.859.992,16 -358.815.397,38 161.450.839,64 15.335.934,02 -504.930.303,00 -295.168.819,33 -209.761.483,67
* Außerordentliche Erträge 21.115.209,77 12.586.433,17 -12.586.433,17
* Außerordentliche Aufwendungen -92.532.712,05 -43.563.759,65 43.563.759,65
-
171.957.844,73
** Außerordentliches Ergebnis -71.417.502,28 -30.977.326,48 30.977.326,48
-
***** Jahresergebnis -181.277.494,44 -358.815.397,38 161.450.839,64 15.335.934,02 -504.930.303,00 -326.146.145,81 -178.784.157,19

3.2. Teilergebnisrechnungen nach Produktbereichen und Produktgruppen
Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-10 Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 12.191,63 24.000,00 24.000,00 18.314,97 5.685,03
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 3.492,00 1.000,00 1.000,00 372.350,32 -371.350,32
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 55.132,05 15.000,00 15.000,00 138.085,39 -123.085,39
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 15.569,05 3.000,00 3.000,00 241.083,06 -238.083,06
** Summe der ordentlichen Erträge 86.384,73 43.000,00 43.000,00 769.833,74 -726.833,74
* Personalaufwendungen -3.565.486,31 -4.113.000,00 -195.000,00 -4.308.000,00 -4.105.872,79 -202.127,21
* Versorgungsaufwendungen -204.895,11 -576.000,00 195.000,00 -381.000,00 -406.877,32 25.877,32
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.040.341,19 -4.102.000,00 -1.454.706,18 825,06 -5.555.881,12 -4.232.323,07 -1.323.558,05 -1.720.060,92
* Abschreibungen -83.159,69 -49.925,50 -49.925,50 -79.052,38 29.126,88
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.643.271,88 -1.544.000,00 -1.585,31 -1.545.585,31 -1.539.528,42 -6.056,89 -33.671,83
134
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -8.537.154,18 -10.384.925,50 -1.456.291,49 825,06 -11.840.391,93 -10.363.653,98 -1.476.737,95 -1.753.732,75
*** Verwaltungsergebnis -8.450.769,45 -10.341.925,50 -1.456.291,49 825,06 -11.797.391,93 -9.593.820,24 -2.203.571,69 -1.753.732,75
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -8.450.769,45 -10.341.925,50 -1.456.291,49 825,06 -11.797.391,93 -9.593.820,24 -2.203.571,69 -1.753.732,75
* Außerordentliche Erträge 110,00 -110,00
* Außerordentliche Aufwendungen -313,00 313,00
** Außerordentliches Ergebnis -203,00 203,00
***** Jahresergebnis -8.450.769,45 -10.341.925,50 -1.456.291,49 825,06 -11.797.391,93 -9.594.023,24 -2.203.368,69 -1.753.732,75
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 22.724,41 24.736,80 24.736,80 23.215,52 1.521,28
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.095.149,03 -2.218.596,71 -2.218.596,71 -2.181.394,83 -37.201,88
****** Jahresergebnis nach ILV -10.523.194,07 -12.535.785,41 -1.456.291,49 825,06 -13.991.251,84 -11.752.202,55 -2.239.049,29 -1.753.732,75

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1001 Wahlen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.000,00 -1.000,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 330,31 1.000,00 1.000,00 1.000,00
** Summe der ordentlichen Erträge 330,31 1.000,00 1.000,00 1.000,00
* Personalaufwendungen -158.389,96 -551.000,00 -16.000,00 -567.000,00 -550.953,68 -16.046,32
* Versorgungsaufwendungen -91.480,66 -174.000,00 16.000,00 -158.000,00 -155.655,51 -2.344,49
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -502.445,35 -1.852.000,00 -383.626,21 -2.235.626,21 -1.649.193,49 -586.432,72 -261.037,68
* Abschreibungen -15.293,87 -10.026,00 -10.026,00 -12.644,68 2.618,68
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
135
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -767.609,84 -2.587.026,00 -383.626,21 -2.970.652,21 -2.368.447,36 -602.204,85 -261.037,68
*** Verwaltungsergebnis -767.279,53 -2.586.026,00 -383.626,21 -2.969.652,21 -2.367.447,36 -602.204,85 -261.037,68
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -767.279,53 -2.586.026,00 -383.626,21 -2.969.652,21 -2.367.447,36 -602.204,85 -261.037,68
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -767.279,53 -2.586.026,00 -383.626,21 -2.969.652,21 -2.367.447,36 -602.204,85 -261.037,68
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -910.688,85 -1.012.285,19 -1.012.285,19 -1.008.238,60 -4.046,59
****** Jahresergebnis nach ILV -1.677.968,38 -3.598.311,19 -383.626,21 -3.981.937,40 -3.375.685,96 -606.251,44 -261.037,68

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1003 Integration und Antidiskriminierung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.000,00 2.000,00 9.455,05 -7.455,05
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 3.492,00 3.366,00 -3.366,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 40.324,00 122.377,37 -122.377,37
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 9.250,68 1.000,00 1.000,00 146.553,42 -145.553,42
** Summe der ordentlichen Erträge 53.066,68 3.000,00 3.000,00 281.751,84 -278.751,84
* Personalaufwendungen -1.320.151,86 -1.403.000,00 -71.000,00 -1.474.000,00 -1.381.840,93 -92.159,07
* Versorgungsaufwendungen -30.889,28 -130.000,00 71.000,00 -59.000,00 -64.705,57 5.705,57
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.837.977,41 -1.508.000,00 -530.117,33 825,06 -2.037.292,27 -1.612.755,36 -424.536,91 -698.925,51
* Abschreibungen -19.434,31 -14.512,00 -14.512,00 -20.656,06 6.144,06
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -293.115,61 -196.000,00 -196.000,00 -170.126,92 -25.873,08 -26.373,08
136
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.501.568,47 -3.251.512,00 -530.117,33 825,06 -3.780.804,27 -3.250.084,84 -530.719,43 -725.298,59
*** Verwaltungsergebnis -3.448.501,79 -3.248.512,00 -530.117,33 825,06 -3.777.804,27 -2.968.333,00 -809.471,27 -725.298,59
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.448.501,79 -3.248.512,00 -530.117,33 825,06 -3.777.804,27 -2.968.333,00 -809.471,27 -725.298,59
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -3.448.501,79 -3.248.512,00 -530.117,33 825,06 -3.777.804,27 -2.968.333,00 -809.471,27 -725.298,59
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 35.297,52 30.368,37 30.368,37 44.613,41 -14.245,04
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -322.906,82 -351.973,26 -351.973,26 -352.251,39 278,13
****** Jahresergebnis nach ILV -3.736.111,09 -3.570.116,89 -530.117,33 825,06 -4.099.409,16 -3.275.970,98 -823.438,18 -725.298,59

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1004 Gleichberechtigung für Bürgerinnen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 475,58 1.000,00 1.000,00 528,90 471,10
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 14.808,05 15.000,00 15.000,00 15.708,02 -708,02
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.758,41 1.000,00 1.000,00 94.429,39 -93.429,39
** Summe der ordentlichen Erträge 19.042,04 17.000,00 17.000,00 110.666,31 -93.666,31
* Personalaufwendungen -623.099,26 -626.000,00 -29.000,00 -655.000,00 -643.934,48 -11.065,52
* Versorgungsaufwendungen -17.213,18 -62.000,00 29.000,00 -33.000,00 -36.301,60 3.301,60
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -174.832,25 -134.000,00 -9.168,25 -143.168,25 -158.202,55 15.034,30 -51.517,07
* Abschreibungen -18.351,76 -5.502,50 -5.502,50 -14.243,53 8.741,03
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.350.156,27 -1.348.000,00 -1.585,31 -1.349.585,31 -1.369.401,50 19.816,19 -7.298,75
137
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.183.652,72 -2.175.502,50 -10.753,56 -2.186.256,06 -2.222.083,66 35.827,60 -58.815,82
*** Verwaltungsergebnis -2.164.610,68 -2.158.502,50 -10.753,56 -2.169.256,06 -2.111.417,35 -57.838,71 -58.815,82
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.164.610,68 -2.158.502,50 -10.753,56 -2.169.256,06 -2.111.417,35 -57.838,71 -58.815,82
* Außerordentliche Erträge 110,00 -110,00
* Außerordentliche Aufwendungen -180,00 180,00
** Außerordentliches Ergebnis -70,00 70,00
***** Jahresergebnis -2.164.610,68 -2.158.502,50 -10.753,56 -2.169.256,06 -2.111.487,35 -57.768,71 -58.815,82
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -124.018,61 -127.547,60 -127.547,60 -128.608,68 1.061,08
****** Jahresergebnis nach ILV -2.288.629,29 -2.286.050,10 -10.753,56 -2.296.803,66 -2.240.096,03 -56.707,63 -58.815,82

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1005 Statistik und Stadtbeobachtung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 11.716,05 20.000,00 20.000,00 8.331,02 11.668,98
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.000,00 1.000,00 367.984,32 -366.984,32
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.203,25
** Summe der ordentlichen Erträge 13.919,30 21.000,00 21.000,00 376.315,34 -355.315,34
* Personalaufwendungen -1.331.285,72 -1.398.000,00 -72.000,00 -1.470.000,00 -1.370.154,87 -99.845,13
* Versorgungsaufwendungen -65.311,99 -203.000,00 72.000,00 -131.000,00 -150.214,64 19.214,64
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -136.061,87 -320.000,00 -526.323,66 -846.323,66 -544.113,81 -302.209,85 -685.067,54
* Abschreibungen -27.062,75 -16.362,50 -16.362,50 -28.596,11 12.233,61
138
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.559.722,33 -1.937.362,50 -526.323,66 -2.463.686,16 -2.093.079,43 -370.606,73 -685.067,54
*** Verwaltungsergebnis -1.545.803,03 -1.916.362,50 -526.323,66 -2.442.686,16 -1.716.764,09 -725.922,07 -685.067,54
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.545.803,03 -1.916.362,50 -526.323,66 -2.442.686,16 -1.716.764,09 -725.922,07 -685.067,54
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -133,00 133,00
** Außerordentliches Ergebnis -133,00 133,00
***** Jahresergebnis -1.545.803,03 -1.916.362,50 -526.323,66 -2.442.686,16 -1.716.897,09 -725.789,07 -685.067,54
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 217.405,65 275.234,51 275.234,51 284.451,68 -9.217,17
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -867.588,76 -905.220,96 -905.220,96 -881.592,62 -23.628,34
****** Jahresergebnis nach ILV -2.195.986,14 -2.546.348,95 -526.323,66 -3.072.672,61 -2.314.038,03 -758.634,58 -685.067,54

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1008 Geschäftsstelle der KAV
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.000,00 1.000,00 1.000,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 26,40 100,25 -100,25
** Summe der ordentlichen Erträge 26,40 1.000,00 1.000,00 100,25 899,75
* Personalaufwendungen -132.559,51 -135.000,00 -7.000,00 -142.000,00 -158.988,83 16.988,83
* Versorgungsaufwendungen -7.000,00 7.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -389.024,31 -288.000,00 -5.470,73 -293.470,73 -268.057,86 -25.412,87 -23.513,12
* Abschreibungen -3.017,00 -3.522,50 -3.522,50 -2.912,00 -610,50
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
139
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -524.600,82 -433.522,50 -5.470,73 -438.993,23 -429.958,69 -9.034,54 -23.513,12
*** Verwaltungsergebnis -524.574,42 -432.522,50 -5.470,73 -437.993,23 -429.858,44 -8.134,79 -23.513,12
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -524.574,42 -432.522,50 -5.470,73 -437.993,23 -429.858,44 -8.134,79 -23.513,12
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -524.574,42 -432.522,50 -5.470,73 -437.993,23 -429.858,44 -8.134,79 -23.513,12
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -99.924,75 -102.435,78 -102.435,78 -116.553,11 14.117,33
****** Jahresergebnis nach ILV -624.499,17 -534.958,28 -5.470,73 -540.429,01 -546.411,55 5.982,54 -23.513,12

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-11 Ordnung und Sicherheit
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 362.411,13 107.000,00 107.000,00 283.549,18 -176.549,18
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 36.683.003,58 29.256.000,00 29.256.000,00 37.410.010,90 -8.154.010,90
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 2.197.547,98 1.673.000,00 1.673.000,00 2.767.546,81 -1.094.546,81
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 1.079.199,64 689.551,92 -689.551,92
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 224,80 -224,80
* Sonstige ordentliche Erträge 639.273,57 487.000,00 487.000,00 562.697,78 -75.697,78
** Summe der ordentlichen Erträge 40.961.435,90 31.523.000,00 31.523.000,00 41.713.581,39 -10.190.581,39
* Personalaufwendungen -50.666.276,40 -50.944.000,00 -2.767.078,65 -53.711.078,65 -50.840.673,04 -2.870.405,61
* Versorgungsaufwendungen -5.480.481,36 -12.791.000,00 2.020.000,00 -10.771.000,00 -12.134.631,01 1.363.631,01
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -31.514.949,42 -22.559.000,00 -14.146.649,04 3.733.504,48 -32.972.144,56 -31.113.114,97 -1.859.029,59 -12.488.178,04
* Abschreibungen -2.006.298,99 -1.367.660,00 -2.400,00 -1.370.060,00 -2.154.873,56 784.813,56
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -890.264,47 -927.000,00 -16.362,01 -943.362,01 -841.520,81 -101.841,20 -74.841,20
140
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -34.331,68 -43.000,00 -43.000,00 -34.690,32 -8.309,68
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -90.592.602,32 -88.631.660,00 -14.163.011,05 2.984.025,83 -99.810.645,22 -97.119.503,71 -2.691.141,51 -12.563.019,24
*** Verwaltungsergebnis -49.631.166,42 -57.108.660,00 -14.163.011,05 2.984.025,83 -68.287.645,22 -55.405.922,32 -12.881.722,90 -12.563.019,24
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -49.631.166,42 -57.108.660,00 -14.163.011,05 2.984.025,83 -68.287.645,22 -55.405.922,32 -12.881.722,90 -12.563.019,24
* Außerordentliche Erträge 23.024,14 3.283,27 -3.283,27
* Außerordentliche Aufwendungen -2.226.041,99 -204.143,00 204.143,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.203.017,85 -200.859,73 200.859,73
***** Jahresergebnis -51.834.184,27 -57.108.660,00 -14.163.011,05 2.984.025,83 -68.287.645,22 -55.606.782,05 -12.680.863,17 -12.563.019,24
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.233.478,24 2.105.256,46 2.105.256,46 2.281.385,61 -176.129,15
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -14.592.621,97 -14.201.580,74 -14.201.580,74 -14.443.723,98 242.143,24
****** Jahresergebnis nach ILV -64.193.328,00 -69.204.984,28 -14.163.011,05 2.984.025,83 -80.383.969,50 -67.769.120,42 -12.614.849,08 -12.563.019,24

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1101 Einwohnerangelegenheiten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 70.024,00 19,20 -19,20
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5.091.429,26 2.745.000,00 2.745.000,00 5.860.588,29 -3.115.588,29
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 100.000,00 -100.000,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 104.385,46 90.000,00 90.000,00 75.005,52 14.994,48
** Summe der ordentlichen Erträge 5.265.838,72 2.835.000,00 2.835.000,00 6.035.613,01 -3.200.613,01
* Personalaufwendungen -8.828.039,88 -10.875.000,00 -469.074,01 -11.344.074,01 -9.003.008,47 -2.341.065,54
* Versorgungsaufwendungen -532.269,73 -1.492.000,00 390.000,00 -1.102.000,00 -1.298.761,76 196.761,76
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -6.717.827,64 -5.537.000,00 -6.875.582,86 2.623.062,64 -9.789.520,22 -8.077.564,38 -1.711.955,84 -5.171.560,78
* Abschreibungen -203.513,34 -169.041,50 -169.041,50 -217.302,83 48.261,33
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -51.600,00 -100.000,00 -100.000,00 -73.000,00 -27.000,00
141
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -16.333.250,59 -18.173.041,50 -6.875.582,86 2.543.988,63 -22.504.635,73 -18.669.637,44 -3.834.998,29 -5.171.560,78
*** Verwaltungsergebnis -11.067.411,87 -15.338.041,50 -6.875.582,86 2.543.988,63 -19.669.635,73 -12.634.024,43 -7.035.611,30 -5.171.560,78
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -11.067.411,87 -15.338.041,50 -6.875.582,86 2.543.988,63 -19.669.635,73 -12.634.024,43 -7.035.611,30 -5.171.560,78
* Außerordentliche Erträge 15.759,43
* Außerordentliche Aufwendungen -2.148,00 2.148,00
** Außerordentliches Ergebnis 15.759,43 -2.148,00 2.148,00
***** Jahresergebnis -11.051.652,44 -15.338.041,50 -6.875.582,86 2.543.988,63 -19.669.635,73 -12.636.172,43 -7.033.463,30 -5.171.560,78
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.343.617,46 1.407.302,08 1.407.302,08 1.402.718,48 4.583,60
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.122.824,54 -3.216.257,92 -3.216.257,92 -3.089.682,88 -126.575,04
****** Jahresergebnis nach ILV -12.830.859,52 -17.146.997,34 -6.875.582,86 2.543.988,63 -21.478.591,57 -14.323.136,83 -7.155.454,74 -5.171.560,78

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1102 Staatsangehörigkeit und Personenstand
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.196.583,16 740.000,00 740.000,00 1.174.692,77 -434.692,77
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 224,80 -224,80
* Sonstige ordentliche Erträge 63.476,83 37.000,00 37.000,00 71.290,87 -34.290,87
** Summe der ordentlichen Erträge 1.260.059,99 777.000,00 777.000,00 1.246.208,44 -469.208,44
* Personalaufwendungen -3.268.018,72 -3.351.000,00 -99.000,00 -3.450.000,00 -3.259.680,36 -190.319,64
* Versorgungsaufwendungen -663.583,45 -1.411.000,00 99.000,00 -1.312.000,00 -1.486.095,46 174.095,46
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -537.404,18 -536.000,00 -536.000,00 -702.044,56 166.044,56
* Abschreibungen -88.409,94 -50.936,50 -50.936,50 -95.262,14 44.325,64
142
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.557.416,29 -5.348.936,50 -5.348.936,50 -5.543.082,52 194.146,02
*** Verwaltungsergebnis -3.297.356,30 -4.571.936,50 -4.571.936,50 -4.296.874,08 -275.062,42
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.297.356,30 -4.571.936,50 -4.571.936,50 -4.296.874,08 -275.062,42
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -3.297.356,30 -4.571.936,50 -4.571.936,50 -4.296.874,08 -275.062,42
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 10.674,00 10.674,00 10.674,00 10.674,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.214.450,49 -1.274.790,53 -1.274.790,53 -1.236.504,42 -38.286,11
****** Jahresergebnis nach ILV -4.501.132,79 -5.836.053,03 -5.836.053,03 -5.522.704,50 -313.348,53

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1104 Ordnung und Sicherheit
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 49.896,68 30.000,00 30.000,00 52.354,74 -22.354,74
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 14.385.277,70 13.712.000,00 13.712.000,00 14.803.048,15 -1.091.048,15
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.992.528,56 1.655.000,00 1.655.000,00 1.928.622,34 -273.622,34
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 11.900,04 11.900,04 -11.900,04
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 161.086,00 195.000,00 195.000,00 70.393,63 124.606,37
** Summe der ordentlichen Erträge 16.600.688,98 15.592.000,00 15.592.000,00 16.866.318,90 -1.274.318,90
* Personalaufwendungen -26.656.376,83 -25.393.000,00 -1.658.322,04 -27.051.322,04 -27.146.886,21 95.564,17
* Versorgungsaufwendungen -3.743.398,34 -8.228.000,00 920.000,00 -7.308.000,00 -8.182.995,37 874.995,37
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -15.067.013,89 -10.787.000,00 -82.445,94 -900.346,42 -11.769.792,36 -13.440.683,10 1.670.890,74 -89.729,19
* Abschreibungen -1.190.842,84 -833.610,50 -2.400,00 -836.010,50 -1.219.053,83 383.043,33
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -31.162,47 -17.000,00 -17.000,00 -15.737,15 -1.262,85 -1.262,85
143
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.184,36 -10.000,00 -10.000,00 -6.771,00 -3.229,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -46.694.978,73 -45.268.610,50 -82.445,94 -1.641.068,46 -46.992.124,90 -50.012.126,66 3.020.001,76 -90.992,04
*** Verwaltungsergebnis -30.094.289,75 -29.676.610,50 -82.445,94 -1.641.068,46 -31.400.124,90 -33.145.807,76 1.745.682,86 -90.992,04
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -30.094.289,75 -29.676.610,50 -82.445,94 -1.641.068,46 -31.400.124,90 -33.145.807,76 1.745.682,86 -90.992,04
* Außerordentliche Erträge 6.628,44 2.022,02 -2.022,02
* Außerordentliche Aufwendungen -2.225.566,00 -111.875,00 111.875,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.218.937,56 -109.852,98 109.852,98
***** Jahresergebnis -32.313.227,31 -29.676.610,50 -82.445,94 -1.641.068,46 -31.400.124,90 -33.255.660,74 1.855.535,84 -90.992,04
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 66.847,47 20.744,70 20.744,70 27.618,70 -6.874,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -7.864.228,20 -7.661.085,80 -7.661.085,80 -7.637.129,48 -23.956,32
****** Jahresergebnis nach ILV -40.110.608,04 -37.316.951,60 -82.445,94 -1.641.068,46 -39.040.466,00 -40.865.171,52 1.824.705,52 -90.992,04

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1105 Verkehrssteuerung und -überwachung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 242.490,45 77.000,00 77.000,00 231.175,24 -154.175,24
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 16.009.713,46 12.059.000,00 12.059.000,00 15.571.681,69 -3.512.681,69
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 205.019,42 18.000,00 18.000,00 738.924,47 -720.924,47
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 1.067.299,60 677.651,88 -677.651,88
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 310.325,28 165.000,00 165.000,00 346.007,76 -181.007,76
** Summe der ordentlichen Erträge 17.834.848,21 12.319.000,00 12.319.000,00 17.565.441,04 -5.246.441,04
* Personalaufwendungen -11.913.840,97 -11.325.000,00 -540.682,60 -11.865.682,60 -11.431.098,00 -434.584,60
* Versorgungsaufwendungen -541.229,84 -1.660.000,00 611.000,00 -1.049.000,00 -1.166.778,42 117.778,42
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -9.192.703,71 -5.699.000,00 -7.188.620,24 2.010.788,26 -10.876.831,98 -8.892.822,93 -1.984.009,05 -7.226.888,07
* Abschreibungen -523.532,87 -314.071,50 -314.071,50 -623.254,76 309.183,26
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -807.502,00 -810.000,00 -16.362,01 -826.362,01 -752.783,66 -73.578,35 -73.578,35
144
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -28.147,32 -33.000,00 -33.000,00 -27.919,32 -5.080,68
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -23.006.956,71 -19.841.071,50 -7.204.982,25 2.081.105,66 -24.964.948,09 -22.894.657,09 -2.070.291,00 -7.300.466,42
*** Verwaltungsergebnis -5.172.108,50 -7.522.071,50 -7.204.982,25 2.081.105,66 -12.645.948,09 -5.329.216,05 -7.316.732,04 -7.300.466,42
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -5.172.108,50 -7.522.071,50 -7.204.982,25 2.081.105,66 -12.645.948,09 -5.329.216,05 -7.316.732,04 -7.300.466,42
* Außerordentliche Erträge 636,27 1.261,25 -1.261,25
* Außerordentliche Aufwendungen -475,99 -90.120,00 90.120,00
** Außerordentliches Ergebnis 160,28 -88.858,75 88.858,75
***** Jahresergebnis -5.171.948,22 -7.522.071,50 -7.204.982,25 2.081.105,66 -12.645.948,09 -5.418.074,80 -7.227.873,29 -7.300.466,42
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 925.337,69 781.236,60 781.236,60 954.767,65 -173.531,05
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.504.117,12 -2.164.147,41 -2.164.147,41 -2.594.800,42 430.653,01
****** Jahresergebnis nach ILV -6.750.727,65 -8.904.982,31 -7.204.982,25 2.081.105,66 -14.028.858,90 -7.058.107,57 -6.970.751,33 -7.300.466,42

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-12 Brandschutz und Rettungsdienst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 15.501.749,69 16.342.000,00 -268.844,00 16.073.156,00 23.982.435,01 -7.909.279,01
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 575.570,77 616.000,00 268.844,00 884.844,00 827.800,57 57.043,43
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 9.740,00 6.000,00 6.000,00 23.694,75 -17.694,75
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 73.575,00 1.264.686,00 1.264.686,00 72.323,00 1.192.363,00
* Sonstige ordentliche Erträge 1.235.466,51 636.000,00 636.000,00 3.910.755,84 -3.274.755,84
** Summe der ordentlichen Erträge 17.396.101,97 18.864.686,00 18.864.686,00 28.817.009,17 -9.952.323,17
* Personalaufwendungen -43.917.052,56 -42.633.000,00 -53.312,35 -42.686.312,35 -42.096.412,50 -589.899,85
* Versorgungsaufwendungen -14.287.025,26 -27.761.000,00 231.000,00 -27.530.000,00 -30.453.440,48 2.923.440,48
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -20.052.298,84 -15.604.000,00 -963.833,34 125.489,91 -16.442.343,43 -18.251.380,89 1.809.037,46 -3.608.096,16
* Abschreibungen -4.248.061,24 -3.783.910,50 -3.783.910,50 -4.271.225,94 487.315,44
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -193.222,42 -138.000,00 -23.567,62 -161.567,62 -190.443,82 28.876,20 -21.443,14
145
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -27.717,54 -38.897,82 38.897,82
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -82.725.377,86 -89.919.910,50 -987.400,96 303.177,56 -90.604.133,90 -95.301.801,45 4.697.667,55 -3.629.539,30
*** Verwaltungsergebnis -65.329.275,89 -71.055.224,50 -987.400,96 303.177,56 -71.739.447,90 -66.484.792,28 -5.254.655,62 -3.629.539,30
* Finanzerträge 12.000,00 12.000,00 12.000,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 12.000,00 12.000,00 12.000,00
**** Ordentliches Ergebnis -65.329.275,89 -71.043.224,50 -987.400,96 303.177,56 -71.727.447,90 -66.484.792,28 -5.242.655,62 -3.629.539,30
* Außerordentliche Erträge 77.597,33 114.079,94 -114.079,94
* Außerordentliche Aufwendungen -3.775,00 -1.321.527,87 1.321.527,87
** Außerordentliches Ergebnis 73.822,33 -1.207.447,93 1.207.447,93
***** Jahresergebnis -65.255.453,56 -71.043.224,50 -987.400,96 303.177,56 -71.727.447,90 -67.692.240,21 -4.035.207,69 -3.629.539,30
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 575.269,19 521.483,30 521.483,30 461.402,89 60.080,41
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -9.293.466,54 -6.809.771,28 -6.809.771,28 -9.421.477,67 2.611.706,39
****** Jahresergebnis nach ILV -73.973.650,91 -77.331.512,48 -987.400,96 303.177,56 -78.015.735,88 -76.652.314,99 -1.363.420,89 -3.629.539,30

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1201 Brandschutz
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.377.281,79 7.701.000,00 -268.844,00 7.432.156,00 12.237.078,10 -4.804.922,10
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 160.798,01 211.000,00 268.844,00 479.844,00 507.612,57 -27.768,57
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 5.000,00 6.500,00 -6.500,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 73.575,00 64.686,00 64.686,00 72.323,00 -7.637,00
* Sonstige ordentliche Erträge 915.898,94 455.000,00 455.000,00 3.698.929,58 -3.243.929,58
** Summe der ordentlichen Erträge 4.532.553,74 8.431.686,00 8.431.686,00 16.522.443,25 -8.090.757,25
* Personalaufwendungen -37.560.903,99 -36.303.000,00 -32.512,35 -36.335.512,35 -36.051.383,48 -284.128,87
* Versorgungsaufwendungen -12.112.351,02 -23.613.000,00 210.200,00 -23.402.800,00 -25.954.366,81 2.551.566,81
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -12.310.874,84 -10.939.000,00 -314.284,22 125.489,91 -11.127.794,31 -12.891.615,19 1.763.820,88 -3.606.000,00
* Abschreibungen -3.426.875,04 -3.492.170,50 -3.492.170,50 -3.402.207,62 -89.962,88
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -193.222,42 -138.000,00 -23.567,62 -161.567,62 -190.443,82 28.876,20 -21.443,14
146
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -27.717,54 -38.897,82 38.897,82
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -65.631.944,85 -74.485.170,50 -337.851,84 303.177,56 -74.519.844,78 -78.528.914,74 4.009.069,96 -3.627.443,14
*** Verwaltungsergebnis -61.099.391,11 -66.053.484,50 -337.851,84 303.177,56 -66.088.158,78 -62.006.471,49 -4.081.687,29 -3.627.443,14
* Finanzerträge 12.000,00 12.000,00 12.000,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 12.000,00 12.000,00 12.000,00
**** Ordentliches Ergebnis -61.099.391,11 -66.041.484,50 -337.851,84 303.177,56 -66.076.158,78 -62.006.471,49 -4.069.687,29 -3.627.443,14
* Außerordentliche Erträge 44.321,40 110.530,95 -110.530,95
* Außerordentliche Aufwendungen -3.775,00 -1.317.908,87 1.317.908,87
** Außerordentliches Ergebnis 40.546,40 -1.207.377,92 1.207.377,92
***** Jahresergebnis -61.058.844,71 -66.041.484,50 -337.851,84 303.177,56 -66.076.158,78 -63.213.849,41 -2.862.309,37 -3.627.443,14
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.725.199,46 2.755.412,49 2.755.412,49 2.720.114,80 35.297,69
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -8.854.191,20 -6.308.224,51 -6.308.224,51 -8.914.766,49 2.606.541,98
****** Jahresergebnis nach ILV -67.187.836,45 -69.594.296,52 -337.851,84 303.177,56 -69.628.970,80 -69.408.501,10 -220.469,70 -3.627.443,14

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1202 Leitstelle
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.635.716,56 2.605.000,00 2.605.000,00 3.810.419,84 -1.205.419,84
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 265.871,76 266.000,00 266.000,00 133.998,00 132.002,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 14.903,31
** Summe der ordentlichen Erträge 3.916.491,63 2.871.000,00 2.871.000,00 3.944.417,84 -1.073.417,84
* Personalaufwendungen -1.904.877,05 -1.774.000,00 -1.900,00 -1.775.900,00 -1.631.085,77 -144.814,23
* Versorgungsaufwendungen -665.511,67 -1.269.000,00 1.900,00 -1.267.100,00 -1.385.684,11 118.584,11
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.020.598,01 -1.182.000,00 -1.182.000,00 -1.042.908,20 -139.091,80
* Abschreibungen -181.233,88 -62.215,00 -62.215,00 -181.124,72 118.909,72
147
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -5.772.220,61 -4.287.215,00 -4.287.215,00 -4.240.802,80 -46.412,20
*** Verwaltungsergebnis -1.855.728,98 -1.416.215,00 -1.416.215,00 -296.384,96 -1.119.830,04
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.855.728,98 -1.416.215,00 -1.416.215,00 -296.384,96 -1.119.830,04
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -431,00 431,00
** Außerordentliches Ergebnis -431,00 431,00
***** Jahresergebnis -1.855.728,98 -1.416.215,00 -1.416.215,00 -296.815,96 -1.119.399,04
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 37.602,67 46.057,16 46.057,16 33.192,47 12.864,69
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.124.147,73 -1.330.589,44 -1.330.589,44 -1.251.456,94 -79.132,50
****** Jahresergebnis nach ILV -2.942.274,04 -2.700.747,28 -2.700.747,28 -1.515.080,43 -1.185.666,85

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1203 Rettungsdienst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 8.488.751,34 6.036.000,00 6.036.000,00 7.934.937,07 -1.898.937,07
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 148.901,00 139.000,00 139.000,00 186.190,00 -47.190,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 4.740,00 6.000,00 6.000,00 17.194,75 -11.194,75
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00
* Sonstige ordentliche Erträge 304.664,26 181.000,00 181.000,00 211.826,26 -30.826,26
** Summe der ordentlichen Erträge 8.947.056,60 7.562.000,00 7.562.000,00 8.350.148,08 -788.148,08
* Personalaufwendungen -4.451.271,52 -4.556.000,00 -18.900,00 -4.574.900,00 -4.413.943,25 -160.956,75
* Versorgungsaufwendungen -1.509.162,57 -2.879.000,00 18.900,00 -2.860.100,00 -3.113.389,56 253.289,56
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.720.825,99 -3.483.000,00 -649.549,12 -4.132.549,12 -4.316.857,50 184.308,38 -2.096,16
* Abschreibungen -639.952,32 -229.525,00 -229.525,00 -687.893,60 458.368,60
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
148
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -11.321.212,40 -11.147.525,00 -649.549,12 -11.797.074,12 -12.532.083,91 735.009,79 -2.096,16
*** Verwaltungsergebnis -2.374.155,80 -3.585.525,00 -649.549,12 -4.235.074,12 -4.181.935,83 -53.138,29 -2.096,16
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.374.155,80 -3.585.525,00 -649.549,12 -4.235.074,12 -4.181.935,83 -53.138,29 -2.096,16
* Außerordentliche Erträge 33.275,93 3.548,99 -3.548,99
* Außerordentliche Aufwendungen -3.188,00 3.188,00
** Außerordentliches Ergebnis 33.275,93 360,99 -360,99
***** Jahresergebnis -2.340.879,87 -3.585.525,00 -649.549,12 -4.235.074,12 -4.181.574,84 -53.499,28 -2.096,16
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 610.641,46 608.020,41 608.020,41 581.325,67 26.694,74
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.113.302,01 -2.058.964,09 -2.058.964,09 -2.128.484,29 69.520,20
****** Jahresergebnis nach ILV -3.843.540,42 -5.036.468,68 -649.549,12 -5.686.017,80 -5.728.733,46 42.715,66 -2.096,16

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-13 Stadtplanung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 7.666,00 3.000,00 3.000,00 5.404,75 -2.404,75
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.457.406,09 2.874.000,00 2.874.000,00 840.088,16 2.033.911,84
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen -155.329,57 -177.010,16 177.010,16
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 65.662,27 95.055,64 -95.055,64
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.693.292,74 745.528,50 745.528,50 1.460.752,77 -715.224,27
* Sonstige ordentliche Erträge 4.935.392,45 3.044.000,00 3.044.000,00 2.682.693,42 361.306,58
** Summe der ordentlichen Erträge 10.004.089,98 6.666.528,50 6.666.528,50 4.906.984,58 1.759.543,92
* Personalaufwendungen -8.024.466,29 -8.421.000,00 -198.019,84 -8.619.019,84 -8.157.491,97 -461.527,87
* Versorgungsaufwendungen -910.741,38 -2.089.000,00 369.000,00 -1.720.000,00 -1.866.105,41 146.105,41
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -10.157.126,33 -5.728.000,00 -3.515.176,40 -640.641,98 -9.883.818,38 -7.987.375,58 -1.896.442,80 -3.071.080,86
* Abschreibungen -741.383,24 -2.972.849,00 -2.972.849,00 -531.877,02 -2.440.971,98
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.509.418,35 -1.600.000,00 -792.952,95 -30.112,33 -2.423.065,28 -689.060,51 -1.734.004,77 -1.713.730,86
149
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -216.648,88 -217.000,00 -217.000,00 -216.487,02 -512,98
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -21.559.784,47 -21.027.849,00 -4.308.129,35 -499.774,15 -25.835.752,50 -19.448.397,51 -6.387.354,99 -4.784.811,72
*** Verwaltungsergebnis -11.555.694,49 -14.361.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -19.169.224,00 -14.541.412,93 -4.627.811,07 -4.784.811,72
* Finanzerträge 5.568.926,72 4.976.000,00 4.976.000,00 4.976.829,01 -829,01
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 5.568.926,72 4.976.000,00 4.976.000,00 4.976.829,01 -829,01
**** Ordentliches Ergebnis -5.986.767,77 -9.385.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -14.193.224,00 -9.564.583,92 -4.628.640,08 -4.784.811,72
* Außerordentliche Erträge 1.708.412,40 2.151,00 -2.151,00
* Außerordentliche Aufwendungen -350.187,29 -80.287,00 80.287,00
** Außerordentliches Ergebnis 1.358.225,11 -78.136,00 78.136,00
***** Jahresergebnis -4.628.542,66 -9.385.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -14.193.224,00 -9.642.719,92 -4.550.504,08 -4.784.811,72
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 10.098,00 10.098,00 10.098,00 10.098,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.186.741,47 -2.207.574,83 -2.207.574,83 -2.344.933,81 137.358,98
****** Jahresergebnis nach ILV -6.805.186,13 -11.582.797,33 -4.308.129,35 -499.774,15 -16.390.700,83 -11.977.555,73 -4.413.145,10 -4.784.811,72

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1301 Stadtplanung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 7.666,00 3.000,00 3.000,00 5.404,75 -2.404,75
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.457.406,09 2.874.000,00 2.874.000,00 840.088,16 2.033.911,84
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen -155.329,57 -177.010,16 177.010,16
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 65.662,27 95.055,64 -95.055,64
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.693.292,74 745.528,50 745.528,50 1.460.752,77 -715.224,27
* Sonstige ordentliche Erträge 4.935.392,45 3.044.000,00 3.044.000,00 2.682.693,42 361.306,58
** Summe der ordentlichen Erträge 10.004.089,98 6.666.528,50 6.666.528,50 4.906.984,58 1.759.543,92
* Personalaufwendungen -8.024.466,29 -8.421.000,00 -198.019,84 -8.619.019,84 -8.157.491,97 -461.527,87
* Versorgungsaufwendungen -910.741,38 -2.089.000,00 369.000,00 -1.720.000,00 -1.866.105,41 146.105,41
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -10.157.126,33 -5.728.000,00 -3.515.176,40 -640.641,98 -9.883.818,38 -7.987.375,58 -1.896.442,80 -3.071.080,86
* Abschreibungen -741.383,24 -2.972.849,00 -2.972.849,00 -531.877,02 -2.440.971,98
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.509.418,35 -1.600.000,00 -792.952,95 -30.112,33 -2.423.065,28 -689.060,51 -1.734.004,77 -1.713.730,86
150
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -216.648,88 -217.000,00 -217.000,00 -216.487,02 -512,98
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -21.559.784,47 -21.027.849,00 -4.308.129,35 -499.774,15 -25.835.752,50 -19.448.397,51 -6.387.354,99 -4.784.811,72
*** Verwaltungsergebnis -11.555.694,49 -14.361.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -19.169.224,00 -14.541.412,93 -4.627.811,07 -4.784.811,72
* Finanzerträge 5.568.926,72 4.976.000,00 4.976.000,00 4.976.829,01 -829,01
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 5.568.926,72 4.976.000,00 4.976.000,00 4.976.829,01 -829,01
**** Ordentliches Ergebnis -5.986.767,77 -9.385.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -14.193.224,00 -9.564.583,92 -4.628.640,08 -4.784.811,72
* Außerordentliche Erträge 1.708.412,40 2.151,00 -2.151,00
* Außerordentliche Aufwendungen -350.187,29 -80.287,00 80.287,00
** Außerordentliches Ergebnis 1.358.225,11 -78.136,00 78.136,00
***** Jahresergebnis -4.628.542,66 -9.385.320,50 -4.308.129,35 -499.774,15 -14.193.224,00 -9.642.719,92 -4.550.504,08 -4.784.811,72
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 10.098,00 10.098,00 10.098,00 10.098,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.186.741,47 -2.207.574,83 -2.207.574,83 -2.344.933,81 137.358,98
****** Jahresergebnis nach ILV -6.805.186,13 -11.582.797,33 -4.308.129,35 -499.774,15 -16.390.700,83 -11.977.555,73 -4.413.145,10 -4.784.811,72

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-14 Geoinformation und Grundstücksordnung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.538.592,06 1.697.000,00 1.697.000,00 2.257.127,66 -560.127,66
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 278.004,36 367.000,00 367.000,00 301.943,68 65.056,32
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 16.771,20 12.128,00 -12.128,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge 3.800.950,09 4.945.000,00 -4.945.000,00
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.603,00 9.303,00 9.303,00 3.603,00 5.700,00
* Sonstige ordentliche Erträge 25.728,51 2.000,00 4.945.000,00 4.947.000,00 7.345.666,73 -2.398.666,73
** Summe der ordentlichen Erträge 6.663.649,22 7.020.303,00 7.020.303,00 9.920.469,07 -2.900.166,07
* Personalaufwendungen -8.361.575,57 -8.696.000,00 -371.000,00 -9.067.000,00 -8.124.838,78 -942.161,22
* Versorgungsaufwendungen -814.824,68 -1.915.000,00 371.000,00 -1.544.000,00 -1.680.717,19 136.717,19
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.947.809,59 -6.033.000,00 -4.905.415,99 -10.938.415,99 -2.750.030,44 -8.188.385,55 -4.772.286,62
* Abschreibungen -340.213,40 -200.491,00 -200.491,00 -372.077,78 171.586,78
151
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.069,00 -2.000,00 -2.000,00 -1.730,82 -269,18
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.465.492,24 -16.846.491,00 -4.905.415,99 -21.751.906,99 -12.929.395,01 -8.822.511,98 -4.772.286,62
*** Verwaltungsergebnis -5.801.843,02 -9.826.188,00 -4.905.415,99 -14.731.603,99 -3.008.925,94 -11.722.678,05 -4.772.286,62
* Finanzerträge 10.000,00 10.000,00 457,50 9.542,50
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 10.000,00 10.000,00 457,50 9.542,50
**** Ordentliches Ergebnis -5.801.843,02 -9.816.188,00 -4.905.415,99 -14.721.603,99 -3.008.468,44 -11.713.135,55 -4.772.286,62
* Außerordentliche Erträge 1.600,00 -1.600,00
* Außerordentliche Aufwendungen -20.200,00 -6.995,00 6.995,00
** Außerordentliches Ergebnis -20.200,00 -5.395,00 5.395,00
***** Jahresergebnis -5.822.043,02 -9.816.188,00 -4.905.415,99 -14.721.603,99 -3.013.863,44 -11.707.740,55 -4.772.286,62
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.135.155,23 3.108.913,21 3.108.913,21 3.272.565,83 -163.652,62
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.067.938,08 -1.098.469,44 -1.098.469,44 -1.087.129,44 -11.340,00
****** Jahresergebnis nach ILV -3.754.825,87 -7.805.744,23 -4.905.415,99 -12.711.160,22 -828.427,05 -11.882.733,17 -4.772.286,62

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1401 Vermessungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.247.410,34 933.000,00 933.000,00 1.115.497,83 -182.497,83
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 5.886,00 6.912,00 -6.912,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.603,00 3.603,00 3.603,00 3.603,00
* Sonstige ordentliche Erträge 8.148,45 12.604,47 -12.604,47
** Summe der ordentlichen Erträge 1.265.047,79 936.603,00 936.603,00 1.138.617,30 -202.014,30
* Personalaufwendungen -2.360.968,20 -2.417.000,00 -111.000,00 -2.528.000,00 -2.248.657,73 -279.342,27
* Versorgungsaufwendungen -241.202,78 -566.000,00 111.000,00 -455.000,00 -493.088,22 38.088,22
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -117.841,96 -100.000,00 -306.737,60 -406.737,60 -125.380,75 -281.356,85 -483.923,33
* Abschreibungen -57.173,87 -39.030,50 -39.030,50 -79.887,20 40.856,70
152
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -907,00 -2.000,00 -2.000,00 -1.447,82 -552,18
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.778.093,81 -3.124.030,50 -306.737,60 -3.430.768,10 -2.948.461,72 -482.306,38 -483.923,33
*** Verwaltungsergebnis -1.513.046,02 -2.187.427,50 -306.737,60 -2.494.165,10 -1.809.844,42 -684.320,68 -483.923,33
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.513.046,02 -2.187.427,50 -306.737,60 -2.494.165,10 -1.809.844,42 -684.320,68 -483.923,33
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -133,00 133,00
** Außerordentliches Ergebnis -133,00 133,00
***** Jahresergebnis -1.513.046,02 -2.187.427,50 -306.737,60 -2.494.165,10 -1.809.977,42 -684.187,68 -483.923,33
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 190.320,03 189.642,77 189.642,77 166.647,56 22.995,21
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.844.425,38 -1.407.379,47 -1.407.379,47 -1.389.782,90 -17.596,57
****** Jahresergebnis nach ILV -3.167.151,37 -3.405.164,20 -306.737,60 -3.711.901,80 -3.033.112,76 -678.789,04 -483.923,33

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1402 Geoinformation
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.290.865,22 764.000,00 764.000,00 1.140.510,22 -376.510,22
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 471,08
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 12.787,58 2.000,00 2.000,00 962,47 1.037,53
** Summe der ordentlichen Erträge 1.304.123,88 766.000,00 766.000,00 1.141.472,69 -375.472,69
* Personalaufwendungen -3.949.330,68 -3.939.000,00 -167.000,00 -4.106.000,00 -3.810.720,60 -295.279,40
* Versorgungsaufwendungen -379.603,59 -882.000,00 167.000,00 -715.000,00 -773.658,03 58.658,03
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.265.680,39 -2.082.000,00 -4.523.920,98 -6.605.920,98 -2.295.224,80 -4.310.696,18 -4.132.896,35
* Abschreibungen -263.801,37 -129.056,00 -129.056,00 -287.189,30 158.133,30
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
153
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -162,00 -283,00 283,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -6.858.578,03 -7.032.056,00 -4.523.920,98 -11.555.976,98 -7.167.075,73 -4.388.901,25 -4.132.896,35
*** Verwaltungsergebnis -5.554.454,15 -6.266.056,00 -4.523.920,98 -10.789.976,98 -6.025.603,04 -4.764.373,94 -4.132.896,35
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -5.554.454,15 -6.266.056,00 -4.523.920,98 -10.789.976,98 -6.025.603,04 -4.764.373,94 -4.132.896,35
* Außerordentliche Erträge 1.600,00 -1.600,00
* Außerordentliche Aufwendungen -5.803,00 5.803,00
** Außerordentliches Ergebnis -4.203,00 4.203,00
***** Jahresergebnis -5.554.454,15 -6.266.056,00 -4.523.920,98 -10.789.976,98 -6.029.806,04 -4.760.170,94 -4.132.896,35
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 6.146.208,29 5.295.917,69 5.295.917,69 5.299.711,05 -3.793,36
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -759.183,03 -774.169,13 -774.169,13 -746.637,92 -27.531,21
****** Jahresergebnis nach ILV -167.428,89 -1.744.307,44 -4.523.920,98 -6.268.228,42 -1.476.732,91 -4.791.495,51 -4.132.896,35

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1403 Bodenordnung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge 3.800.950,09 4.945.000,00 -4.945.000,00
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 5.700,00 5.700,00 5.700,00
* Sonstige ordentliche Erträge 2.589,22 4.945.000,00 4.945.000,00 7.332.099,79 -2.387.099,79
** Summe der ordentlichen Erträge 3.803.539,31 4.950.700,00 4.950.700,00 7.332.099,79 -2.381.399,79
* Personalaufwendungen -978.689,85 -1.152.000,00 -44.000,00 -1.196.000,00 -917.656,37 -278.343,63
* Versorgungsaufwendungen -106.082,23 -248.000,00 44.000,00 -204.000,00 -225.308,35 21.308,35
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -449.552,30 -3.763.000,00 -74.757,41 -3.837.757,41 -238.182,14 -3.599.575,27 -155.466,94
* Abschreibungen -15.595,91 -20.108,50 -20.108,50 -3.799,06 -16.309,44
154
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.549.920,29 -5.183.108,50 -74.757,41 -5.257.865,91 -1.384.945,92 -3.872.919,99 -155.466,94
*** Verwaltungsergebnis 2.253.619,02 -232.408,50 -74.757,41 -307.165,91 5.947.153,87 -6.254.319,78 -155.466,94
* Finanzerträge 10.000,00 10.000,00 451,47 9.548,53
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 10.000,00 10.000,00 451,47 9.548,53
**** Ordentliches Ergebnis 2.253.619,02 -222.408,50 -74.757,41 -297.165,91 5.947.605,34 -6.244.771,25 -155.466,94
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -20.200,00
** Außerordentliches Ergebnis -20.200,00
***** Jahresergebnis 2.233.419,02 -222.408,50 -74.757,41 -297.165,91 5.947.605,34 -6.244.771,25 -155.466,94
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 140.000,00 -140.000,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -697.864,52 -542.349,98 -542.349,98 -538.560,28 -3.789,70
****** Jahresergebnis nach ILV 1.535.554,50 -764.758,48 -74.757,41 -839.515,89 5.549.045,06 -6.388.560,95 -155.466,94

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1404 Immobilienconsulting und -bewertung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 316,50 1.119,61 -1.119,61
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 277.533,28 367.000,00 367.000,00 301.943,68 65.056,32
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 10.885,20 5.216,00 -5.216,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.203,26
** Summe der ordentlichen Erträge 290.938,24 367.000,00 367.000,00 308.279,29 58.720,71
* Personalaufwendungen -1.072.586,84 -1.188.000,00 -49.000,00 -1.237.000,00 -1.147.804,08 -89.195,92
* Versorgungsaufwendungen -87.936,08 -219.000,00 49.000,00 -170.000,00 -188.662,59 18.662,59
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -114.734,94 -88.000,00 -88.000,00 -91.242,75 3.242,75
* Abschreibungen -3.642,25 -12.296,00 -12.296,00 -1.202,22 -11.093,78
155
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.278.900,11 -1.507.296,00 -1.507.296,00 -1.428.911,64 -78.384,36
*** Verwaltungsergebnis -987.961,87 -1.140.296,00 -1.140.296,00 -1.120.632,35 -19.663,65
* Finanzerträge 6,03 -6,03
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 6,03 -6,03
**** Ordentliches Ergebnis -987.961,87 -1.140.296,00 -1.140.296,00 -1.120.626,32 -19.669,68
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.059,00 1.059,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.059,00 1.059,00
***** Jahresergebnis -987.961,87 -1.140.296,00 -1.140.296,00 -1.121.685,32 -18.610,68
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -967.838,24 -751.218,11 -751.218,11 -745.941,12 -5.276,99
****** Jahresergebnis nach ILV -1.955.800,11 -1.891.514,11 -1.891.514,11 -1.867.626,44 -23.887,67

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-15 Bauaufsicht und Denkmalschutz
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.198,81 33.000,00 33.000,00 4.570,00 28.430,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 18.097.735,28 10.352.000,00 10.352.000,00 21.185.441,39 -10.833.441,39
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen -839.720,50 10.000,00 10.000,00 -70.040,64 80.040,64
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 50.990,65 10.000,00 10.000,00 57.536,40 -47.536,40
** Summe der ordentlichen Erträge 17.310.204,24 10.405.000,00 10.405.000,00 21.177.507,15 -10.772.507,15
* Personalaufwendungen -11.144.635,43 -11.174.000,00 -483.630,00 -11.657.630,00 -10.718.062,63 -939.567,37
* Versorgungsaufwendungen -926.786,40 -2.284.000,00 514.600,00 -1.769.400,00 -1.940.074,14 170.674,14
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.251.497,40 -4.031.000,00 -280.866,66 -4.311.866,66 -7.539.008,74 3.227.142,08 -187.353,91
* Abschreibungen -501.367,46 -170.376,00 -170.376,00 -337.003,80 166.627,80
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -193.200,00 -205.000,00 -117.562,74 -97.258,69 -419.821,43 -173.113,38 -246.708,05 -246.708,05
156
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.579,00 -5.000,00 -5.000,00 -1.507,00 -3.493,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -16.020.065,69 -17.869.376,00 -398.429,40 -66.288,69 -18.334.094,09 -20.708.769,69 2.374.675,60 -434.061,96
*** Verwaltungsergebnis 1.290.138,55 -7.464.376,00 -398.429,40 -66.288,69 -7.929.094,09 468.737,46 -8.397.831,55 -434.061,96
* Finanzerträge 1.000,00 1.000,00 120.966,00 -119.966,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 1.000,00 1.000,00 120.966,00 -119.966,00
**** Ordentliches Ergebnis 1.290.138,55 -7.463.376,00 -398.429,40 -66.288,69 -7.928.094,09 589.703,46 -8.517.797,55 -434.061,96
* Außerordentliche Erträge 32.404,70 -32.404,70
* Außerordentliche Aufwendungen -18.757,15 -35.204,70 35.204,70
** Außerordentliches Ergebnis -18.757,15 -2.800,00 2.800,00
***** Jahresergebnis 1.271.381,40 -7.463.376,00 -398.429,40 -66.288,69 -7.928.094,09 586.903,46 -8.514.997,55 -434.061,96
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 17.719,86
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.897.775,05 -2.938.465,09 -2.938.465,09 -3.013.943,68 75.478,59
****** Jahresergebnis nach ILV -1.608.673,79 -10.401.841,09 -398.429,40 -66.288,69 -10.866.559,18 -2.427.040,22 -8.439.518,96 -434.061,96

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1501 Bauaufsicht
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 381,31 32.000,00 32.000,00 4.455,00 27.545,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 18.085.655,28 10.341.000,00 10.341.000,00 21.161.561,39 -10.820.561,39
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen -839.720,50 10.000,00 10.000,00 -70.040,64 80.040,64
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 48.866,51 9.000,00 9.000,00 57.481,05 -48.481,05
** Summe der ordentlichen Erträge 17.295.182,60 10.392.000,00 10.392.000,00 21.153.456,80 -10.761.456,80
* Personalaufwendungen -10.434.117,06 -10.408.000,00 -467.030,00 -10.875.030,00 -9.967.165,71 -907.864,29
* Versorgungsaufwendungen -831.734,59 -2.089.000,00 498.000,00 -1.591.000,00 -1.747.712,26 156.712,26
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.753.610,55 -3.479.000,00 -3.479.000,00 -6.898.519,70 3.419.519,70
* Abschreibungen -480.199,33 -158.893,50 -158.893,50 -316.197,88 157.304,38
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
157
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.262,00 -4.000,00 -4.000,00 -867,00 -3.133,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -14.501.923,53 -16.138.893,50 30.970,00 -16.107.923,50 -18.930.462,55 2.822.539,05
*** Verwaltungsergebnis 2.793.259,07 -5.746.893,50 30.970,00 -5.715.923,50 2.222.994,25 -7.938.917,75
* Finanzerträge 1.000,00 1.000,00 120.966,00 -119.966,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 1.000,00 1.000,00 120.966,00 -119.966,00
**** Ordentliches Ergebnis 2.793.259,07 -5.745.893,50 30.970,00 -5.714.923,50 2.343.960,25 -8.058.883,75
* Außerordentliche Erträge 32.404,70 -32.404,70
* Außerordentliche Aufwendungen -18.757,15 -32.404,70 32.404,70
** Außerordentliches Ergebnis -18.757,15
***** Jahresergebnis 2.774.501,92 -5.745.893,50 30.970,00 -5.714.923,50 2.343.960,25 -8.058.883,75
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 17.719,86
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.773.889,26 -2.809.597,42 -2.809.597,42 -2.888.574,03 78.976,61
****** Jahresergebnis nach ILV 18.332,52 -8.555.490,92 30.970,00 -8.524.520,92 -544.613,78 -7.979.907,14

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1502 Denkmalschutz und -pflege
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 817,50 1.000,00 1.000,00 115,00 885,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 12.080,00 11.000,00 11.000,00 23.880,00 -12.880,00
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.124,14 1.000,00 1.000,00 55,35 944,65
** Summe der ordentlichen Erträge 15.021,64 13.000,00 13.000,00 24.050,35 -11.050,35
* Personalaufwendungen -710.518,37 -766.000,00 -16.600,00 -782.600,00 -750.896,92 -31.703,08
* Versorgungsaufwendungen -95.051,81 -195.000,00 16.600,00 -178.400,00 -192.361,88 13.961,88
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -497.886,85 -552.000,00 -280.866,66 -832.866,66 -640.489,04 -192.377,62 -187.353,91
* Abschreibungen -21.168,13 -11.482,50 -11.482,50 -20.805,92 9.323,42
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -193.200,00 -205.000,00 -117.562,74 -97.258,69 -419.821,43 -173.113,38 -246.708,05 -246.708,05
158
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -317,00 -1.000,00 -1.000,00 -640,00 -360,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.518.142,16 -1.730.482,50 -398.429,40 -97.258,69 -2.226.170,59 -1.778.307,14 -447.863,45 -434.061,96
*** Verwaltungsergebnis -1.503.120,52 -1.717.482,50 -398.429,40 -97.258,69 -2.213.170,59 -1.754.256,79 -458.913,80 -434.061,96
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.503.120,52 -1.717.482,50 -398.429,40 -97.258,69 -2.213.170,59 -1.754.256,79 -458.913,80 -434.061,96
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -2.800,00 2.800,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.800,00 2.800,00
***** Jahresergebnis -1.503.120,52 -1.717.482,50 -398.429,40 -97.258,69 -2.213.170,59 -1.757.056,79 -456.113,80 -434.061,96
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 22.704,00 22.704,00 22.704,00 22.704,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -146.589,79 -151.571,67 -151.571,67 -148.073,65 -3.498,02
****** Jahresergebnis nach ILV -1.627.006,31 -1.846.350,17 -398.429,40 -97.258,69 -2.342.038,26 -1.882.426,44 -459.611,82 -434.061,96

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-16 Nahverkehr und ÖPNV
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.747.350,26 1.705.000,00 1.705.000,00 3.119.831,75 -1.414.831,75
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 8.073.394,00 5.515.000,00 5.515.000,00 7.572.343,55 -2.057.343,55
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 23.445,00 20.311,60 -20.311,60
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 854.959,56 803.000,00 803.000,00 5.181.059,56 -4.378.059,56
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 29.006.697,24 31.433.313,00 31.433.313,00 29.857.608,75 1.575.704,25
* Sonstige ordentliche Erträge 955.889,61 63.000,00 63.000,00 297.192,34 -234.192,34
** Summe der ordentlichen Erträge 41.661.735,67 39.519.313,00 39.519.313,00 46.048.347,55 -6.529.034,55
* Personalaufwendungen -14.776.207,72 -15.369.000,00 -1.102.506,91 -16.471.506,91 -15.187.429,50 -1.284.077,41
* Versorgungsaufwendungen -848.964,83 -2.337.000,00 682.000,00 -1.655.000,00 -1.849.520,37 194.520,37
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -71.559.156,53 -65.097.000,00 -3.570.553,32 -2.921.226,26 -71.588.779,58 -80.162.189,74 8.573.410,16 -4.259.236,06
* Abschreibungen -80.654.818,34 -94.514.623,50 -94.514.623,50 -81.162.908,61 -13.351.714,89
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -23.181.838,76 -28.769.000,00 -4.951.000,00 -19.000,00 -33.739.000,00 -26.041.206,73 -7.697.793,27 -9.312.144,20
159
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -39.466,84 -105.000,00 -105.000,00 -12.982,80 -92.017,20
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -191.060.453,02 -206.191.623,50 -8.521.553,32 -3.360.733,17 -218.073.909,99 -204.416.237,75 -13.657.672,24 -13.571.380,26
*** Verwaltungsergebnis -149.398.717,35 -166.672.310,50 -8.521.553,32 -3.360.733,17 -178.554.596,99 -158.367.890,20 -20.186.706,79 -13.571.380,26
* Finanzerträge 51.431,90 101.000,00 101.000,00 65.223,63 35.776,37
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -171.476,80 -11.000,00 -11.000,00 -22.550,00 11.550,00
** Finanzergebnis -120.044,90 90.000,00 90.000,00 42.673,63 47.326,37
**** Ordentliches Ergebnis -149.518.762,25 -166.582.310,50 -8.521.553,32 -3.360.733,17 -178.464.596,99 -158.325.216,57 -20.139.380,42 -13.571.380,26
* Außerordentliche Erträge 77.148,00 396,72 -396,72
* Außerordentliche Aufwendungen -48.814,00 -12.258.442,69 12.258.442,69
** Außerordentliches Ergebnis 28.334,00 -12.258.045,97 12.258.045,97
***** Jahresergebnis -149.490.428,25 -166.582.310,50 -8.521.553,32 -3.360.733,17 -178.464.596,99 -170.583.262,54 -7.881.334,45 -13.571.380,26
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 893.105,14 567.756,49 567.756,49 952.601,20 -384.844,71
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.844.114,14 -3.732.270,78 -3.732.270,78 -3.905.766,53 173.495,75
****** Jahresergebnis nach ILV -152.441.437,25 -169.746.824,79 -8.521.553,32 -3.360.733,17 -181.629.111,28 -173.536.427,87 -8.092.683,41 -13.571.380,26

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1601 Erschließung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 4.670,63 2.000,00 2.000,00 6.634,00 -4.634,00
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 239.358,50 239.358,50 239.358,50
* Sonstige ordentliche Erträge 8.486,34 1.000,00 1.000,00 1.000,00
** Summe der ordentlichen Erträge 13.156,97 242.358,50 242.358,50 6.634,00 235.724,50
* Personalaufwendungen -1.591.062,81 -1.434.000,00 -27.000,00 -1.461.000,00 -1.588.110,55 127.110,55
* Versorgungsaufwendungen -311.309,26 -635.000,00 27.000,00 -608.000,00 -681.062,52 73.062,52
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 10.790,29 -61.000,00 -61.000,00 -32.358,27 -28.641,73
* Abschreibungen -18.517,42 -308.272,68 -308.272,68 -10.437,00 -297.835,68
160
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.910.099,20 -2.438.272,68 -2.438.272,68 -2.311.968,34 -126.304,34
*** Verwaltungsergebnis -1.896.942,23 -2.195.914,18 -2.195.914,18 -2.305.334,34 109.420,16
* Finanzerträge 51.431,90 24.000,00 24.000,00 65.223,63 -41.223,63
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 51.431,90 24.000,00 24.000,00 65.223,63 -41.223,63
**** Ordentliches Ergebnis -1.845.510,33 -2.171.914,18 -2.171.914,18 -2.240.110,71 68.196,53
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -1.845.510,33 -2.171.914,18 -2.171.914,18 -2.240.110,71 68.196,53
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 11.964,00 11.964,00 11.964,00 11.964,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.559.318,23 -1.507.689,57 -1.507.689,57 -1.589.742,88 82.053,31
****** Jahresergebnis nach ILV -3.392.864,56 -3.667.639,75 -3.667.639,75 -3.817.889,59 150.249,84

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1602 Verwendung Stellplatzablöse
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 802.762,29 993.017,00 993.017,00 807.124,44 185.892,56
* Sonstige ordentliche Erträge 560,19
** Summe der ordentlichen Erträge 803.322,48 993.017,00 993.017,00 807.124,44 185.892,56
* Personalaufwendungen -127.891,47 -481.000,00 -11.600,00 -492.600,00 -90.482,25 -402.117,75
* Versorgungsaufwendungen -27.157,51 -64.000,00 11.600,00 -52.400,00 -57.059,39 4.659,39
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.524,88 -4.094,52 -4.094,52 -4.094,52
* Abschreibungen -857.756,49 -1.008.374,50 -1.008.374,50 -1.513.430,46 505.055,96
161
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.017.330,35 -1.553.374,50 -4.094,52 -1.557.469,02 -1.665.066,62 107.597,60
*** Verwaltungsergebnis -214.007,87 -560.357,50 -4.094,52 -564.452,02 -857.942,18 293.490,16
* Finanzerträge 77.000,00 77.000,00 77.000,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 77.000,00 77.000,00 77.000,00
**** Ordentliches Ergebnis -214.007,87 -483.357,50 -4.094,52 -487.452,02 -857.942,18 370.490,16
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -2.420,00 2.420,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.420,00 2.420,00
***** Jahresergebnis -214.007,87 -483.357,50 -4.094,52 -487.452,02 -860.362,18 372.910,16
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -121.362,87 -101.734,41 -101.734,41 -132.456,04 30.721,63
****** Jahresergebnis nach ILV -335.370,74 -585.091,91 -4.094,52 -589.186,43 -992.818,22 403.631,79

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1603 Verkehrsanlagen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 899.907,82 118.000,00 118.000,00 1.017.228,31 -899.228,31
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 8.068.723,37 5.513.000,00 5.513.000,00 7.565.709,55 -2.052.709,55
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 23.445,00 20.311,60 -20.311,60
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 718.618,10 683.000,00 683.000,00 5.044.718,10 -4.361.718,10
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 10.474.897,80 6.892.327,00 6.892.327,00 9.973.330,97 -3.081.003,97
* Sonstige ordentliche Erträge 904.458,58 62.000,00 62.000,00 297.192,34 -235.192,34
** Summe der ordentlichen Erträge 21.090.050,67 13.268.327,00 13.268.327,00 23.918.490,87 -10.650.163,87
* Personalaufwendungen -10.640.098,86 -11.409.000,00 -623.040,00 -12.032.040,00 -11.106.678,69 -925.361,31
* Versorgungsaufwendungen -408.146,27 -1.328.000,00 534.000,00 -794.000,00 -884.988,52 90.988,52
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -61.955.468,64 -55.235.000,00 -2.108.910,71 -2.679.054,01 -60.022.964,72 -69.400.473,20 9.377.508,48 -1.615.072,38
* Abschreibungen -56.426.191,26 -56.224.679,32 -56.224.679,32 -54.730.674,22 -1.494.005,10
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -406.762,00 -31.000,00 -19.000,00 -50.000,00 -1.664.350,93 1.614.350,93
162
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -39.295,84 -38.000,00 -38.000,00 -12.717,80 -25.282,20
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -129.875.962,87 -124.265.679,32 -2.108.910,71 -2.787.094,01 -129.161.684,04 -137.799.883,36 8.638.199,32 -1.615.072,38
*** Verwaltungsergebnis -108.785.912,20 -110.997.352,32 -2.108.910,71 -2.787.094,01 -115.893.357,04 -113.881.392,49 -2.011.964,55 -1.615.072,38
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -35.901,26 -11.000,00 -11.000,00 -22.550,00 11.550,00
** Finanzergebnis -35.901,26 -11.000,00 -11.000,00 -22.550,00 11.550,00
**** Ordentliches Ergebnis -108.821.813,46 -111.008.352,32 -2.108.910,71 -2.787.094,01 -115.904.357,04 -113.903.942,49 -2.000.414,55 -1.615.072,38
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -63,00 -11.558.445,00 11.558.445,00
** Außerordentliches Ergebnis -63,00 -11.558.445,00 11.558.445,00
***** Jahresergebnis -108.821.876,46 -111.008.352,32 -2.108.910,71 -2.787.094,01 -115.904.357,04 -125.462.387,49 9.558.030,45 -1.615.072,38
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.232.070,72 1.729.469,59 1.729.469,59 2.333.023,06 -603.553,47
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.373.985,28 -2.398.581,92 -2.398.581,92 -2.398.581,92
****** Jahresergebnis nach ILV -108.963.791,02 -111.677.464,65 -2.108.910,71 -2.787.094,01 -116.573.469,37 -125.527.946,35 8.954.476,98 -1.615.072,38

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1606 Verkehrseinrichtungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 136.341,46 120.000,00 120.000,00 136.341,46 -16.341,46
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 820.350,79 935.080,50 935.080,50 823.906,34 111.174,16
* Sonstige ordentliche Erträge 2.204,46
** Summe der ordentlichen Erträge 958.896,71 1.055.080,50 1.055.080,50 960.247,80 94.832,70
* Personalaufwendungen -1.325.671,38 -1.253.000,00 -394.466,91 -1.647.466,91 -1.322.358,06 -325.108,85
* Versorgungsaufwendungen -59.407,65 -183.000,00 63.000,00 -120.000,00 -138.518,39 18.518,39
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -6.987.824,48 -6.198.000,00 -1.434.857,79 -788,26 -7.633.646,05 -5.029.793,72 -2.603.852,33 -2.606.587,33
* Abschreibungen -3.716.193,06 -3.984.044,50 -3.984.044,50 -3.670.638,12 -313.406,38
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
163
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -171,00 -3.000,00 -3.000,00 -265,00 -2.735,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.089.267,57 -11.621.044,50 -1.434.857,79 -332.255,17 -13.388.157,46 -10.161.573,29 -3.226.584,17 -2.606.587,33
*** Verwaltungsergebnis -11.130.370,86 -10.565.964,00 -1.434.857,79 -332.255,17 -12.333.076,96 -9.201.325,49 -3.131.751,47 -2.606.587,33
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -133.804,00
** Finanzergebnis -133.804,00
**** Ordentliches Ergebnis -11.264.174,86 -10.565.964,00 -1.434.857,79 -332.255,17 -12.333.076,96 -9.201.325,49 -3.131.751,47 -2.606.587,33
* Außerordentliche Erträge 396,72 -396,72
* Außerordentliche Aufwendungen -48.751,00 -172.298,39 172.298,39
** Außerordentliches Ergebnis -48.751,00 -171.901,67 171.901,67
***** Jahresergebnis -11.312.925,86 -10.565.964,00 -1.434.857,79 -332.255,17 -12.333.076,96 -9.373.227,16 -2.959.849,80 -2.606.587,33
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.134.980,83 -950.936,59 -950.936,59 -1.173.685,00 222.748,41
****** Jahresergebnis nach ILV -12.447.906,69 -11.516.900,59 -1.434.857,79 -332.255,17 -13.284.013,55 -10.546.912,16 -2.737.101,39 -2.606.587,33

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1608 Parkierungseinrichtungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.847.442,44 1.587.000,00 1.587.000,00 2.102.603,44 -515.603,44
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 73.780,00 36.884,00 36.884,00 36.884,00
* Sonstige ordentliche Erträge 36.633,51
** Summe der ordentlichen Erträge 1.957.855,95 1.623.884,00 1.623.884,00 2.139.487,44 -515.603,44
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.368.759,39 -3.126.000,00 -3.126.000,00 -4.559.783,58 1.433.783,58
* Abschreibungen -5.088,14 5.088,14
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
164
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -64.000,00 -64.000,00 -64.000,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.368.759,39 -3.190.000,00 -3.190.000,00 -4.564.871,72 1.374.871,72
*** Verwaltungsergebnis -2.410.903,44 -1.566.116,00 -1.566.116,00 -2.425.384,28 859.268,28
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.410.903,44 -1.566.116,00 -1.566.116,00 -2.425.384,28 859.268,28
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -2.410.903,44 -1.566.116,00 -1.566.116,00 -2.425.384,28 859.268,28
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 156.114,00 201.096,00 201.096,00 154.980,00 46.116,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -5.112,96 -5.112,96 -5.112,96 -5.112,96
****** Jahresergebnis nach ILV -2.259.902,40 -1.370.132,96 -1.370.132,96 -2.275.517,24 905.384,28

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1609 traffiQ (Operativer Bereich)
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -9.587.878,68 -2.012.121,32 -2.012.121,32
165
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -9.587.878,68 -2.012.121,32 -2.012.121,32
*** Verwaltungsergebnis -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -9.587.878,68 -2.012.121,32 -2.012.121,32
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -9.587.878,68 -2.012.121,32 -2.012.121,32
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -523.600,30 523.600,30
** Außerordentliches Ergebnis -523.600,30 523.600,30
***** Jahresergebnis -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -10.111.478,98 -1.488.521,02 -2.012.121,32
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -9.221.086,17 -9.900.000,00 -1.700.000,00 -11.600.000,00 -10.111.478,98 -1.488.521,02 -2.012.121,32

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1610 traffiQ (Treuhandbereich)
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88
166
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88
*** Verwaltungsergebnis -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -13.553.990,59 -18.838.000,00 -3.251.000,00 -22.089.000,00 -14.788.977,12 -7.300.022,88 -7.300.022,88

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1611 Förderung Öffentl. Personennahverkehr
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 16.834.906,36 22.324.496,00 22.324.496,00 18.216.363,00 4.108.133,00
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge 16.834.906,36 22.324.496,00 22.324.496,00 18.216.363,00 4.108.133,00
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen 2.338.996,56 -166.383,99 -166.383,99 -349.155,75 182.771,76
* Abschreibungen -19.594.005,07 -32.925.112,00 -32.925.112,00 -21.195.528,99 -11.729.583,01
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
167
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -17.255.008,51 -32.925.112,00 -166.383,99 -33.091.495,99 -21.544.684,74 -11.546.811,25
*** Verwaltungsergebnis -420.102,15 -10.600.616,00 -166.383,99 -10.766.999,99 -3.328.321,74 -7.438.678,25
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -1.771,54
** Finanzergebnis -1.771,54
**** Ordentliches Ergebnis -421.873,69 -10.600.616,00 -166.383,99 -10.766.999,99 -3.328.321,74 -7.438.678,25
* Außerordentliche Erträge 77.148,00
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis 77.148,00
***** Jahresergebnis -344.725,69 -10.600.616,00 -166.383,99 -10.766.999,99 -3.328.321,74 -7.438.678,25
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -31.543,38 -30.099,71 -30.099,71 -32.394,97 2.295,26
****** Jahresergebnis nach ILV -376.269,07 -10.630.715,71 -166.383,99 -10.797.099,70 -3.360.716,71 -7.436.382,99

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1612 Verkehrsplanung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.150,00 12.150,00 12.150,00
* Sonstige ordentliche Erträge 3.546,53
** Summe der ordentlichen Erträge 3.546,53 12.150,00 12.150,00 12.150,00
* Personalaufwendungen -1.091.483,20 -792.000,00 -46.400,00 -838.400,00 -1.079.799,95 241.399,95
* Versorgungsaufwendungen -42.944,14 -127.000,00 46.400,00 -80.600,00 -87.891,55 7.291,55
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -592.365,99 -477.000,00 -26.784,82 -70.905,48 -574.690,30 -786.530,70 211.840,40 -37.576,35
* Abschreibungen -42.155,04 -64.140,50 -64.140,50 -37.111,68 -27.028,82
168
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.768.948,37 -1.460.140,50 -26.784,82 -70.905,48 -1.557.830,80 -1.991.333,88 433.503,08 -37.576,35
*** Verwaltungsergebnis -1.765.401,84 -1.447.990,50 -26.784,82 -70.905,48 -1.545.680,80 -1.991.333,88 445.653,08 -37.576,35
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.765.401,84 -1.447.990,50 -26.784,82 -70.905,48 -1.545.680,80 -1.991.333,88 445.653,08 -37.576,35
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.679,00 1.679,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.679,00 1.679,00
***** Jahresergebnis -1.765.401,84 -1.447.990,50 -26.784,82 -70.905,48 -1.545.680,80 -1.993.012,88 447.332,08 -37.576,35
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 85.176,79 72.235,88 72.235,88 94.748,72 -22.512,84
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -210.030,96 -185.124,60 -185.124,60 -215.907,34 30.782,74
****** Jahresergebnis nach ILV -1.890.256,01 -1.560.879,22 -26.784,82 -70.905,48 -1.658.569,52 -2.114.171,50 455.601,98 -37.576,35

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-17 Wohnen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 50.284,26 75.000,00 75.000,00 60.339,44 14.660,56
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 20.677,69 11.000,00 11.000,00 39.610,65 -28.610,65
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 460.338,04 365.000,00 365.000,00 193.004,09 171.995,91
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 130.222,70 30.000,00 30.000,00 615.402,58 -585.402,58
** Summe der ordentlichen Erträge 661.522,69 481.000,00 481.000,00 908.356,76 -427.356,76
* Personalaufwendungen -7.357.779,15 -6.940.000,00 -413.770,16 -7.353.770,16 -7.187.139,31 -166.630,85
* Versorgungsaufwendungen -912.880,36 -2.064.000,00 270.500,00 -1.793.500,00 -2.020.073,30 226.573,30
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.107.017,21 -9.262.000,00 -1.107.870,88 4.795.224,07 -5.574.646,81 -5.155.899,92 -418.746,89 -724.250,41
* Abschreibungen -167.569,74 -334.911,50 -334.911,50 -287.376,17 -47.535,33
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -215.853,05 -278.000,00 -246.404,55 -524.404,55 -189.696,43 -334.708,12 -334.708,12
169
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -471.711,68 -327.000,00 -327.000,00 -483.148,42 156.148,42
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -13.232.811,19 -19.205.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.908.233,02 -15.323.333,55 -584.899,47 -1.058.958,53
*** Verwaltungsergebnis -12.571.288,50 -18.724.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.427.233,02 -14.414.976,79 -1.012.256,23 -1.058.958,53
* Finanzerträge 2.984.042,42 2.076.000,00 2.076.000,00 3.056.565,32 -980.565,32
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 2.984.042,42 2.076.000,00 2.076.000,00 3.056.565,32 -980.565,32
**** Ordentliches Ergebnis -9.587.246,08 -16.648.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -13.351.233,02 -11.358.411,47 -1.992.821,55 -1.058.958,53
* Außerordentliche Erträge 1.500,00
* Außerordentliche Aufwendungen -582.863,34 582.863,34
** Außerordentliches Ergebnis 1.500,00 -582.863,34 582.863,34
***** Jahresergebnis -9.585.746,08 -16.648.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -13.351.233,02 -11.941.274,81 -1.409.958,21 -1.058.958,53
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.649.040,43 -1.666.487,76 -1.666.487,76 -1.671.433,27 4.945,51
****** Jahresergebnis nach ILV -11.234.786,51 -18.315.399,26 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.017.720,78 -13.612.708,08 -1.405.012,70 -1.058.958,53

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1701 Wohnen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 50.284,26 75.000,00 75.000,00 60.339,44 14.660,56
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 20.677,69 11.000,00 11.000,00 39.610,65 -28.610,65
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 460.338,04 365.000,00 365.000,00 193.004,09 171.995,91
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 130.222,70 30.000,00 30.000,00 615.402,58 -585.402,58
** Summe der ordentlichen Erträge 661.522,69 481.000,00 481.000,00 908.356,76 -427.356,76
* Personalaufwendungen -7.357.779,15 -6.940.000,00 -413.770,16 -7.353.770,16 -7.187.139,31 -166.630,85
* Versorgungsaufwendungen -912.880,36 -2.064.000,00 270.500,00 -1.793.500,00 -2.020.073,30 226.573,30
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.107.017,21 -9.262.000,00 -1.107.870,88 4.795.224,07 -5.574.646,81 -5.155.899,92 -418.746,89 -724.250,41
* Abschreibungen -167.569,74 -334.911,50 -334.911,50 -287.376,17 -47.535,33
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -215.853,05 -278.000,00 -246.404,55 -524.404,55 -189.696,43 -334.708,12 -334.708,12
170
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -471.711,68 -327.000,00 -327.000,00 -483.148,42 156.148,42
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -13.232.811,19 -19.205.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.908.233,02 -15.323.333,55 -584.899,47 -1.058.958,53
*** Verwaltungsergebnis -12.571.288,50 -18.724.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.427.233,02 -14.414.976,79 -1.012.256,23 -1.058.958,53
* Finanzerträge 2.984.042,42 2.076.000,00 2.076.000,00 3.056.565,32 -980.565,32
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 2.984.042,42 2.076.000,00 2.076.000,00 3.056.565,32 -980.565,32
**** Ordentliches Ergebnis -9.587.246,08 -16.648.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -13.351.233,02 -11.358.411,47 -1.992.821,55 -1.058.958,53
* Außerordentliche Erträge 1.500,00
* Außerordentliche Aufwendungen -582.863,34 582.863,34
** Außerordentliches Ergebnis 1.500,00 -582.863,34 582.863,34
***** Jahresergebnis -9.585.746,08 -16.648.911,50 -1.354.275,43 4.651.953,91 -13.351.233,02 -11.941.274,81 -1.409.958,21 -1.058.958,53
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.649.040,43 -1.666.487,76 -1.666.487,76 -1.671.433,27 4.945,51
****** Jahresergebnis nach ILV -11.234.786,51 -18.315.399,26 -1.354.275,43 4.651.953,91 -15.017.720,78 -13.612.708,08 -1.405.012,70 -1.058.958,53

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-18 Soziales
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 536.494,10 340.000,00 340.000,00 702.109,64 -362.109,64
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 11.513,00 12.041,00 -12.041,00
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 18.448.827,15 25.666.000,00 25.666.000,00 19.659.450,76 6.006.549,24
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen 114.845.259,38 111.325.000,00 111.325.000,00 142.234.136,57 -30.909.136,57
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 32.294.442,76 30.321.000,00 30.321.000,00 31.000.174,11 -679.174,11
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.865,00 672,00 672,00 1.345,73 -673,73
* Sonstige ordentliche Erträge 1.146.150,38 27.000,00 27.000,00 70.107,17 -43.107,17
** Summe der ordentlichen Erträge 167.286.551,77 167.679.672,00 167.679.672,00 193.679.364,98 -25.999.692,98
* Personalaufwendungen -69.178.204,05 -75.318.000,00 -2.975.784,00 -78.293.784,00 -69.918.471,40 -8.375.312,60
* Versorgungsaufwendungen -7.691.229,69 -18.162.000,00 2.967.800,00 -15.194.200,00 -17.198.067,17 2.003.867,17
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -20.216.495,26 -19.821.000,00 529.454,72 -19.291.545,28 -20.976.696,02 1.685.150,74
* Abschreibungen -5.012.138,42 -2.268.207,00 -2.268.207,00 -5.365.693,29 3.097.486,29
171
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -67.841.198,82 -69.494.000,00 -4.700.000,00 1.320.000,00 -72.874.000,00 -66.782.572,67 -6.091.427,33 -2.938.027,12
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen -605.077.245,24 -600.252.000,00 -356.570,11 -1.717.719,97 -602.326.290,08 -628.703.163,47 26.376.873,39 -469.651,07
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.826,16 -2.503,36 2.503,36
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -775.020.337,64 -785.315.207,00 -5.056.570,11 123.750,75 -790.248.026,36 -808.947.167,38 18.699.141,02 -3.407.678,19
*** Verwaltungsergebnis -607.733.785,87 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.267.802,40 -7.300.551,96 -3.407.678,19
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -607.733.785,87 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.267.802,40 -7.300.551,96 -3.407.678,19
* Außerordentliche Erträge 8.304,10 136.652,91 -136.652,91
* Außerordentliche Aufwendungen -126.647,56
** Außerordentliches Ergebnis -118.343,46 136.652,91 -136.652,91
***** Jahresergebnis -607.852.129,33 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.131.149,49 -7.437.204,87 -3.407.678,19
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 67.279,16 70.007,92 70.007,92 65.531,88 4.476,04
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -11.987.336,88 -12.183.181,92 -12.183.181,92 -12.180.157,92 -3.024,00
****** Jahresergebnis nach ILV -619.772.187,05 -629.748.709,00 -5.056.570,11 123.750,75 -634.681.528,36 -627.245.775,53 -7.435.752,83 -3.407.678,19

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1801 Leistungen des Jugend- und Sozialamtes
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 536.494,10 340.000,00 340.000,00 702.109,64 -362.109,64
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 11.513,00 12.041,00 -12.041,00
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 18.448.827,15 25.666.000,00 25.666.000,00 19.659.450,76 6.006.549,24
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen 114.845.259,38 111.325.000,00 111.325.000,00 142.234.136,57 -30.909.136,57
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 32.294.442,76 30.321.000,00 30.321.000,00 31.000.174,11 -679.174,11
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.865,00 672,00 672,00 1.345,73 -673,73
* Sonstige ordentliche Erträge 1.146.150,38 27.000,00 27.000,00 70.107,17 -43.107,17
** Summe der ordentlichen Erträge 167.286.551,77 167.679.672,00 167.679.672,00 193.679.364,98 -25.999.692,98
* Personalaufwendungen -69.178.204,05 -75.318.000,00 -2.975.784,00 -78.293.784,00 -69.918.471,40 -8.375.312,60
* Versorgungsaufwendungen -7.691.229,69 -18.162.000,00 2.967.800,00 -15.194.200,00 -17.198.067,17 2.003.867,17
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -20.216.495,26 -19.821.000,00 529.454,72 -19.291.545,28 -20.976.696,02 1.685.150,74
* Abschreibungen -5.012.138,42 -2.268.207,00 -2.268.207,00 -5.365.693,29 3.097.486,29
172
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -67.841.198,82 -69.494.000,00 -4.700.000,00 1.320.000,00 -72.874.000,00 -66.782.572,67 -6.091.427,33 -2.938.027,12
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen -605.077.245,24 -600.252.000,00 -356.570,11 -1.717.719,97 -602.326.290,08 -628.703.163,47 26.376.873,39 -469.651,07
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.826,16 -2.503,36 2.503,36
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -775.020.337,64 -785.315.207,00 -5.056.570,11 123.750,75 -790.248.026,36 -808.947.167,38 18.699.141,02 -3.407.678,19
*** Verwaltungsergebnis -607.733.785,87 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.267.802,40 -7.300.551,96 -3.407.678,19
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -607.733.785,87 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.267.802,40 -7.300.551,96 -3.407.678,19
* Außerordentliche Erträge 8.304,10 136.652,91 -136.652,91
* Außerordentliche Aufwendungen -126.647,56
** Außerordentliches Ergebnis -118.343,46 136.652,91 -136.652,91
***** Jahresergebnis -607.852.129,33 -617.635.535,00 -5.056.570,11 123.750,75 -622.568.354,36 -615.131.149,49 -7.437.204,87 -3.407.678,19
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 67.279,16 70.007,92 70.007,92 65.531,88 4.476,04
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -11.987.336,88 -12.183.181,92 -12.183.181,92 -12.180.157,92 -3.024,00
****** Jahresergebnis nach ILV -619.772.187,05 -629.748.709,00 -5.056.570,11 123.750,75 -634.681.528,36 -627.245.775,53 -7.435.752,83 -3.407.678,19

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-19 Gesundheit
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 393.772,88 373.000,00 373.000,00 446.721,43 -73.721,43
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 668.157,36 448.000,00 448.000,00 678.239,66 -230.239,66
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 857.437,06 948.000,00 948.000,00 787.309,57 160.690,43
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.640.108,58 2.388.000,00 2.388.000,00 2.505.193,97 -117.193,97
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.197.123,00 1.117.228,00 -1.117.228,00
* Sonstige ordentliche Erträge 22.791,87 4.000,00 4.000,00 31.331,72 -27.331,72
** Summe der ordentlichen Erträge 5.779.390,75 4.161.000,00 4.161.000,00 5.566.024,35 -1.405.024,35
* Personalaufwendungen -10.119.485,33 -10.436.000,00 -490.320,00 -10.926.320,00 -9.511.121,18 -1.415.198,82
* Versorgungsaufwendungen -582.790,41 -1.611.000,00 508.800,00 -1.102.200,00 -1.197.466,19 95.266,19
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.346.285,00 -3.697.000,00 -3.350.367,54 155.564,01 -6.891.803,53 -3.247.430,06 -3.644.373,47 -4.053.111,88
* Abschreibungen -2.596.680,02 -199.769,50 -199.769,50 -2.608.280,84 2.408.511,34
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -12.315.382,57 -12.706.000,00 -2.593.782,32 953,64 -15.298.828,68 -11.915.599,53 -3.383.229,15 -3.090.433,59
173
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -96.826,00 -51.000,00 -51.000,00 -48.736,00 -2.264,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -29.057.449,33 -28.700.769,50 -5.944.149,86 174.997,65 -34.469.921,71 -28.528.633,80 -5.941.287,91 -7.143.545,47
*** Verwaltungsergebnis -23.278.058,58 -24.539.769,50 -5.944.149,86 174.997,65 -30.308.921,71 -22.962.609,45 -7.346.312,26 -7.143.545,47
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -23.278.058,58 -24.539.769,50 -5.944.149,86 174.997,65 -30.308.921,71 -22.962.609,45 -7.346.312,26 -7.143.545,47
* Außerordentliche Erträge 913,99
* Außerordentliche Aufwendungen -9.814.940,17 -3.809.950,64 3.809.950,64
** Außerordentliches Ergebnis -9.814.026,18 -3.809.950,64 3.809.950,64
***** Jahresergebnis -33.092.084,76 -24.539.769,50 -5.944.149,86 174.997,65 -30.308.921,71 -26.772.560,09 -3.536.361,62 -7.143.545,47
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 510.839,28 510.839,28 510.839,28 510.839,28
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.673.945,44 -1.719.072,03 -1.719.072,03 -1.697.852,84 -21.219,19
****** Jahresergebnis nach ILV -34.255.190,92 -25.748.002,25 -5.944.149,86 174.997,65 -31.517.154,46 -27.959.573,65 -3.557.580,81 -7.143.545,47

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1901 Infektiologie
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 358.794,80 354.000,00 354.000,00 401.110,13 -47.110,13
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 287.778,48 152.000,00 152.000,00 294.136,12 -142.136,12
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 278.502,23 287.000,00 287.000,00 275.821,60 11.178,40
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 17.372,62 2.000,00 2.000,00 742,65 1.257,35
** Summe der ordentlichen Erträge 942.448,13 795.000,00 795.000,00 971.810,50 -176.810,50
* Personalaufwendungen -3.699.173,64 -3.669.000,00 -160.220,00 -3.829.220,00 -3.207.401,51 -621.818,49
* Versorgungsaufwendungen -556.887,48 -1.230.000,00 178.700,00 -1.051.300,00 -1.140.123,37 88.823,37
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.129.977,44 -2.805.000,00 -3.047.808,92 169.517,65 -5.683.291,27 -2.149.398,26 -3.533.893,01 -3.758.564,54
* Abschreibungen -373.144,98 -177.103,00 -177.103,00 -349.183,91 172.080,91
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -438.597,95 -449.000,00 -47.892,31 -13.000,00 -509.892,31 -451.800,09 -58.092,22 -56.802,97
174
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -96.486,40 -50.000,00 -50.000,00 -48.396,40 -1.603,60
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -7.294.267,89 -8.380.103,00 -3.095.701,23 174.997,65 -11.300.806,58 -7.346.303,54 -3.954.503,04 -3.815.367,51
*** Verwaltungsergebnis -6.351.819,76 -7.585.103,00 -3.095.701,23 174.997,65 -10.505.806,58 -6.374.493,04 -4.131.313,54 -3.815.367,51
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -6.351.819,76 -7.585.103,00 -3.095.701,23 174.997,65 -10.505.806,58 -6.374.493,04 -4.131.313,54 -3.815.367,51
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -960.898,00 960.898,00
** Außerordentliches Ergebnis -960.898,00 960.898,00
***** Jahresergebnis -6.351.819,76 -7.585.103,00 -3.095.701,23 174.997,65 -10.505.806,58 -7.335.391,04 -3.170.415,54 -3.815.367,51
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.849.985,58 4.441.320,85 4.441.320,85 4.123.166,99 318.153,86
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -805.225,42 -830.997,29 -830.997,29 -822.810,12 -8.187,17
****** Jahresergebnis nach ILV -3.307.059,60 -3.974.779,44 -3.095.701,23 174.997,65 -6.895.483,02 -4.035.034,17 -2.860.448,85 -3.815.367,51

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1902 Medizinische Dienste und Hygiene
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 27.907,97 14.000,00 14.000,00 34.757,80 -20.757,80
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 358.949,56 290.000,00 290.000,00 362.815,98 -72.815,98
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 51.397,65 37.000,00 37.000,00 37.000,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 637,37 490,13 -490,13
** Summe der ordentlichen Erträge 438.892,55 341.000,00 341.000,00 398.063,91 -57.063,91
* Personalaufwendungen -1.705.476,67 -1.760.000,00 -94.000,00 -1.854.000,00 -1.791.230,71 -62.769,29
* Versorgungsaufwendungen -94.000,00 94.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -227.493,18 -357.000,00 -88.784,00 -445.784,00 -256.113,66 -189.670,34 -117.100,00
* Abschreibungen -31.941,97 -8.031,00 -8.031,00 -30.329,70 22.298,70
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -215.977,92 -192.000,00 -192.000,00 -186.385,92 -5.614,08 -840,40
175
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -339,60 -1.000,00 -1.000,00 -339,60 -660,40
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.181.229,34 -2.412.031,00 -88.784,00 -2.500.815,00 -2.264.399,59 -236.415,41 -117.940,40
*** Verwaltungsergebnis -1.742.336,79 -2.071.031,00 -88.784,00 -2.159.815,00 -1.866.335,68 -293.479,32 -117.940,40
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.742.336,79 -2.071.031,00 -88.784,00 -2.159.815,00 -1.866.335,68 -293.479,32 -117.940,40
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -7.383,00 7.383,00
** Außerordentliches Ergebnis -7.383,00 7.383,00
***** Jahresergebnis -1.742.336,79 -2.071.031,00 -88.784,00 -2.159.815,00 -1.873.718,68 -286.096,32 -117.940,40
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 588.772,57 602.207,91 602.207,91 595.913,71 6.294,20
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.538.350,19 -1.721.432,46 -1.721.432,46 -1.622.698,55 -98.733,91
****** Jahresergebnis nach ILV -2.691.914,41 -3.190.255,55 -88.784,00 -3.279.039,55 -2.900.503,52 -378.536,03 -117.940,40

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1903 Kinder- und Jugendmedizin
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.622,11 7.330,00 -7.330,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 14.831,02 3.000,00 3.000,00 16.620,56 -13.620,56
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 528.106,45 558.000,00 558.000,00 521.758,70 36.241,30
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 89.810,65 69.000,00 69.000,00 87.310,66 -18.310,66
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.760,58 2.000,00 2.000,00 29.854,09 -27.854,09
** Summe der ordentlichen Erträge 640.130,81 632.000,00 632.000,00 662.874,01 -30.874,01
* Personalaufwendungen -2.568.180,85 -2.568.000,00 -122.000,00 -2.690.000,00 -2.396.462,99 -293.537,01
* Versorgungsaufwendungen -122.000,00 122.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -196.143,44 -238.000,00 -238.000,00 -353.314,12 115.314,12 -71.035,00
* Abschreibungen -26.106,00 -7.645,00 -7.645,00 -11.821,00 4.176,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -555.395,39 -587.000,00 -86.530,87 -673.530,87 -557.246,18 -116.284,69 -114.590,42
176
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.345.825,68 -3.522.645,00 -86.530,87 -3.609.175,87 -3.318.844,29 -290.331,58 -185.625,42
*** Verwaltungsergebnis -2.705.694,87 -2.890.645,00 -86.530,87 -2.977.175,87 -2.655.970,28 -321.205,59 -185.625,42
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.705.694,87 -2.890.645,00 -86.530,87 -2.977.175,87 -2.655.970,28 -321.205,59 -185.625,42
* Außerordentliche Erträge 913,99
* Außerordentliche Aufwendungen -11.934,00 11.934,00
** Außerordentliches Ergebnis 913,99 -11.934,00 11.934,00
***** Jahresergebnis -2.704.780,88 -2.890.645,00 -86.530,87 -2.977.175,87 -2.667.904,28 -309.271,59 -185.625,42
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 127.599,90 138.617,20 138.617,20 131.994,30 6.622,90
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.209.946,64 -2.507.994,70 -2.507.994,70 -2.340.259,85 -167.734,85
****** Jahresergebnis nach ILV -4.787.127,62 -5.260.022,50 -86.530,87 -5.346.553,37 -4.876.169,83 -470.383,54 -185.625,42

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1904 Psychiatrie
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.998,00 5.000,00 5.000,00 3.513,50 1.486,50
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 6.598,30 3.000,00 3.000,00 4.667,00 -1.667,00
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 277.932,96 353.000,00 353.000,00 265.150,87 87.849,13
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 39.807,00 24.600,00 -24.600,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 255,50 196,75 -196,75
** Summe der ordentlichen Erträge 327.591,76 361.000,00 361.000,00 298.128,12 62.871,88
* Personalaufwendungen -1.646.171,41 -1.764.000,00 -90.000,00 -1.854.000,00 -1.592.628,72 -261.371,28
* Versorgungsaufwendungen -90.000,00 90.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -145.531,25 -132.000,00 -132.000,00 -155.129,00 23.129,00 -37.128,00
* Abschreibungen -9.273,90 -4.263,00 -4.263,00 -4.261,00 -2,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.713.973,51 -1.742.000,00 -1.742.000,00 -1.712.933,95 -29.066,05 -40.000,00
177
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.514.950,07 -3.732.263,00 -3.732.263,00 -3.464.952,67 -267.310,33 -77.128,00
*** Verwaltungsergebnis -3.187.358,31 -3.371.263,00 -3.371.263,00 -3.166.824,55 -204.438,45 -77.128,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.187.358,31 -3.371.263,00 -3.371.263,00 -3.166.824,55 -204.438,45 -77.128,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -4.471,00 4.471,00
** Außerordentliches Ergebnis -4.471,00 4.471,00
***** Jahresergebnis -3.187.358,31 -3.371.263,00 -3.371.263,00 -3.171.295,55 -199.967,45 -77.128,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 91.925,50 98.523,19 98.523,19 92.751,97 5.771,22
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.025.258,73 -1.155.605,83 -1.155.605,83 -1.087.446,29 -68.159,54
****** Jahresergebnis nach ILV -4.120.691,54 -4.428.345,64 -4.428.345,64 -4.165.989,87 -262.355,77 -77.128,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1905 Drogen-, Sucht- und Präventionsthemen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 450,00 10,00 -10,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 400,00 -400,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.231.988,70 2.032.000,00 2.032.000,00 2.117.461,71 -85.461,71
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 765,80 48,10 -48,10
** Summe der ordentlichen Erträge 2.233.204,50 2.032.000,00 2.032.000,00 2.117.919,81 -85.919,81
* Personalaufwendungen -500.482,76 -675.000,00 -24.100,00 -699.100,00 -523.397,25 -175.702,75
* Versorgungsaufwendungen -25.902,93 -75.000,00 24.100,00 -50.900,00 -57.342,82 6.442,82
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -647.139,69 -165.000,00 -213.774,62 -13.953,64 -392.728,26 -333.475,02 -59.253,24 -69.284,34
* Abschreibungen -3.894,17 -2.727,50 -2.727,50 -3.924,23 1.196,73
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -9.391.437,80 -9.736.000,00 -2.459.359,14 13.953,64 -12.181.405,50 -9.007.233,39 -3.174.172,11 -2.878.199,80
178
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -10.568.857,35 -10.653.727,50 -2.673.133,76 -13.326.861,26 -9.925.372,71 -3.401.488,55 -2.947.484,14
*** Verwaltungsergebnis -8.335.652,85 -8.621.727,50 -2.673.133,76 -11.294.861,26 -7.807.452,90 -3.487.408,36 -2.947.484,14
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -8.335.652,85 -8.621.727,50 -2.673.133,76 -11.294.861,26 -7.807.452,90 -3.487.408,36 -2.947.484,14
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -777,00 777,00
** Außerordentliches Ergebnis -777,00 777,00
***** Jahresergebnis -8.335.652,85 -8.621.727,50 -2.673.133,76 -11.294.861,26 -7.808.229,90 -3.486.631,36 -2.947.484,14
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -242.608,73 -272.871,62 -272.871,62 -257.625,72 -15.245,90
****** Jahresergebnis nach ILV -8.578.261,58 -8.894.599,12 -2.673.133,76 -11.567.732,88 -8.065.855,62 -3.501.877,26 -2.947.484,14

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-1906 Städt. Kliniken Frankfurt a.M.-Höchst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.197.123,00 1.117.228,00 -1.117.228,00
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge 1.197.123,00 1.117.228,00 -1.117.228,00
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen -2.152.319,00 -2.208.761,00 2.208.761,00
179
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.152.319,00 -2.208.761,00 2.208.761,00
*** Verwaltungsergebnis -955.196,00 -1.091.533,00 1.091.533,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -955.196,00 -1.091.533,00 1.091.533,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -9.814.940,17 -2.824.487,64 2.824.487,64
** Außerordentliches Ergebnis -9.814.940,17 -2.824.487,64 2.824.487,64
***** Jahresergebnis -10.770.136,17 -3.916.020,64 3.916.020,64
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -10.770.136,17 -3.916.020,64 3.916.020,64

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-20 Bildung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 485.437,35 303.000,00 303.000,00 476.259,30 -173.259,30
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 173.404,85 168.000,00 168.000,00 180.249,53 -12.249,53
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 487.712,00 419.000,00 419.000,00 542.369,33 -123.369,33
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen 1.310.129,89 1.512.000,00 1.512.000,00 1.523.468,40 -11.468,40
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 38.760.812,84 36.765.000,00 36.765.000,00 38.071.951,01 -1.306.951,01
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 4.392.820,31 5.134.192,50 5.134.192,50 6.051.531,34 -917.338,84
* Sonstige ordentliche Erträge 15.895.294,74 10.549.000,00 10.549.000,00 16.537.367,63 -5.988.367,63
** Summe der ordentlichen Erträge 61.505.611,98 54.850.192,50 54.850.192,50 63.383.196,54 -8.533.004,04
* Personalaufwendungen -39.672.910,88 -41.878.000,00 -2.301.000,00 -44.179.000,00 -39.816.027,58 -4.362.972,42
* Versorgungsaufwendungen -795.484,55 -3.875.000,00 2.301.000,00 -1.574.000,00 -1.784.122,72 210.122,72
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -115.277.417,62 -105.340.000,00 -7.681.436,68 6.520.526,74 -106.500.909,94 -125.657.239,07 19.156.329,13 -8.698.818,99
* Abschreibungen -17.497.070,06 -25.832.214,68 -25.832.214,68 -21.446.526,08 -4.385.688,60
180
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -286.103.910,02 -340.208.000,00 -4.373.044,80 2.116.131,55 -342.464.913,25 -303.283.561,08 -39.181.352,17 -26.168.322,77
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen -5.076.973,43 -6.792.000,00 -6.792.000,00 -6.172.824,29 -619.175,71
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -93.982,45 -4.000,00 -4.000,00 -46.232,90 42.232,90
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -464.517.749,01 -523.929.214,68 -12.054.481,48 8.636.658,29 -527.347.037,87 -498.206.533,72 -29.140.504,15 -34.867.141,76
*** Verwaltungsergebnis -403.012.137,03 -469.079.022,18 -12.054.481,48 8.636.658,29 -472.496.845,37 -434.823.337,18 -37.673.508,19 -34.867.141,76
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -8.017.295,87 -7.765.000,00 -7.765.000,00 -7.764.499,53 -500,47
** Finanzergebnis -8.017.295,87 -7.765.000,00 -7.765.000,00 -7.764.499,53 -500,47
**** Ordentliches Ergebnis -411.029.432,90 -476.844.022,18 -12.054.481,48 8.636.658,29 -480.261.845,37 -442.587.836,71 -37.674.008,66 -34.867.141,76
* Außerordentliche Erträge 307.070,56 541.393,77 -541.393,77
* Außerordentliche Aufwendungen -3.301.684,22 -662.378,00 662.378,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.994.613,66 -120.984,23 120.984,23
***** Jahresergebnis -414.024.046,56 -476.844.022,18 -12.054.481,48 8.636.658,29 -480.261.845,37 -442.708.820,94 -37.553.024,43 -34.867.141,76
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 7.058,25 6.191,64 6.191,64 7.252,72 -1.061,08
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -10.952.561,60 -11.322.739,72 -11.322.739,72 -11.323.495,72 756,00
****** Jahresergebnis nach ILV -424.969.549,91 -488.160.570,26 -12.054.481,48 8.636.658,29 -491.578.393,45 -454.025.063,94 -37.553.329,51 -34.867.141,76

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2001 Schulbetriebsmanagement/pädag. Aufgaben
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 141.237,08 173.000,00 173.000,00 152.940,19 20.059,81
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 8.727,82 1.000,00 1.000,00 705,80 294,20
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 232.612,00 419.000,00 419.000,00 280.569,33 138.430,67
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 16.764.070,24 14.470.000,00 14.470.000,00 17.469.482,75 -2.999.482,75
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 4.392.820,31 4.909.821,00 4.909.821,00 6.007.390,38 -1.097.569,38
* Sonstige ordentliche Erträge 13.794.242,72 10.389.000,00 10.389.000,00 11.190.582,51 -801.582,51
** Summe der ordentlichen Erträge 35.333.710,17 30.361.821,00 30.361.821,00 35.101.670,96 -4.739.849,96
* Personalaufwendungen -29.281.970,08 -30.488.000,00 -1.737.000,00 -32.225.000,00 -29.332.978,80 -2.892.021,20
* Versorgungsaufwendungen -600.657,37 -2.917.000,00 1.737.000,00 -1.180.000,00 -1.328.947,75 148.947,75
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -108.107.150,94 -99.215.000,00 -7.391.508,91 6.701.680,07 -99.904.828,84 -119.756.692,23 19.851.863,39 -7.834.420,41
* Abschreibungen -14.893.127,92 -16.449.481,50 -16.449.481,50 -16.171.451,64 -278.029,86
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -20.399.516,24 -23.172.000,00 -2.082.268,80 -25.254.268,80 -26.433.585,63 1.179.316,83 -228.058,32
181
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -66.023,89 -37.768,22 37.768,22
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -173.348.446,44 -172.241.481,50 -9.473.777,71 6.701.680,07 -175.013.579,14 -193.061.424,27 18.047.845,13 -8.062.478,73
*** Verwaltungsergebnis -138.014.736,27 -141.879.660,50 -9.473.777,71 6.701.680,07 -144.651.758,14 -157.959.753,31 13.307.995,17 -8.062.478,73
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -8.017.295,87 -7.765.000,00 -7.765.000,00 -7.764.499,53 -500,47
** Finanzergebnis -8.017.295,87 -7.765.000,00 -7.765.000,00 -7.764.499,53 -500,47
**** Ordentliches Ergebnis -146.032.032,14 -149.644.660,50 -9.473.777,71 6.701.680,07 -152.416.758,14 -165.724.252,84 13.307.494,70 -8.062.478,73
* Außerordentliche Erträge 307.070,56 525.907,19 -525.907,19
* Außerordentliche Aufwendungen -3.297.661,22 -650.396,00 650.396,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.990.590,66 -124.488,81 124.488,81
***** Jahresergebnis -149.022.622,80 -149.644.660,50 -9.473.777,71 6.701.680,07 -152.416.758,14 -165.848.741,65 13.431.983,51 -8.062.478,73
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.793.178,26 1.995.467,99 1.995.467,99 1.909.577,05 85.890,94
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -10.401.192,04 -10.737.592,32 -10.737.592,32 -10.738.348,32 756,00
****** Jahresergebnis nach ILV -157.630.636,58 -158.386.784,83 -9.473.777,71 6.701.680,07 -161.158.882,47 -174.677.512,92 13.518.630,45 -8.062.478,73

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2002 Betrieb städtischer Kitas
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.145.497,41
* Abschreibungen -1.583.988,00 -1.583.988,00 -940.709,83 -643.278,17
182
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -82.170.920,38 -105.836.000,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -105.630.868,45 -78.733.204,00 -26.897.664,45 -25.466.664,45
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -83.316.417,79 -107.419.988,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -107.214.856,45 -79.673.913,83 -27.540.942,62 -25.466.664,45
*** Verwaltungsergebnis -83.316.417,79 -107.419.988,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -107.214.856,45 -79.673.913,83 -27.540.942,62 -25.466.664,45
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -83.316.417,79 -107.419.988,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -107.214.856,45 -79.673.913,83 -27.540.942,62 -25.466.664,45
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -83.316.417,79 -107.419.988,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -107.214.856,45 -79.673.913,83 -27.540.942,62 -25.466.664,45
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -83.316.417,79 -107.419.988,00 -1.911.000,00 2.116.131,55 -107.214.856,45 -79.673.913,83 -27.540.942,62 -25.466.664,45

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2003 Trägerübergreif. Kita-Aufgab.Tagespfl.
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 255.100,00 261.800,00 -261.800,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen 1.310.129,89 1.512.000,00 1.512.000,00 1.523.468,40 -11.468,40
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 21.794.873,30 22.290.000,00 22.290.000,00 20.396.391,80 1.893.608,20
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 224.371,50 224.371,50 44.140,96 180.230,54
* Sonstige ordentliche Erträge 1.920.211,31 105.000,00 105.000,00 5.292.260,63 -5.187.260,63
** Summe der ordentlichen Erträge 25.280.314,50 24.131.371,50 24.131.371,50 27.518.061,79 -3.386.690,29
* Personalaufwendungen -2.332.135,17 -3.652.000,00 -72.000,00 -3.724.000,00 -2.500.783,31 -1.223.216,69
* Versorgungsaufwendungen -95.645,07 -273.000,00 72.000,00 -201.000,00 -239.784,50 38.784,50
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.349.379,23 -1.507.000,00 -1.507.000,00 -1.678.150,99 171.150,99
* Abschreibungen -2.237.812,70 -7.472.608,18 -7.472.608,18 -3.905.675,35 -3.566.932,83
183
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -166.335.234,12 -195.940.000,00 -379.776,00 -196.319.776,00 -183.152.371,45 -13.167.404,55 -175.000,00
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen -5.076.973,43 -6.792.000,00 -6.792.000,00 -6.172.824,29 -619.175,71
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -24.204,56 -9.055,68 9.055,68
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -177.451.384,28 -215.636.608,18 -379.776,00 -216.016.384,18 -197.658.645,57 -18.357.738,61 -175.000,00
*** Verwaltungsergebnis -152.171.069,78 -191.505.236,68 -379.776,00 -191.885.012,68 -170.140.583,78 -21.744.428,90 -175.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -152.171.069,78 -191.505.236,68 -379.776,00 -191.885.012,68 -170.140.583,78 -21.744.428,90 -175.000,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -3.744,00 3.744,00
** Außerordentliches Ergebnis -3.744,00 3.744,00
***** Jahresergebnis -152.171.069,78 -191.505.236,68 -379.776,00 -191.885.012,68 -170.144.327,78 -21.740.684,90 -175.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.722.095,26 -1.941.186,06 -1.941.186,06 -1.823.543,55 -117.642,51
****** Jahresergebnis nach ILV -153.893.165,04 -193.446.422,74 -379.776,00 -193.826.198,74 -171.967.871,33 -21.858.327,41 -175.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2004 Jugend- u.Erwachsenenbildung, Kinderbüro
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 156.212,12 178.321,33 -178.321,33
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 111.516,27
** Summe der ordentlichen Erträge 267.728,39 178.321,33 -178.321,33
* Personalaufwendungen -446.611,65 -474.000,00 -30.000,00 -504.000,00 -440.441,31 -63.558,69
* Versorgungsaufwendungen -30.000,00 30.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -563.834,06 -470.000,00 -108.351,00 -28.500,00 -606.851,00 -589.784,28 -17.066,72 -153.077,59
* Abschreibungen
184
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -17.198.239,28 -15.260.000,00 -15.260.000,00 -14.964.400,00 -295.600,00 -298.600,00
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -475,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -18.209.159,99 -16.234.000,00 -108.351,00 -28.500,00 -16.370.851,00 -15.994.625,59 -376.225,41 -451.677,59
*** Verwaltungsergebnis -17.941.431,60 -16.234.000,00 -108.351,00 -28.500,00 -16.370.851,00 -15.816.304,26 -554.546,74 -451.677,59
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -17.941.431,60 -16.234.000,00 -108.351,00 -28.500,00 -16.370.851,00 -15.816.304,26 -554.546,74 -451.677,59
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -17.941.431,60 -16.234.000,00 -108.351,00 -28.500,00 -16.370.851,00 -15.816.304,26 -554.546,74 -451.677,59
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -287.687,89 -301.917,27 -301.917,27 -302.210,74 293,47
****** Jahresergebnis nach ILV -18.229.119,49 -16.535.917,27 -108.351,00 -28.500,00 -16.672.768,27 -16.118.515,00 -554.253,27 -451.677,59

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2007 Angebote der Stadtbücherei
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 344.200,27 130.000,00 130.000,00 323.319,11 -193.319,11
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 164.677,03 167.000,00 167.000,00 179.543,73 -12.543,73
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 45.657,18 5.000,00 5.000,00 27.755,13 -22.755,13
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 69.324,44 55.000,00 55.000,00 54.524,49 475,51
** Summe der ordentlichen Erträge 623.858,92 357.000,00 357.000,00 585.142,46 -228.142,46
* Personalaufwendungen -7.612.193,98 -7.264.000,00 -462.000,00 -7.726.000,00 -7.541.824,16 -184.175,84
* Versorgungsaufwendungen -99.182,11 -655.000,00 462.000,00 -193.000,00 -215.390,47 22.390,47
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.111.555,98 -4.148.000,00 -181.576,77 -152.653,33 -4.482.230,10 -3.632.611,57 -849.618,53 -711.320,99
* Abschreibungen -366.129,44 -326.137,00 -326.137,00 -428.689,26 102.552,26
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
185
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.279,00 -4.000,00 -4.000,00 591,00 -4.591,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.192.340,51 -12.397.137,00 -181.576,77 -152.653,33 -12.731.367,10 -11.817.924,46 -913.442,64 -711.320,99
*** Verwaltungsergebnis -11.568.481,59 -12.040.137,00 -181.576,77 -152.653,33 -12.374.367,10 -11.232.782,00 -1.141.585,10 -711.320,99
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -11.568.481,59 -12.040.137,00 -181.576,77 -152.653,33 -12.374.367,10 -11.232.782,00 -1.141.585,10 -711.320,99
* Außerordentliche Erträge 15.486,58 -15.486,58
* Außerordentliche Aufwendungen -4.023,00 -8.238,00 8.238,00
** Außerordentliches Ergebnis -4.023,00 7.248,58 -7.248,58
***** Jahresergebnis -11.572.504,59 -12.040.137,00 -181.576,77 -152.653,33 -12.374.367,10 -11.225.533,42 -1.148.833,68 -711.320,99
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00 1.200.000,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.527.706,42 -1.531.320,42 -1.531.320,42 -1.561.717,44 30.397,02
****** Jahresergebnis nach ILV -11.900.211,01 -12.371.457,42 -181.576,77 -152.653,33 -12.705.687,52 -11.587.250,86 -1.118.436,66 -711.320,99

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-21 Kultur, Freizeit und Sport
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 11.330.843,42 9.693.000,00 9.693.000,00 11.738.335,55 -2.045.335,55
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 22.575.245,94 24.180.000,00 24.180.000,00 23.740.046,74 439.953,26
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.779.359,36 992.000,00 992.000,00 2.345.815,25 -1.353.815,25
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 307.733,77 175.730,63 175.730,63 203.106,00 -27.375,37
* Sonstige ordentliche Erträge 5.342.241,92 3.558.000,00 3.558.000,00 4.839.762,83 -1.281.762,83
** Summe der ordentlichen Erträge 42.335.424,41 38.598.730,63 38.598.730,63 42.867.066,37 -4.268.335,74
* Personalaufwendungen -51.379.897,05 -50.494.000,00 -2.823.998,68 -53.317.998,68 -51.527.951,83 -1.790.046,85
* Versorgungsaufwendungen -1.583.140,23 -6.048.000,00 3.042.000,00 -3.006.000,00 -3.274.767,39 268.767,39
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -50.173.211,67 -45.938.000,00 -16.104.460,60 1.055.918,93 -60.986.541,67 -53.596.664,10 -7.389.877,57 -9.591.119,13
* Abschreibungen -7.643.149,03 -10.196.667,36 -10.196.667,36 -10.891.650,20 694.982,84
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -126.309.036,63 -133.759.000,00 -17.085.598,55 -350.141,32 -151.194.739,87 -137.310.372,81 -13.884.367,06 -13.515.270,94
186
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -116.766,08 -119.000,00 -119.000,00 -215.556,81 96.556,81
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -237.205.200,69 -246.554.667,36 -33.190.059,15 923.778,93 -278.820.947,58 -256.816.963,14 -22.003.984,44 -23.106.390,07
*** Verwaltungsergebnis -194.869.776,28 -207.955.936,73 -33.190.059,15 923.778,93 -240.222.216,95 -213.949.896,77 -26.272.320,18 -23.106.390,07
* Finanzerträge 584,73 287,00 -287,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -741.897,47 -670.000,00 -670.000,00 -711.175,30 41.175,30
** Finanzergebnis -741.312,74 -670.000,00 -670.000,00 -710.888,30 40.888,30
**** Ordentliches Ergebnis -195.611.089,02 -208.625.936,73 -33.190.059,15 923.778,93 -240.892.216,95 -214.660.785,07 -26.231.431,88 -23.106.390,07
* Außerordentliche Erträge 122.061,07 83.431,44 -83.431,44
* Außerordentliche Aufwendungen -1.640.578,73 -4.147.861,50 4.147.861,50
** Außerordentliches Ergebnis -1.518.517,66 -4.064.430,06 4.064.430,06
***** Jahresergebnis -197.129.606,68 -208.625.936,73 -33.190.059,15 923.778,93 -240.892.216,95 -218.725.215,13 -22.167.001,82 -23.106.390,07
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -5.817.689,12 -5.909.724,76 -5.909.724,76 -5.899.793,23 -9.931,53
****** Jahresergebnis nach ILV -202.947.295,80 -214.535.661,49 -33.190.059,15 923.778,93 -246.801.941,71 -224.625.008,36 -22.176.933,35 -23.106.390,07

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2101 Kulturelle Dienstleistungen und Projekte
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.909.962,96 750.000,00 750.000,00 1.485.132,44 -735.132,44
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 325.998,59 20.376,14 -20.376,14
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 43.614,00 24.822,00 24.822,00 24.822,00
* Sonstige ordentliche Erträge 2.260.549,35 2.094.000,00 2.094.000,00 2.228.463,62 -134.463,62
** Summe der ordentlichen Erträge 4.540.124,90 2.868.822,00 2.868.822,00 3.758.794,20 -889.972,20
* Personalaufwendungen -3.196.326,64 -3.287.000,00 24.397,93 -3.262.602,07 -3.192.024,82 -70.577,25
* Versorgungsaufwendungen -293.480,17 -743.000,00 179.000,00 -564.000,00 -622.060,80 58.060,80
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -8.078.992,90 -8.469.000,00 -2.843.541,77 1.504.500,00 -9.808.041,77 -6.379.017,26 -3.429.024,51 -3.066.061,53
* Abschreibungen -1.538.477,52 -1.802.691,67 -1.802.691,67 -1.421.200,02 -381.491,65
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -47.441.545,96 -51.971.000,00 -12.765.222,55 -350.141,32 -65.086.363,87 -52.796.241,51 -12.290.122,36 -12.330.716,24
187
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -11.903,96 -13.000,00 -13.000,00 -11.607,60 -1.392,40
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -60.560.727,15 -66.285.691,67 -15.608.764,32 1.357.756,61 -80.536.699,38 -64.422.152,01 -16.114.547,37 -15.396.777,77
*** Verwaltungsergebnis -56.020.602,25 -63.416.869,67 -15.608.764,32 1.357.756,61 -77.667.877,38 -60.663.357,81 -17.004.519,57 -15.396.777,77
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -56.020.602,25 -63.416.869,67 -15.608.764,32 1.357.756,61 -77.667.877,38 -60.663.357,81 -17.004.519,57 -15.396.777,77
* Außerordentliche Erträge 6.680,12 7.191,41 -7.191,41
* Außerordentliche Aufwendungen -558.061,69 -543.885,20 543.885,20
** Außerordentliches Ergebnis -551.381,57 -536.693,79 536.693,79
***** Jahresergebnis -56.571.983,82 -63.416.869,67 -15.608.764,32 1.357.756,61 -77.667.877,38 -61.200.051,60 -16.467.825,78 -15.396.777,77
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.545.961,57 202.932,58 202.932,58 1.628.461,88 -1.425.529,30
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -641.901,72 -651.916,92 -651.916,92 -651.160,92 -756,00
****** Jahresergebnis nach ILV -55.667.923,97 -63.865.854,01 -15.608.764,32 1.357.756,61 -78.116.861,72 -60.222.750,64 -17.894.111,08 -15.396.777,77

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2105 Zoologischer Garten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 4.015.880,12 3.880.000,00 3.880.000,00 4.324.326,60 -444.326,60
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 3.982,26
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 464.974,97 202.725,30 -202.725,30
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 143.816,77 89.209,63 89.209,63 120.079,00 -30.869,37
* Sonstige ordentliche Erträge 598.254,38 465.000,00 465.000,00 600.934,75 -135.934,75
** Summe der ordentlichen Erträge 5.226.908,50 4.434.209,63 4.434.209,63 5.248.065,65 -813.856,02
* Personalaufwendungen -6.853.940,48 -6.441.000,00 -398.000,00 -6.839.000,00 -6.776.060,34 -62.939,66
* Versorgungsaufwendungen -102.668,02 -593.000,00 398.000,00 -195.000,00 -212.521,83 17.521,83
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.340.208,82 -3.594.000,00 -48.496,52 -3.642.496,52 -4.286.230,41 643.733,89 -221.546,86
* Abschreibungen -969.953,56 -476.736,69 -476.736,69 -1.032.321,16 555.584,47
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
188
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -31.177,89 -34.000,00 -34.000,00 -32.509,29 -1.490,71
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.297.948,77 -11.138.736,69 -48.496,52 -11.187.233,21 -12.339.643,03 1.152.409,82 -221.546,86
*** Verwaltungsergebnis -7.071.040,27 -6.704.527,06 -48.496,52 -6.753.023,58 -7.091.577,38 338.553,80 -221.546,86
* Finanzerträge 584,73 287,00 -287,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -741.897,47 -670.000,00 -670.000,00 -711.175,30 41.175,30
** Finanzergebnis -741.312,74 -670.000,00 -670.000,00 -710.888,30 40.888,30
**** Ordentliches Ergebnis -7.812.353,01 -7.374.527,06 -48.496,52 -7.423.023,58 -7.802.465,68 379.442,10 -221.546,86
* Außerordentliche Erträge 10.532,11 1.413,53 -1.413,53
* Außerordentliche Aufwendungen -5.536,62 -27.271,01 27.271,01
** Außerordentliches Ergebnis 4.995,49 -25.857,48 25.857,48
***** Jahresergebnis -7.807.357,52 -7.374.527,06 -48.496,52 -7.423.023,58 -7.828.323,16 405.299,58 -221.546,86
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.692.769,19 -1.150.230,70 -1.150.230,70 -1.749.462,98 599.232,28
****** Jahresergebnis nach ILV -9.500.126,71 -8.524.757,76 -48.496,52 -8.573.254,28 -9.577.786,14 1.004.531,86 -221.546,86

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2112 Städtische Bühnen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 22.506.209,51 24.180.000,00 24.180.000,00 23.645.904,91 534.095,09
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 237.349,34 225.000,00 225.000,00 318.412,90 -93.412,90
** Summe der ordentlichen Erträge 22.743.558,85 24.405.000,00 24.405.000,00 23.964.317,81 440.682,19
* Personalaufwendungen -23.217.331,14 -23.355.000,00 -1.501.000,00 -24.856.000,00 -23.795.278,15 -1.060.721,85
* Versorgungsaufwendungen -178.234,92 -1.801.000,00 1.501.000,00 -300.000,00 -286.446,76 -13.553,24
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.626.356,86 -2.376.000,00 -5.512.553,96 2.062.265,60 -5.826.288,36 -3.983.801,26 -1.842.487,10 -1.935.910,03
* Abschreibungen -374.680,34 -2.128.285,50 -2.128.285,50 -1.421.360,73 -706.924,77
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -60.836.000,00 -62.248.000,00 -62.248.000,00 -61.836.000,00 -412.000,00
189
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -18.000,00 -18.000,00 -18.000,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -87.232.603,26 -91.926.285,50 -5.512.553,96 2.062.265,60 -95.376.573,86 -91.322.886,90 -4.053.686,96 -1.935.910,03
*** Verwaltungsergebnis -64.489.044,41 -67.521.285,50 -5.512.553,96 2.062.265,60 -70.971.573,86 -67.358.569,09 -3.613.004,77 -1.935.910,03
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -64.489.044,41 -67.521.285,50 -5.512.553,96 2.062.265,60 -70.971.573,86 -67.358.569,09 -3.613.004,77 -1.935.910,03
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -64.489.044,41 -67.521.285,50 -5.512.553,96 2.062.265,60 -70.971.573,86 -67.358.569,09 -3.613.004,77 -1.935.910,03
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -973.336,20 -988.776,84 -988.776,84 -988.776,84
****** Jahresergebnis nach ILV -65.462.380,61 -68.510.062,34 -5.512.553,96 2.062.265,60 -71.960.350,70 -68.347.345,93 -3.613.004,77 -1.935.910,03

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2114 Sporthallen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.564.160,00 2.425.000,00 2.425.000,00 2.791.376,95 -366.376,95
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 167.868,46 154.000,00 154.000,00 174.622,96 -20.622,96
** Summe der ordentlichen Erträge 2.732.028,46 2.579.000,00 2.579.000,00 2.965.999,91 -386.999,91
* Personalaufwendungen -2.090.204,71 -2.350.000,00 -161.000,00 -2.511.000,00 -2.091.163,03 -419.836,97
* Versorgungsaufwendungen -12.078,09 -184.000,00 161.000,00 -23.000,00 -24.835,68 1.835,68
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -7.721.004,14 -7.054.000,00 -746.687,40 -29.320,59 -7.830.007,99 -6.458.098,34 -1.371.909,65 -1.526.725,32
* Abschreibungen -1.508.536,60 -1.548.356,50 -1.548.356,50 -2.345.351,71 796.995,21
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
190
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -18.264,64 -19.000,00 -19.000,00 -198.043,96 179.043,96
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -11.350.088,18 -11.155.356,50 -746.687,40 -29.320,59 -11.931.364,49 -11.117.492,72 -813.871,77 -1.526.725,32
*** Verwaltungsergebnis -8.618.059,72 -8.576.356,50 -746.687,40 -29.320,59 -9.352.364,49 -8.151.492,81 -1.200.871,68 -1.526.725,32
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -8.618.059,72 -8.576.356,50 -746.687,40 -29.320,59 -9.352.364,49 -8.151.492,81 -1.200.871,68 -1.526.725,32
* Außerordentliche Erträge 13.393,30 3.290,78 -3.290,78
* Außerordentliche Aufwendungen -3.480,00 -8.480,59 8.480,59
** Außerordentliches Ergebnis 9.913,30 -5.189,81 5.189,81
***** Jahresergebnis -8.608.146,42 -8.576.356,50 -746.687,40 -29.320,59 -9.352.364,49 -8.156.682,62 -1.195.681,87 -1.526.725,32
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 138.860,46 177.790,00 177.790,00 141.242,35 36.547,65
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -949.820,60 -1.006.270,64 -1.006.270,64 -1.017.865,36 11.594,72
****** Jahresergebnis nach ILV -9.419.106,56 -9.404.837,14 -746.687,40 -29.320,59 -10.180.845,13 -9.033.305,63 -1.147.539,50 -1.526.725,32

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2115 Sportstätten und Sportstättenvergabe
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.224.293,72 1.303.000,00 1.303.000,00 1.228.915,69 74.084,31
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 258.109,85 84.000,00 84.000,00 224.542,66 -140.542,66
** Summe der ordentlichen Erträge 1.482.403,57 1.387.000,00 1.387.000,00 1.453.458,35 -66.458,35
* Personalaufwendungen -4.123.764,81 -3.625.000,00 -199.000,00 -3.824.000,00 -3.885.408,36 61.408,36
* Versorgungsaufwendungen -229.710,11 -675.000,00 199.000,00 -476.000,00 -558.687,68 82.687,68
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -7.403.635,54 -4.860.000,00 -1.695.695,22 266.500,19 -6.289.195,03 -6.232.364,96 -56.830,07 -670.226,74
* Abschreibungen -1.728.827,54 -2.409.899,00 -2.409.899,00 -2.985.336,77 575.437,77
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.000.000,00 -1.517.000,00 -2.451.000,00 -3.968.000,00 -3.968.000,00
191
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -45.501,63 -22.000,00 -22.000,00 31.815,62 -53.815,62
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -14.531.439,63 -13.108.899,00 -4.146.695,22 266.500,19 -16.989.094,03 -17.597.982,15 608.888,12 -670.226,74
*** Verwaltungsergebnis -13.049.036,06 -11.721.899,00 -4.146.695,22 266.500,19 -15.602.094,03 -16.144.523,80 542.429,77 -670.226,74
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -13.049.036,06 -11.721.899,00 -4.146.695,22 266.500,19 -15.602.094,03 -16.144.523,80 542.429,77 -670.226,74
* Außerordentliche Erträge 56.646,56 2.250,00 -2.250,00
* Außerordentliche Aufwendungen -1.072.382,66 -1.964.450,48 1.964.450,48
** Außerordentliches Ergebnis -1.015.736,10 -1.962.200,48 1.962.200,48
***** Jahresergebnis -14.064.772,16 -11.721.899,00 -4.146.695,22 266.500,19 -15.602.094,03 -18.106.724,28 2.504.630,25 -670.226,74
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 896.176,66 963.404,68 963.404,68 984.716,08 -21.311,40
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -863.857,04 -872.327,90 -872.327,90 -867.851,72 -4.476,18
****** Jahresergebnis nach ILV -14.032.452,54 -11.630.822,22 -4.146.695,22 266.500,19 -15.511.017,25 -17.989.859,92 2.478.842,67 -670.226,74

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2116 Sportförderung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 3.000,00 34.449,99 -34.449,99
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 587.422,82 62.553,79 -62.553,79
** Summe der ordentlichen Erträge 590.422,82 97.003,78 -97.003,78
* Personalaufwendungen -591.057,38 -615.000,00 -22.000,00 -637.000,00 -610.424,30 -26.575,70
* Versorgungsaufwendungen -58.703,17 -134.000,00 22.000,00 -112.000,00 -122.739,88 10.739,88
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.376.623,55 -5.537.000,00 -3.170.480,36 -8.707.480,36 -6.226.302,88 -2.481.177,48
* Abschreibungen -210.208,00 -230.208,00 -230.208,00 -273.218,38 43.010,38
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -17.030.650,67 -18.023.000,00 -1.869.376,00 -19.892.376,00 -18.707.821,30 -1.184.554,70 -1.184.554,70
192
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -19.267.242,77 -24.539.208,00 -5.039.856,36 -29.579.064,36 -25.940.506,74 -3.638.557,62 -1.184.554,70
*** Verwaltungsergebnis -18.676.819,95 -24.539.208,00 -5.039.856,36 -29.579.064,36 -25.843.502,96 -3.735.561,40 -1.184.554,70
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -18.676.819,95 -24.539.208,00 -5.039.856,36 -29.579.064,36 -25.843.502,96 -3.735.561,40 -1.184.554,70
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -18.676.819,95 -24.539.208,00 -5.039.856,36 -29.579.064,36 -25.843.502,96 -3.735.561,40 -1.184.554,70
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -474.146,80 -530.264,02 -530.264,02 -497.221,70 -33.042,32
****** Jahresergebnis nach ILV -19.150.966,75 -25.069.472,02 -5.039.856,36 -30.109.328,38 -26.340.724,66 -3.768.603,72 -1.184.554,70

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2118 Archäologisches Museum
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 121.649,83 125.000,00 125.000,00 123.584,32 1.415,68
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 7.880,00 38.000,00 38.000,00 71.580,00 -33.580,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.200,00 984,00 984,00 984,00
* Sonstige ordentliche Erträge 11.925,43 2.000,00 2.000,00 23.134,08 -21.134,08
** Summe der ordentlichen Erträge 153.655,26 165.984,00 165.984,00 219.282,40 -53.298,40
* Personalaufwendungen -1.164.125,70 -1.052.000,00 -62.000,00 -1.114.000,00 -1.126.980,46 12.980,46
* Versorgungsaufwendungen -62.958,34 -179.000,00 62.000,00 -117.000,00 -124.880,17 7.880,17
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -727.832,55 -547.000,00 -80.000,00 -134.500,00 -761.500,00 -807.035,82 45.535,82 -13.000,00
* Abschreibungen -198.606,24 -184.314,50 -184.314,50 -200.709,19 16.394,69
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -420,00 420,00
193
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -293,00 -1.000,00 -1.000,00 -293,00 -707,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.153.815,83 -1.963.314,50 -80.000,00 -134.500,00 -2.177.814,50 -2.260.318,64 82.504,14 -13.000,00
*** Verwaltungsergebnis -2.000.160,57 -1.797.330,50 -80.000,00 -134.500,00 -2.011.830,50 -2.041.036,24 29.205,74 -13.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.000.160,57 -1.797.330,50 -80.000,00 -134.500,00 -2.011.830,50 -2.041.036,24 29.205,74 -13.000,00
* Außerordentliche Erträge 9.500,00 403,02 -403,02
* Außerordentliche Aufwendungen -159,66 -1.312,73 1.312,73
** Außerordentliches Ergebnis 9.340,34 -909,71 909,71
***** Jahresergebnis -1.990.820,23 -1.797.330,50 -80.000,00 -134.500,00 -2.011.830,50 -2.041.945,95 30.115,45 -13.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -324.967,00 -259.892,32 -259.892,32 -332.238,53 72.346,21
****** Jahresergebnis nach ILV -2.315.787,23 -2.057.222,82 -80.000,00 -134.500,00 -2.271.722,82 -2.374.184,48 102.461,66 -13.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2121 Historisches Museum
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 441.003,77 395.000,00 395.000,00 428.793,27 -33.793,27
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 55.054,17 66.957,26 -66.957,26
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 556.674,47 130.000,00 130.000,00 358.873,86 -228.873,86
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.986,00 8.531,00 8.531,00 8.531,00
* Sonstige ordentliche Erträge 80.973,22 20.000,00 20.000,00 152.992,64 -132.992,64
** Summe der ordentlichen Erträge 1.146.691,63 553.531,00 553.531,00 1.016.148,03 -462.617,03
* Personalaufwendungen -2.212.383,41 -1.864.000,00 -89.000,00 -1.953.000,00 -1.978.981,00 25.981,00
* Versorgungsaufwendungen -73.088,60 -230.000,00 89.000,00 -141.000,00 -156.294,03 15.294,03
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.213.087,75 -3.376.000,00 -281.640,00 -1.023.521,73 -4.681.161,73 -3.555.058,53 -1.126.103,20 -1.039.635,03
* Abschreibungen -154.431,64 -370.877,50 -370.877,50 -152.327,81 -218.549,69
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
194
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.038,36 -4.000,00 -4.000,00 1.422,22 -5.422,22
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -5.654.029,76 -5.844.877,50 -281.640,00 -1.023.521,73 -7.150.039,23 -5.841.239,15 -1.308.800,08 -1.039.635,03
*** Verwaltungsergebnis -4.507.338,13 -5.291.346,50 -281.640,00 -1.023.521,73 -6.596.508,23 -4.825.091,12 -1.771.417,11 -1.039.635,03
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -4.507.338,13 -5.291.346,50 -281.640,00 -1.023.521,73 -6.596.508,23 -4.825.091,12 -1.771.417,11 -1.039.635,03
* Außerordentliche Erträge 837,12 19,00 -19,00
* Außerordentliche Aufwendungen -1.388.640,09 1.388.640,09
** Außerordentliches Ergebnis 837,12 -1.388.621,09 1.388.621,09
***** Jahresergebnis -4.506.501,01 -5.291.346,50 -281.640,00 -1.023.521,73 -6.596.508,23 -6.213.712,21 -382.796,02 -1.039.635,03
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -504.185,87 -358.023,85 -358.023,85 -518.219,08 160.195,23
****** Jahresergebnis nach ILV -5.010.686,88 -5.649.370,35 -281.640,00 -1.023.521,73 -6.954.532,08 -6.731.931,29 -222.600,79 -1.039.635,03

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2122 Museum für Angewandte Kunst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 232.797,43 195.000,00 195.000,00 166.767,88 28.232,12
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 238.417,75 130.000,00 130.000,00 56.667,56 73.332,44
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 39.577,00 15.551,00 15.551,00 9.557,00 5.994,00
* Sonstige ordentliche Erträge 256.402,99 118.000,00 118.000,00 164.073,21 -46.073,21
** Summe der ordentlichen Erträge 767.195,17 458.551,00 458.551,00 397.065,65 61.485,35
* Personalaufwendungen -1.398.148,51 -1.354.000,00 -41.955,00 -1.395.955,00 -1.292.906,21 -103.048,79
* Versorgungsaufwendungen -181.546,36 -392.000,00 61.000,00 -331.000,00 -346.439,27 15.439,27
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.905.523,12 -1.741.000,00 -1.310.365,37 -200.000,00 -3.251.365,37 -3.496.868,64 245.503,27 -565.013,62
* Abschreibungen -257.333,99 -235.412,00 -235.412,00 -237.486,77 2.074,77
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
195
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.944,44 -3.000,00 -3.000,00 -2.944,44 -55,56
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -5.745.496,42 -3.725.412,00 -1.310.365,37 -180.955,00 -5.216.732,37 -5.376.645,33 159.912,96 -565.013,62
*** Verwaltungsergebnis -4.978.301,25 -3.266.861,00 -1.310.365,37 -180.955,00 -4.758.181,37 -4.979.579,68 221.398,31 -565.013,62
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -4.978.301,25 -3.266.861,00 -1.310.365,37 -180.955,00 -4.758.181,37 -4.979.579,68 221.398,31 -565.013,62
* Außerordentliche Erträge 856,59 61.029,52 -61.029,52
* Außerordentliche Aufwendungen -146.398,00 146.398,00
** Außerordentliches Ergebnis 856,59 -85.368,48 85.368,48
***** Jahresergebnis -4.977.444,66 -3.266.861,00 -1.310.365,37 -180.955,00 -4.758.181,37 -5.064.948,16 306.766,79 -565.013,62
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -360.981,47 -277.355,88 -277.355,88 -371.406,00 94.050,12
****** Jahresergebnis nach ILV -5.338.426,13 -3.544.216,88 -1.310.365,37 -180.955,00 -5.035.537,25 -5.436.354,16 400.816,91 -565.013,62

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2123 Museum der Weltkulturen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 69.311,86 63.000,00 63.000,00 14.434,65 48.565,35
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 14.193,08 10.000,00 10.000,00 23.244,00 -13.244,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.319,00 1.020,00 1.020,00 1.020,00
* Sonstige ordentliche Erträge 28.334,45 27.000,00 27.000,00 23.300,88 3.699,12
** Summe der ordentlichen Erträge 115.158,39 101.020,00 101.020,00 61.999,53 39.020,47
* Personalaufwendungen -996.829,65 -1.011.000,00 -69.045,00 -1.080.045,00 -990.868,59 -89.176,41
* Versorgungsaufwendungen -73.357,14 -188.000,00 50.000,00 -138.000,00 -149.351,84 11.351,84
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.296.915,33 -1.355.000,00 -130.000,00 -115.000,00 -1.600.000,00 -1.557.740,92 -42.259,08 -100.000,00
* Abschreibungen -82.972,50 -77.752,00 -77.752,00 -94.850,58 17.098,58
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
196
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -309,16 -1.000,00 -1.000,00 -309,16 -690,84
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.450.383,78 -2.632.752,00 -130.000,00 -134.045,00 -2.896.797,00 -2.793.121,09 -103.675,91 -100.000,00
*** Verwaltungsergebnis -2.335.225,39 -2.531.732,00 -130.000,00 -134.045,00 -2.795.777,00 -2.731.121,56 -64.655,44 -100.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.335.225,39 -2.531.732,00 -130.000,00 -134.045,00 -2.795.777,00 -2.731.121,56 -64.655,44 -100.000,00
* Außerordentliche Erträge 2.270,31 2.533,39 -2.533,39
* Außerordentliche Aufwendungen -3.899,00 3.899,00
** Außerordentliches Ergebnis 2.270,31 -1.365,61 1.365,61
***** Jahresergebnis -2.332.955,08 -2.531.732,00 -130.000,00 -134.045,00 -2.795.777,00 -2.732.487,17 -63.289,83 -100.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -259.078,12 -189.634,18 -189.634,18 -267.147,82 77.513,64
****** Jahresergebnis nach ILV -2.592.033,20 -2.721.366,18 -130.000,00 -134.045,00 -2.985.411,18 -2.999.634,99 14.223,81 -100.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2124 Deutsches Architekturmuseum
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 112.028,38 150.000,00 150.000,00 335.596,69 -185.596,69
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 222.300,00 270.000,00 270.000,00 331.600,00 -61.600,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 21.656,00 21.656,00 21.656,00 21.656,00
* Sonstige ordentliche Erträge 136.587,60 45.000,00 45.000,00 99.631,69 -54.631,69
** Summe der ordentlichen Erträge 492.571,98 486.656,00 486.656,00 788.484,38 -301.828,38
* Personalaufwendungen -905.713,88 -889.000,00 -61.000,00 -950.000,00 -1.067.594,17 117.594,17
* Versorgungsaufwendungen -12.539,02 -86.000,00 61.000,00 -25.000,00 -28.290,87 3.290,87
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.541.824,63 -2.760.000,00 -140.000,00 -250.000,00 -3.150.000,00 -3.875.681,43 725.681,43
* Abschreibungen -64.381,66 -54.202,00 -54.202,00 -73.256,22 19.054,22
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
197
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -769,64 -1.000,00 -1.000,00 -745,64 -254,36
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.525.228,83 -3.790.202,00 -140.000,00 -250.000,00 -4.180.202,00 -5.045.568,33 865.366,33
*** Verwaltungsergebnis -4.032.656,85 -3.303.546,00 -140.000,00 -250.000,00 -3.693.546,00 -4.257.083,95 563.537,95
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -4.032.656,85 -3.303.546,00 -140.000,00 -250.000,00 -3.693.546,00 -4.257.083,95 563.537,95
* Außerordentliche Erträge 19.871,93 4.485,50 -4.485,50
* Außerordentliche Aufwendungen -20,76 -15,40 15,40
** Außerordentliches Ergebnis 19.851,17 4.470,10 -4.470,10
***** Jahresergebnis -4.012.805,68 -3.303.546,00 -140.000,00 -250.000,00 -3.693.546,00 -4.252.613,85 559.067,85
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -239.324,21 -178.724,65 -178.724,65 -245.903,38 67.178,73
****** Jahresergebnis nach ILV -4.252.129,89 -3.482.270,65 -140.000,00 -250.000,00 -3.872.270,65 -4.498.517,23 626.246,58

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2125 Museum für Moderne Kunst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 406.413,71 243.000,00 243.000,00 587.684,31 -344.684,31
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 519.927,65 879.883,96 -879.883,96
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 26.542,00 13.250,00 13.250,00 13.250,00
* Sonstige ordentliche Erträge 431.953,86 131.000,00 131.000,00 523.311,08 -392.311,08
** Summe der ordentlichen Erträge 1.384.837,22 387.250,00 387.250,00 2.004.129,35 -1.616.879,35
* Personalaufwendungen -1.098.059,59 -1.169.000,00 -76.000,00 -1.245.000,00 -1.171.093,83 -73.906,17
* Versorgungsaufwendungen -8.922,39 -95.000,00 76.000,00 -19.000,00 -22.563,78 3.563,78
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.295.053,43 -2.079.000,00 -85.000,00 -550.000,00 -2.714.000,00 -4.330.860,18 1.616.860,18 -131.000,00
* Abschreibungen -210.121,22 -209.542,50 -209.542,50 -212.213,34 2.670,84
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -840,00 -1.890,00 1.890,00
198
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -724,32 -1.000,00 -1.000,00 -724,32 -275,68
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.613.720,95 -3.553.542,50 -85.000,00 -550.000,00 -4.188.542,50 -5.739.345,45 1.550.802,95 -131.000,00
*** Verwaltungsergebnis -3.228.883,73 -3.166.292,50 -85.000,00 -550.000,00 -3.801.292,50 -3.735.216,10 -66.076,40 -131.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.228.883,73 -3.166.292,50 -85.000,00 -550.000,00 -3.801.292,50 -3.735.216,10 -66.076,40 -131.000,00
* Außerordentliche Erträge 1.473,03 685,11 -685,11
* Außerordentliche Aufwendungen -3.236,00 3.236,00
** Außerordentliches Ergebnis 1.473,03 -2.550,89 2.550,89
***** Jahresergebnis -3.227.410,70 -3.166.292,50 -85.000,00 -550.000,00 -3.801.292,50 -3.737.766,99 -63.525,51 -131.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -303.663,49 -232.014,51 -232.014,51 -311.040,28 79.025,77
****** Jahresergebnis nach ILV -3.531.074,19 -3.398.307,01 -85.000,00 -550.000,00 -4.033.307,01 -4.048.807,27 15.500,26 -131.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2126 Jüdisches Museum
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 160.497,24 112.000,00 112.000,00 124.630,70 -12.630,70
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 10.000,00 27.184,57 -27.184,57
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 291.992,85 409.000,00 409.000,00 359.614,43 49.385,57
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 4.023,00 3.207,00 3.207,00 3.207,00
* Sonstige ordentliche Erträge 197.643,03 123.000,00 123.000,00 146.871,46 -23.871,46
** Summe der ordentlichen Erträge 664.156,12 647.207,00 647.207,00 661.508,16 -14.301,16
* Personalaufwendungen -1.168.335,46 -1.097.000,00 -54.396,61 -1.151.396,61 -1.161.804,88 10.408,27
* Versorgungsaufwendungen -40.395,22 -145.000,00 69.000,00 -76.000,00 -82.139,38 6.139,38
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.524.723,79 -1.267.000,00 -457.004,54 -1.724.004,54 -1.508.608,82 -215.395,72 -201.000,00
* Abschreibungen -46.820,75 -34.600,00 -34.600,00 -40.110,75 5.510,75
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
199
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -535,80 -1.000,00 -1.000,00 -535,80 -464,20
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.780.811,02 -2.544.600,00 -442.401,15 -2.987.001,15 -2.793.199,63 -193.801,52 -201.000,00
*** Verwaltungsergebnis -2.116.654,90 -1.897.393,00 -442.401,15 -2.339.794,15 -2.131.691,47 -208.102,68 -201.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.116.654,90 -1.897.393,00 -442.401,15 -2.339.794,15 -2.131.691,47 -208.102,68 -201.000,00
* Außerordentliche Erträge 130,18 -130,18
* Außerordentliche Aufwendungen -46.348,00 46.348,00
** Außerordentliches Ergebnis -46.217,82 46.217,82
***** Jahresergebnis -2.116.654,90 -1.897.393,00 -442.401,15 -2.339.794,15 -2.177.909,29 -161.884,86 -201.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -241.718,80 -181.464,69 -181.464,69 -248.643,06 67.178,37
****** Jahresergebnis nach ILV -2.358.373,70 -2.078.857,69 -442.401,15 -2.521.258,84 -2.426.552,35 -94.706,49 -201.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2127 Institut für Stadtgeschichte
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 69.844,40 52.000,00 52.000,00 92.642,06 -40.642,06
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 137.000,00 5.000,00 5.000,00 41.250,00 -36.250,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten -2.500,00 -2.500,00 -2.500,00
* Sonstige ordentliche Erträge 88.867,14 70.000,00 70.000,00 96.917,11 -26.917,11
** Summe der ordentlichen Erträge 295.711,54 124.500,00 124.500,00 230.809,17 -106.309,17
* Personalaufwendungen -2.363.675,69 -2.385.000,00 -114.000,00 -2.499.000,00 -2.387.363,69 -111.636,31
* Versorgungsaufwendungen -255.458,68 -603.000,00 114.000,00 -489.000,00 -537.515,42 48.515,42
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.121.429,26 -923.000,00 -60.000,00 -18.000,00 -1.001.000,00 -898.994,65 -102.005,35 -121.000,00
* Abschreibungen -297.797,47 -433.789,50 -433.789,50 -401.906,77 -31.882,73
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
200
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.303,24 -1.000,00 -1.000,00 -1.081,44 81,44
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.041.664,34 -4.345.789,50 -60.000,00 -18.000,00 -4.423.789,50 -4.226.861,97 -196.927,53 -121.000,00
*** Verwaltungsergebnis -3.745.952,80 -4.221.289,50 -60.000,00 -18.000,00 -4.299.289,50 -3.996.052,80 -303.236,70 -121.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.745.952,80 -4.221.289,50 -60.000,00 -18.000,00 -4.299.289,50 -3.996.052,80 -303.236,70 -121.000,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -937,34 -13.925,00 13.925,00
** Außerordentliches Ergebnis -937,34 -13.925,00 13.925,00
***** Jahresergebnis -3.746.890,14 -4.221.289,50 -60.000,00 -18.000,00 -4.299.289,50 -4.009.977,80 -289.311,70 -121.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -568.937,30 -376.954,92 -376.954,92 -587.275,87 210.320,95
****** Jahresergebnis nach ILV -4.315.827,44 -4.598.244,42 -60.000,00 -18.000,00 -4.676.244,42 -4.597.253,67 -78.990,75 -121.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-22 Umwelt
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 5.449.634,50 4.934.000,00 4.934.000,00 5.221.130,19 -287.130,19
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 148.681.970,50 153.161.000,00 153.161.000,00 146.400.535,71 6.760.464,29
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 4.040.409,92 4.607.000,00 4.607.000,00 4.226.919,56 380.080,44
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge -9.223,00
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 402.036,22 161.000,00 161.000,00 335.779,40 -174.779,40
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 100.826,00 163.311,50 163.311,50 150.350,30 12.961,20
* Sonstige ordentliche Erträge 16.164.879,60 14.271.000,00 500.000,00 14.771.000,00 21.623.324,24 -6.852.324,24
** Summe der ordentlichen Erträge 174.830.533,74 177.297.311,50 500.000,00 177.797.311,50 177.958.039,40 -160.727,90
* Personalaufwendungen -41.344.275,83 -41.131.000,00 -2.381.000,00 -43.512.000,00 -40.680.131,97 -2.831.868,03
* Versorgungsaufwendungen -1.036.452,60 -4.381.000,00 2.381.000,00 -2.000.000,00 -2.209.959,02 209.959,02
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -178.500.533,72 -186.232.000,00 -9.230.434,15 -262.984,64 -195.725.418,79 -181.785.382,97 -13.940.035,82 -8.676.633,70
* Abschreibungen -5.966.782,67 -6.286.800,43 -6.286.800,43 -6.568.351,31 281.550,88
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -409.298,51 -377.000,00 -11.833,04 -388.833,04 -404.772,54 15.939,50 -2.000,00
201
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -112.026,00 112.026,00
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.135.089,15 -1.240.000,00 -2.000,00 -1.242.000,00 -1.659.890,73 417.890,73
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -228.392.432,48 -239.647.800,43 -9.242.267,19 -264.984,64 -249.155.052,26 -233.420.514,54 -15.734.537,72 -8.678.633,70
*** Verwaltungsergebnis -53.561.898,74 -62.350.488,93 -9.242.267,19 235.015,36 -71.357.740,76 -55.462.475,14 -15.895.265,62 -8.678.633,70
* Finanzerträge 6.086.457,80 5.768.000,00 5.768.000,00 7.166.512,35 -1.398.512,35
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -1.198,67
** Finanzergebnis 6.085.259,13 5.768.000,00 5.768.000,00 7.166.512,35 -1.398.512,35
**** Ordentliches Ergebnis -47.476.639,61 -56.582.488,93 -9.242.267,19 235.015,36 -65.589.740,76 -48.295.962,79 -17.293.777,97 -8.678.633,70
* Außerordentliche Erträge 58.822,29 1.119.444,31 -1.119.444,31
* Außerordentliche Aufwendungen -856.087,16 -233.090,39 233.090,39
** Außerordentliches Ergebnis -797.264,87 886.353,92 -886.353,92
***** Jahresergebnis -48.273.904,48 -56.582.488,93 -9.242.267,19 235.015,36 -65.589.740,76 -47.409.608,87 -18.180.131,89 -8.678.633,70
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.694.098,61 1.437.583,43 1.437.583,43 1.508.820,94 -71.237,51
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -9.521.685,51 -9.579.365,60 -9.579.365,60 -9.586.583,08 7.217,48
****** Jahresergebnis nach ILV -56.101.491,38 -64.724.271,10 -9.242.267,19 235.015,36 -73.731.522,93 -55.487.371,01 -18.244.151,92 -8.678.633,70

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2201 Umweltplanung und Umweltservice
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 7.886,50 2.972,93 -2.972,93
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 185.372,01 154.000,00 154.000,00 194.761,30 -40.761,30
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 13.537,51 2.000,00 2.000,00 75.000,00 -73.000,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 9.725,59 38.887,58 -38.887,58
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 37.500,00 37.500,00 37.500,00
* Sonstige ordentliche Erträge 107.532,05 500.000,00 500.000,00 290.397,73 209.602,27
** Summe der ordentlichen Erträge 324.053,66 193.500,00 500.000,00 693.500,00 602.019,54 91.480,46
* Personalaufwendungen -2.532.320,88 -2.534.000,00 -113.000,00 -2.647.000,00 -2.341.834,52 -305.165,48
* Versorgungsaufwendungen -422.806,45 -929.000,00 113.000,00 -816.000,00 -902.287,86 86.287,86
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.415.835,20 -2.215.000,00 -416.684,59 -2.631.684,59 -2.721.494,84 89.810,25 -148.565,98
* Abschreibungen -107.044,59 -92.090,00 -92.090,00 -124.587,38 32.497,38
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -253.471,33 -246.000,00 -246.000,00 -255.101,08 9.101,08
202
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -432,00 -1.000,00 -1.000,00 -449,64 -550,36
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -5.731.910,45 -6.017.090,00 -416.684,59 -6.433.774,59 -6.345.755,32 -88.019,27 -148.565,98
*** Verwaltungsergebnis -5.407.856,79 -5.823.590,00 -416.684,59 500.000,00 -5.740.274,59 -5.743.735,78 3.461,19 -148.565,98
* Finanzerträge -153,00 -60,00 60,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis -153,00 -60,00 60,00
**** Ordentliches Ergebnis -5.408.009,79 -5.823.590,00 -416.684,59 500.000,00 -5.740.274,59 -5.743.795,78 3.521,19 -148.565,98
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -156.412,79 156.412,79
** Außerordentliches Ergebnis -156.412,79 156.412,79
***** Jahresergebnis -5.408.009,79 -5.823.590,00 -416.684,59 500.000,00 -5.740.274,59 -5.900.208,57 159.933,98 -148.565,98
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.747.393,59 3.203.871,87 3.203.871,87 2.916.603,46 287.268,41
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -857.512,92 -875.002,46 -875.002,46 -872.997,57 -2.004,89
****** Jahresergebnis nach ILV -3.518.129,12 -3.494.720,59 -416.684,59 500.000,00 -3.411.405,18 -3.856.602,68 445.197,50 -148.565,98

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2202 Umweltcontrolling
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 19.204,10 25.000,00 25.000,00 6.102,00 18.898,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 252.801,13 57.000,00 57.000,00 260.814,64 -203.814,64
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 2.843.975,15 3.373.000,00 3.373.000,00 2.976.111,63 396.888,37
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.252,70 31.000,00 31.000,00 17.391,00 13.609,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 54.657,60 11.231,74 -11.231,74
** Summe der ordentlichen Erträge 3.172.890,68 3.486.000,00 3.486.000,00 3.271.651,01 214.348,99
* Personalaufwendungen -2.917.279,11 -3.053.000,00 -152.000,00 -3.205.000,00 -2.978.179,69 -226.820,31
* Versorgungsaufwendungen -152.000,00 152.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -744.909,68 -1.044.000,00 -700.192,85 -1.744.192,85 -825.971,22 -918.221,63 -1.003.132,88
* Abschreibungen -136.736,76 -101.725,00 -101.725,00 -136.873,93 35.148,93
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
203
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.379,54 -2.000,00 -2.000,00 -1.207,54 -792,46
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.800.305,09 -4.352.725,00 -700.192,85 -5.052.917,85 -3.942.232,38 -1.110.685,47 -1.003.132,88
*** Verwaltungsergebnis -627.414,41 -866.725,00 -700.192,85 -1.566.917,85 -670.581,37 -896.336,48 -1.003.132,88
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -627.414,41 -866.725,00 -700.192,85 -1.566.917,85 -670.581,37 -896.336,48 -1.003.132,88
* Außerordentliche Erträge 580,14 -580,14
* Außerordentliche Aufwendungen -3.632,00 3.632,00
** Außerordentliches Ergebnis -3.051,86 3.051,86
***** Jahresergebnis -627.414,41 -866.725,00 -700.192,85 -1.566.917,85 -673.633,23 -893.284,62 -1.003.132,88
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 173.815,15 180.765,85 180.765,85 233.370,20 -52.604,35
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.337.489,86 -2.649.059,07 -2.649.059,07 -2.450.811,94 -198.247,13
****** Jahresergebnis nach ILV -2.791.089,12 -3.335.018,22 -700.192,85 -4.035.211,07 -2.891.074,97 -1.144.136,10 -1.003.132,88

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2203 Anlagen der Abfallwirtschaft
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 3.646,20 50.000,00 50.000,00 1.471,92 48.528,08
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.716,00 6.356,00 6.356,00 6.356,00
* Sonstige ordentliche Erträge 324.168,14 442.694,14 -442.694,14
** Summe der ordentlichen Erträge 340.530,34 56.356,00 56.356,00 450.522,06 -394.166,06
* Personalaufwendungen -211.627,41 -333.000,00 -15.000,00 -348.000,00 -212.411,14 -135.588,86
* Versorgungsaufwendungen -15.000,00 15.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -347.278,85 -112.000,00 -100.000,00 -212.000,00 -409.350,84 197.350,84 -103.063,00
* Abschreibungen -1.182.508,20 -1.171.953,00 -1.171.953,00 -1.182.238,29 10.285,29
204
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -963.096,40 -1.085.000,00 -1.085.000,00 -1.134.003,63 49.003,63
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.704.510,86 -2.716.953,00 -100.000,00 -2.816.953,00 -2.938.003,90 121.050,90 -103.063,00
*** Verwaltungsergebnis -2.363.980,52 -2.660.597,00 -100.000,00 -2.760.597,00 -2.487.481,84 -273.115,16 -103.063,00
* Finanzerträge 4.730.984,08 3.027.000,00 3.027.000,00 4.261.151,13 -1.234.151,13
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 4.730.984,08 3.027.000,00 3.027.000,00 4.261.151,13 -1.234.151,13
**** Ordentliches Ergebnis 2.367.003,56 366.403,00 -100.000,00 266.403,00 1.773.669,29 -1.507.266,29 -103.063,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -2.527,00 2.527,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.527,00 2.527,00
***** Jahresergebnis 2.367.003,56 366.403,00 -100.000,00 266.403,00 1.771.142,29 -1.504.739,29 -103.063,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 154.020,34 252.241,24 252.241,24 151.610,64 100.630,60
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -179.195,53 -199.449,99 -199.449,99 -238.991,43 39.541,44
****** Jahresergebnis nach ILV 2.341.828,37 419.194,25 -100.000,00 319.194,25 1.683.761,50 -1.364.567,25 -103.063,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2204 Energie und Klimaschutz
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 94.413,83 5.000,00 5.000,00 23.094,40 -18.094,40
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 1.000,00 1.000,00 1.000,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.422,40 2.247,75 -2.247,75
** Summe der ordentlichen Erträge 96.836,23 6.000,00 6.000,00 25.342,15 -19.342,15
* Personalaufwendungen -592.921,31 -572.000,00 -34.000,00 -606.000,00 -492.647,31 -113.352,69
* Versorgungsaufwendungen -34.000,00 34.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -588.033,53 -1.673.000,00 -1.694.841,52 307.000,00 -3.060.841,52 -594.549,89 -2.466.291,63 -2.440.943,78
* Abschreibungen -3.535,67 -3.677,50 -3.677,50 -14.122,60 10.445,10
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -29.090,00 -44.690,00 44.690,00
205
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.213.580,51 -2.282.677,50 -1.694.841,52 307.000,00 -3.670.519,02 -1.146.009,80 -2.524.509,22 -2.440.943,78
*** Verwaltungsergebnis -1.116.744,28 -2.276.677,50 -1.694.841,52 307.000,00 -3.664.519,02 -1.120.667,65 -2.543.851,37 -2.440.943,78
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.116.744,28 -2.276.677,50 -1.694.841,52 307.000,00 -3.664.519,02 -1.120.667,65 -2.543.851,37 -2.440.943,78
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -1.116.744,28 -2.276.677,50 -1.694.841,52 307.000,00 -3.664.519,02 -1.120.667,65 -2.543.851,37 -2.440.943,78
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -380.252,54 -428.089,53 -428.089,53 -400.267,44 -27.822,09
****** Jahresergebnis nach ILV -1.496.996,82 -2.704.767,03 -1.694.841,52 307.000,00 -4.092.608,55 -1.520.935,09 -2.571.673,46 -2.440.943,78

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2206 Oberirdische Gewässer
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -320.525,95 -389.000,00 -73.594,58 -462.594,58 -391.658,25 -70.936,33 -70.936,33
* Abschreibungen -3.737,00 -3.737,00 -3.737,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
206
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -320.525,95 -392.737,00 -73.594,58 -466.331,58 -391.658,25 -74.673,33 -70.936,33
*** Verwaltungsergebnis -320.525,95 -392.737,00 -73.594,58 -466.331,58 -391.658,25 -74.673,33 -70.936,33
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -320.525,95 -392.737,00 -73.594,58 -466.331,58 -391.658,25 -74.673,33 -70.936,33
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -320.525,95 -392.737,00 -73.594,58 -466.331,58 -391.658,25 -74.673,33 -70.936,33
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -320.525,95 -392.737,00 -73.594,58 -466.331,58 -391.658,25 -74.673,33 -70.936,33

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2207 StadtForst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.125.623,57 546.000,00 546.000,00 990.191,59 -444.191,59
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 45.374,26 40.000,00 40.000,00 30.980,25 9.019,75
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 12.550,26 2.000,00 2.000,00 847,39 1.152,61
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 14.914,21 2.632,60 -2.632,60
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 5.338,00 600,00 600,00 7.071,00 -6.471,00
* Sonstige ordentliche Erträge 1.250.228,92 1.120.000,00 1.120.000,00 1.651.655,17 -531.655,17
** Summe der ordentlichen Erträge 2.454.029,22 1.708.600,00 1.708.600,00 2.683.378,00 -974.778,00
* Personalaufwendungen -2.324.031,46 -2.483.000,00 -153.000,00 -2.636.000,00 -2.302.359,06 -333.640,94
* Versorgungsaufwendungen -150.255,58 -436.000,00 153.000,00 -283.000,00 -306.149,79 23.149,79
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.243.942,74 -984.000,00 -1.110.683,00 -61.247,70 -2.155.930,70 -1.142.972,17 -1.012.958,53 -1.598.818,49
* Abschreibungen -219.247,67 -218.128,00 -218.128,00 -240.676,36 22.548,36
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -2.630,00 -2.000,00 -2.000,00 -2.420,00 420,00
207
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -41.530,00 -34.000,00 -34.000,00 -416.025,84 382.025,84
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.981.637,45 -4.157.128,00 -1.110.683,00 -61.247,70 -5.329.058,70 -4.410.603,22 -918.455,48 -1.598.818,49
*** Verwaltungsergebnis -1.527.608,23 -2.448.528,00 -1.110.683,00 -61.247,70 -3.620.458,70 -1.727.225,22 -1.893.233,48 -1.598.818,49
* Finanzerträge 7,69 -7,69
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 7,69 -7,69
**** Ordentliches Ergebnis -1.527.608,23 -2.448.528,00 -1.110.683,00 -61.247,70 -3.620.458,70 -1.727.217,53 -1.893.241,17 -1.598.818,49
* Außerordentliche Erträge 447,00 3.012,99 -3.012,99
* Außerordentliche Aufwendungen -1.139,00 -19.119,00 19.119,00
** Außerordentliches Ergebnis -692,00 -16.106,01 16.106,01
***** Jahresergebnis -1.528.300,23 -2.448.528,00 -1.110.683,00 -61.247,70 -3.620.458,70 -1.743.323,54 -1.877.135,16 -1.598.818,49
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.573,01 2.678,52 2.678,52 1.471,59 1.206,93
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.417.969,60 -1.132.965,40 -1.132.965,40 -1.441.032,66 308.067,26
****** Jahresergebnis nach ILV -2.944.696,82 -3.578.814,88 -1.110.683,00 -61.247,70 -4.750.745,58 -3.182.884,61 -1.567.860,97 -1.598.818,49

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2209 Grün- und Freiflächen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 123.265,00 126.000,00 126.000,00 122.585,80 3.414,20
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 35.621,07 95.000,00 95.000,00 36.024,16 58.975,84
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 63.367,30 103.000,00 103.000,00 47.573,54 55.426,46
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge -9.223,00
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.900,00 15.147,80 -15.147,80
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 78.868,00 118.369,50 118.369,50 134.791,45 -16.421,95
* Sonstige ordentliche Erträge 967.246,29 144.000,00 144.000,00 938.889,44 -794.889,44
** Summe der ordentlichen Erträge 1.262.044,66 586.369,50 586.369,50 1.295.012,19 -708.642,69
* Personalaufwendungen -17.856.283,40 -17.823.000,00 -979.024,00 -18.802.024,00 -17.711.032,31 -1.090.991,69
* Versorgungsaufwendungen -190.123,66 -1.659.000,00 1.291.000,00 -368.000,00 -408.815,93 40.815,93
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -12.062.800,63 -13.304.000,00 -1.957.622,91 199.950,13 -15.061.672,78 -14.565.926,17 -495.746,61 -1.165.382,13
* Abschreibungen -2.948.202,87 -2.729.475,93 -2.729.475,93 -3.538.007,75 808.531,82
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -124.107,18 -129.000,00 -11.833,04 -140.833,04 -102.561,46 -38.271,58 -2.000,00
208
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -62.534,23 -67.000,00 -67.000,00 -54.983,68 -12.016,32
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -33.244.051,97 -35.711.475,93 -1.969.455,95 511.926,13 -37.169.005,75 -36.381.327,30 -787.678,45 -1.167.382,13
*** Verwaltungsergebnis -31.982.007,31 -35.125.106,43 -1.969.455,95 511.926,13 -36.582.636,25 -35.086.315,11 -1.496.321,14 -1.167.382,13
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -1.198,67
** Finanzergebnis -1.198,67
**** Ordentliches Ergebnis -31.983.205,98 -35.125.106,43 -1.969.455,95 511.926,13 -36.582.636,25 -35.086.315,11 -1.496.321,14 -1.167.382,13
* Außerordentliche Erträge 52.908,19 1.084.572,04 -1.084.572,04
* Außerordentliche Aufwendungen -854.441,54 -12.807,05 12.807,05
** Außerordentliches Ergebnis -801.533,35 1.071.764,99 -1.071.764,99
***** Jahresergebnis -32.784.739,33 -35.125.106,43 -1.969.455,95 511.926,13 -36.582.636,25 -34.014.550,12 -2.568.086,13 -1.167.382,13
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 6.080.115,85 6.041.208,06 6.041.208,06 6.710.147,57 -668.939,51
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.957.966,58 -2.998.697,84 -2.998.697,84 -2.997.490,91 -1.206,93
****** Jahresergebnis nach ILV -29.662.590,06 -32.082.596,21 -1.969.455,95 511.926,13 -33.540.126,03 -30.301.893,46 -3.238.232,57 -1.167.382,13

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2210 Friedhöfe, Bestattungen und Städt.Pietät
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.042.696,10 2.072.000,00 2.072.000,00 2.089.969,37 -17.969,37
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 10.497.659,55 10.765.000,00 10.765.000,00 9.063.958,51 1.701.041,49
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 306.739,70 307.000,00 307.000,00 327.387,00 -20.387,00
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.701,16 3.194,29 -3.194,29
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 333,00 159,00 159,00 159,00
* Sonstige ordentliche Erträge 425.292,61 364.000,00 364.000,00 1.162.839,08 -798.839,08
** Summe der ordentlichen Erträge 13.275.422,12 13.508.159,00 13.508.159,00 12.647.507,25 860.651,75
* Personalaufwendungen -9.262.194,50 -8.353.000,00 -643.976,00 -8.996.976,00 -9.071.049,80 74.073,80
* Versorgungsaufwendungen -101.017,92 -531.000,00 332.000,00 -199.000,00 -224.725,73 25.725,73
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.499.409,03 -3.846.000,00 -271.687,07 -4.117.687,07 -4.247.720,83 130.033,76
* Abschreibungen -888.646,92 -1.015.946,00 -1.015.946,00 -935.412,78 -80.533,22
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -15.945,56 -14.000,00 -14.000,00 -14.717,68 717,68
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -14.767.213,93 -13.759.946,00 -583.663,07 -14.343.609,07 -14.493.626,82 150.017,75
*** Verwaltungsergebnis -1.491.791,81 -251.787,00 -583.663,07 -835.450,07 -1.846.119,57 1.010.669,50
* Finanzerträge 693,61 1.258,96 -1.258,96
209
** Finanzergebnis 693,61 1.258,96 -1.258,96
**** Ordentliches Ergebnis -1.491.098,20 -251.787,00 -583.663,07 -835.450,07 -1.844.860,61 1.009.410,54
* Außerordentliche Erträge 5.467,10 18.563,25 -18.563,25
* Außerordentliche Aufwendungen -286,22 -22.716,05 22.716,05
** Außerordentliches Ergebnis 5.180,88 -4.152,80 4.152,80
***** Jahresergebnis -1.485.917,32 -251.787,00 -583.663,07 -835.450,07 -1.849.013,41 1.013.563,34
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 5.346,65
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.891.284,37 -4.131.710,79 -4.131.710,79 -4.179.536,02 47.825,23
****** Jahresergebnis nach ILV -5.371.855,04 -4.383.497,79 -583.663,07 -4.967.160,86 -6.028.549,43 1.061.388,57
* Kalkulatorische Erlöse 44.447,42 127.000,00 127.000,00 78.633,35 48.366,65
* Kalkulatorische Kosten -1.417.054,93 -1.829.391,00 -1.829.391,00 -1.437.419,91 -391.971,09
******* Jahresergebnis nach ILV u. kalk. E. u. K -6.744.462,55 -6.085.888,79 -583.663,07 -6.669.551,86 -7.387.335,99 717.784,13

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2211 Palmengarten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.862.084,30 2.160.000,00 2.160.000,00 1.986.214,10 173.785,90
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 20.000,00 20.000,00 20.000,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 369.542,56 129.000,00 129.000,00 258.526,13 -129.526,13
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 3.571,00 327,00 327,00 1.972,85 -1.645,85
* Sonstige ordentliche Erträge 342.893,83 603.000,00 603.000,00 407.681,80 195.318,20
** Summe der ordentlichen Erträge 2.578.091,69 2.912.327,00 2.912.327,00 2.654.394,88 257.932,12
* Personalaufwendungen -5.076.726,21 -5.301.000,00 -276.000,00 -5.577.000,00 -4.963.529,10 -613.470,90
* Versorgungsaufwendungen -74.847,08 -420.000,00 276.000,00 -144.000,00 -159.031,87 15.031,87
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.450.917,09 -4.119.000,00 -3.176.814,70 -437.000,00 -7.732.814,70 -5.328.050,90 -2.404.763,80 -2.145.791,11
* Abschreibungen -428.295,06 -945.897,00 -945.897,00 -410.810,85 -535.086,15
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
210
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -50.063,42 -37.000,00 -2.000,00 -39.000,00 -38.394,72 -605,28
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -10.080.848,86 -10.822.897,00 -3.176.814,70 -439.000,00 -14.438.711,70 -10.899.817,44 -3.538.894,26 -2.145.791,11
*** Verwaltungsergebnis -7.502.757,17 -7.910.570,00 -3.176.814,70 -439.000,00 -11.526.384,70 -8.245.422,56 -3.280.962,14 -2.145.791,11
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -7.502.757,17 -7.910.570,00 -3.176.814,70 -439.000,00 -11.526.384,70 -8.245.422,56 -3.280.962,14 -2.145.791,11
* Außerordentliche Erträge 11.324,89 -11.324,89
* Außerordentliche Aufwendungen -220,40 -14.485,50 14.485,50
** Außerordentliches Ergebnis -220,40 -3.160,61 3.160,61
***** Jahresergebnis -7.502.977,57 -7.910.570,00 -3.176.814,70 -439.000,00 -11.526.384,70 -8.248.583,17 -3.277.801,53 -2.145.791,11
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -930.139,10 -956.031,63 -956.031,63 -945.236,19 -10.795,44
****** Jahresergebnis nach ILV -8.433.116,67 -8.866.601,63 -3.176.814,70 -439.000,00 -12.482.416,33 -9.193.819,36 -3.288.596,97 -2.145.791,11

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2212 Kommunale Abfallwirtschaft
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 174.459,35
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 100.411.228,08 105.000.000,00 105.000.000,00 99.781.127,27 5.218.872,73
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 800.240,00 800.000,00 800.000,00 800.000,00
* Sonstige ordentliche Erträge 123.253,26 4.569.635,20 -4.569.635,20
** Summe der ordentlichen Erträge 101.509.180,69 105.800.000,00 105.800.000,00 105.150.762,47 649.237,53
* Personalaufwendungen -340.366,69 -435.000,00 -8.000,00 -443.000,00 -401.871,40 -41.128,60
* Versorgungsaufwendungen -81.967,21 -167.000,00 8.000,00 -159.000,00 -174.554,13 15.554,13
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -105.162.880,68 -111.674.000,00 -111.674.000,00 -104.221.080,54 -7.452.919,46
* Abschreibungen -35.214,52 -3.309,00 -3.309,00 -609,55 -2.699,45
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -112.026,00 112.026,00
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -108,00 -108,00 108,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -105.620.537,10 -112.279.309,00 -112.279.309,00 -104.910.249,62 -7.369.059,38
*** Verwaltungsergebnis -4.111.356,41 -6.479.309,00 -6.479.309,00 240.512,85 -6.719.821,85
* Finanzerträge 652.375,20 1.599.000,00 1.599.000,00 1.896.590,74 -297.590,74
** Finanzergebnis 652.375,20 1.599.000,00 1.599.000,00 1.896.590,74 -297.590,74
211
**** Ordentliches Ergebnis -3.458.981,21 -4.880.309,00 -4.880.309,00 2.137.103,59 -7.017.412,59
* Außerordentliche Erträge 1.391,00 -1.391,00
* Außerordentliche Aufwendungen -1.391,00 1.391,00
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -3.458.981,21 -4.880.309,00 -4.880.309,00 2.137.103,59 -7.017.412,59
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.970.156,69 -2.084.135,15 -2.084.135,15 -1.990.874,86 -93.260,29
****** Jahresergebnis nach ILV -5.429.137,90 -6.964.444,15 -6.964.444,15 146.228,73 -7.110.672,88
* Kalkulatorische Erlöse 26.853,28 105.000,00 105.000,00 9.927,86 95.072,14
* Kalkulatorische Kosten -41.231,74 -5.637,00 -5.637,00 -156.156,59 150.519,59
******* Jahresergebnis nach ILV u. kalk. E. u. K -5.443.516,36 -6.865.081,15 -6.865.081,15 -6.865.081,15

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-2213 Straßenreinigung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1,75
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 37.250.268,20 37.000.000,00 37.000.000,00 37.031.397,66 -31.397,66
* Sonstige ordentliche Erträge 12.567.184,50 12.040.000,00 12.040.000,00 12.146.052,19 -106.052,19
** Summe der ordentlichen Erträge 49.817.454,45 49.040.000,00 49.040.000,00 49.177.449,85 -137.449,85
* Personalaufwendungen -230.524,86 -244.000,00 -7.000,00 -251.000,00 -205.217,64 -45.782,36
* Versorgungsaufwendungen -15.434,70 -38.000,00 7.000,00 -31.000,00 -34.393,71 3.393,71
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -46.664.000,34 -46.872.000,00 -46.872.000,00 -47.336.607,32 464.607,32
* Abschreibungen -17.350,41 -862,00 -862,00 14.988,18 -15.850,18
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -46.927.310,31 -47.154.862,00 -47.154.862,00 -47.561.230,49 406.368,49
*** Verwaltungsergebnis 2.890.144,14 1.885.138,00 1.885.138,00 1.616.219,36 268.918,64
* Finanzerträge 702.557,91 1.142.000,00 1.142.000,00 1.007.563,83 134.436,17
** Finanzergebnis 702.557,91 1.142.000,00 1.142.000,00 1.007.563,83 134.436,17
**** Ordentliches Ergebnis 3.592.702,05 3.027.138,00 3.027.138,00 2.623.783,19 403.354,81
* Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 3.592.702,05 3.027.138,00 3.027.138,00 2.623.783,19 403.354,81
212
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 269.370,65 48.000,00 -48.000,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.337.254,95 -2.367.405,85 -2.367.405,85 -2.621.726,58 254.320,73
****** Jahresergebnis nach ILV 1.524.817,75 659.732,15 659.732,15 50.056,61 609.675,54
* Kalkulatorische Erlöse 2.410,66 5.000,00 5.000,00 7.206,86 -2.206,86
* Kalkulatorische Kosten -78.356,79 -5.274,00 -5.274,00 -57.263,47 51.989,47
******* Jahresergebnis nach ILV u. kalk. E. u. K 1.448.871,62 659.458,15 659.458,15 659.458,15

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-30 Büro OB / Betreuung der Gremien
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 26.994,17 11.031,07 -11.031,07
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 842,96 1.000,00 1.000,00 1.159,60 -159,60
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 3.236,95 4.270,03 -4.270,03
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 5.141,88 217.488,08 -217.488,08
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.335,00 12.335,00 12.335,00 12.335,00
* Sonstige ordentliche Erträge 74.032,73 106.000,00 106.000,00 113.722,22 -7.722,22
** Summe der ordentlichen Erträge 122.583,69 119.335,00 119.335,00 360.006,00 -240.671,00
* Personalaufwendungen -5.345.931,62 -4.725.000,00 -208.774,00 -4.933.774,00 -5.355.710,76 421.936,76
* Versorgungsaufwendungen -956.668,55 -1.929.000,00 144.364,00 -1.784.636,00 -1.904.414,44 119.778,44
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -7.946.968,49 -7.850.000,00 -1.401.916,75 -168.748,53 -9.420.665,28 -8.097.929,96 -1.322.735,32 -1.423.191,91
* Abschreibungen -361.092,30 -314.700,50 -314.700,50 -399.126,05 84.425,55
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.233.450,57 -1.201.000,00 -201.398,11 -1.402.398,11 -1.292.441,24 -109.956,87 -113.771,87
213
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -518,00 -1.000,00 -1.000,00 -660,00 -340,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -15.844.629,53 -16.020.700,50 -1.603.314,86 -233.158,53 -17.857.173,89 -17.050.282,45 -806.891,44 -1.536.963,78
*** Verwaltungsergebnis -15.722.045,84 -15.901.365,50 -1.603.314,86 -233.158,53 -17.737.838,89 -16.690.276,45 -1.047.562,44 -1.536.963,78
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -15.722.045,84 -15.901.365,50 -1.603.314,86 -233.158,53 -17.737.838,89 -16.690.276,45 -1.047.562,44 -1.536.963,78
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -5.251,10 -3.863,00 3.863,00
** Außerordentliches Ergebnis -5.251,10 -3.863,00 3.863,00
***** Jahresergebnis -15.727.296,94 -15.901.365,50 -1.603.314,86 -233.158,53 -17.737.838,89 -16.694.139,45 -1.043.699,44 -1.536.963,78
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 12.205.370,19 12.226.109,05 12.226.109,05 12.220.782,70 5.326,35
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.136.968,61 -2.319.043,03 -2.319.043,03 -2.310.669,49 -8.373,54
****** Jahresergebnis nach ILV -5.658.895,36 -5.994.299,48 -1.603.314,86 -233.158,53 -7.830.772,87 -6.784.026,24 -1.046.746,63 -1.536.963,78

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3001 Leitung der Stadtverwaltung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 5.141,88 217.488,08 -217.488,08
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 15.046,80 35.000,00 35.000,00 14.527,42 20.472,58
** Summe der ordentlichen Erträge 20.188,68 35.000,00 35.000,00 232.015,50 -197.015,50
* Personalaufwendungen -1.675.914,94 -1.502.000,00 -109.774,00 -1.611.774,00 -1.733.986,81 122.212,81
* Versorgungsaufwendungen -274.084,92 -567.000,00 45.364,00 -521.636,00 -570.400,69 48.764,69
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.365.532,07 -1.120.000,00 -28.964,65 -209.696,01 -1.358.660,66 -1.541.967,91 183.307,25 -8.817,86
* Abschreibungen -133.023,85 -136.698,00 -136.698,00 -125.733,03 -10.964,97
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.230.930,57 -1.201.000,00 -201.398,11 -1.402.398,11 -1.289.921,24 -112.476,87 -113.771,87
214
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -114,00 -114,00 114,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.679.600,35 -4.526.698,00 -230.362,76 -274.106,01 -5.031.166,77 -5.262.123,68 230.956,91 -122.589,73
*** Verwaltungsergebnis -4.659.411,67 -4.491.698,00 -230.362,76 -274.106,01 -4.996.166,77 -5.030.108,18 33.941,41 -122.589,73
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -4.659.411,67 -4.491.698,00 -230.362,76 -274.106,01 -4.996.166,77 -5.030.108,18 33.941,41 -122.589,73
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.828,00 1.828,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.828,00 1.828,00
***** Jahresergebnis -4.659.411,67 -4.491.698,00 -230.362,76 -274.106,01 -4.996.166,77 -5.031.936,18 35.769,41 -122.589,73
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 307.627,17 305.431,51 305.431,51 305.588,49 -156,98
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -557.353,44 -604.187,56 -604.187,56 -610.433,90 6.246,34
****** Jahresergebnis nach ILV -4.909.137,94 -4.790.454,05 -230.362,76 -274.106,01 -5.294.922,82 -5.336.781,59 41.858,77 -122.589,73

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3002 Stadtverordnetenversammlung/Ortsbeiräte
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 25.694,17 9.431,07 -9.431,07
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 12.335,00 12.335,00 12.335,00 12.335,00
* Sonstige ordentliche Erträge 35.068,07 20.000,00 20.000,00 18.691,50 1.308,50
** Summe der ordentlichen Erträge 73.097,24 32.335,00 32.335,00 40.457,57 -8.122,57
* Personalaufwendungen -1.709.527,31 -1.818.000,00 -39.000,00 -1.857.000,00 -1.640.651,16 -216.348,84
* Versorgungsaufwendungen -378.431,44 -741.000,00 39.000,00 -702.000,00 -739.717,39 37.717,39
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -5.689.244,38 -5.960.000,00 -1.372.952,10 80.947,48 -7.252.004,62 -5.682.717,86 -1.569.286,76 -1.414.374,05
* Abschreibungen -138.788,31 -99.025,00 -99.025,00 -160.686,49 61.661,49
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -2.520,00 -2.520,00 2.520,00
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
215
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -135,00 -1.000,00 -1.000,00 -135,00 -865,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -7.918.646,44 -8.619.025,00 -1.372.952,10 80.947,48 -9.911.029,62 -8.226.427,90 -1.684.601,72 -1.414.374,05
*** Verwaltungsergebnis -7.845.549,20 -8.586.690,00 -1.372.952,10 80.947,48 -9.878.694,62 -8.185.970,33 -1.692.724,29 -1.414.374,05
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -7.845.549,20 -8.586.690,00 -1.372.952,10 80.947,48 -9.878.694,62 -8.185.970,33 -1.692.724,29 -1.414.374,05
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -5.251,10 -300,00 300,00
** Außerordentliches Ergebnis -5.251,10 -300,00 300,00
***** Jahresergebnis -7.850.800,30 -8.586.690,00 -1.372.952,10 80.947,48 -9.878.694,62 -8.186.270,33 -1.692.424,29 -1.414.374,05
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 8.235.999,96 8.235.999,96 8.235.999,96 8.235.999,96
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -597.779,24 -604.806,92 -604.806,92 -605.562,92 756,00
****** Jahresergebnis nach ILV -212.579,58 -955.496,96 -1.372.952,10 80.947,48 -2.247.501,58 -555.833,29 -1.691.668,29 -1.414.374,05

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3003 Betreuung des Magistrats
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.300,00 1.600,00 -1.600,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 842,96 1.000,00 1.000,00 1.159,60 -159,60
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 3.236,95 4.270,03 -4.270,03
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 23.917,86 51.000,00 51.000,00 80.503,30 -29.503,30
** Summe der ordentlichen Erträge 29.297,77 52.000,00 52.000,00 87.532,93 -35.532,93
* Personalaufwendungen -1.960.489,37 -1.405.000,00 -60.000,00 -1.465.000,00 -1.981.072,79 516.072,79
* Versorgungsaufwendungen -304.152,19 -621.000,00 60.000,00 -561.000,00 -594.296,36 33.296,36
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -892.192,04 -770.000,00 -40.000,00 -810.000,00 -873.244,19 63.244,19
* Abschreibungen -89.280,14 -78.977,50 -78.977,50 -112.706,53 33.729,03
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
216
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -269,00 -411,00 411,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.246.382,74 -2.874.977,50 -40.000,00 -2.914.977,50 -3.561.730,87 646.753,37
*** Verwaltungsergebnis -3.217.084,97 -2.822.977,50 -40.000,00 -2.862.977,50 -3.474.197,94 611.220,44
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.217.084,97 -2.822.977,50 -40.000,00 -2.862.977,50 -3.474.197,94 611.220,44
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.735,00 1.735,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.735,00 1.735,00
***** Jahresergebnis -3.217.084,97 -2.822.977,50 -40.000,00 -2.862.977,50 -3.475.932,94 612.955,44
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.705.222,77 3.727.583,58 3.727.583,58 3.722.189,71 5.393,87
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.025.315,64 -1.152.954,55 -1.152.954,55 -1.137.668,13 -15.286,42
****** Jahresergebnis nach ILV -537.177,84 -248.348,47 -40.000,00 -288.348,47 -891.411,36 603.062,89

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-31 Finanzen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 18.781.775,09 17.392.000,00 17.392.000,00 22.062.237,73 -4.670.237,73
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 144.566,16 129.000,00 129.000,00 195.249,54 -66.249,54
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge -12.999.396,46
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.404.083,06 464.000,00 464.000,00 -4.778.671,49 5.242.671,49
** Summe der ordentlichen Erträge 9.331.027,85 17.985.000,00 17.985.000,00 17.478.815,78 506.184,22
* Personalaufwendungen -17.233.199,08 -17.170.000,00 -450.010,00 -17.620.010,00 -17.800.507,53 180.497,53
* Versorgungsaufwendungen -3.289.944,38 -6.953.000,00 521.000,00 -6.432.000,00 -7.210.625,93 778.625,93
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -22.043.503,79 -6.421.000,00 -8.742.452,20 -2.180.000,00 -17.343.452,20 -14.041.126,43 -3.302.325,77 -8.361.919,71
* Abschreibungen -2.561.284,46 -13.315.226,00 2.400,00 -13.312.826,00 -564.748,31 -12.748.077,69
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -37.500,00 -37.500,00 -148.500,00 111.000,00
217
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.746.512,41 -684.000,00 -684.000,00 -1.459.983,43 775.983,43
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -46.874.444,12 -44.543.226,00 -8.742.452,20 -2.144.110,00 -55.429.788,20 -41.225.491,63 -14.204.296,57 -8.361.919,71
*** Verwaltungsergebnis -37.543.416,27 -26.558.226,00 -8.742.452,20 -2.144.110,00 -37.444.788,20 -23.746.675,85 -13.698.112,35 -8.361.919,71
* Finanzerträge 1.663.639,31 1.005.000,00 1.005.000,00 1.769.774,24 -764.774,24
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -2.504,58 -297.000,00 -297.000,00 -2.711,96 -294.288,04
** Finanzergebnis 1.661.134,73 708.000,00 708.000,00 1.767.062,28 -1.059.062,28
**** Ordentliches Ergebnis -35.882.281,54 -25.850.226,00 -8.742.452,20 -2.144.110,00 -36.736.788,20 -21.979.613,57 -14.757.174,63 -8.361.919,71
* Außerordentliche Erträge 15.655.383,03 10.146.442,23 -10.146.442,23
* Außerordentliche Aufwendungen -73.914.490,74 -17.697.195,92 17.697.195,92
** Außerordentliches Ergebnis -58.259.107,71 -7.550.753,69 7.550.753,69
***** Jahresergebnis -94.141.389,25 -25.850.226,00 -8.742.452,20 -2.144.110,00 -36.736.788,20 -29.530.367,26 -7.206.420,94 -8.361.919,71
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 19.414.324,90 19.896.417,85 19.896.417,85 19.462.820,52 433.597,33
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.939.915,91 -5.276.778,63 -5.276.778,63 -3.917.370,09 -1.359.408,54
****** Jahresergebnis nach ILV -78.666.980,26 -11.230.586,78 -8.742.452,20 -2.144.110,00 -22.117.148,98 -13.984.916,83 -8.132.232,15 -8.361.919,71

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3101 Steuerungsunterstützung und Controlling
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 144.130,00 164.000,00 164.000,00 144.130,00 19.870,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 22.888,76 3.000,00 3.000,00 1.234,66 1.765,34
** Summe der ordentlichen Erträge 167.018,76 167.000,00 167.000,00 145.364,66 21.635,34
* Personalaufwendungen -3.448.481,72 -3.344.000,00 9.040,00 -3.334.960,00 -3.492.767,96 157.807,96
* Versorgungsaufwendungen -930.755,02 -1.860.000,00 80.000,00 -1.780.000,00 -1.954.503,32 174.503,32
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.270.892,37 -1.443.000,00 -1.561.869,38 -2.180.000,00 -5.184.869,38 -1.853.786,49 -3.331.082,89 -3.262.248,82
* Abschreibungen -1.221.631,01 -983.099,00 -983.099,00 -864.760,61 -118.338,39
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -37.500,00 -37.500,00 -148.500,00 111.000,00
218
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -187,00 -104,00 104,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -6.871.947,12 -7.630.099,00 -1.561.869,38 -2.128.460,00 -11.320.428,38 -8.314.422,38 -3.006.006,00 -3.262.248,82
*** Verwaltungsergebnis -6.704.928,36 -7.463.099,00 -1.561.869,38 -2.128.460,00 -11.153.428,38 -8.169.057,72 -2.984.370,66 -3.262.248,82
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -6.704.928,36 -7.463.099,00 -1.561.869,38 -2.128.460,00 -11.153.428,38 -8.169.057,72 -2.984.370,66 -3.262.248,82
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -2.965,00 -2.313,00 2.313,00
** Außerordentliches Ergebnis -2.965,00 -2.313,00 2.313,00
***** Jahresergebnis -6.707.893,36 -7.463.099,00 -1.561.869,38 -2.128.460,00 -11.153.428,38 -8.171.370,72 -2.982.057,66 -3.262.248,82
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 8.629.629,02 9.259.382,72 9.259.382,72 9.315.904,32 -56.521,60
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.049.373,41 -1.069.123,72 -1.069.123,72 -1.066.818,52 -2.305,20
****** Jahresergebnis nach ILV 872.362,25 727.160,00 -1.561.869,38 -2.128.460,00 -2.963.169,38 77.715,08 -3.040.884,46 -3.262.248,82

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3102 Finanzdienstleistungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 401.939,04 466.000,00 466.000,00 401.939,04 64.060,96
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 363.961,38 22.000,00 22.000,00 14.357,19 7.642,81
** Summe der ordentlichen Erträge 765.900,42 488.000,00 488.000,00 416.296,23 71.703,77
* Personalaufwendungen -2.406.222,98 -2.925.000,00 -134.000,00 -3.059.000,00 -2.467.523,83 -591.476,17
* Versorgungsaufwendungen -134.000,00 134.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -378.383,67 -679.000,00 -919.886,22 -1.598.886,22 -1.412.803,32 -186.082,90 -1.418.921,05
* Abschreibungen -494.180,45 -123.546,00 -123.546,00 -83.363,00 -40.183,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
219
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -86,00 -86,00 86,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.278.873,10 -3.861.546,00 -919.886,22 -4.781.432,22 -3.963.776,15 -817.656,07 -1.418.921,05
*** Verwaltungsergebnis -2.512.972,68 -3.373.546,00 -919.886,22 -4.293.432,22 -3.547.479,92 -745.952,30 -1.418.921,05
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.512.972,68 -3.373.546,00 -919.886,22 -4.293.432,22 -3.547.479,92 -745.952,30 -1.418.921,05
* Außerordentliche Erträge 356.563,26 799.015,35 -799.015,35
* Außerordentliche Aufwendungen -502.529,28 -97.895,44 97.895,44
** Außerordentliches Ergebnis -145.966,02 701.119,91 -701.119,91
***** Jahresergebnis -2.658.938,70 -3.373.546,00 -919.886,22 -4.293.432,22 -2.846.360,01 -1.447.072,21 -1.418.921,05
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 5.206.069,92 5.206.069,92 5.206.069,92 5.206.069,92
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.755.875,00 -2.361.233,92 -2.361.233,92 -2.386.422,45 25.188,53
****** Jahresergebnis nach ILV 791.256,22 -528.710,00 -919.886,22 -1.448.596,22 -26.712,54 -1.421.883,68 -1.418.921,05

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3103 Finanzverwaltung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 78.395,50 95.000,00 95.000,00 78.395,50 16.604,50
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 41.334,97 55.000,00 55.000,00 85.325,03 -30.325,03
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 53.634,94 1.000,00 1.000,00 44.706,13 -43.706,13
** Summe der ordentlichen Erträge 173.365,41 151.000,00 151.000,00 208.426,66 -57.426,66
* Personalaufwendungen -3.408.567,74 -3.042.000,00 -107.000,00 -3.149.000,00 -3.560.608,41 411.608,41
* Versorgungsaufwendungen -601.253,38 -1.292.000,00 107.000,00 -1.185.000,00 -1.338.504,37 153.504,37
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.927.338,24 -2.842.000,00 -2.856.651,32 35.930,48 -5.662.720,84 -2.534.221,56 -3.128.499,28 -3.190.766,46
* Abschreibungen -376.931,91 -196.027,00 -196.027,00 -428.480,50 232.453,50
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
220
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -6.314.091,27 -7.372.027,00 -2.856.651,32 35.930,48 -10.192.747,84 -7.861.814,84 -2.330.933,00 -3.190.766,46
*** Verwaltungsergebnis -6.140.725,86 -7.221.027,00 -2.856.651,32 35.930,48 -10.041.747,84 -7.653.388,18 -2.388.359,66 -3.190.766,46
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -6.140.725,86 -7.221.027,00 -2.856.651,32 35.930,48 -10.041.747,84 -7.653.388,18 -2.388.359,66 -3.190.766,46
* Außerordentliche Erträge 1.128,33 -1.128,33
* Außerordentliche Aufwendungen -1.064,00 -16.716,81 16.716,81
** Außerordentliches Ergebnis -1.064,00 -15.588,48 15.588,48
***** Jahresergebnis -6.141.789,86 -7.221.027,00 -2.856.651,32 35.930,48 -10.041.747,84 -7.668.976,66 -2.372.771,18 -3.190.766,46
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 7.728.934,49 8.455.301,63 8.455.301,63 8.175.967,59 279.334,04
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -980.521,36 -1.005.512,90 -1.005.512,90 -1.010.587,86 5.074,96
****** Jahresergebnis nach ILV 606.623,27 228.761,73 -2.856.651,32 35.930,48 -2.591.959,11 -503.596,93 -2.088.362,18 -3.190.766,46

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3104 Dienstleistungen des Amtes 21
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 16.660,00 3.000,00 3.000,00 17.160,00 -14.160,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 101.704,05 72.000,00 72.000,00 108.881,90 -36.881,90
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge -31,55
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 274.549,91 351.000,00 351.000,00 316.215,15 34.784,85
** Summe der ordentlichen Erträge 392.882,41 426.000,00 426.000,00 442.257,05 -16.257,05
* Personalaufwendungen -2.949.626,83 -2.985.000,00 -94.050,00 -3.079.050,00 -3.369.849,23 290.799,23
* Versorgungsaufwendungen -701.020,66 -1.456.000,00 76.000,00 -1.380.000,00 -1.557.005,36 177.005,36
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -175.125,82 -165.000,00 -440.381,31 -605.381,31 -187.035,01 -418.346,30 -420.943,35
* Abschreibungen -311.468,48 -12.900,00 -12.900,00 1.018.917,28 -1.031.817,28
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
221
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.137.241,79 -4.618.900,00 -440.381,31 -18.050,00 -5.077.331,31 -4.094.972,32 -982.358,99 -420.943,35
*** Verwaltungsergebnis -3.744.359,38 -4.192.900,00 -440.381,31 -18.050,00 -4.651.331,31 -3.652.715,27 -998.616,04 -420.943,35
* Finanzerträge 1.662.105,51 1.000.000,00 1.000.000,00 1.768.510,87 -768.510,87
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -2.454,58 -2.711,96 2.711,96
** Finanzergebnis 1.659.650,93 1.000.000,00 1.000.000,00 1.765.798,91 -765.798,91
**** Ordentliches Ergebnis -2.084.708,45 -3.192.900,00 -440.381,31 -18.050,00 -3.651.331,31 -1.886.916,36 -1.764.414,95 -420.943,35
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.050,00 -5.453,00 5.453,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.050,00 -5.453,00 5.453,00
***** Jahresergebnis -2.085.758,45 -3.192.900,00 -440.381,31 -18.050,00 -3.651.331,31 -1.892.369,36 -1.758.961,95 -420.943,35
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.578.520,00 2.578.520,00 2.578.520,00 2.578.520,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.806.445,26 -3.146.258,98 -3.146.258,98 -3.032.133,81 -114.125,17
****** Jahresergebnis nach ILV -2.313.683,71 -3.760.638,98 -440.381,31 -18.050,00 -4.219.070,29 -2.345.983,17 -1.873.087,12 -420.943,35

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3105 Steuern und sonstige Abgaben
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 100.000,00 100.000,00 100.000,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 1.527,14 2.000,00 2.000,00 1.042,61 957,39
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 19.148,25 1.000,00 1.000,00 438,20 561,80
** Summe der ordentlichen Erträge 20.675,39 103.000,00 103.000,00 1.480,81 101.519,19
* Personalaufwendungen -3.225.572,96 -3.280.000,00 -92.000,00 -3.372.000,00 -3.033.067,08 -338.932,92
* Versorgungsaufwendungen -665.342,99 -1.397.000,00 92.000,00 -1.305.000,00 -1.467.448,93 162.448,93
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -779.263,46 -540.000,00 -135.358,01 -675.358,01 -640.041,64 -35.316,37 -35.040,03
* Abschreibungen -93.028,00 -17.905,00 2.400,00 -15.505,00 -86.233,75 70.728,75
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
222
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.763.207,41 -5.234.905,00 -135.358,01 2.400,00 -5.367.863,01 -5.226.791,40 -141.071,61 -35.040,03
*** Verwaltungsergebnis -4.742.532,02 -5.131.905,00 -135.358,01 2.400,00 -5.264.863,01 -5.225.310,59 -39.552,42 -35.040,03
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -50,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
** Finanzergebnis -50,00 -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
**** Ordentliches Ergebnis -4.742.582,02 -5.134.905,00 -135.358,01 2.400,00 -5.267.863,01 -5.225.310,59 -42.552,42 -35.040,03
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -1.000,00 -5.619,00 5.619,00
** Außerordentliches Ergebnis -1.000,00 -5.619,00 5.619,00
***** Jahresergebnis -4.743.582,02 -5.134.905,00 -135.358,01 2.400,00 -5.267.863,01 -5.230.929,59 -36.933,42 -35.040,03
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.470.008,00 2.470.008,00 2.470.008,00 2.470.008,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.485.546,45 -3.889.638,07 -3.889.638,07 -3.753.921,38 -135.716,69
****** Jahresergebnis nach ILV -5.759.120,47 -6.554.535,07 -135.358,01 2.400,00 -6.687.493,08 -6.514.842,97 -172.650,11 -35.040,03

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3106 Beteiligungsmanagement
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 4.236,89 1.000,00 1.000,00 1.498,90 -498,90
** Summe der ordentlichen Erträge 4.236,89 1.000,00 1.000,00 1.498,90 -498,90
* Personalaufwendungen -638.088,39 -654.000,00 -25.000,00 -679.000,00 -696.130,90 17.130,90
* Versorgungsaufwendungen -111.145,25 -242.000,00 25.000,00 -217.000,00 -242.386,23 25.386,23
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -196.705,89 -145.000,00 -98.773,88 -35.930,48 -279.704,36 -226.203,26 -53.501,10 -34.000,00
* Abschreibungen -29.880,23 -21.954,50 -21.954,50 -37.127,85 15.173,35
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
223
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -975.819,76 -1.062.954,50 -98.773,88 -35.930,48 -1.197.658,86 -1.201.848,24 4.189,38 -34.000,00
*** Verwaltungsergebnis -971.582,87 -1.061.954,50 -98.773,88 -35.930,48 -1.196.658,86 -1.200.349,34 3.690,48 -34.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -971.582,87 -1.061.954,50 -98.773,88 -35.930,48 -1.196.658,86 -1.200.349,34 3.690,48 -34.000,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -971.582,87 -1.061.954,50 -98.773,88 -35.930,48 -1.196.658,86 -1.200.349,34 3.690,48 -34.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -166.654,95 -176.651,36 -176.651,36 -177.234,49 583,13
****** Jahresergebnis nach ILV -1.138.237,82 -1.238.605,86 -98.773,88 -35.930,48 -1.373.310,22 -1.377.583,83 4.273,61 -34.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3108 Abwicklung von Grundstücksgeschäften
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 18.140.650,55 16.564.000,00 16.564.000,00 21.420.613,19 -4.856.613,19
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge -12.999.364,91
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.665.662,93 85.000,00 85.000,00 -5.157.121,72 5.242.121,72
** Summe der ordentlichen Erträge 7.806.948,57 16.649.000,00 16.649.000,00 16.263.491,47 385.508,53
* Personalaufwendungen -1.156.638,46 -940.000,00 -7.000,00 -947.000,00 -1.180.560,12 233.560,12
* Versorgungsaufwendungen -280.427,08 -572.000,00 7.000,00 -565.000,00 -650.777,72 85.777,72
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -17.315.794,34 -607.000,00 -2.729.532,08 -3.336.532,08 -7.187.035,15 3.850.503,07
* Abschreibungen -34.164,38 -11.959.794,50 -11.959.794,50 -83.699,88 -11.876.094,62
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
224
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.746.239,41 -684.000,00 -684.000,00 -1.459.793,43 775.793,43
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -20.533.263,67 -14.762.794,50 -2.729.532,08 -17.492.326,58 -10.561.866,30 -6.930.460,28
*** Verwaltungsergebnis -12.726.315,10 1.886.205,50 -2.729.532,08 -843.326,58 5.701.625,17 -6.544.951,75
* Finanzerträge 1.533,80 5.000,00 5.000,00 1.263,37 3.736,63
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -294.000,00 -294.000,00 -294.000,00
** Finanzergebnis 1.533,80 -289.000,00 -289.000,00 1.263,37 -290.263,37
**** Ordentliches Ergebnis -12.724.781,30 1.597.205,50 -2.729.532,08 -1.132.326,58 5.702.888,54 -6.835.215,12
* Außerordentliche Erträge 15.298.819,77 9.346.298,55 -9.346.298,55
* Außerordentliche Aufwendungen -73.405.882,46 -17.569.198,67 17.569.198,67
** Außerordentliches Ergebnis -58.107.062,69 -8.222.900,12 8.222.900,12
***** Jahresergebnis -70.831.843,99 1.597.205,50 -2.729.532,08 -1.132.326,58 -2.520.011,58 1.387.685,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 468.841,70 950.934,65 950.934,65 517.337,32 433.597,33
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.363.177,71 -2.652.158,75 -2.652.158,75 -1.291.238,21 -1.360.920,54
****** Jahresergebnis nach ILV -71.726.180,00 -104.018,60 -2.729.532,08 -2.833.550,68 -3.293.912,47 460.361,79

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-32 Personal und Organisation
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.425.796,49 1.970.000,00 140.000,00 2.110.000,00 2.413.758,64 -303.758,64
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.772.512,51 720.000,00 788.000,00 1.508.000,00 2.801.981,81 -1.293.981,81
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 41.360,63 1.012,00 1.012,00 32.733,45 -31.721,45
* Sonstige ordentliche Erträge 1.015.608,28 946.000,00 -928.000,00 18.000,00 68.695,84 -50.695,84
** Summe der ordentlichen Erträge 5.255.277,91 3.637.012,00 3.637.012,00 5.317.169,74 -1.680.157,74
* Personalaufwendungen -18.571.395,64 -21.391.000,00 -13.800.000,00 447.584,62 -34.743.415,38 -17.765.051,65 -16.978.363,73 -9.500.000,00
* Versorgungsaufwendungen -5.656.046,03 -8.946.000,00 496.500,00 -8.449.500,00 -8.689.901,60 240.401,60
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.687.610,19 -3.272.000,00 -3.958.692,54 -35.618,52 -7.266.311,06 -3.971.372,58 -3.294.938,48 -3.471.224,16
* Abschreibungen -606.335,40 -563.464,00 -563.464,00 -682.853,30 119.389,30
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse 60.250,41 93.000,00 93.000,00 90.240,62 2.759,38
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -115.119,03 -107.000,00 -107.000,00 -137.096,73 30.096,73
225
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -121,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -28.576.376,88 -34.186.464,00 -17.758.692,54 908.466,10 -51.036.690,44 -31.156.035,24 -19.880.655,20 -12.971.224,16
*** Verwaltungsergebnis -23.321.098,97 -30.549.452,00 -17.758.692,54 908.466,10 -47.399.678,44 -25.838.865,50 -21.560.812,94 -12.971.224,16
* Finanzerträge 2.006,44 30,00 -30,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 2.006,44 30,00 -30,00
**** Ordentliches Ergebnis -23.319.092,53 -30.549.452,00 -17.758.692,54 908.466,10 -47.399.678,44 -25.838.835,50 -21.560.842,94 -12.971.224,16
* Außerordentliche Erträge 8.077,75 -8.077,75
* Außerordentliche Aufwendungen -266,00 -114.635,75 114.635,75
** Außerordentliches Ergebnis -266,00 -106.558,00 106.558,00
***** Jahresergebnis -23.319.358,53 -30.549.452,00 -17.758.692,54 908.466,10 -47.399.678,44 -25.945.393,50 -21.454.284,94 -12.971.224,16
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 25.262.865,57 26.282.749,60 26.282.749,60 26.070.251,42 212.498,18
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.259.365,58 -3.269.574,80 -3.269.574,80 -3.310.763,29 41.188,49
****** Jahresergebnis nach ILV -1.315.858,54 -7.536.277,20 -17.758.692,54 908.466,10 -24.386.503,64 -3.185.905,37 -21.200.598,27 -12.971.224,16

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3201 Personalservice und -controlling
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.672.745,16 1.504.000,00 140.000,00 1.644.000,00 1.690.984,80 -46.984,80
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 339,15 -339,15
* Sonstige ordentliche Erträge 118.020,09 158.000,00 -140.000,00 18.000,00 52.150,25 -34.150,25
** Summe der ordentlichen Erträge 1.790.765,25 1.662.000,00 1.662.000,00 1.743.474,20 -81.474,20
* Personalaufwendungen -8.645.890,80 -8.569.000,00 79.691,00 -8.489.309,00 -7.898.072,07 -591.236,93
* Versorgungsaufwendungen -1.674.558,02 -3.548.000,00 209.200,00 -3.338.800,00 -3.811.627,90 472.827,90
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.715.138,54 -1.710.000,00 -2.278.725,91 50.534,40 -3.938.191,51 -1.956.299,01 -1.981.892,50 -1.971.502,94
* Abschreibungen -510.272,35 -457.381,50 -457.381,50 -583.694,26 126.312,76
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse 14.404,68 26.000,00 26.000,00 31.739,05 -5.739,05
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
226
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -121,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -12.531.576,03 -14.258.381,50 -2.278.725,91 339.425,40 -16.197.682,01 -14.217.954,19 -1.979.727,82 -1.971.502,94
*** Verwaltungsergebnis -10.740.810,78 -12.596.381,50 -2.278.725,91 339.425,40 -14.535.682,01 -12.474.479,99 -2.061.202,02 -1.971.502,94
* Finanzerträge 29,41 30,00 -30,00
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 29,41 30,00 -30,00
**** Ordentliches Ergebnis -10.740.781,37 -12.596.381,50 -2.278.725,91 339.425,40 -14.535.682,01 -12.474.449,99 -2.061.232,02 -1.971.502,94
* Außerordentliche Erträge 4.332,75 -4.332,75
* Außerordentliche Aufwendungen -266,00 -77.265,75 77.265,75
** Außerordentliches Ergebnis -266,00 -72.933,00 72.933,00
***** Jahresergebnis -10.741.047,37 -12.596.381,50 -2.278.725,91 339.425,40 -14.535.682,01 -12.547.382,99 -1.988.299,02 -1.971.502,94
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 12.934.603,94 13.397.029,77 13.397.029,77 12.964.001,61 433.028,16
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.477.528,00 -1.504.317,16 -1.504.317,16 -1.517.918,52 13.601,36
****** Jahresergebnis nach ILV 716.028,57 -703.668,89 -2.278.725,91 339.425,40 -2.642.969,40 -1.101.299,90 -1.541.669,50 -1.971.502,94

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3202 Personalentwicklung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 402.336,43 132.000,00 132.000,00 401.568,70 -269.568,70
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 1.015.704,81 60.000,00 60.000,00 1.272.367,47 -1.212.367,47
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 24.065,75 452,95 -452,95
** Summe der ordentlichen Erträge 1.442.106,99 192.000,00 192.000,00 1.674.389,12 -1.482.389,12
* Personalaufwendungen -6.048.689,74 -7.982.000,00 -150.200,00 -8.132.200,00 -5.894.257,35 -2.237.942,65
* Versorgungsaufwendungen -744.523,03 -1.636.000,00 150.200,00 -1.485.800,00 -1.696.219,01 210.419,01
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.431.634,77 -1.156.000,00 -1.401.490,60 -2.557.490,60 -1.511.303,76 -1.046.186,84 -1.268.694,36
* Abschreibungen -48.802,97 -57.739,50 -57.739,50 -48.630,27 -9.109,23
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
227
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -115.119,03 -107.000,00 -107.000,00 -137.096,73 30.096,73
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -8.388.769,54 -10.938.739,50 -1.401.490,60 -12.340.230,10 -9.287.507,12 -3.052.722,98 -1.268.694,36
*** Verwaltungsergebnis -6.946.662,55 -10.746.739,50 -1.401.490,60 -12.148.230,10 -7.613.118,00 -4.535.112,10 -1.268.694,36
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -6.946.662,55 -10.746.739,50 -1.401.490,60 -12.148.230,10 -7.613.118,00 -4.535.112,10 -1.268.694,36
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -29.442,00 29.442,00
** Außerordentliches Ergebnis -29.442,00 29.442,00
***** Jahresergebnis -6.946.662,55 -10.746.739,50 -1.401.490,60 -12.148.230,10 -7.642.560,00 -4.505.670,10 -1.268.694,36
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 12.822.948,96 13.634.871,72 13.634.871,72 13.634.871,72
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.715.822,68 -3.924.470,21 -3.924.470,21 -3.742.176,22 -182.293,99
****** Jahresergebnis nach ILV 2.160.463,73 -1.036.337,99 -1.401.490,60 -2.437.828,59 2.250.135,50 -4.687.964,09 -1.268.694,36

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3205 Arbeitsmedizin und Sicherheitstechnik
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 270.194,90 257.000,00 257.000,00 240.685,14 16.314,86
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.116,61 2.994,31 -2.994,31
** Summe der ordentlichen Erträge 273.311,51 257.000,00 257.000,00 243.679,45 13.320,55
* Personalaufwendungen -1.154.911,27 -936.000,00 -63.000,00 -999.000,00 -1.075.375,54 76.375,54
* Versorgungsaufwendungen -63.000,00 63.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -279.329,22 -310.000,00 -184.224,05 -494.224,05 -298.008,42 -196.215,63 -185.038,25
* Abschreibungen -14.566,90 -12.391,00 -12.391,00 -12.013,54 -377,46
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
228
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.448.807,39 -1.321.391,00 -184.224,05 -1.505.615,05 -1.385.397,50 -120.217,55 -185.038,25
*** Verwaltungsergebnis -1.175.495,88 -1.064.391,00 -184.224,05 -1.248.615,05 -1.141.718,05 -106.897,00 -185.038,25
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.175.495,88 -1.064.391,00 -184.224,05 -1.248.615,05 -1.141.718,05 -106.897,00 -185.038,25
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -3.250,00 3.250,00
** Außerordentliches Ergebnis -3.250,00 3.250,00
***** Jahresergebnis -1.175.495,88 -1.064.391,00 -184.224,05 -1.248.615,05 -1.144.968,05 -103.647,00 -185.038,25
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 1.242.907,32 1.249.895,52 1.249.895,52 1.249.895,52
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -209.351,41 -215.998,41 -215.998,41 -208.530,46 -7.467,95
****** Jahresergebnis nach ILV -141.939,97 -30.493,89 -184.224,05 -214.717,94 -103.602,99 -111.114,95 -185.038,25

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3206 Zentrale Personalangelegenheiten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 756.807,70 660.000,00 788.000,00 1.448.000,00 1.529.614,34 -81.614,34
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 41.360,63 1.012,00 1.012,00 32.394,30 -31.382,30
* Sonstige ordentliche Erträge 866.417,20 788.000,00 -788.000,00 12.883,78 -12.883,78
** Summe der ordentlichen Erträge 1.664.585,53 1.449.012,00 1.449.012,00 1.574.892,42 -125.880,42
* Personalaufwendungen -929.915,26 -1.822.000,00 -13.800.000,00 652.193,62 -14.969.806,38 -1.140.043,25 -13.829.763,13 -9.500.000,00
* Versorgungsaufwendungen -3.043.199,47 -3.265.000,00 3.000,00 -3.262.000,00 -2.791.617,82 -470.382,18
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -80.624,28 -50.000,00 -87.975,05 -137.975,05 -70.624,67 -67.350,38 -42.480,93
* Abschreibungen -21.060,27 -31.745,50 -31.745,50 -26.231,51 -5.513,99
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse 45.845,73 67.000,00 67.000,00 58.501,57 8.498,43
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
229
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.028.953,55 -5.101.745,50 -13.887.975,05 655.193,62 -18.334.526,93 -3.970.015,68 -14.364.511,25 -9.542.480,93
*** Verwaltungsergebnis -2.364.368,02 -3.652.733,50 -13.887.975,05 655.193,62 -16.885.514,93 -2.395.123,26 -14.490.391,67 -9.542.480,93
* Finanzerträge 1.977,03
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 1.977,03
**** Ordentliches Ergebnis -2.362.390,99 -3.652.733,50 -13.887.975,05 655.193,62 -16.885.514,93 -2.395.123,26 -14.490.391,67 -9.542.480,93
* Außerordentliche Erträge 3.745,00 -3.745,00
* Außerordentliche Aufwendungen -3.762,00 3.762,00
** Außerordentliches Ergebnis -17,00 17,00
***** Jahresergebnis -2.362.390,99 -3.652.733,50 -13.887.975,05 655.193,62 -16.885.514,93 -2.395.140,26 -14.490.374,67 -9.542.480,93
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.026.720,92 -2.060.455,56 -2.060.455,56 -2.060.455,56
****** Jahresergebnis nach ILV -4.389.111,91 -5.713.189,06 -13.887.975,05 655.193,62 -18.945.970,49 -4.455.595,82 -14.490.374,67 -9.542.480,93

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3207 Umsetzung des Gleichberechtigungsgebots
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 438,27 69,25 -69,25
** Summe der ordentlichen Erträge 438,27 69,25 -69,25
* Personalaufwendungen -400.977,84 -531.000,00 -13.700,00 -544.700,00 -498.300,24 -46.399,76
* Versorgungsaufwendungen -14.600,55 -42.000,00 13.700,00 -28.300,00 -31.442,01 3.142,01
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -150.469,40 -17.000,00 -76.519,80 -93.519,80 -93.589,05 69,25
* Abschreibungen -7.725,47 -800,00 -800,00 -8.488,72 7.688,72
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
230
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -573.773,26 -590.800,00 -76.519,80 -667.319,80 -631.820,02 -35.499,78
*** Verwaltungsergebnis -573.334,99 -590.800,00 -76.519,80 -667.319,80 -631.750,77 -35.569,03
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -573.334,99 -590.800,00 -76.519,80 -667.319,80 -631.750,77 -35.569,03
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -800,00 800,00
** Außerordentliches Ergebnis -800,00 800,00
***** Jahresergebnis -573.334,99 -590.800,00 -76.519,80 -667.319,80 -632.550,77 -34.769,03
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 675.732,60 677.731,80 677.731,80 677.731,80
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -88.038,04 -89.894,03 -89.894,03 -88.915,50 -978,53
****** Jahresergebnis nach ILV 14.359,57 -2.962,23 -76.519,80 -79.482,03 -43.734,47 -35.747,56

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3208 Personalvertretungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 80.520,00 77.000,00 77.000,00 80.520,00 -3.520,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.550,36 145,30 -145,30
** Summe der ordentlichen Erträge 84.070,36 77.000,00 77.000,00 80.665,30 -3.665,30
* Personalaufwendungen -1.391.010,73 -1.551.000,00 -57.400,00 -1.608.400,00 -1.259.003,20 -349.396,80
* Versorgungsaufwendungen -179.164,96 -392.000,00 57.400,00 -334.600,00 -358.994,86 24.394,86
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -30.413,98 -29.000,00 -6.276,93 -9.633,12 -44.910,05 -41.547,67 -3.362,38 -3.507,68
* Abschreibungen -3.907,44 -3.406,50 -3.406,50 -3.795,00 388,50
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
231
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.604.497,11 -1.975.406,50 -6.276,93 -9.633,12 -1.991.316,55 -1.663.340,73 -327.975,82 -3.507,68
*** Verwaltungsergebnis -1.520.426,75 -1.898.406,50 -6.276,93 -9.633,12 -1.914.316,55 -1.582.675,43 -331.641,12 -3.507,68
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.520.426,75 -1.898.406,50 -6.276,93 -9.633,12 -1.914.316,55 -1.582.675,43 -331.641,12 -3.507,68
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -116,00 116,00
** Außerordentliches Ergebnis -116,00 116,00
***** Jahresergebnis -1.520.426,75 -1.898.406,50 -6.276,93 -9.633,12 -1.914.316,55 -1.582.791,43 -331.525,12 -3.507,68
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.038.499,21 2.048.486,76 2.048.486,76 2.048.486,88 -0,12
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -193.730,99 -199.705,40 -199.705,40 -197.503,14 -2.202,26
****** Jahresergebnis nach ILV 324.341,47 -49.625,14 -6.276,93 -9.633,12 -65.535,19 268.192,31 -333.727,50 -3.507,68

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-33 Revision und Recht
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 682.922,00 658.000,00 4.000,00 662.000,00 677.222,00 -15.222,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 230.111,96 50.000,00 50.000,00 162.184,68 -112.184,68
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 192.673,24 11.000,00 -4.000,00 7.000,00 22.884,13 -15.884,13
** Summe der ordentlichen Erträge 1.105.707,20 719.000,00 719.000,00 862.290,81 -143.290,81
* Personalaufwendungen -7.474.226,08 -7.745.000,00 -202.432,44 -7.947.432,44 -7.151.641,89 -795.790,55
* Versorgungsaufwendungen -1.589.507,16 -3.184.000,00 178.200,00 -3.005.800,00 -3.265.327,49 259.527,49
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -2.042.646,69 -1.507.000,00 -270.927,74 249.696,01 -1.528.231,73 -3.043.785,76 1.515.554,03 -127.675,77
* Abschreibungen -120.054,64 -89.747,50 -89.747,50 -132.666,27 42.918,77
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
232
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -108,00 -1.000,00 -1.000,00 -108,00 -892,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -11.226.542,57 -12.526.747,50 -270.927,74 225.463,57 -12.572.211,67 -13.593.529,41 1.021.317,74 -127.675,77
*** Verwaltungsergebnis -10.120.835,37 -11.807.747,50 -270.927,74 225.463,57 -11.853.211,67 -12.731.238,60 878.026,93 -127.675,77
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -10.120.835,37 -11.807.747,50 -270.927,74 225.463,57 -11.853.211,67 -12.731.238,60 878.026,93 -127.675,77
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -245,00 245,00
** Außerordentliches Ergebnis -245,00 245,00
***** Jahresergebnis -10.120.835,37 -11.807.747,50 -270.927,74 225.463,57 -11.853.211,67 -12.731.483,60 878.271,93 -127.675,77
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 11.656.700,88 11.667.680,88 11.667.680,88 11.667.680,88
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.341.789,60 -1.404.044,54 -1.404.044,54 -1.383.422,65 -20.621,89
****** Jahresergebnis nach ILV 194.075,91 -1.544.111,16 -270.927,74 225.463,57 -1.589.575,33 -2.447.225,37 857.650,04 -127.675,77

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3301 Prüfung und Beratung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 496.970,00 497.000,00 497.000,00 496.970,00 30,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 145.984,20 30.000,00 30.000,00 85.530,35 -55.530,35
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 35.221,83 5.000,00 5.000,00 5.753,95 -753,95
** Summe der ordentlichen Erträge 678.176,03 532.000,00 532.000,00 588.254,30 -56.254,30
* Personalaufwendungen -4.312.804,49 -4.766.000,00 -102.140,00 -4.868.140,00 -4.101.632,55 -766.507,45
* Versorgungsaufwendungen -898.257,06 -1.831.000,00 125.000,00 -1.706.000,00 -1.861.127,26 155.127,26
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -770.084,32 -815.000,00 -186.279,38 249.696,01 -751.583,37 -763.917,92 12.334,55 -44.841,75
* Abschreibungen -75.322,48 -57.747,50 -57.747,50 -81.656,57 23.909,07
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
233
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -108,00 -1.000,00 -1.000,00 -108,00 -892,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -6.056.576,35 -7.470.747,50 -186.279,38 272.556,01 -7.384.470,87 -6.808.442,30 -576.028,57 -44.841,75
*** Verwaltungsergebnis -5.378.400,32 -6.938.747,50 -186.279,38 272.556,01 -6.852.470,87 -6.220.188,00 -632.282,87 -44.841,75
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -5.378.400,32 -6.938.747,50 -186.279,38 272.556,01 -6.852.470,87 -6.220.188,00 -632.282,87 -44.841,75
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -5.378.400,32 -6.938.747,50 -186.279,38 272.556,01 -6.852.470,87 -6.220.188,00 -632.282,87 -44.841,75
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 6.818.941,08 6.818.941,08 6.818.941,08 6.818.941,08
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -574.429,27 -585.455,16 -585.455,16 -601.157,60 15.702,44
****** Jahresergebnis nach ILV 866.111,49 -705.261,58 -186.279,38 272.556,01 -618.984,95 -2.404,52 -616.580,43 -44.841,75

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3302 Datenschutz und IT-Sicherheit
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 46.370,00 21.000,00 4.000,00 25.000,00 40.670,00 -15.670,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 769,11 4.000,00 -4.000,00 161,83 -161,83
** Summe der ordentlichen Erträge 47.139,11 25.000,00 25.000,00 40.831,83 -15.831,83
* Personalaufwendungen -234.988,00 -195.000,00 -2.100,00 -197.100,00 -237.991,78 40.891,78
* Versorgungsaufwendungen -70.400,35 -128.000,00 2.100,00 -125.900,00 -129.068,34 3.168,34
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -61.529,34 -34.000,00 -84.648,36 -118.648,36 -49.824,21 -68.824,15 -82.834,02
* Abschreibungen -1.796,39 -1.127,00 -1.127,00 -1.792,77 665,77
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
234
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -368.714,08 -358.127,00 -84.648,36 -442.775,36 -418.677,10 -24.098,26 -82.834,02
*** Verwaltungsergebnis -321.574,97 -333.127,00 -84.648,36 -417.775,36 -377.845,27 -39.930,09 -82.834,02
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -321.574,97 -333.127,00 -84.648,36 -417.775,36 -377.845,27 -39.930,09 -82.834,02
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -321.574,97 -333.127,00 -84.648,36 -417.775,36 -377.845,27 -39.930,09 -82.834,02
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 376.887,84 377.887,56 377.887,56 377.887,56
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -40.703,98 -41.624,46 -41.624,46 -40.584,36 -1.040,10
****** Jahresergebnis nach ILV 14.608,89 3.136,10 -84.648,36 -81.512,26 -40.542,07 -40.970,19 -82.834,02

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3303 Interne Rechtliche Serviceleistungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 139.582,00 140.000,00 140.000,00 139.582,00 418,00
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 84.127,76 20.000,00 20.000,00 76.654,33 -56.654,33
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 156.682,30 2.000,00 2.000,00 16.968,35 -14.968,35
** Summe der ordentlichen Erträge 380.392,06 162.000,00 162.000,00 233.204,68 -71.204,68
* Personalaufwendungen -2.926.433,59 -2.784.000,00 -98.192,44 -2.882.192,44 -2.812.017,56 -70.174,88
* Versorgungsaufwendungen -620.849,75 -1.225.000,00 51.100,00 -1.173.900,00 -1.275.131,89 101.231,89
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.211.033,03 -658.000,00 -658.000,00 -2.230.043,63 1.572.043,63
* Abschreibungen -42.935,77 -30.873,00 -30.873,00 -49.216,93 18.343,93
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
235
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -4.801.252,14 -4.697.873,00 -47.092,44 -4.744.965,44 -6.366.410,01 1.621.444,57
*** Verwaltungsergebnis -4.420.860,08 -4.535.873,00 -47.092,44 -4.582.965,44 -6.133.205,33 1.550.239,89
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -4.420.860,08 -4.535.873,00 -47.092,44 -4.582.965,44 -6.133.205,33 1.550.239,89
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -245,00 245,00
** Außerordentliches Ergebnis -245,00 245,00
***** Jahresergebnis -4.420.860,08 -4.535.873,00 -47.092,44 -4.582.965,44 -6.133.450,33 1.550.484,89
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 4.509.000,72 4.519.000,32 4.519.000,32 4.519.000,32
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -774.785,11 -825.113,00 -825.113,00 -789.828,77 -35.284,23
****** Jahresergebnis nach ILV -686.644,47 -841.985,68 -47.092,44 -889.078,12 -2.404.278,78 1.515.200,66

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-34 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 21.081.885,13 22.529.000,00 22.529.000,00 22.143.361,41 385.638,59
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 655.084,11 373.000,00 373.000,00 397.799,79 -24.799,79
** Summe der ordentlichen Erträge 21.736.969,24 22.902.000,00 22.902.000,00 22.541.161,20 360.838,80
* Personalaufwendungen -16.647.047,90 -16.915.000,00 -762.200,00 -17.677.200,00 -16.160.165,93 -1.517.034,07
* Versorgungsaufwendungen -786.659,48 -2.277.000,00 762.200,00 -1.514.800,00 -1.674.143,49 159.343,49
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -29.298.241,78 -25.150.000,00 -8.872.762,08 -193.415,23 -34.216.177,31 -30.484.209,70 -3.731.967,61 -4.798.907,79
* Abschreibungen -3.253.137,46 -3.073.309,50 -3.073.309,50 -4.025.096,47 951.786,97
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -20.587,11 -106.000,00 -278.418,37 105.604,67 -278.813,70 -75.159,68 -203.654,02 -203.654,02
236
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -110.726,10 -7.000,00 -47,00 -7.047,00 -112.718,44 105.671,44
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -50.116.399,83 -47.528.309,50 -9.151.180,45 -87.857,56 -56.767.347,51 -52.531.493,71 -4.235.853,80 -5.002.561,81
*** Verwaltungsergebnis -28.379.430,59 -24.626.309,50 -9.151.180,45 -87.857,56 -33.865.347,51 -29.990.332,51 -3.875.015,00 -5.002.561,81
* Finanzerträge -2.536,36 5.000,00 5.000,00 91.191,83 -86.191,83
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -2.313.543,14 -841.000,00 -841.000,00 -2.254.590,20 1.413.590,20
** Finanzergebnis -2.316.079,50 -836.000,00 -836.000,00 -2.163.398,37 1.327.398,37
**** Ordentliches Ergebnis -30.695.510,09 -25.462.309,50 -9.151.180,45 -87.857,56 -34.701.347,51 -32.153.730,88 -2.547.616,63 -5.002.561,81
* Außerordentliche Erträge 115.055,00 34.337,00 -34.337,00
* Außerordentliche Aufwendungen 17.403,01 -1.812.047,00 1.812.047,00
** Außerordentliches Ergebnis 132.458,01 -1.777.710,00 1.777.710,00
***** Jahresergebnis -30.563.052,08 -25.462.309,50 -9.151.180,45 -87.857,56 -34.701.347,51 -33.931.440,88 -769.906,63 -5.002.561,81
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.145.765,11 3.433.277,79 3.433.277,79 2.071.549,66 1.361.728,13
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -4.893.607,26 -5.417.735,22 -5.417.735,22 -4.991.413,60 -426.321,62
****** Jahresergebnis nach ILV -33.310.894,23 -27.446.766,93 -9.151.180,45 -87.857,56 -36.685.804,94 -36.851.304,82 165.499,88 -5.002.561,81

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3401 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 474.171,46 325.000,00 325.000,00 1.304.044,98 -979.044,98
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 241.220,49 199.000,00 199.000,00 113.504,55 85.495,45
** Summe der ordentlichen Erträge 715.391,95 524.000,00 524.000,00 1.417.549,53 -893.549,53
* Personalaufwendungen -13.697.506,92 -13.569.000,00 -636.200,00 -14.205.200,00 -13.465.995,92 -739.204,08
* Versorgungsaufwendungen -405.301,53 -1.418.000,00 636.200,00 -781.800,00 -865.690,53 83.890,53
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -4.280.058,88 -4.052.000,00 -1.531.469,73 -880.419,15 -6.463.888,88 -7.002.884,64 538.995,76 -1.917.217,16
* Abschreibungen -235.320,90 -240.887,50 -240.887,50 -232.324,36 -8.563,14
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -15.587,11 -100.000,00 -272.418,37 156.719,40 -215.698,97 -15.698,97 -200.000,00 -200.000,00
237
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.229,00 -2.000,00 -47,00 -2.047,00 -846,00 -1.201,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -18.635.004,34 -19.381.887,50 -1.803.888,10 -723.746,75 -21.909.522,35 -21.583.440,42 -326.081,93 -2.117.217,16
*** Verwaltungsergebnis -17.919.612,39 -18.857.887,50 -1.803.888,10 -723.746,75 -21.385.522,35 -20.165.890,89 -1.219.631,46 -2.117.217,16
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -17.919.612,39 -18.857.887,50 -1.803.888,10 -723.746,75 -21.385.522,35 -20.165.890,89 -1.219.631,46 -2.117.217,16
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -91.524,00 91.524,00
** Außerordentliches Ergebnis -91.524,00 91.524,00
***** Jahresergebnis -17.919.612,39 -18.857.887,50 -1.803.888,10 -723.746,75 -21.385.522,35 -20.257.414,89 -1.128.107,46 -2.117.217,16
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -3.217.414,98 -3.239.406,85 -3.239.406,85 -3.244.754,44 5.347,59
****** Jahresergebnis nach ILV -21.137.027,37 -22.097.294,35 -1.803.888,10 -723.746,75 -24.624.929,20 -23.502.169,33 -1.122.759,87 -2.117.217,16

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3403 Telekommunikationsdienste
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 342,50
** Summe der ordentlichen Erträge 342,50
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
238
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen
*** Verwaltungsergebnis 342,50
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis 342,50
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 342,50
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 342,50

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3404 Grundstücks- und Gebäudemanagement
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 20.607.713,67 22.204.000,00 22.204.000,00 20.839.316,43 1.364.683,57
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 413.521,12 174.000,00 174.000,00 284.295,24 -110.295,24
** Summe der ordentlichen Erträge 21.021.234,79 22.378.000,00 22.378.000,00 21.123.611,67 1.254.388,33
* Personalaufwendungen -2.949.540,98 -3.346.000,00 -126.000,00 -3.472.000,00 -2.694.170,01 -777.829,99
* Versorgungsaufwendungen -381.357,95 -859.000,00 126.000,00 -733.000,00 -808.452,96 75.452,96
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -25.018.182,90 -21.098.000,00 -7.341.292,35 687.003,92 -27.752.288,43 -23.481.325,06 -4.270.963,37 -2.881.690,63
* Abschreibungen -3.017.816,56 -2.832.422,00 -2.832.422,00 -3.792.772,11 960.350,11
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -5.000,00 -6.000,00 -6.000,00 -51.114,73 -63.114,73 -59.460,71 -3.654,02 -3.654,02
239
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -109.497,10 -5.000,00 -5.000,00 -111.872,44 106.872,44
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -31.481.395,49 -28.146.422,00 -7.347.292,35 635.889,19 -34.857.825,16 -30.948.053,29 -3.909.771,87 -2.885.344,65
*** Verwaltungsergebnis -10.460.160,70 -5.768.422,00 -7.347.292,35 635.889,19 -12.479.825,16 -9.824.441,62 -2.655.383,54 -2.885.344,65
* Finanzerträge -2.536,36 5.000,00 5.000,00 91.191,83 -86.191,83
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -2.313.543,14 -841.000,00 -841.000,00 -2.254.590,20 1.413.590,20
** Finanzergebnis -2.316.079,50 -836.000,00 -836.000,00 -2.163.398,37 1.327.398,37
**** Ordentliches Ergebnis -12.776.240,20 -6.604.422,00 -7.347.292,35 635.889,19 -13.315.825,16 -11.987.839,99 -1.327.985,17 -2.885.344,65
* Außerordentliche Erträge 115.055,00 34.337,00 -34.337,00
* Außerordentliche Aufwendungen 17.403,01 -1.720.523,00 1.720.523,00
** Außerordentliches Ergebnis 132.458,01 -1.686.186,00 1.686.186,00
***** Jahresergebnis -12.643.782,19 -6.604.422,00 -7.347.292,35 635.889,19 -13.315.825,16 -13.674.025,99 358.200,83 -2.885.344,65
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 2.145.765,11 3.433.277,79 3.433.277,79 2.071.549,66 1.361.728,13
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.676.192,28 -2.178.328,37 -2.178.328,37 -1.746.659,16 -431.669,21
****** Jahresergebnis nach ILV -12.174.209,36 -5.349.472,58 -7.347.292,35 635.889,19 -12.060.875,74 -13.349.135,49 1.288.259,75 -2.885.344,65

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-35 Zentrale Dienste
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 10.959.102,67 9.493.000,00 9.493.000,00 11.047.742,85 -1.554.742,85
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 443.742,00 756.000,00 756.000,00 387.955,77 368.044,23
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 40.450,49 24.000,00 -24.000,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 449,00 449,00 -449,00
* Sonstige ordentliche Erträge 2.851.454,07 2.470.000,00 2.470.000,00 2.710.120,48 -240.120,48
** Summe der ordentlichen Erträge 14.295.198,23 12.719.000,00 12.719.000,00 14.170.268,10 -1.451.268,10
* Personalaufwendungen -13.128.169,36 -13.072.000,00 -590.132,00 -13.662.132,00 -13.008.292,78 -653.839,22 -1.500.000,00
* Versorgungsaufwendungen -1.281.365,50 -3.048.000,00 668.842,00 -2.379.158,00 -2.529.985,18 150.827,18
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -18.642.035,51 -18.273.000,00 -9.155.103,12 -618.674,69 -28.046.777,81 -18.027.211,52 -10.019.566,29 -10.901.352,68
* Abschreibungen -3.948.296,09 -2.232.105,54 -2.232.105,54 -3.846.601,19 1.614.495,65
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -4.167.738,66 -4.060.000,00 -244.841,80 -49.325,31 -4.354.167,11 -4.211.084,09 -143.083,02 -144.658,02
240
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.671,04 -3.000,00 -3.000,00 -7.498,18 4.498,18
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -41.172.276,16 -40.688.105,54 -9.399.944,92 -589.290,00 -50.677.340,46 -41.630.672,94 -9.046.667,52 -12.546.010,70
*** Verwaltungsergebnis -26.877.077,93 -27.969.105,54 -9.399.944,92 -589.290,00 -37.958.340,46 -27.460.404,84 -10.497.935,62 -12.546.010,70
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -26.877.077,93 -27.969.105,54 -9.399.944,92 -589.290,00 -37.958.340,46 -27.460.404,84 -10.497.935,62 -12.546.010,70
* Außerordentliche Erträge 7.707,57 2.416,31 -2.416,31
* Außerordentliche Aufwendungen -18.322,00 -113.086,03 113.086,03
** Außerordentliches Ergebnis -10.614,43 -110.669,72 110.669,72
***** Jahresergebnis -26.887.692,36 -27.969.105,54 -9.399.944,92 -589.290,00 -37.958.340,46 -27.571.074,56 -10.387.265,90 -12.546.010,70
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 15.460.508,97 13.648.483,58 13.648.483,58 16.236.198,62 -2.587.715,04
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -2.111.001,77 -2.192.734,56 -2.192.734,56 -2.101.298,71 -91.435,85
****** Jahresergebnis nach ILV -13.538.185,16 -16.513.356,52 -9.399.944,92 -589.290,00 -26.502.591,44 -13.436.174,65 -13.066.416,79 -12.546.010,70

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3501 Zentrale Serviceleistungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 183.536,62 93.000,00 93.000,00 186.404,82 -93.404,82
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 11.370,00 9.500,00 -9.500,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 1.502.944,41 1.483.000,00 1.483.000,00 1.262.048,88 220.951,12
** Summe der ordentlichen Erträge 1.697.851,03 1.576.000,00 1.576.000,00 1.457.953,70 118.046,30
* Personalaufwendungen -3.707.226,74 -3.922.000,00 -63.652,00 -3.985.652,00 -3.682.194,42 -303.457,58
* Versorgungsaufwendungen -828.031,76 -1.692.000,00 160.842,00 -1.531.158,00 -1.625.733,48 94.575,48
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -5.971.019,95 -6.301.000,00 -6.086.006,15 -25.674,69 -12.412.680,84 -5.136.863,76 -7.275.817,08 -7.094.086,40
* Abschreibungen -588.678,65 -610.123,50 -610.123,50 -634.903,73 24.780,23
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -4.165.633,66 -4.060.000,00 -244.841,80 -49.325,31 -4.354.167,11 -4.209.509,09 -144.658,02 -144.658,02
241
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.961,04 -1.000,00 -1.000,00 -2.961,04 1.961,04
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -15.263.551,80 -16.586.123,50 -6.330.847,95 22.190,00 -22.894.781,45 -15.292.165,52 -7.602.615,93 -7.238.744,42
*** Verwaltungsergebnis -13.565.700,77 -15.010.123,50 -6.330.847,95 22.190,00 -21.318.781,45 -13.834.211,82 -7.484.569,63 -7.238.744,42
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -13.565.700,77 -15.010.123,50 -6.330.847,95 22.190,00 -21.318.781,45 -13.834.211,82 -7.484.569,63 -7.238.744,42
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -700,00 -11.690,00 11.690,00
** Außerordentliches Ergebnis -700,00 -11.690,00 11.690,00
***** Jahresergebnis -13.566.400,77 -15.010.123,50 -6.330.847,95 22.190,00 -21.318.781,45 -13.845.901,82 -7.472.879,63 -7.238.744,42
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 3.451.971,08 3.672.743,73 3.672.743,73 3.688.116,67 -15.372,94
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -1.261.418,10 -1.312.856,55 -1.312.856,55 -1.306.197,31 -6.659,24
****** Jahresergebnis nach ILV -11.375.847,79 -12.650.236,32 -6.330.847,95 22.190,00 -18.958.894,27 -11.463.982,46 -7.494.911,81 -7.238.744,42

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3502 Informations- und Kommunikationsdienste
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 10.628.546,18 9.163.000,00 9.163.000,00 10.702.100,81 -1.539.100,81
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 1.305.264,40 922.000,00 922.000,00 1.406.963,46 -484.963,46
** Summe der ordentlichen Erträge 11.933.810,58 10.085.000,00 10.085.000,00 12.109.064,27 -2.024.064,27
* Personalaufwendungen -6.843.157,32 -6.591.000,00 -347.480,00 -6.938.480,00 -6.954.692,38 16.212,38
* Versorgungsaufwendungen -404.013,42 -1.080.000,00 329.000,00 -751.000,00 -794.876,70 43.876,70
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -11.769.671,74 -11.127.000,00 -3.054.031,81 -593.000,00 -14.774.031,81 -12.181.811,64 -2.592.220,17 -3.754.493,90
* Abschreibungen -3.342.703,83 -1.608.423,54 -1.608.423,54 -3.195.112,62 1.586.689,08
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -105,00 -1.260,00 1.260,00
242
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.710,00 -2.000,00 -2.000,00 -1.470,00 -530,00
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -22.361.361,31 -20.408.423,54 -3.054.031,81 -611.480,00 -24.073.935,35 -23.129.223,34 -944.712,01 -3.754.493,90
*** Verwaltungsergebnis -10.427.550,73 -10.323.423,54 -3.054.031,81 -611.480,00 -13.988.935,35 -11.020.159,07 -2.968.776,28 -3.754.493,90
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -10.427.550,73 -10.323.423,54 -3.054.031,81 -611.480,00 -13.988.935,35 -11.020.159,07 -2.968.776,28 -3.754.493,90
* Außerordentliche Erträge 7.707,57 2.416,31 -2.416,31
* Außerordentliche Aufwendungen -17.622,00 -101.396,03 101.396,03
** Außerordentliches Ergebnis -9.914,43 -98.979,72 98.979,72
***** Jahresergebnis -10.437.465,16 -10.323.423,54 -3.054.031,81 -611.480,00 -13.988.935,35 -11.119.138,79 -2.869.796,56 -3.754.493,90
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung 12.563.499,36 10.583.497,44 10.583.497,44 13.163.497,44 -2.580.000,00
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -870.230,70 -917.934,09 -917.934,09 -838.109,21 -79.824,88
****** Jahresergebnis nach ILV 1.255.803,50 -657.860,19 -3.054.031,81 -611.480,00 -4.323.372,00 1.206.249,44 -5.529.621,44 -3.754.493,90

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3503 Städtische Kommunikation
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 147.019,87 237.000,00 237.000,00 159.237,22 77.762,78
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 29.080,49 14.500,00 -14.500,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 449,00 449,00 -449,00
* Sonstige ordentliche Erträge 40.681,82 65.000,00 65.000,00 39.121,90 25.878,10
** Summe der ordentlichen Erträge 217.231,18 302.000,00 302.000,00 213.308,12 88.691,88
* Personalaufwendungen -1.390.275,82 -1.405.000,00 -70.000,00 -1.475.000,00 -1.377.727,85 -97.272,15
* Versorgungsaufwendungen -49.320,32 -167.000,00 70.000,00 -97.000,00 -109.375,00 12.375,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -900.502,41 -840.000,00 -840.000,00 -726.137,46 -113.862,54 -24.406,66
* Abschreibungen -16.649,50 -13.558,50 -13.558,50 -16.584,84 3.026,34
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -2.000,00 -315,00 315,00
243
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -2.358.748,05 -2.425.558,50 -2.425.558,50 -2.230.140,15 -195.418,35 -24.406,66
*** Verwaltungsergebnis -2.141.516,87 -2.123.558,50 -2.123.558,50 -2.016.832,03 -106.726,47 -24.406,66
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -2.141.516,87 -2.123.558,50 -2.123.558,50 -2.016.832,03 -106.726,47 -24.406,66
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -2.141.516,87 -2.123.558,50 -2.123.558,50 -2.016.832,03 -106.726,47 -24.406,66
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -394.587,88 -429.857,21 -429.857,21 -436.815,72 6.958,51
****** Jahresergebnis nach ILV -2.536.104,75 -2.553.415,71 -2.553.415,71 -2.453.647,75 -99.767,96 -24.406,66

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3504 Personalgestellung Küche
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 443.742,00 756.000,00 756.000,00 387.955,77 368.044,23
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 2.563,44 1.986,24 -1.986,24
** Summe der ordentlichen Erträge 446.305,44 756.000,00 756.000,00 389.942,01 366.057,99
* Personalaufwendungen -1.187.509,48 -1.154.000,00 -109.000,00 -1.263.000,00 -993.678,13 -269.321,87
* Versorgungsaufwendungen -109.000,00 109.000,00
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -841,41 -5.000,00 -15.065,16 -20.065,16 17.601,34 -37.666,50 -28.365,72
* Abschreibungen -264,11
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
244
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.067,14 3.067,14
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.188.615,00 -1.268.000,00 -15.065,16 -1.283.065,16 -979.143,93 -303.921,23 -28.365,72
*** Verwaltungsergebnis -742.309,56 -512.000,00 -15.065,16 -527.065,16 -589.201,92 62.136,76 -28.365,72
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -742.309,56 -512.000,00 -15.065,16 -527.065,16 -589.201,92 62.136,76 -28.365,72
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -742.309,56 -512.000,00 -15.065,16 -527.065,16 -589.201,92 62.136,76 -28.365,72
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -139.726,56 -139.844,30 -139.844,30 -135.591,96 -4.252,34
****** Jahresergebnis nach ILV -882.036,12 -651.844,30 -15.065,16 -666.909,46 -724.793,88 57.884,42 -28.365,72

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3505 E-Government - Strategie
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen -1.500.000,00
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
245
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.500.000,00
*** Verwaltungsergebnis -1.500.000,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -1.500.000,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -1.500.000,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -1.500.000,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-36 Wirtschaftsförderung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -40.315,62 -39.000,00 -39.000,00 -40.779,84 1.779,84
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -13.356.111,28 -11.705.000,00 -1.766.172,94 -13.471.172,94 -11.793.721,27 -1.677.451,67 -2.029.264,00
246
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -988.438,02 -81.397,93 81.397,93
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -14.384.864,92 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.915.899,04 -1.594.273,90 -2.029.264,00
*** Verwaltungsergebnis -14.384.864,92 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.915.899,04 -1.594.273,90 -2.029.264,00
* Finanzerträge 7.794.966,31 514.362,93 -514.362,93
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 7.794.966,31 514.362,93 -514.362,93
**** Ordentliches Ergebnis -6.589.898,61 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.401.536,11 -2.108.636,83 -2.029.264,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -6.589.898,61 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.401.536,11 -2.108.636,83 -2.029.264,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -6.589.898,61 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.401.536,11 -2.108.636,83 -2.029.264,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3601 Wirtschaftsförderung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -40.315,62 -39.000,00 -39.000,00 -40.779,84 1.779,84
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -13.356.111,28 -11.705.000,00 -1.766.172,94 -13.471.172,94 -11.793.721,27 -1.677.451,67 -2.029.264,00
247
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -13.396.426,90 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.834.501,11 -1.675.671,83 -2.029.264,00
*** Verwaltungsergebnis -13.396.426,90 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.834.501,11 -1.675.671,83 -2.029.264,00
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -13.396.426,90 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.834.501,11 -1.675.671,83 -2.029.264,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -13.396.426,90 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.834.501,11 -1.675.671,83 -2.029.264,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -13.396.426,90 -11.744.000,00 -1.766.172,94 -13.510.172,94 -11.834.501,11 -1.675.671,83 -2.029.264,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-3602 Hafen / Markt
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
248
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -988.438,02 -81.397,93 81.397,93
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -988.438,02 -81.397,93 81.397,93
*** Verwaltungsergebnis -988.438,02 -81.397,93 81.397,93
* Finanzerträge 7.794.966,31 514.362,93 -514.362,93
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 7.794.966,31 514.362,93 -514.362,93
**** Ordentliches Ergebnis 6.806.528,29 432.965,00 -432.965,00
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 6.806.528,29 432.965,00 -432.965,00
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 6.806.528,29 432.965,00 -432.965,00

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-98 Zentrale Finanzwirtschaft
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.643.353,58 2.300.000,00 2.300.000,00 2.719.395,06 -419.395,06
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 281.869,87 208.000,00 208.000,00 192.400,00 15.600,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.866.596.896,58 1.803.700.000,00 1.803.700.000,00 1.716.861.078,59 86.838.921,41
* Erträge aus Transferleistungen 20.171.469,01 19.000.000,00 19.000.000,00 20.764.747,51 -1.764.747,51
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 65.069.749,29 91.993.000,00 91.993.000,00 61.028.636,50 30.964.363,50
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 4.022.899,46 3.787.942,00 3.787.942,00 5.413.186,05 -1.625.244,05
* Sonstige ordentliche Erträge 58.444.509,40 53.932.000,00 53.932.000,00 153.167.560,84 -99.235.560,84
** Summe der ordentlichen Erträge 2.017.230.747,19 1.974.920.942,00 1.974.920.942,00 1.960.147.004,55 14.773.937,45
* Personalaufwendungen -280.995,59 -204.000,00 -46.000,00 -250.000,00 -206.678,48 -43.321,52
* Versorgungsaufwendungen -46.000,00 46.000,00 -1.056.107,62 1.056.107,62
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -3.804.704,26 -9.770.000,00 -11.098.361,85 4.749.033,11 -16.119.328,74 -4.583.469,97 -11.535.858,77 -9.611.045,23
* Abschreibungen -19.678.738,73 -1.344.464,50 -1.344.464,50 -16.161.387,77 14.816.923,27
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -317.098,54 -268.000,00 -77.757,36 -345.757,36 -327.056,89 -18.700,47
249
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -397.142.002,17 -396.592.000,00 5.300.000,00 -391.292.000,00 -388.036.028,53 -3.255.971,47
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.235.854,48 -1.235.000,00 -1.235.000,00 -1.235.854,48 854,48
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -422.459.393,77 -409.459.464,50 -11.176.119,21 10.049.033,11 -410.586.550,60 -411.606.583,74 1.020.033,14 -9.611.045,23
*** Verwaltungsergebnis 1.594.771.353,42 1.565.461.477,50 -11.176.119,21 10.049.033,11 1.564.334.391,40 1.548.540.420,81 15.793.970,59 -9.611.045,23
* Finanzerträge 76.817.885,21 20.309.000,00 20.309.000,00 20.551.076,52 -242.076,52
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -54.097.790,57 -62.684.000,00 -6.900.000,00 -69.584.000,00 -59.078.172,51 -10.505.827,49
** Finanzergebnis 22.720.094,64 -42.375.000,00 -6.900.000,00 -49.275.000,00 -38.527.095,99 -10.747.904,01
**** Ordentliches Ergebnis 1.617.491.448,06 1.523.086.477,50 -11.176.119,21 3.149.033,11 1.515.059.391,40 1.510.013.324,82 5.046.066,58 -9.611.045,23
* Außerordentliche Erträge 2.952.210,29 360.211,82 -360.211,82
* Außerordentliche Aufwendungen -204.071,95 -479.629,82 479.629,82
** Außerordentliches Ergebnis 2.748.138,34 -119.418,00 119.418,00
***** Jahresergebnis 1.620.239.586,40 1.523.086.477,50 -11.176.119,21 3.149.033,11 1.515.059.391,40 1.509.893.906,82 5.165.484,58 -9.611.045,23
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -49.647,00 -50.373,84 -50.373,84 -50.373,84
****** Jahresergebnis nach ILV 1.620.189.939,40 1.523.036.103,66 -11.176.119,21 3.149.033,11 1.515.009.017,56 1.509.843.532,98 5.165.484,58 -9.611.045,23

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9803 Nicht fachspezifische Gesellschaften
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 2.147.426,00 2.147.426,00 -2.147.426,00
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge 2.147.426,00 2.147.426,00 -2.147.426,00
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen -2.163.451,00 -14.764,00 -14.764,00 -2.170.951,00 2.156.187,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -41,65
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
250
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.234.353,16 -1.234.000,00 -1.234.000,00 -1.234.353,16 353,16
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.397.845,81 -1.248.764,00 -1.248.764,00 -3.405.304,16 2.156.540,16
*** Verwaltungsergebnis -1.250.419,81 -1.248.764,00 -1.248.764,00 -1.257.878,16 9.114,16
* Finanzerträge 7.800.027,01 7.800.000,00 7.800.000,00 7.800.027,01 -27,01
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 7.800.027,01 7.800.000,00 7.800.000,00 7.800.027,01 -27,01
**** Ordentliches Ergebnis 6.549.607,20 6.551.236,00 6.551.236,00 6.542.148,85 9.087,15
* Außerordentliche Erträge 358.362,00 -358.362,00
* Außerordentliche Aufwendungen -358.362,00 358.362,00
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 6.549.607,20 6.551.236,00 6.551.236,00 6.542.148,85 9.087,15
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 6.549.607,20 6.551.236,00 6.551.236,00 6.542.148,85 9.087,15

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9804 Kirchliche Angelegenheiten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 15.110,00 15.000,00 15.000,00 518.710,00 -503.710,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 6.000,00 10.242,00 10.242,00 15.628,92 -5.386,92
* Sonstige ordentliche Erträge 14.528,00
** Summe der ordentlichen Erträge 35.638,00 25.242,00 25.242,00 534.338,92 -509.096,92
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.813.775,21 -4.872.000,00 -6.901.397,84 -5.497,51 -11.778.895,35 -2.731.901,79 -9.046.993,56 -6.702.258,24
* Abschreibungen -1.269.277,72 -1.287.118,00 -1.287.118,00 -1.270.692,15 -16.425,85
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -243.456,89 -199.000,00 -77.757,36 -276.757,36 -258.456,89 -18.300,47
251
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -944,88 -1.000,00 -1.000,00 -944,88 -55,12
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.327.454,70 -6.359.118,00 -6.979.155,20 -5.497,51 -13.343.770,71 -4.261.995,71 -9.081.775,00 -6.702.258,24
*** Verwaltungsergebnis -3.291.816,70 -6.333.876,00 -6.979.155,20 -5.497,51 -13.318.528,71 -3.727.656,79 -9.590.871,92 -6.702.258,24
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -3.291.816,70 -6.333.876,00 -6.979.155,20 -5.497,51 -13.318.528,71 -3.727.656,79 -9.590.871,92 -6.702.258,24
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -3.291.816,70 -6.333.876,00 -6.979.155,20 -5.497,51 -13.318.528,71 -3.727.656,79 -9.590.871,92 -6.702.258,24
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -6.050,04 -6.050,04 -6.050,04 -6.050,04
****** Jahresergebnis nach ILV -3.297.866,74 -6.339.926,04 -6.979.155,20 -5.497,51 -13.324.578,75 -3.733.706,83 -9.590.871,92 -6.702.258,24

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9805 Zentrale Finanzleistungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 281.869,87 208.000,00 208.000,00 192.400,00 15.600,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 3.243.527,76 265.505,00 -265.505,00
** Summe der ordentlichen Erträge 3.525.397,63 208.000,00 208.000,00 457.905,00 -249.905,00
* Personalaufwendungen -242.904,51 -204.000,00 -46.000,00 -250.000,00 -167.138,30 -82.861,70
* Versorgungsaufwendungen -46.000,00 46.000,00 -1.056.107,62 1.056.107,62
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -754.405,74 -2.640.000,00 -4.196.964,01 3.154.530,62 -3.682.433,39 -770.149,30 -2.912.284,09 -2.908.786,99
* Abschreibungen -1.109,50 -1.109,50 -118.574,70 117.465,20
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -73.600,00 -69.000,00 -69.000,00 -68.600,00 -400,00
252
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -2.668.268,93 -7.500.000,00 -7.500.000,00 -8.911.896,44 1.411.896,44
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -3.739.179,18 -10.460.109,50 -4.196.964,01 3.154.530,62 -11.502.542,89 -11.092.466,36 -410.076,53 -2.908.786,99
*** Verwaltungsergebnis -213.781,55 -10.252.109,50 -4.196.964,01 3.154.530,62 -11.294.542,89 -10.634.561,36 -659.981,53 -2.908.786,99
* Finanzerträge 1.490.173,52 -1.490.173,52
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -4.603,50
** Finanzergebnis -4.603,50 1.490.173,52 -1.490.173,52
**** Ordentliches Ergebnis -218.385,05 -10.252.109,50 -4.196.964,01 3.154.530,62 -11.294.542,89 -9.144.387,84 -2.150.155,05 -2.908.786,99
* Außerordentliche Erträge 1.238.483,48
* Außerordentliche Aufwendungen -182.331,04
** Außerordentliches Ergebnis 1.056.152,44
***** Jahresergebnis 837.767,39 -10.252.109,50 -4.196.964,01 3.154.530,62 -11.294.542,89 -9.144.387,84 -2.150.155,05 -2.908.786,99
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung -43.596,96 -44.323,80 -44.323,80 -44.323,80
****** Jahresergebnis nach ILV 794.170,43 -10.296.433,30 -4.196.964,01 3.154.530,62 -11.338.866,69 -9.188.711,64 -2.150.155,05 -2.908.786,99

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9806 Steuern und steuerähnliche Einnahmen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge 1.866.596.896,58 1.803.700.000,00 1.803.700.000,00 1.716.861.078,59 86.838.921,41
* Erträge aus Transferleistungen 20.171.469,01 19.000.000,00 19.000.000,00 20.764.747,51 -1.764.747,51
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 64.896.113,29 91.900.000,00 91.900.000,00 60.421.147,00 31.478.853,00
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 1.714.276,62 3.120.487,50 3.120.487,50 1.935.705,13 1.184.782,37
* Sonstige ordentliche Erträge 42.705,39 58.206.000,31 -58.206.000,31
** Summe der ordentlichen Erträge 1.953.421.460,89 1.917.720.487,50 1.917.720.487,50 1.858.188.678,54 59.531.808,96
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen -9.583.909,97 -9.160.533,19 9.160.533,19
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -202.247.573,06 -183.674.000,00 -183.674.000,00 -181.464.660,77 -2.209.339,23
253
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -211.831.483,03 -183.674.000,00 -183.674.000,00 -190.625.193,96 6.951.193,96
*** Verwaltungsergebnis 1.741.589.977,86 1.734.046.487,50 1.734.046.487,50 1.667.563.484,58 66.483.002,92
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis 1.741.589.977,86 1.734.046.487,50 1.734.046.487,50 1.667.563.484,58 66.483.002,92
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 1.741.589.977,86 1.734.046.487,50 1.734.046.487,50 1.667.563.484,58 66.483.002,92
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 1.741.589.977,86 1.734.046.487,50 1.734.046.487,50 1.667.563.484,58 66.483.002,92

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9807 Sonstige allgemeine Deckungsmittel
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.468.644,00 2.300.000,00 2.300.000,00 2.546.466,91 -246.466,91
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 55.101.533,32 53.731.000,00 53.731.000,00 94.680.714,61 -40.949.714,61
** Summe der ordentlichen Erträge 57.570.177,32 56.031.000,00 56.031.000,00 97.227.181,52 -41.196.181,52
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen -6.617.330,04 -3.399.163,73 3.399.163,73
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
254
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -6.617.330,04 -3.399.163,73 3.399.163,73
*** Verwaltungsergebnis 50.952.847,28 56.031.000,00 56.031.000,00 93.828.017,79 -37.797.017,79
* Finanzerträge 65.850.344,41 11.500.000,00 11.500.000,00 7.774.568,72 3.725.431,28
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 65.850.344,41 11.500.000,00 11.500.000,00 7.774.568,72 3.725.431,28
**** Ordentliches Ergebnis 116.803.191,69 67.531.000,00 67.531.000,00 101.602.586,51 -34.071.586,51
* Außerordentliche Erträge 1.623.599,80
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis 1.623.599,80
***** Jahresergebnis 118.426.791,49 67.531.000,00 67.531.000,00 101.602.586,51 -34.071.586,51
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 118.426.791,49 67.531.000,00 67.531.000,00 101.602.586,51 -34.071.586,51

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9808 Umlagen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen. -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68
255
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68
*** Verwaltungsergebnis -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -192.226.160,18 -205.418.000,00 5.300.000,00 -200.118.000,00 -197.659.471,32 -2.458.528,68

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9809 Unselbständige Stiftungen
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 174.709,58 172.928,15 -172.928,15
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 158.526,00 78.000,00 78.000,00 88.779,50 -10.779,50
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge 7.214,93 201.000,00 201.000,00 15.340,92 185.659,08
** Summe der ordentlichen Erträge 340.450,51 279.000,00 279.000,00 277.048,57 1.951,43
* Personalaufwendungen -38.091,08 -39.540,18 39.540,18
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.123.018,08 -658.000,00 -658.000,00 -1.081.027,21 423.027,21
* Abschreibungen -44.770,00 -41.473,00 -41.473,00 -41.473,00
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
256
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen -556,44 -556,44 556,44
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.206.435,60 -699.473,00 -699.473,00 -1.162.596,83 463.123,83
*** Verwaltungsergebnis -865.985,09 -420.473,00 -420.473,00 -885.548,26 465.075,26
* Finanzerträge 1.207.517,05 509.000,00 509.000,00 1.415.268,98 -906.268,98
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -21.538,82 -21.244,52 21.244,52
** Finanzergebnis 1.185.978,23 509.000,00 509.000,00 1.394.024,46 -885.024,46
**** Ordentliches Ergebnis 319.993,14 88.527,00 88.527,00 508.476,20 -419.949,20
* Außerordentliche Erträge 90.127,01 1.849,82 -1.849,82
* Außerordentliche Aufwendungen -121.267,82 121.267,82
** Außerordentliches Ergebnis 90.127,01 -119.418,00 119.418,00
***** Jahresergebnis 410.120,15 88.527,00 88.527,00 389.058,20 -300.531,20
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 410.120,15 88.527,00 88.527,00 389.058,20 -300.531,20

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9810 Kredite und Schuldendienst
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 155.196,84 657.212,50 657.212,50 1.314.426,00 -657.213,50
* Sonstige ordentliche Erträge 35.000,00
** Summe der ordentlichen Erträge 190.196,84 657.212,50 657.212,50 1.314.426,00 -657.213,50
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.600.000,00 1.600.000,00 -391,67 391,67
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
257
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.600.000,00 1.600.000,00 -391,67 391,67
*** Verwaltungsergebnis 190.196,84 -942.787,50 1.600.000,00 657.212,50 1.314.034,33 -656.821,83
* Finanzerträge 1.959.996,74 500.000,00 500.000,00 2.071.038,29 -1.571.038,29
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -54.071.648,25 -62.684.000,00 -6.900.000,00 -69.584.000,00 -59.056.927,99 -10.527.072,01
** Finanzergebnis -52.111.651,51 -62.184.000,00 -6.900.000,00 -69.084.000,00 -56.985.889,70 -12.098.110,30
**** Ordentliches Ergebnis -51.921.454,67 -63.126.787,50 -5.300.000,00 -68.426.787,50 -55.671.855,37 -12.754.932,13
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis -51.921.454,67 -63.126.787,50 -5.300.000,00 -68.426.787,50 -55.671.855,37 -12.754.932,13
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -51.921.454,67 -63.126.787,50 -5.300.000,00 -68.426.787,50 -55.671.855,37 -12.754.932,13

Kostenrechnungskreis: K100 Stadt Frankfurt
Produktbereich/-gruppe: C1-9812 Kalkulatorische Erlöse und Kosten
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von Sonderposten
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -113.505,23
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
258
* Steueraufwendungen inkl. Umlagen.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -113.505,23
*** Verwaltungsergebnis -113.505,23
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -113.505,23
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen -21.740,91
** Außerordentliches Ergebnis -21.740,91
***** Jahresergebnis -135.246,14
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV -135.246,14

4. Finanzrechnung
4.1. Gesamtfinanzrechnung – Teil A
Bezeichnung Soll Fortges.
Plan
Ergebnis 2011 Vergleich
Jahresergebnis
Ergebnishaushalt
-358.815.397,38 -504.930.303,00 -326.146.145,81 178.784.157,19
+ Abschreibungen auf
Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens
169.111.423,51 169.111.423,51 144.695.800,08 -24.415.623,43
- Zuschreibungen auf
Vermögensgegenstände
des Anlagevermögens
0,00 0,00 -2.273.146,44 -2.273.146,44
- Erträge aus der
Auflösung von
Sonderposten für
erhaltene
Investitionszuweisungen
und -zuschüsse
-42.728.026,13 -42.728.026,13 -44.376.777,19 -1.648.751,06
+ Zunahme
Personalrückstellungen
113.606.000,00 113.606.000,00 107.543.077,84 -6.062.922,16
+ Zunahme sonstiger
Rückstellungen
0,00 0,00 14.009.801,91 14.009.801,91
- Abnahme
Personalrückstellungen
-87.800.000,00 -87.800.000,00 -81.804.438,41 5.995.561,59
- Abnahme sonstige
Rückstellungen
-3.490.000,00 -3.490.000,00 -12.973.436,96 -9.483.436,96
- Erträge aus dem
Abgang von
Vermögensgegenständen
des Anlagevermögens
0,00 0,00 -3.865.544,43 -3.865.544,43
+ Aufwendungen aus
dem Abgang von
Vermögensgegenständen
des Anlagevermögens
0,00 0,00 12.136.939,54 12.136.939,54
+ sonstige nicht
zahlunggswirksame
Aufwendungen
(Einschließlich sonstige
außerordentliche
Aufwendungen)
4.022.000,00 4.022.000,00 73.439.075,90 69.417.075,90
- sonstige nicht
zahlunggswirksame
Erträge (Einschließlich
sonstige
außerordentliche Erträge)
0,00 0,00 -30.887.051,11 -30.887.051,11
-/+ Zunahme / Abnahme
der Vorräte, der
Forderungen aus
Lieferungn und
Leistungen sowie
0,00 0,00
andere Aktiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
4.070.775,99
4.070.775,99
+/- Zunahme / Abnahme
der Verbindlichkeiten
aus Lieferungen und
Leistungen sowie
andere Passiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
0,00 0,00
Finanzmittelfluss aus
lfd.
Verwaltungstätigkeit
(Position 1 bis 8)
-206.094.000,00 -352.208.905,62 -146.431.069,09 205.777.836,53
259

Bezeichnung Soll Fortges.
Plan
Einzahlungen aus
Investitionszuweisungen
und -zuschüssen sowie
aus Investitionsbeiträgen
+ Einzahlungen aus
Abgängen von
Vermögensgegenständen
des
Sachanlagevermögens
und des immateriellen
Vermögens
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Sachanlagevermögen
und das immaterielle
Vermögen
(davon Auszahlungen für
aktivierte
Investitionszuweisungen
und -zuschüsse)
+ Einzahlungen aus
Abgängen von
Vermögensgegenständen
des
Finanzanlagevermögens
(davon Einzahlungen
aus der Tilgung von
gewährten Krediten)
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Finanzanlagevermögen
(davon Auszahlungen
aus der Gewährung von
Krediten)
Finanzmittelfluss aus
Investitionstätigkeit
(Position 10 bis 14)
Einzahlungen aus der
Aufnahme von Krediten
- Auszahlungen aus der
Tilgung von Krediten
Finanzmittelfluss aus
Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus
fremden Finanzmitteln
- Auszahlungen aus
fremden Finanzmitteln
Finanzmittelfluss aus
haushaltsunwirksamen
Vorgängen
Finanzmittelüberschuss
(+) /
Finanzmittelfehlbedarf (-)
des Haushaltsjahres
(Summe aus Position
9,15,18 und 21)
Finanzmittelbestand am
Anfang des
Haushaltsjahres
Finanzmittelbestand am
Ende des
Haushaltsjahres
(Summe Position 22 +
23)
Ergebnis 2011 Vergleich
63.774.000,00 126.267.861,61 63.094.609,12 -63.173.252,49
20.063.000,00 20.063.000,00 8.029.685,31 -12.033.314,69
-425.610.000,00 -1.004.702.524,49 -391.847.438,88 612.855.085,61
-101.030.000,00 -161.408.580,50 -88.439.112,73 72.969.467,77
14.094.000,00 14.094.000,00 19.495.443,18 5.401.443,18
14.093.000,00 14.093.000,00 19.465.393,18 5.372.393,18
-29.742.000,00 -74.826.991,55 -31.786.757,38 43.040.234,17
-23.190.000,00 -65.161.638,55 -26.786.670,30 38.374.968,25
-357.421.000,00 -919.104.654,43 -333.014.458,65 586.090.195,78
432.882.000,00 866.231.374,75 624.791.174,75 -241.440.200,00
-75.461.000,00 -75.461.000,00 -641.431.651,29 -565.970.651,29
357.421.000,00 790.770.374,75 -16.640.476,54 -807.410.851,29
0,00 0,00 21.463.241,27 21.463.241,27
0,00 0,00 -14.107.240,15 -14.107.240,15
0,00 0,00 7.356.001,12 7.356.001,12
-206.094.000,00 -480.543.185,30 -488.730.003,16 -8.186.817,86
269.280.000,00 495.507.440,75 495.507.440,75 0,00
63.186.000,00 14.964.255,45 6.777.437,59 -8.186.817,86
260

4.2. Gesamtfinanzrechnung – Teil B
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Ergebnis 2011 Abweichung
* privatrechtliche Leistungsentgelte 82.191.403,96 86.702.155,74 4.510.751,78
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 232.421.373,10 235.508.307,89 3.086.934,79
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 52.538.198,39 45.813.069,24 -6.725.129,15
* Steuern und steuerähnliche Erträge 1.883.936.759,15 1.789.530.127,70 -94.406.631,45
* Einzahlungen aus Transferleistungen 136.076.088,81 174.626.319,26 38.550.230,45
* Zuweisungen und Zuschüsse f. lfd. Zwecke 144.132.822,40 142.746.691,26 -1.386.131,14
* Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 88.071.588,30 55.962.370,63 -32.109.217,67
* Sonst. ord. Einzahl. + sonst. ao. Einz. 102.177.725,90 105.799.941,98 3.622.216,08
** Sum. Einz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit 2.721.545.960,01 2.636.688.983,70 -84.856.976,31
* Personalauszahlungen -412.415.130,43 -437.033.657,08 -24.618.526,65
* Versorgungsauszahlungen -86.187.620,64 -87.412.216,49 -1.224.595,85
* Auszahlungen f. Sach-/Dienstleistungen -588.627.085,40 -582.317.731,19 6.309.354,21
* Auszahlungen für Transferleistungen -607.555.141,44 -658.135.840,25 -50.580.698,81
* Auszahlungen für Zuweisungen + Zuschüsse -541.649.149,86 -562.474.917,57 -20.825.767,71
* Auszahlungen für Steuern und Umlagen -416.430.807,04 -387.801.678,24 28.629.128,80
* Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -64.205.324,96 -64.704.076,44 -498.751,48
* Sonst. ord. Ausz. + sonst. ao. Ausz. -4.455.856,95 -3.239.935,53 1.215.921,42
** Summe Ausz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit -2.721.526.116,72 -2.783.120.052,79 -61.593.936,07
*** Fi.-mittelübersch./-fehlbetr. lfd. Vwt. 19.843,29 -146.431.069,09 -146.450.912,38
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 57.153.568,56 63.094.609,12 5.941.040,56
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 34.914.326,01 8.029.685,31 -26.884.640,70
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 2.576.606,53 30.050,00 -2.546.556,53
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 13.336.373,67 19.465.393,18 6.129.019,51
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 15.912.980,20 19.495.443,18 3.582.462,98
*** Einzahlung. a. Investitionstätigkeit 107.980.874,77 90.619.737,61 -17.361.137,16
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -16.359.995,13 -35.649.168,36 -19.289.173,23
* Ausz. für Baumaßnahmen -192.769.686,09 -245.483.738,13 -52.714.052,04
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -18.053.599,87 -22.275.419,66 -4.221.819,79
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -65.745.438,23 -88.439.112,73 -22.693.674,50
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -83.799.038,10 -110.714.532,39 -26.915.494,29
* AZ aus Gewährung Kredite -21.863.112,37 -26.786.670,30 -4.923.557,93
* AZ kurzfristige Finanzanlagen -451,37 -87,08 364,29
* AZ langfristige Finanzanlagen -19.249.622,52 -5.000.000,00 14.249.622,52
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -41.113.186,26 -31.786.757,38 9.326.428,88
*** Auszahlung. a. Investitionstätigkeit -334.041.905,58 -423.634.196,26 -89.592.290,68
**** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Inv.tät -226.061.030,81 -333.014.458,65 -106.953.427,84
* EZ aus Investitionskrediten 123.174.297,25 67.641.174,75 -55.533.122,50
* EZ aus Kassenkrediten 283.250.000,00 557.150.000,00 273.900.000,00
** Einz. a. Aufn. Krediten f. Invest. 406.424.297,25 624.791.174,75 218.366.877,50
* AZ für Tilgung Invest.Kredite -72.186.280,31 -117.946.651,29 -45.760.370,98
* AZ für Tilgung Kassenkredite -265.215.000,00 -523.485.000,00 -258.270.000,00
** Ausz. f. Tilgung von Krediten für Invest -337.401.280,31 -641.431.651,29 -304.030.370,98
*** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Fin.tät 69.023.016,94 -16.640.476,54 -85.663.493,48
* Einz. aus fremden Finanzmitteln 72.068.706,10 21.463.241,27 -50.605.464,83
* Ausz. aus fremden Finanzmitteln -36.315.934,46 -14.107.240,15 22.208.694,31
** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-unw. 35.752.771,64 7.356.001,12 -28.396.770,52
***** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-Jahr -121.265.398,94 -488.730.003,16 -367.464.604,22
* Finanzmittelbestand. Anf. d. HH-Jahres 616.772.839,69 495.507.440,75 -121.265.399
****** Fi-mittelbestand Ende HH-Jahr 495.507.440,75 6.777.437,59 -488.730.003,16
261

4.3. Teilfinanzhaushalte nach Produktbereichen und Produktgruppen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan * Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 57.153.568,56 63.774.000,00 62.993.861,61 -500.000,00 126.267.861,61 63.094.609,12 63.173.252,49
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 34.914.326,01 20.063.000,00 20.063.000,00 8.029.685,31 12.033.314,69
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 2.576.606,53 1.000,00 1.000,00 30.050,00 -29.050,00
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 13.336.373,67 14.093.000,00 14.093.000,00 19.465.393,18 -5.372.393,18
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 15.912.980,20 14.094.000,00 14.094.000,00 19.495.443,18 -5.401.443,18
*** Summe investive Einzahlungen 107.980.874,77 97.931.000,00 62.993.861,61 -500.000,00 160.424.861,61 90.619.737,61 69.805.124,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -16.359.995,13 -26.938.000,00 -416.024,85 -15.716.543,38 -43.070.568,23 -35.649.168,36 -7.421.399,87
* Ausz. für Baumaßnahmen -192.769.686,09 -280.834.000,00 -487.658.289,68 22.753.702,38 -745.738.587,30 -245.483.738,13 -500.254.849,17
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -18.053.599,87 -16.808.000,00 -31.474.960,72 -2.149.614,93 -50.432.575,65 -22.275.419,66 -28.157.155,99
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -65.745.438,23 -101.030.000,00 -46.205.738,23 -14.172.842,27 -161.408.580,50 -88.439.112,73 -72.969.467,77
262
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -83.799.038,10 -117.838.000,00 -77.680.698,95 -16.322.457,20 -211.841.156,15 -110.714.532,39 -101.126.623,76
* AZ aus Gewährung Kredite -21.863.112,37 -23.190.000,00 -43.461.061,56 -1.498.423,01 -68.149.484,57 -26.786.670,30 -41.362.814,27
* AZ kurzfristige Finanzanlagen -451,37 -51.000,00 -125.506,98 -176.506,98 -87,08 -176.419,90
* AZ langfristige Finanzanlagen -19.249.622,52 -6.501.000,00 -6.501.000,00 -5.000.000,00 -1.501.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -41.113.186,26 -29.742.000,00 -43.586.568,54 -1.498.423,01 -74.826.991,55 -31.786.757,38 -43.040.234,17
*** Summe investive Auszahlungen -334.041.905,58 -455.352.000,00 -609.341.582,02 -10.783.721,21 -1.075.477.303,23 -423.634.196,26 -651.843.106,97
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -226.061.030,81 -357.421.000,00 -546.347.720,41 -11.283.721,21 -915.052.441,62 -333.014.458,65 -582.037.982,97
*Incl. Sollveränderungen bei der Verwendung Bodenordnung und stadtinterner Umbuchungen bei Grundstücksgeschäften ergibt sich ein Saldo aus Investitionstätigkeit von -919.104.654,43 €.

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-10 Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 110,00 -110,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 110,00 -110,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -45.410,54 -43.000,00 -56.302,05 -1.305,06 -100.607,11 -86.992,22 -13.614,89
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -45.410,54 -43.000,00 -56.302,05 -1.305,06 -100.607,11 -86.992,22 -13.614,89
263
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -45.410,54 -43.000,00 -56.302,05 -1.305,06 -100.607,11 -86.992,22 -13.614,89
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -45.410,54 -43.000,00 -56.302,05 -1.305,06 -100.607,11 -86.882,22 -13.724,89

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1001 Wahlen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -7.121,87 -9.000,00 -16.820,08 -25.820,08 -3.809,68 -22.010,40
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.121,87 -9.000,00 -16.820,08 -25.820,08 -3.809,68 -22.010,40
264
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -7.121,87 -9.000,00 -16.820,08 -25.820,08 -3.809,68 -22.010,40
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -7.121,87 -9.000,00 -16.820,08 -25.820,08 -3.809,68 -22.010,40

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1003 Integration und Antidiskriminierung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -12.462,16 -7.000,00 -825,06 -7.825,06 -14.608,56 6.783,50
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -12.462,16 -7.000,00 -825,06 -7.825,06 -14.608,56 6.783,50
265
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -12.462,16 -7.000,00 -825,06 -7.825,06 -14.608,56 6.783,50
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -12.462,16 -7.000,00 -825,06 -7.825,06 -14.608,56 6.783,50

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1004 Gleichberechtigung für Bürgerinnen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 110,00 -110,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 110,00 -110,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -21.538,76 -8.000,00 -1.332,19 -480,00 -9.812,19 -4.856,21 -4.955,98
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -21.538,76 -8.000,00 -1.332,19 -480,00 -9.812,19 -4.856,21 -4.955,98
266
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -21.538,76 -8.000,00 -1.332,19 -480,00 -9.812,19 -4.856,21 -4.955,98
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -21.538,76 -8.000,00 -1.332,19 -480,00 -9.812,19 -4.746,21 -5.065,98

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1005 Statistik und Stadtbeobachtung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -4.287,75 -16.000,00 -38.149,78 -54.149,78 -63.717,77 9.567,99
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -4.287,75 -16.000,00 -38.149,78 -54.149,78 -63.717,77 9.567,99
267
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -4.287,75 -16.000,00 -38.149,78 -54.149,78 -63.717,77 9.567,99
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -4.287,75 -16.000,00 -38.149,78 -54.149,78 -63.717,77 9.567,99

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1008 Geschäftsstelle der KAV
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
268
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.000,00 -3.000,00 -3.000,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-11 Ordnung und Sicherheit
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 1.124,80
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 19.710,05 4.283,27 -4.283,27
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 20.834,85 4.283,27 -4.283,27
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -3.463,15 -950.000,00 -166.748,83 -1.116.748,83 -50.027,20 -1.066.721,63
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -1.651.218,38 -1.602.000,00 -1.447.224,39 253.490,05 -2.795.734,34 -1.417.521,18 -1.378.213,16
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -1.625.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.276.218,38 -1.602.000,00 -1.447.224,39 253.490,05 -2.795.734,34 -1.417.521,18 -1.378.213,16
* AZ aus Gewährung Kredite
269
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.279.681,53 -2.552.000,00 -1.613.973,22 253.490,05 -3.912.483,17 -1.467.548,38 -2.444.934,79
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.258.846,68 -2.552.000,00 -1.613.973,22 253.490,05 -3.912.483,17 -1.463.265,11 -2.449.218,06

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1101 Einwohnerangelegenheiten
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 648,33
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 648,33
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.475,60 -115.748,83 -115.748,83 -115.748,83
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -148.226,83 -135.000,00 -492.808,49 1.560,00 -626.248,49 -87.686,67 -538.561,82
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -148.226,83 -135.000,00 -492.808,49 1.560,00 -626.248,49 -87.686,67 -538.561,82
* AZ aus Gewährung Kredite
270
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -149.702,43 -135.000,00 -608.557,32 1.560,00 -741.997,32 -87.686,67 -654.310,65
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -149.054,10 -135.000,00 -608.557,32 1.560,00 -741.997,32 -87.686,67 -654.310,65

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1102 Staatsangehörigkeit und Personenstand
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 1.124,80
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.124,80
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.987,56
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -113.028,15 -103.000,00 -45.653,01 -148.653,01 -37.953,06 -110.699,95
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -113.028,15 -103.000,00 -45.653,01 -148.653,01 -37.953,06 -110.699,95
271
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -115.015,71 -103.000,00 -45.653,01 -148.653,01 -37.953,06 -110.699,95
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -113.890,91 -103.000,00 -45.653,01 -148.653,01 -37.953,06 -110.699,95

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1104 Ordnung und Sicherheit
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 7.663,44 3.022,02 -3.022,02
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 7.663,44 3.022,02 -3.022,02
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen 0,01 -950.000,00 -950.000,00 -950.000,00
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -511.376,26 -774.000,00 -298.908,86 298.908,86 -774.000,00 -394.421,46 -379.578,54
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -1.625.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.136.376,26 -774.000,00 -298.908,86 298.908,86 -774.000,00 -394.421,46 -379.578,54
* AZ aus Gewährung Kredite
272
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.136.376,25 -1.724.000,00 -298.908,86 298.908,86 -1.724.000,00 -394.421,46 -1.329.578,54
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.128.712,81 -1.724.000,00 -298.908,86 298.908,86 -1.724.000,00 -391.399,44 -1.332.600,56

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1105 Verkehr (Steuerung und -überwachung)
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 11.398,28 1.261,25 -1.261,25
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 11.398,28 1.261,25 -1.261,25
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -51.000,00 -51.000,00 -50.027,20 -972,80
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -878.587,14 -590.000,00 -609.854,03 -46.978,81 -1.246.832,84 -897.459,99 -349.372,85
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -878.587,14 -590.000,00 -609.854,03 -46.978,81 -1.246.832,84 -897.459,99 -349.372,85
* AZ aus Gewährung Kredite
273
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -878.587,14 -590.000,00 -660.854,03 -46.978,81 -1.297.832,84 -947.487,19 -350.345,65
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -867.188,86 -590.000,00 -660.854,03 -46.978,81 -1.297.832,84 -946.225,94 -351.606,90

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-12 Brandschutz und Rettungsdienst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 157.500,00 -157.500,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 77.597,33 114.079,94 -114.079,94
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 77.597,33 271.579,94 -271.579,94
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -538.062,41 -80.198,40 -80.198,40 -80.198,40
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -2.230.051,51 -3.862.000,00 -7.062.871,57 -10.924.871,57 -5.169.023,73 -5.755.847,84
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -5.431.001,76 -2.552.039,24 -2.552.039,24 -2.561.809,92 9.770,68
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.661.053,27 -3.862.000,00 -9.614.910,81 -13.476.910,81 -7.730.833,65 -5.746.077,16
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen -4.623.830,02 -5.000.000,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -4.623.830,02 -5.000.000,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -12.822.945,70 -8.862.000,00 -9.695.109,21 -18.557.109,21 -12.730.833,65 -5.826.275,56
274
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -12.745.348,37 -8.862.000,00 -9.695.109,21 -18.557.109,21 -12.459.253,71 -6.097.855,50

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1201 Brandschutz
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 157.500,00 -157.500,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 77.597,33 114.079,94 -114.079,94
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 77.597,33 271.579,94 -271.579,94
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -538.062,41 -80.198,40 -80.198,40 -80.198,40
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -1.998.040,54 -3.427.000,00 -6.658.446,19 -10.085.446,19 -5.059.527,93 -5.025.918,26
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -5.431.001,76 -2.552.039,24 -2.552.039,24 -2.561.809,92 9.770,68
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.429.042,30 -3.427.000,00 -9.210.485,43 -12.637.485,43 -7.621.337,85 -5.016.147,58
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen -4.623.830,02 -5.000.000,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -4.623.830,02 -5.000.000,00 -5.000.000,00 -5.000.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -12.590.934,73 -8.427.000,00 -9.290.683,83 -17.717.683,83 -12.621.337,85 -5.096.345,98
275
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -12.513.337,40 -8.427.000,00 -9.290.683,83 -17.717.683,83 -12.349.757,91 -5.367.925,92

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1202 Leitstelle
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -2.726,63
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.726,63
276
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.726,63
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.726,63

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1203 Rettungsdienst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -229.284,34 -435.000,00 -404.425,38 -839.425,38 -109.495,80 -729.929,58
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -229.284,34 -435.000,00 -404.425,38 -839.425,38 -109.495,80 -729.929,58
277
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -229.284,34 -435.000,00 -404.425,38 -839.425,38 -109.495,80 -729.929,58
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -229.284,34 -435.000,00 -404.425,38 -839.425,38 -109.495,80 -729.929,58

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-13 Stadtplanung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 4.906.865,42 3.532.000,00 3.532.000,00 1.849.009,88 1.682.990,12
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 11.594.153,36 502.548,00 -502.548,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 11.744.507,32 12.258.000,00 12.258.000,00 16.689.379,67 -4.431.379,67
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 11.744.507,32 12.258.000,00 12.258.000,00 16.689.379,67 -4.431.379,67
*** Summe investive Einzahlungen 28.245.526,10 15.790.000,00 15.790.000,00 19.040.937,55 -3.250.937,55
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -9.717.535,48 -16.544.000,00 -59.030.273,54 10.890.276,76 -64.683.996,78 -8.024.309,05 -56.659.687,73
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -87.659,00 -218.000,00 -506.188,72 -724.188,72 -37.186,29 -687.002,43
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.914.044,70 -7.776.000,00 -13.078.114,00 809.277,55 -20.044.836,45 -4.128.769,42 -15.916.067,03
278
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.001.703,70 -7.994.000,00 -13.584.302,72 809.277,55 -20.769.025,17 -4.165.955,71 -16.603.069,46
* AZ aus Gewährung Kredite -12.816.862,37 -21.190.000,00 -43.461.061,56 -1.498.423,01 -66.149.484,57 -17.404.670,30 -48.744.814,27
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -12.816.862,37 -21.190.000,00 -43.461.061,56 -1.498.423,01 -66.149.484,57 -17.404.670,30 -48.744.814,27
*** Summe investive Auszahlungen -25.536.101,55 -45.728.000,00 -116.075.637,82 10.201.131,30 -151.602.506,52 -29.594.935,06 -122.007.571,46
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 2.709.424,55 -29.938.000,00 -116.075.637,82 10.201.131,30 -135.812.506,52 -10.553.997,51 -125.258.509,01

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1301 Stadtplanung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 4.906.865,42 3.532.000,00 3.532.000,00 1.849.009,88 1.682.990,12
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 11.594.153,36 502.548,00 -502.548,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 11.744.507,32 12.258.000,00 12.258.000,00 16.689.379,67 -4.431.379,67
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 11.744.507,32 12.258.000,00 12.258.000,00 16.689.379,67 -4.431.379,67
*** Summe investive Einzahlungen 28.245.526,10 15.790.000,00 15.790.000,00 19.040.937,55 -3.250.937,55
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -9.717.535,48 -16.544.000,00 -59.030.273,54 10.890.276,76 -64.683.996,78 -8.024.309,05 -56.659.687,73
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -87.659,00 -218.000,00 -506.188,72 -724.188,72 -37.186,29 -687.002,43
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.914.044,70 -7.776.000,00 -13.078.114,00 809.277,55 -20.044.836,45 -4.128.769,42 -15.916.067,03
279
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.001.703,70 -7.994.000,00 -13.584.302,72 809.277,55 -20.769.025,17 -4.165.955,71 -16.603.069,46
* AZ aus Gewährung Kredite -12.816.862,37 -21.190.000,00 -43.461.061,56 -1.498.423,01 -66.149.484,57 -17.404.670,30 -48.744.814,27
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -12.816.862,37 -21.190.000,00 -43.461.061,56 -1.498.423,01 -66.149.484,57 -17.404.670,30 -48.744.814,27
*** Summe investive Auszahlungen -25.536.101,55 -45.728.000,00 -116.075.637,82 10.201.131,30 -151.602.506,52 -29.594.935,06 -122.007.571,46
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 2.709.424,55 -29.938.000,00 -116.075.637,82 10.201.131,30 -135.812.506,52 -10.553.997,51 -125.258.509,01

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-14 Geoinformation und Grundstücksordnung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.600,00 -1.600,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.600,00 -1.600,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -19.468,30 -12.184.919,90 10.765.120,99 -1.419.798,91 4.148,26 -1.423.947,17
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -306.517,80 -356.000,00 -377.307,42 -733.307,42 -868.989,54 135.682,12
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -306.517,80 -356.000,00 -377.307,42 -733.307,42 -868.989,54 135.682,12
* AZ aus Gewährung Kredite
280
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -325.986,10 -356.000,00 -12.562.227,32 10.765.120,99 -2.153.106,33 -864.841,28 -1.288.265,05
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -325.986,10 -356.000,00 -12.562.227,32 10.765.120,99 -2.153.106,33 -863.241,28 -1.289.865,05

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1401 Vermessungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen 4.148,26 -4.148,26
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -32.611,86 -30.000,00 -15.916,28 -45.916,28 -222.365,66 176.449,38
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -32.611,86 -30.000,00 -15.916,28 -45.916,28 -222.365,66 176.449,38
* AZ aus Gewährung Kredite
281
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -32.611,86 -30.000,00 -15.916,28 -45.916,28 -218.217,40 172.301,12
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -32.611,86 -30.000,00 -15.916,28 -45.916,28 -218.217,40 172.301,12

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1402 Geoinformation
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.600,00 -1.600,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.600,00 -1.600,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -258.106,21 -276.000,00 -226.559,77 -502.559,77 -644.535,98 141.976,21
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -258.106,21 -276.000,00 -226.559,77 -502.559,77 -644.535,98 141.976,21
282
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -258.106,21 -276.000,00 -226.559,77 -502.559,77 -644.535,98 141.976,21
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -258.106,21 -276.000,00 -226.559,77 -502.559,77 -642.935,98 140.376,21

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1403 Bodenordnung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -19.468,30 -12.184.919,90 10.765.120,99 -1.419.798,91 -1.419.798,91
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -7.973,00 -40.000,00 -72.591,65 -112.591,65 -316,06 -112.275,59
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.973,00 -40.000,00 -72.591,65 -112.591,65 -316,06 -112.275,59
* AZ aus Gewährung Kredite
283
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -27.441,30 -40.000,00 -12.257.511,55 10.765.120,99 -1.532.390,56 -316,06 -1.532.074,50
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -27.441,30 -40.000,00 -12.257.511,55 10.765.120,99 -1.532.390,56 -316,06 -1.532.074,50

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1404 Immobilienconsulting und -bewertung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -7.826,73 -10.000,00 -62.239,72 -72.239,72 -1.771,84 -70.467,88
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.826,73 -10.000,00 -62.239,72 -72.239,72 -1.771,84 -70.467,88
284
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -7.826,73 -10.000,00 -62.239,72 -72.239,72 -1.771,84 -70.467,88
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -7.826,73 -10.000,00 -62.239,72 -72.239,72 -1.771,84 -70.467,88

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-15 Bauaufsicht und Denkmalschutz
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 6.000,00 260,25 -260,25
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 6.000,00 260,25 -260,25
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -94.236,71 -110.000,00 -256.692,00 -366.692,00 -92.983,30 -273.708,70
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -94.236,71 -110.000,00 -256.692,00 -366.692,00 -92.983,30 -273.708,70
285
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -94.236,71 -110.000,00 -256.692,00 -366.692,00 -92.983,30 -273.708,70
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -88.236,71 -110.000,00 -256.692,00 -366.692,00 -92.723,05 -273.968,95

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1501 Bauaufsichtliche Verfahren und Kontrolle
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 6.000,00 260,25 -260,25
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 6.000,00 260,25 -260,25
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -84.496,77 -60.000,00 -256.431,94 -316.431,94 -48.758,19 -267.673,75
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -84.496,77 -60.000,00 -256.431,94 -316.431,94 -48.758,19 -267.673,75
286
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -84.496,77 -60.000,00 -256.431,94 -316.431,94 -48.758,19 -267.673,75
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -78.496,77 -60.000,00 -256.431,94 -316.431,94 -48.497,94 -267.934,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1502 Denkmalschutz und -pflege
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -9.739,94 -50.000,00 -260,06 -50.260,06 -44.225,11 -6.034,95
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -9.739,94 -50.000,00 -260,06 -50.260,06 -44.225,11 -6.034,95
287
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -9.739,94 -50.000,00 -260,06 -50.260,06 -44.225,11 -6.034,95
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.739,94 -50.000,00 -260,06 -50.260,06 -44.225,11 -6.034,95

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-16 Nahverkehr und ÖPNV
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 18.476.922,92 33.733.000,00 27.259.105,22 60.992.105,22 7.840.199,57 53.151.905,65
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 5.000,00 5.000,00 5.000,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 18.476.922,92 33.738.000,00 27.259.105,22 60.997.105,22 7.840.199,57 53.156.905,65
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -51.000,00 -392.577,61 443.577,61
* Ausz. für Baumaßnahmen -43.532.135,93 -96.869.000,00 -190.602.343,79 1.520.742,05 -285.950.601,74 -72.211.114,32 -213.739.487,42
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -184.123,11 -362.000,00 -858.886,95 47.458,81 -1.173.428,14 -122.220,18 -1.051.207,96
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.175.050,97 -18.728.000,00 -5.272.081,86 -2.200.000,00 -26.200.081,86 -27.440.142,11 1.240.060,25
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.359.174,08 -19.090.000,00 -6.130.968,81 -2.152.541,19 -27.373.510,00 -27.562.362,29 188.852,29
* AZ aus Gewährung Kredite
288
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -45.891.310,01 -116.010.000,00 -197.125.890,21 -188.221,53 -313.324.111,74 -99.773.476,61 -213.550.635,13
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -27.414.387,09 -82.272.000,00 -169.866.784,99 -188.221,53 -252.327.006,52 -91.933.277,04 -160.393.729,48

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1601 Erschließung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 2.208.068,92 6.795.000,00 3.767.396,39 10.562.396,39 697.069,67 9.865.326,72
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.208.068,92 6.795.000,00 3.767.396,39 10.562.396,39 697.069,67 9.865.326,72
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -3.957.433,57 -7.504.000,00 -21.984.186,10 580.000,00 -28.908.186,10 -5.880.924,32 -23.027.261,78
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -491.581,86 -2.200.000,00 -2.691.581,86 -2.691.581,86
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -491.581,86 -2.200.000,00 -2.691.581,86 -2.691.581,86
* AZ aus Gewährung Kredite
289
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.957.433,57 -7.504.000,00 -22.475.767,96 -1.620.000,00 -31.599.767,96 -5.880.924,32 -25.718.843,64
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.749.364,65 -709.000,00 -18.708.371,57 -1.620.000,00 -21.037.371,57 -5.183.854,65 -15.853.516,92

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1602 Verwendung Stellplatzablöse
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 7.377.100,00 10.000.000,00 10.000.000,00 1.409.100,00 8.590.900,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 7.377.100,00 10.000.000,00 10.000.000,00 1.409.100,00 8.590.900,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen 20.424,91 -20.424,91 20.424,91
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -1.549.550,97 -13.958.000,00 -13.958.000,00 -27.127.392,11 13.169.392,11
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -1.549.550,97 -13.958.000,00 -13.958.000,00 -27.127.392,11 13.169.392,11
* AZ aus Gewährung Kredite
290
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.529.126,06 -13.958.000,00 -13.958.000,00 -27.147.817,02 13.189.817,02
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 5.847.973,94 -3.958.000,00 -3.958.000,00 -25.738.717,02 21.780.717,02

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1603 Verkehrsanlagen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen -14.700,00 4.750.000,00 3.794.164,78 8.544.164,78 1.563.548,00 6.980.616,78
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 5.000,00 5.000,00 5.000,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen -14.700,00 4.755.000,00 3.794.164,78 8.549.164,78 1.563.548,00 6.985.616,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -51.000,00 -392.577,61 443.577,61
* Ausz. für Baumaßnahmen -19.255.968,88 -63.781.000,00 -114.628.239,33 8.620.862,64 -169.788.376,69 -39.068.704,50 -130.719.672,19
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -103.755,59 -322.000,00 -637.577,61 480,00 -959.097,61 -99.953,58 -859.144,03
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -103.755,59 -322.000,00 -637.577,61 480,00 -959.097,61 -99.953,58 -859.144,03
* AZ aus Gewährung Kredite
291
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -19.359.724,47 -64.154.000,00 -115.658.394,55 9.064.920,25 -170.747.474,30 -39.168.658,08 -131.578.816,22
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -19.374.424,47 -59.399.000,00 -111.864.229,77 9.064.920,25 -162.198.309,52 -37.605.110,08 -124.593.199,44

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1606 Verkehrseinrichtungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 1.225.000,00 3.093.000,00 3.093.000,00 315.481,90 2.777.518,10
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.225.000,00 3.093.000,00 3.093.000,00 315.481,90 2.777.518,10
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -2.043.650,34 -8.957.000,00 -10.772.114,75 331.466,91 -19.397.647,84 -4.563.369,45 -14.834.278,39
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -34.195,57 -10.000,00 -126.978,81 46.978,81 -90.000,00 -90.000,00
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -34.195,57 -10.000,00 -126.978,81 46.978,81 -90.000,00 -90.000,00
* AZ aus Gewährung Kredite
292
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.077.845,91 -8.967.000,00 -10.899.093,56 378.445,72 -19.487.647,84 -4.563.369,45 -14.924.278,39
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -852.845,91 -5.874.000,00 -10.899.093,56 378.445,72 -16.394.647,84 -4.247.887,55 -12.146.760,29

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1608 Parkierungseinrichtungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -116.042,14 -116.042,14 -116.042,14
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
293
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -116.042,14 -116.042,14 -116.042,14
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -116.042,14 -116.042,14 -116.042,14

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1611 Förderung Öffentl. Personennahverkehr
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 7.681.454,00 9.095.000,00 19.697.544,05 28.792.544,05 3.855.000,00 24.937.544,05
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 7.681.454,00 9.095.000,00 19.697.544,05 28.792.544,05 3.855.000,00 24.937.544,05
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -17.859.484,67 -16.627.000,00 -42.606.932,37 -8.011.587,50 -67.245.519,87 -22.301.178,36 -44.944.341,51
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -625.500,00 -4.770.000,00 -4.780.500,00 -9.550.500,00 -312.750,00 -9.237.750,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -625.500,00 -4.770.000,00 -4.780.500,00 -9.550.500,00 -312.750,00 -9.237.750,00
* AZ aus Gewährung Kredite
294
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -18.484.984,67 -21.397.000,00 -47.387.432,37 -8.011.587,50 -76.796.019,87 -22.613.928,36 -54.182.091,51
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -10.803.530,67 -12.302.000,00 -27.689.888,32 -8.011.587,50 -48.003.475,82 -18.758.928,36 -29.244.547,46

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1612 Verkehrsplanung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -436.023,38 -494.829,10 -494.829,10 -260.470,64 -234.358,46
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -46.171,95 -30.000,00 -94.330,53 -124.330,53 -22.266,60 -102.063,93
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -46.171,95 -30.000,00 -94.330,53 -124.330,53 -22.266,60 -102.063,93
* AZ aus Gewährung Kredite
295
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -482.195,33 -30.000,00 -589.159,63 -619.159,63 -282.737,24 -336.422,39
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -482.195,33 -30.000,00 -589.159,63 -619.159,63 -282.737,24 -336.422,39

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-17 Wohnen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 250,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.500,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 50,00 -50,00
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 50,00 -50,00
*** Summe investive Einzahlungen 1.750,00 50,00 -50,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -75.894,77 -30.000,00 -14.070,10 -44.070,10 -116.973,25 72.903,15
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -5.248.148,82 -3.653.520,96 -8.901.669,78 -371.990,00 -8.529.679,78
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -75.894,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.963,25 -8.456.776,63
296
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -75.894,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.963,25 -8.456.776,63
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -74.144,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.913,25 -8.456.826,63

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1701 Wohnen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 250,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.500,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 50,00 -50,00
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 50,00 -50,00
*** Summe investive Einzahlungen 1.750,00 50,00 -50,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -75.894,77 -30.000,00 -14.070,10 -44.070,10 -116.973,25 72.903,15
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -5.248.148,82 -3.653.520,96 -8.901.669,78 -371.990,00 -8.529.679,78
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -75.894,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.963,25 -8.456.776,63
297
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -75.894,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.963,25 -8.456.776,63
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -74.144,77 -30.000,00 -5.248.148,82 -3.667.591,06 -8.945.739,88 -488.913,25 -8.456.826,63

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-18 Soziales
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 283.000,00 283.000,00 5.261,73 277.738,27
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 283.000,00 283.000,00 5.261,73 277.738,27
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -2.038.329,97 -2.000.000,00 -3.286.782,70 1.007.258,94 -4.279.523,76 -2.172.944,84 -2.106.578,92
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -786.597,54 -870.000,00 -515.736,29 -1.385.736,29 -699.531,55 -686.204,74
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -6.856.402,56 -7.130.000,00 -78.695,00 -7.208.695,00 -6.884.533,46 -324.161,54
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.643.000,10 -8.000.000,00 -515.736,29 -78.695,00 -8.594.431,29 -7.584.065,01 -1.010.366,28
* AZ aus Gewährung Kredite
298
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -9.681.330,07 -10.000.000,00 -3.802.518,99 928.563,94 -12.873.955,05 -9.757.009,85 -3.116.945,20
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.681.330,07 -9.717.000,00 -3.802.518,99 928.563,94 -12.590.955,05 -9.751.748,12 -2.839.206,93

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1801 Leistungen des Jugend- und Sozialamtes
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 283.000,00 283.000,00 5.261,73 277.738,27
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 283.000,00 283.000,00 5.261,73 277.738,27
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -2.038.329,97 -2.000.000,00 -3.286.782,70 1.007.258,94 -4.279.523,76 -2.172.944,84 -2.106.578,92
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -786.597,54 -870.000,00 -515.736,29 -1.385.736,29 -699.531,55 -686.204,74
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -6.856.402,56 -7.130.000,00 -78.695,00 -7.208.695,00 -6.884.533,46 -324.161,54
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -7.643.000,10 -8.000.000,00 -515.736,29 -78.695,00 -8.594.431,29 -7.584.065,01 -1.010.366,28
* AZ aus Gewährung Kredite
299
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -9.681.330,07 -10.000.000,00 -3.802.518,99 928.563,94 -12.873.955,05 -9.757.009,85 -3.116.945,20
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.681.330,07 -9.717.000,00 -3.802.518,99 928.563,94 -12.590.955,05 -9.751.748,12 -2.839.206,93

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-19 Gesundheit
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.182,99
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.182,99
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -306.883,22 -263.000,00 -184.798,49 -447.798,49 -274.083,90 -173.714,59
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -3.100.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.406.883,22 -22.263.000,00 -184.798,49 -22.447.798,49 -274.083,90 -22.173.714,59
300
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen -14.000.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -14.000.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -17.406.883,22 -22.263.000,00 -184.798,49 -22.447.798,49 -274.083,90 -22.173.714,59
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -17.405.700,23 -22.263.000,00 -184.798,49 -22.447.798,49 -274.083,90 -22.173.714,59

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1901 Infektiologie
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.182,99
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.182,99
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -304.478,34 -259.000,00 -171.145,16 -430.145,16 -272.631,89 -157.513,27
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -304.478,34 -259.000,00 -171.145,16 -430.145,16 -272.631,89 -157.513,27
301
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -304.478,34 -259.000,00 -171.145,16 -430.145,16 -272.631,89 -157.513,27
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -303.295,35 -259.000,00 -171.145,16 -430.145,16 -272.631,89 -157.513,27

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1905 Drogen-, Sucht- und Präventionsthemen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -2.404,88 -4.000,00 -13.653,33 -17.653,33 -1.452,01 -16.201,32
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.404,88 -4.000,00 -13.653,33 -17.653,33 -1.452,01 -16.201,32
302
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.404,88 -4.000,00 -13.653,33 -17.653,33 -1.452,01 -16.201,32
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.404,88 -4.000,00 -13.653,33 -17.653,33 -1.452,01 -16.201,32

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-1906 Städt. Kliniken Frankfurt a.M.-Höchst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -3.100.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00
303
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.100.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen -14.000.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -14.000.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -17.100.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -17.100.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00 -22.000.000,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-20 Bildung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 21.423.923,01 22.747.000,00 26.049.306,96 48.796.306,96 36.474.748,67 12.321.558,29
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 20.015.365,00 15.486,58 -15.486,58
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 41.439.288,01 22.747.000,00 26.049.306,96 48.796.306,96 36.490.235,25 12.306.071,71
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -5.141.487,15 -8.165.000,00 -8.165.000,00 -4.900.933,45 -3.264.066,55
* Ausz. für Baumaßnahmen -74.244.915,78 -89.871.000,00 -114.924.124,34 -2.788.181,50 -207.583.305,84 -110.935.402,90 -96.647.902,94
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -932.111,79 -1.532.000,00 -3.603.024,90 754.184,37 -4.380.840,53 -1.497.871,42 -2.882.969,11
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -17.806.543,25 -30.056.000,00 -10.009.388,00 -6.410.333,86 -46.475.721,86 -20.114.817,65 -26.360.904,21
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -18.738.655,04 -31.588.000,00 -13.612.412,90 -5.656.149,49 -50.856.562,39 -21.612.689,07 -29.243.873,32
* AZ aus Gewährung Kredite
304
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -98.125.057,97 -129.624.000,00 -128.536.537,24 -8.444.330,99 -266.604.868,23 -137.449.025,42 -129.155.842,81
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -56.685.769,96 -106.877.000,00 -102.487.230,28 -8.444.330,99 -217.808.561,27 -100.958.790,17 -116.849.771,10

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2001 Schulbetriebsmanagement/pädag. Aufgaben
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 13.980.840,05 17.987.000,00 26.049.306,96 44.036.306,96 33.481.816,67 10.554.490,29
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 20.000.000,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 33.980.840,05 17.987.000,00 26.049.306,96 44.036.306,96 33.481.816,67 10.554.490,29
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -5.141.487,15 -5.265.000,00 -5.265.000,00 -4.900.933,45 -364.066,55
* Ausz. für Baumaßnahmen -66.766.214,55 -63.245.000,00 -99.005.397,22 -7.042.875,42 -169.293.272,64 -103.039.429,94 -66.253.842,70
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -675.952,60 -1.156.000,00 -2.674.666,94 731.681,83 -3.098.985,11 -602.364,98 -2.496.620,13
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.714.000,00 -362.000,00 -362.000,00 -362.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.389.952,60 -1.518.000,00 -2.674.666,94 731.681,83 -3.460.985,11 -964.364,98 -2.496.620,13
* AZ aus Gewährung Kredite
305
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -75.297.654,30 -70.028.000,00 -101.680.064,16 -6.311.193,59 -178.019.257,75 -108.904.728,37 -69.114.529,38
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -41.316.814,25 -52.041.000,00 -75.630.757,20 -6.311.193,59 -133.982.950,79 -75.422.911,70 -58.560.039,09

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2002 Betrieb städtischer Kitas
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -3.193.040,55 -13.294.000,00 -6.177.822,77 -19.471.822,77 -5.762.661,20 -13.709.161,57
306
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.193.040,55 -13.294.000,00 -6.177.822,77 -19.471.822,77 -5.762.661,20 -13.709.161,57
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.193.040,55 -13.294.000,00 -6.177.822,77 -19.471.822,77 -5.762.661,20 -13.709.161,57
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.193.040,55 -13.294.000,00 -6.177.822,77 -19.471.822,77 -5.762.661,20 -13.709.161,57

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2003 Trägerübergreifende Kita-Aufgaben
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 7.443.082,96 4.760.000,00 4.760.000,00 2.942.932,00 1.817.068,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 15.365,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 7.458.447,96 4.760.000,00 4.760.000,00 2.942.932,00 1.817.068,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -2.900.000,00 -2.900.000,00 -2.900.000,00
* Ausz. für Baumaßnahmen -7.478.701,23 -26.626.000,00 -15.918.727,12 4.254.693,92 -38.290.033,20 -7.895.972,96 -30.394.060,24
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -11.899.502,70 -16.400.000,00 -10.009.388,00 -232.511,09 -26.641.899,09 -13.990.156,45 -12.651.742,64
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -11.899.502,70 -16.400.000,00 -10.009.388,00 -232.511,09 -26.641.899,09 -13.990.156,45 -12.651.742,64
* AZ aus Gewährung Kredite
307
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -19.378.203,93 -45.926.000,00 -25.928.115,12 4.022.182,83 -67.831.932,29 -21.886.129,41 -45.945.802,88
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -11.919.755,97 -41.166.000,00 -25.928.115,12 4.022.182,83 -63.071.932,29 -18.943.197,41 -44.128.734,88

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2007 Angebote der Stadtbücherei
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 50.000,00 -50.000,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 15.486,58 -15.486,58
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 65.486,58 -65.486,58
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -256.159,19 -376.000,00 -928.357,96 22.502,54 -1.281.855,42 -895.506,44 -386.348,98
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -256.159,19 -376.000,00 -928.357,96 22.502,54 -1.281.855,42 -895.506,44 -386.348,98
308
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -256.159,19 -376.000,00 -928.357,96 22.502,54 -1.281.855,42 -895.506,44 -386.348,98
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -256.159,19 -376.000,00 -928.357,96 22.502,54 -1.281.855,42 -830.019,86 -451.835,56

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-21 Kultur, Freizeit und Sport
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 520.003,77 238.952,67 238.952,67 1.286.819,32 -1.047.866,65
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 60.206,21 24.469,06 -24.469,06
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 580.209,98 238.952,67 238.952,67 1.311.288,38 -1.072.335,71
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -297.432,39 -480.000,00 -480.000,00 -517.268,31 37.268,31
* Ausz. für Baumaßnahmen -40.824.335,72 -32.385.000,00 -42.424.395,09 -286.050,69 -75.095.445,78 -27.344.662,80 -47.750.782,98
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -2.236.602,37 -1.438.000,00 -882.353,39 2.125,03 -2.318.228,36 -2.116.554,00 -201.674,36
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -23.514.398,33 -15.140.000,00 -6.528.255,71 -2.541.000,00 -24.209.255,71 -23.544.577,57 -664.678,14
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -25.751.000,70 -16.578.000,00 -7.410.609,10 -2.538.874,97 -26.527.484,07 -25.661.131,57 -866.352,50
* AZ aus Gewährung Kredite
309
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -66.872.768,81 -49.443.000,00 -49.835.004,19 -2.824.925,66 -102.102.929,85 -53.523.062,68 -48.579.867,17
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -66.292.558,83 -49.443.000,00 -49.596.051,52 -2.824.925,66 -101.863.977,18 -52.211.774,30 -49.652.202,88

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2101 Kulturelle Dienstleistungen und Projekte
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 259.646,00 34.517,61 -34.517,61
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 7.380,19 -7.380,19
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 259.646,00 41.897,80 -41.897,80
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -3.020.772,79 -6.534.000,00 -1.850.034,66 751.000,00 -7.633.034,66 -2.427.241,89 -5.205.792,77
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -268.355,43 -492.000,00 -305.794,26 15.902,66 -781.891,60 -173.813,11 -608.078,49
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -16.701.289,33 -6.500.000,00 -5.901.744,71 -2.520.000,00 -14.921.744,71 -13.797.000,00 -1.124.744,71
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -16.969.644,76 -6.992.000,00 -6.207.538,97 -2.504.097,34 -15.703.636,31 -13.970.813,11 -1.732.823,20
* AZ aus Gewährung Kredite
310
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -19.990.417,55 -13.526.000,00 -8.057.573,63 -1.753.097,34 -23.336.670,97 -16.398.055,00 -6.938.615,97
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -19.730.771,55 -13.526.000,00 -8.057.573,63 -1.753.097,34 -23.336.670,97 -16.356.157,20 -6.980.513,77

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2105 Zoologischer Garten Frankfurt
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 74.102,77 238.952,67 238.952,67 615.082,21 -376.129,54
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 10.337,60 1.730,71 -1.730,71
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 84.440,37 238.952,67 238.952,67 616.812,92 -377.860,25
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -505.754,22 -480.000,00 -480.000,00 -517.268,31 37.268,31
* Ausz. für Baumaßnahmen -706.827,85 -4.926.000,00 -7.970.798,06 -12.896.798,06 -3.402.740,25 -9.494.057,81
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -320.829,66 -178.000,00 -85.761,55 -263.761,55 -169.109,54 -94.652,01
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -320.829,66 -178.000,00 -85.761,55 -263.761,55 -169.109,54 -94.652,01
* AZ aus Gewährung Kredite
311
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.533.411,73 -5.584.000,00 -8.056.559,61 -13.640.559,61 -4.089.118,10 -9.551.441,51
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.448.971,36 -5.584.000,00 -7.817.606,94 -13.401.606,94 -3.472.305,18 -9.929.301,76

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2112 Zentrale Theaterbetriebe
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -16.471.214,13 -250.000,00 -3.012.064,76 -2.097.915,60 -5.359.980,36 -4.051.564,98 -1.308.415,38
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -4.500.000,00 -8.000.000,00 -8.000.000,00 -8.822.569,57 822.569,57
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -4.500.000,00 -8.000.000,00 -8.000.000,00 -8.822.569,57 822.569,57
* AZ aus Gewährung Kredite
312
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -20.971.214,13 -8.250.000,00 -3.012.064,76 -2.097.915,60 -13.359.980,36 -12.874.134,55 -485.845,81
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -20.971.214,13 -8.250.000,00 -3.012.064,76 -2.097.915,60 -13.359.980,36 -12.874.134,55 -485.845,81

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2114 Sporthallen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 13.393,30 4.712,78 -4.712,78
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 13.393,30 4.712,78 -4.712,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -662.259,83 -1.026.594,76 -1.026.594,76 -391.389,46 -635.205,30
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -202.964,19 -130.000,00 -76.596,36 -206.596,36 -215.014,25 8.417,89
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -202.964,19 -130.000,00 -76.596,36 -206.596,36 -215.014,25 8.417,89
* AZ aus Gewährung Kredite
313
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -865.224,02 -130.000,00 -1.103.191,12 -1.233.191,12 -606.403,71 -626.787,41
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -851.830,72 -130.000,00 -1.103.191,12 -1.233.191,12 -601.690,93 -631.500,19

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2115 Sportstätten und Sportstättenvergabe
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 26.975,31 10.645,38 -10.645,38
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 26.975,31 10.645,38 -10.645,38
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude 208.321,83
* Ausz. für Baumaßnahmen -12.958.762,01 -12.454.000,00 -22.547.622,92 50.752,16 -34.950.870,76 -7.912.447,85 -27.038.422,91
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -468.875,10 -376.000,00 -372.900,49 813,39 -748.087,10 -301.783,14 -446.303,96
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -21.000,00 -21.000,00 -21.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -468.875,10 -376.000,00 -372.900,49 -20.186,61 -769.087,10 -301.783,14 -467.303,96
* AZ aus Gewährung Kredite
314
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -13.219.315,28 -12.830.000,00 -22.920.523,41 30.565,55 -35.719.957,86 -8.214.230,99 -27.505.726,87
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -13.192.339,97 -12.830.000,00 -22.920.523,41 30.565,55 -35.719.957,86 -8.203.585,61 -27.516.372,25

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2116 Sportförderung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.313.109,00 -640.000,00 -626.511,00 -1.266.511,00 -925.008,00 -341.503,00
315
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.313.109,00 -640.000,00 -626.511,00 -1.266.511,00 -925.008,00 -341.503,00
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.313.109,00 -640.000,00 -626.511,00 -1.266.511,00 -925.008,00 -341.503,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.313.109,00 -640.000,00 -626.511,00 -1.266.511,00 -925.008,00 -341.503,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2118 Archäologisches Museum
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 10.000,00 2.500,00 -2.500,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 9.500,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 19.500,00 2.500,00 -2.500,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -5.252,42 -235,57 235,57
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -19.843,39 -15.000,00 -14.156,44 -29.156,44 -77.262,75 48.106,31
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -19.843,39 -15.000,00 -14.156,44 -29.156,44 -77.262,75 48.106,31
* AZ aus Gewährung Kredite
316
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -25.095,81 -15.000,00 -14.156,44 -29.156,44 -77.498,32 48.341,88
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -5.595,81 -15.000,00 -14.156,44 -29.156,44 -74.998,32 45.841,88

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2121 Historisches Museum
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 13.255,00 633.000,00 -633.000,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 13.255,00 633.000,00 -633.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -5.398.507,75 -6.721.000,00 -2.654.639,92 908.112,75 -8.467.527,17 -6.703.553,49 -1.763.973,68
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -251.530,40 -25.000,00 -10.890,40 -14.591,02 -50.481,42 -820.744,95 770.263,53
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -251.530,40 -25.000,00 -10.890,40 -14.591,02 -50.481,42 -820.744,95 770.263,53
* AZ aus Gewährung Kredite
317
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -5.650.038,15 -6.746.000,00 -2.665.530,32 893.521,73 -8.518.008,59 -7.524.298,44 -993.710,15
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -5.636.783,15 -6.746.000,00 -2.665.530,32 893.521,73 -8.518.008,59 -6.891.298,44 -1.626.710,15

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2122 Museum für Angewandte Kunst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -40.396,39 -36.285,38 36.285,38
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -23.699,75 -23.000,00 -2.203,55 -25.203,55 -11.969,33 -13.234,22
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -23.699,75 -23.000,00 -2.203,55 -25.203,55 -11.969,33 -13.234,22
* AZ aus Gewährung Kredite
318
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -64.096,14 -23.000,00 -2.203,55 -25.203,55 -48.254,71 23.051,16
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -64.096,14 -23.000,00 -2.203,55 -25.203,55 -48.254,71 23.051,16

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2123 Museum der Weltkulturen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -113.739,91 -1.500.000,00 -575.881,43 -2.075.881,43 -511.737,83 -1.564.143,60
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -110.164,68 -40.000,00 -40.000,00 -185.709,24 145.709,24
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -110.164,68 -40.000,00 -40.000,00 -185.709,24 145.709,24
* AZ aus Gewährung Kredite
319
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -223.904,59 -1.540.000,00 -575.881,43 -2.115.881,43 -697.447,07 -1.418.434,36
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -223.904,59 -1.540.000,00 -575.881,43 -2.115.881,43 -697.447,07 -1.418.434,36

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2124 Deutsches Architekturmuseum
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -12.489,88 -291.116,91 102.000,00 -189.116,91 -505,98 -188.610,93
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -18.833,42 -30.000,00 -14.050,34 -44.050,34 -71.630,22 27.579,88
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -18.833,42 -30.000,00 -14.050,34 -44.050,34 -71.630,22 27.579,88
* AZ aus Gewährung Kredite
320
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -31.323,30 -30.000,00 -305.167,25 102.000,00 -233.167,25 -72.136,20 -161.031,05
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -31.323,30 -30.000,00 -305.167,25 102.000,00 -233.167,25 -72.136,20 -161.031,05

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2125 Museum für Moderne Kunst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 26.000,00 1.719,50 -1.719,50
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 26.000,00 1.719,50 -1.719,50
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -106.304,54 -143.000,00 -143.000,00 -46.493,90 -96.506,10
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -138.286,66 -42.000,00 -42.000,00 -22.419,90 -19.580,10
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -138.286,66 -42.000,00 -42.000,00 -22.419,90 -19.580,10
* AZ aus Gewährung Kredite
321
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -244.591,20 -42.000,00 -143.000,00 -185.000,00 -68.913,80 -116.086,20
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -218.591,20 -42.000,00 -143.000,00 -185.000,00 -67.194,30 -117.805,70

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2126 Jüdisches Museum
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 137.000,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 137.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -88.377,04 -728.903,06 -728.903,06 -158.251,58 -570.651,48
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -237.891,57 -25.000,00 -25.000,00 -13.717,02 -11.282,98
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -237.891,57 -25.000,00 -25.000,00 -13.717,02 -11.282,98
* AZ aus Gewährung Kredite
322
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -326.268,61 -25.000,00 -728.903,06 -753.903,06 -171.968,60 -581.934,46
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -189.268,61 -25.000,00 -728.903,06 -753.903,06 -171.968,60 -581.934,46

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2127 Institut für Stadtgeschichte
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.239.431,18 -1.623.738,61 -1.623.738,61 -1.702.214,64 78.476,03
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -175.328,12 -62.000,00 -62.000,00 -53.380,55 -8.619,45
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -175.328,12 -62.000,00 -62.000,00 -53.380,55 -8.619,45
* AZ aus Gewährung Kredite
323
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.414.759,30 -62.000,00 -1.623.738,61 -1.685.738,61 -1.755.595,19 69.856,58
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.414.759,30 -62.000,00 -1.623.738,61 -1.685.738,61 -1.755.595,19 69.856,58

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-22 Umwelt
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 117.143,34 500.000,00 -500.000,00 300.739,21 -300.739,21
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 228.908,14 7.000,00 7.000,00 308.093,86 -301.093,86
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1.000,00 1.000,00 245,42 754,58
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 1.000,00 1.000,00 245,42 754,58
*** Summe investive Einzahlungen 346.051,48 508.000,00 -500.000,00 8.000,00 609.078,49 -601.078,49
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude 1.652.355,25 -23.447,24 -23.447,24 -23.447,24
* Ausz. für Baumaßnahmen -17.629.102,78 -26.615.000,00 -41.556.851,75 821.130,48 -67.350.721,27 -16.775.602,87 -50.575.118,40
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.198.907,61 -1.930.000,00 -2.714.172,63 -556.145,84 -5.200.318,47 -3.749.110,18 -1.451.208,29
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -116.569,00 -150.000,00 -346.000,00 -496.000,00 -71.102,00 -424.898,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.315.476,61 -2.080.000,00 -3.060.172,63 -556.145,84 -5.696.318,47 -3.820.212,18 -1.876.106,29
* AZ aus Gewährung Kredite
324
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -19.292.224,14 -28.695.000,00 -44.640.471,62 264.984,64 -73.070.486,98 -20.595.815,05 -52.474.671,93
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -18.946.172,66 -28.187.000,00 -44.640.471,62 -235.015,36 -73.062.486,98 -19.986.736,56 -53.075.750,42

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2201 Umweltplanung und Umweltservice
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 64.543,34 500.000,00 -500.000,00 45.193,60 -45.193,60
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 114,00 -114,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 64.543,34 500.000,00 -500.000,00 45.307,60 -45.307,60
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen 56.870,67 -250.000,00 -779.018,61 108.995,00 -920.023,61 -49.784,93 -870.238,68
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -89.113,67 -146.000,00 -122.936,65 -268.936,65 -56.177,85 -212.758,80
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -89.113,67 -146.000,00 -122.936,65 -268.936,65 -56.177,85 -212.758,80
* AZ aus Gewährung Kredite
325
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -32.243,00 -396.000,00 -901.955,26 108.995,00 -1.188.960,26 -105.962,78 -1.082.997,48
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 32.300,34 104.000,00 -901.955,26 -391.005,00 -1.188.960,26 -60.655,18 -1.128.305,08

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2202 Umweltcontrolling
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -153.665,32 -111.000,00 -111.000,00 -87.003,50 -23.996,50
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -320.000,00 -320.000,00 -320.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -153.665,32 -111.000,00 -320.000,00 -431.000,00 -87.003,50 -343.996,50
326
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -153.665,32 -111.000,00 -320.000,00 -431.000,00 -87.003,50 -343.996,50
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -153.665,32 -111.000,00 -320.000,00 -431.000,00 -87.003,50 -343.996,50

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2203 Anlagen der Abfallwirtschaft
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -46.256,98 -8.000,00 -8.000,00 -1.297,10 -6.702,90
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -46.256,98 -8.000,00 -8.000,00 -1.297,10 -6.702,90
327
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -46.256,98 -8.000,00 -8.000,00 -1.297,10 -6.702,90
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -46.256,98 -8.000,00 -8.000,00 -1.297,10 -6.702,90

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2204 Energie und Klimaschutz
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -6.378,11 -19.000,00 -19.000,00 -44.288,80 25.288,80
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -6.378,11 -19.000,00 -19.000,00 -44.288,80 25.288,80
328
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -6.378,11 -19.000,00 -19.000,00 -44.288,80 25.288,80
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -6.378,11 -19.000,00 -19.000,00 -44.288,80 25.288,80

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2206 Oberirdische Gewässer
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -140.000,00 -1.300.000,00 -1.440.000,00 -55.598,92 -1.384.401,08
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
329
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -140.000,00 -1.300.000,00 -1.440.000,00 -55.598,92 -1.384.401,08
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -140.000,00 -1.300.000,00 -1.440.000,00 -55.598,92 -1.384.401,08

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2207 Bewirtschaftung des Forstbereichs
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 175.000,00 10.645,77 -10.645,77
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 175.000,00 10.645,77 -10.645,77
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -58.692,91 -1.511.778,44 54.202,81 -1.457.575,63 -412.559,74 -1.045.015,89
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -157.262,31 -135.000,00 -384.573,79 -278.864,58 -798.438,37 -464.517,29 -333.921,08
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -157.262,31 -135.000,00 -384.573,79 -278.864,58 -798.438,37 -464.517,29 -333.921,08
* AZ aus Gewährung Kredite
330
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -215.955,22 -135.000,00 -1.896.352,23 -224.661,77 -2.256.014,00 -877.077,03 -1.378.936,97
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -40.955,22 -135.000,00 -1.896.352,23 -224.661,77 -2.256.014,00 -866.431,26 -1.389.582,74

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2209 Planung und Bau von Grün-und Freiflächen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 44.000,00 153.714,25 -153.714,25
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 41.050,15 6.000,00 6.000,00 261.689,74 -255.689,74
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1.000,00 1.000,00 245,42 754,58
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 1.000,00 1.000,00 245,42 754,58
*** Summe investive Einzahlungen 85.050,15 7.000,00 7.000,00 415.649,41 -408.649,41
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude 1.652.355,25 -23.447,24 -23.447,24 -23.447,24
* Ausz. für Baumaßnahmen -6.812.101,94 -15.560.000,00 -15.111.692,38 -35.765,17 -30.707.457,55 -6.597.536,38 -24.109.921,17
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -2.067.419,68 -1.067.000,00 -1.522.126,55 509.850,84 -2.079.275,71 -2.198.163,52 118.887,81
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -116.569,00 -150.000,00 -26.000,00 -176.000,00 -71.102,00 -104.898,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.183.988,68 -1.217.000,00 -1.548.126,55 509.850,84 -2.255.275,71 -2.269.265,52 13.989,81
* AZ aus Gewährung Kredite
331
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -7.343.735,37 -16.777.000,00 -16.683.266,17 474.085,67 -32.986.180,50 -8.866.801,90 -24.119.378,60
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -7.258.685,22 -16.770.000,00 -16.683.266,17 474.085,67 -32.979.180,50 -8.451.152,49 -24.528.028,01

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2210 Unterhaltung von Friedhöfen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 12.857,99 1.000,00 1.000,00 23.823,46 -22.823,46
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 12.857,99 1.000,00 1.000,00 23.823,46 -22.823,46
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -528.112,63 -5.545.000,00 -3.369.997,99 108.904,99 -8.806.093,00 -458.000,94 -8.348.092,06
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -529.856,38 -390.000,00 -384.319,08 -334.339,25 -1.108.658,33 -586.969,93 -521.688,40
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -529.856,38 -390.000,00 -384.319,08 -334.339,25 -1.108.658,33 -586.969,93 -521.688,40
* AZ aus Gewährung Kredite
332
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.057.969,01 -5.935.000,00 -3.754.317,07 -225.434,26 -9.914.751,33 -1.044.970,87 -8.869.780,46
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.045.111,02 -5.934.000,00 -3.754.317,07 -225.434,26 -9.913.751,33 -1.021.147,41 -8.892.603,92

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2211 Palmengarten
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 8.600,00 101.831,36 -101.831,36
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 11.820,89 -11.820,89
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 8.600,00 113.652,25 -113.652,25
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -10.287.065,97 -5.120.000,00 -19.484.364,33 584.792,85 -24.019.571,48 -9.202.121,96 -14.817.449,52
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -142.994,75 -49.000,00 -300.216,56 -452.792,85 -802.009,41 -301.884,44 -500.124,97
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -142.994,75 -49.000,00 -300.216,56 -452.792,85 -802.009,41 -301.884,44 -500.124,97
* AZ aus Gewährung Kredite
333
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -10.430.060,72 -5.169.000,00 -19.784.580,89 132.000,00 -24.821.580,89 -9.504.006,40 -15.317.574,49
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -10.421.460,72 -5.169.000,00 -19.784.580,89 132.000,00 -24.821.580,89 -9.390.354,15 -15.431.226,74

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2212 Kommunale Abfallentsorgung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.000,00 -3.000,00 -8.155,11 5.155,11
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.000,00 -3.000,00 -8.155,11 5.155,11
334
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.000,00 -3.000,00 -8.155,11 5.155,11
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.000,00 -3.000,00 -8.155,11 5.155,11

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-2213 Straßenreinigung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -5.960,41 -2.000,00 -2.000,00 -652,64 -1.347,36
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -5.960,41 -2.000,00 -2.000,00 -652,64 -1.347,36
335
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -5.960,41 -2.000,00 -2.000,00 -652,64 -1.347,36
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -5.960,41 -2.000,00 -2.000,00 -652,64 -1.347,36

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-30 Büro OB / Betreuung der Gremien
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.401,90
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.401,90
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -663.361,67 -4.806.000,00 -3.946.741,24 -8.752.741,24 -642.512,39 -8.110.228,85
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -158.668,06 -192.000,00 -1.140.876,42 -96.850,14 -1.429.726,56 -479.457,12 -950.269,44
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -208.668,06 -242.000,00 -1.140.876,42 -96.850,14 -1.479.726,56 -529.457,12 -950.269,44
* AZ aus Gewährung Kredite
336
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -872.029,73 -5.048.000,00 -5.087.617,66 -96.850,14 -10.232.467,80 -1.171.969,51 -9.060.498,29
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -869.627,83 -5.048.000,00 -5.087.617,66 -96.850,14 -10.232.467,80 -1.171.969,51 -9.060.498,29

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3001 Leitung der Stadtverwaltung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -663.361,67 -4.806.000,00 -3.946.741,24 -8.752.741,24 -642.512,39 -8.110.228,85
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -26.400,96 -32.000,00 -12.706,14 -15.902,66 -60.608,80 -53.392,79 -7.216,01
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00 -50.000,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -76.400,96 -82.000,00 -12.706,14 -15.902,66 -110.608,80 -103.392,79 -7.216,01
* AZ aus Gewährung Kredite
337
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -739.762,63 -4.888.000,00 -3.959.447,38 -15.902,66 -8.863.350,04 -745.905,18 -8.117.444,86
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -739.762,63 -4.888.000,00 -3.959.447,38 -15.902,66 -8.863.350,04 -745.905,18 -8.117.444,86

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3002 Stadtverordnetenversammlung/Ortsbeiräte
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.401,90
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.401,90
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -69.177,31 -160.000,00 -2.401,90 -80.947,48 -243.349,38 -210.222,21 -33.127,17
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -69.177,31 -160.000,00 -2.401,90 -80.947,48 -243.349,38 -210.222,21 -33.127,17
338
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -69.177,31 -160.000,00 -2.401,90 -80.947,48 -243.349,38 -210.222,21 -33.127,17
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -66.775,41 -160.000,00 -2.401,90 -80.947,48 -243.349,38 -210.222,21 -33.127,17

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3003 Betreuung des Magistrats
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -63.089,79 -1.125.768,38 -1.125.768,38 -215.842,12 -909.926,26
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -63.089,79 -1.125.768,38 -1.125.768,38 -215.842,12 -909.926,26
339
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -63.089,79 -1.125.768,38 -1.125.768,38 -215.842,12 -909.926,26
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -63.089,79 -1.125.768,38 -1.125.768,38 -215.842,12 -909.926,26

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-31 Finanzen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.904.541,92 20.051.000,00 20.051.000,00 7.046.524,67 13.004.475,33
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.904.541,92 20.051.000,00 20.051.000,00 7.046.524,67 13.004.475,33
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -11.784.181,22 -18.011.000,00 -16.160.120,99 -34.171.120,99 -27.446.230,37 -6.724.890,62
* Ausz. für Baumaßnahmen -221.668,75 -5.500.000,00 -4.010.229,82 -4.500,00 -9.514.729,82 -1.992.184,47 -7.522.545,35
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -802.891,73 -636.000,00 -3.710.165,13 -4.346.165,13 -602.718,84 -3.743.446,29
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -802.891,73 -636.000,00 -3.710.165,13 -4.346.165,13 -602.718,84 -3.743.446,29
* AZ aus Gewährung Kredite
340
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -12.808.741,70 -24.147.000,00 -7.720.394,95 -16.164.620,99 -48.032.015,94 -30.041.133,68 -17.990.882,26
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.904.199,78 -4.096.000,00 -7.720.394,95 -16.164.620,99 -27.981.015,94 -22.994.609,01 -4.986.406,93

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3101 Steuerungsunterstützung und Controlling
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -81.706,14 -107.000,00 -2.260.701,56 27.711,94 -2.339.989,62 -43.051,17 -2.296.938,45
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -81.706,14 -107.000,00 -2.260.701,56 27.711,94 -2.339.989,62 -43.051,17 -2.296.938,45
341
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -81.706,14 -107.000,00 -2.260.701,56 27.711,94 -2.339.989,62 -43.051,17 -2.296.938,45
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -81.706,14 -107.000,00 -2.260.701,56 27.711,94 -2.339.989,62 -43.051,17 -2.296.938,45

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3102 Finanzdienstleistungen (Stadtkämmerei)
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -347.053,55 -177.000,00 -1.216.826,20 -1.393.826,20 -5.950,00 -1.387.876,20
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -347.053,55 -177.000,00 -1.216.826,20 -1.393.826,20 -5.950,00 -1.387.876,20
342
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -347.053,55 -177.000,00 -1.216.826,20 -1.393.826,20 -5.950,00 -1.387.876,20
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -347.053,55 -177.000,00 -1.216.826,20 -1.393.826,20 -5.950,00 -1.387.876,20

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3103 Finanzverwaltung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -129.000,00 -129.000,00 -129.000,00
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -361.776,23 -325.000,00 -220.820,21 -545.820,21 -516.708,94 -29.111,27
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -361.776,23 -325.000,00 -220.820,21 -545.820,21 -516.708,94 -29.111,27
* AZ aus Gewährung Kredite
343
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -361.776,23 -325.000,00 -349.820,21 -674.820,21 -516.708,94 -158.111,27
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -361.776,23 -325.000,00 -349.820,21 -674.820,21 -516.708,94 -158.111,27

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3106 Beteiligungsmanagement
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -4.500,00 -4.500,00 -4.759,50 259,50
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -12.355,81 -27.000,00 -11.817,16 -27.711,94 -66.529,10 -37.008,73 -29.520,37
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -12.355,81 -27.000,00 -11.817,16 -27.711,94 -66.529,10 -37.008,73 -29.520,37
* AZ aus Gewährung Kredite
344
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -12.355,81 -27.000,00 -11.817,16 -32.211,94 -71.029,10 -41.768,23 -29.260,87
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -12.355,81 -27.000,00 -11.817,16 -32.211,94 -71.029,10 -41.768,23 -29.260,87

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3108 Abwicklung von Grundstücksgeschäften
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.904.541,92 20.051.000,00 20.051.000,00 7.046.524,67 13.004.475,33
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.904.541,92 20.051.000,00 20.051.000,00 7.046.524,67 13.004.475,33
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -11.784.181,22 -18.011.000,00 -16.160.120,99 -34.171.120,99 -27.446.230,37 -6.724.890,62
* Ausz. für Baumaßnahmen -221.668,75 -5.500.000,00 -3.881.229,82 -9.381.229,82 -1.987.424,97 -7.393.804,85
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
345
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -12.005.849,97 -23.511.000,00 -3.881.229,82 -16.160.120,99 -43.552.350,81 -29.433.655,34 -14.118.695,47
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -9.101.308,05 -3.460.000,00 -3.881.229,82 -16.160.120,99 -23.501.350,81 -22.387.130,67 -1.114.220,14

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-32 Personal und Organisation
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 10.223,63 16.066,30 -16.066,30
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 10.981,90 -10.981,90
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 10.223,63 27.048,20 -27.048,20
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -714.406,71 -723.000,00 -4.329.081,50 -3.101,79 -5.055.183,29 -989.386,82 -4.065.796,47
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -714.406,71 -723.000,00 -4.329.081,50 -3.101,79 -5.055.183,29 -989.386,82 -4.065.796,47
346
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -714.406,71 -723.000,00 -4.329.081,50 -3.101,79 -5.055.183,29 -989.386,82 -4.065.796,47
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -704.183,08 -723.000,00 -4.329.081,50 -3.101,79 -5.055.183,29 -962.338,62 -4.092.844,67

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3201 Personalservice und -controlling
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 9.748,90 -9.748,90
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 9.748,90 -9.748,90
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -598.991,75 -542.000,00 -3.381.511,79 -3.178,98 -3.926.690,77 -747.813,05 -3.178.877,72
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -598.991,75 -542.000,00 -3.381.511,79 -3.178,98 -3.926.690,77 -747.813,05 -3.178.877,72
347
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -598.991,75 -542.000,00 -3.381.511,79 -3.178,98 -3.926.690,77 -747.813,05 -3.178.877,72
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -598.991,75 -542.000,00 -3.381.511,79 -3.178,98 -3.926.690,77 -738.064,15 -3.188.626,62

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3202 Personalentwicklung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -42.314,24 -82.000,00 -626.029,42 267,08 -707.762,34 -205.430,70 -502.331,64
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -42.314,24 -82.000,00 -626.029,42 267,08 -707.762,34 -205.430,70 -502.331,64
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -42.314,24 -82.000,00 -626.029,42 267,08 -707.762,34 -205.430,70 -502.331,64
348
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -42.314,24 -82.000,00 -626.029,42 267,08 -707.762,34 -205.430,70 -502.331,64

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3205 Arbeitsmedizin und Sicherheitstechnik
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.687,10 -2.724,89 2.724,89
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.687,10 -2.724,89 2.724,89
349
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.687,10 -2.724,89 2.724,89
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.687,10 -2.724,89 2.724,89

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3206 Zentrale Personalangelegenheiten
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 10.223,63 16.066,30 -16.066,30
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 1.233,00 -1.233,00
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 10.223,63 17.299,30 -17.299,30
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -32.699,55 -99.000,00 -321.540,29 -420.540,29 -32.471,31 -388.068,98
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -32.699,55 -99.000,00 -321.540,29 -420.540,29 -32.471,31 -388.068,98
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
350
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -32.699,55 -99.000,00 -321.540,29 -420.540,29 -32.471,31 -388.068,98
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -22.475,92 -99.000,00 -321.540,29 -420.540,29 -15.172,01 -405.368,28

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3207 Gesamtfrauenbeauftragte
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -36.714,07 -189,89 -189,89 -430,43 240,54
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -36.714,07 -189,89 -189,89 -430,43 240,54
351
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -36.714,07 -189,89 -189,89 -430,43 240,54
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -36.714,07 -189,89 -189,89 -430,43 240,54

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3208 Personalvertretungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -516,44 516,44
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -516,44 516,44
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -516,44 516,44
352
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -516,44 516,44

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-33 Revision und Recht
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -93.482,45 -121.000,00 -93.812,96 -214.812,96 -105.685,73 -109.127,23
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -93.482,45 -121.000,00 -93.812,96 -214.812,96 -105.685,73 -109.127,23
353
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -93.482,45 -121.000,00 -93.812,96 -214.812,96 -105.685,73 -109.127,23
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -93.482,45 -121.000,00 -93.812,96 -214.812,96 -105.685,73 -109.127,23

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3301 Prüfung und Beratung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -64.366,29 -75.000,00 -64.938,19 -139.938,19 -53.150,76 -86.787,43
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -64.366,29 -75.000,00 -64.938,19 -139.938,19 -53.150,76 -86.787,43
354
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -64.366,29 -75.000,00 -64.938,19 -139.938,19 -53.150,76 -86.787,43
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -64.366,29 -75.000,00 -64.938,19 -139.938,19 -53.150,76 -86.787,43

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3302 Datenschutz und IT-Sicherheit
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -1.866,74 -151,96 151,96
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -1.866,74 -151,96 151,96
355
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.866,74 -151,96 151,96
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.866,74 -151,96 151,96

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3303 Interne Rechtliche Serviceleistungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -27.249,42 -46.000,00 -28.874,77 -74.874,77 -52.383,01 -22.491,76
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -27.249,42 -46.000,00 -28.874,77 -74.874,77 -52.383,01 -22.491,76
356
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -27.249,42 -46.000,00 -28.874,77 -74.874,77 -52.383,01 -22.491,76
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -27.249,42 -46.000,00 -28.874,77 -74.874,77 -52.383,01 -22.491,76

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-34 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 8.576,78 -8.576,78
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 8.576,78 -8.576,78
*** Summe investive Einzahlungen 8.576,78 -8.576,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -752.573,48 -231.000,00 -231.000,00 -2.777.569,54 2.546.569,54
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.246.520,53 -2.566.000,00 -12.034.995,96 880.466,15 -13.720.529,81 -1.106.262,40 -12.614.267,41
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -460.205,39 -311.000,00 -500.380,80 728,40 -810.652,40 -257.298,64 -553.353,76
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -1.090,00 1.090,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -460.205,39 -311.000,00 -500.380,80 728,40 -810.652,40 -258.388,64 -552.263,76
357
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -2.459.299,40 -3.108.000,00 -12.535.376,76 881.194,55 -14.762.182,21 -4.142.220,58 -10.619.961,63
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.459.299,40 -3.108.000,00 -12.535.376,76 881.194,55 -14.762.182,21 -4.133.643,80 -10.628.538,41

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3401 Planung Neubau Techn. Gebäudemanagement
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -305.426,70 -256.000,00 -880.466,15 880.466,15 -256.000,00 -7.055,98 -248.944,02
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -91.362,91 -199.000,00 -170.179,99 -369.179,99 -203.898,33 -165.281,66
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -91.362,91 -199.000,00 -170.179,99 -369.179,99 -203.898,33 -165.281,66
* AZ aus Gewährung Kredite
358
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -396.789,61 -455.000,00 -1.050.646,14 880.466,15 -625.179,99 -210.954,31 -414.225,68
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -396.789,61 -455.000,00 -1.050.646,14 880.466,15 -625.179,99 -210.954,31 -414.225,68

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3403 Telekommunikationsdienste
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -232.672,81
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -328.165,04 728,40 728,40 -2.932,81 3.661,21
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -328.165,04 728,40 728,40 -2.932,81 3.661,21
359
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -560.837,85 728,40 728,40 -2.932,81 3.661,21
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -560.837,85 728,40 728,40 -2.932,81 3.661,21

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3404 Grundstücks- u. Gebäudemanagement(Amt23)
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 8.576,78 -8.576,78
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 8.576,78 -8.576,78
*** Summe investive Einzahlungen 8.576,78 -8.576,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -752.573,48 -231.000,00 -231.000,00 -2.777.569,54 2.546.569,54
* Ausz. für Baumaßnahmen -708.421,02 -2.310.000,00 -11.154.529,81 -13.464.529,81 -1.099.206,42 -12.365.323,39
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -40.677,44 -112.000,00 -330.200,81 -442.200,81 -50.467,50 -391.733,31
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -1.090,00 1.090,00
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -40.677,44 -112.000,00 -330.200,81 -442.200,81 -51.557,50 -390.643,31
360
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.501.671,94 -2.653.000,00 -11.484.730,62 -14.137.730,62 -3.928.333,46 -10.209.397,16
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.501.671,94 -2.653.000,00 -11.484.730,62 -14.137.730,62 -3.919.756,68 -10.217.973,94

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-35 Zentrale Dienste
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.759,11 1.247,78 -1.247,78
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 423.000,00 423.000,00 422.125,28 874,72
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 423.000,00 423.000,00 422.125,28 874,72
*** Summe investive Einzahlungen 2.759,11 423.000,00 423.000,00 423.373,06 -373,06
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -608.211,99 -618.074,60 -39.500,00 -657.574,60 -113.067,38 -544.507,22
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.687.731,18 -2.209.000,00 -3.235.085,11 -2.536.128,66 -7.980.213,77 -3.591.831,77 -4.388.382,00
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.687.731,18 -2.209.000,00 -3.235.085,11 -2.536.128,66 -7.980.213,77 -3.591.831,77 -4.388.382,00
* AZ aus Gewährung Kredite
361
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -4.295.943,17 -2.209.000,00 -3.853.159,71 -2.575.628,66 -8.637.788,37 -3.704.899,15 -4.932.889,22
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -4.293.184,06 -1.786.000,00 -3.853.159,71 -2.575.628,66 -8.214.788,37 -3.281.526,09 -4.933.262,28

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3501 Zentrale Serviceleistungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 423.000,00 423.000,00 422.125,28 874,72
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 423.000,00 423.000,00 422.125,28 874,72
*** Summe investive Einzahlungen 423.000,00 423.000,00 422.125,28 874,72
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -93.657,90 -153.958,05 -39.500,00 -193.458,05 -30.441,69 -163.016,36
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -463.074,14 -160.000,00 -1.094.357,62 -1.254.357,62 -439.714,21 -814.643,41
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -463.074,14 -160.000,00 -1.094.357,62 -1.254.357,62 -439.714,21 -814.643,41
362
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -556.732,04 -160.000,00 -1.248.315,67 -39.500,00 -1.447.815,67 -470.155,90 -977.659,77
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -556.732,04 263.000,00 -1.248.315,67 -39.500,00 -1.024.815,67 -48.030,62 -976.785,05

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3502 Informations- und Kommunikationstechnik
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm. 2.759,11 1.247,78 -1.247,78
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 2.759,11 1.247,78 -1.247,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -514.554,09 -464.116,55 -464.116,55 -82.625,69 -381.490,86
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -3.194.913,72 -2.033.000,00 -2.133.857,06 -2.536.128,66 -6.702.985,72 -3.133.709,63 -3.569.276,09
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -3.194.913,72 -2.033.000,00 -2.133.857,06 -2.536.128,66 -6.702.985,72 -3.133.709,63 -3.569.276,09
* AZ aus Gewährung Kredite
363
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -3.709.467,81 -2.033.000,00 -2.597.973,61 -2.536.128,66 -7.167.102,27 -3.216.335,32 -3.950.766,95
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -3.706.708,70 -2.033.000,00 -2.597.973,61 -2.536.128,66 -7.167.102,27 -3.215.087,54 -3.952.014,73

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-3503 Städtische Kommunikation
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm. -29.743,32 -16.000,00 -6.870,43 -22.870,43 -18.407,93 -4.462,50
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -29.743,32 -16.000,00 -6.870,43 -22.870,43 -18.407,93 -4.462,50
364
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -29.743,32 -16.000,00 -6.870,43 -22.870,43 -18.407,93 -4.462,50
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -29.743,32 -16.000,00 -6.870,43 -22.870,43 -18.407,93 -4.462,50

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-98 Zentrale Finanzwirtschaft
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 11.697.111,67 2.979.000,00 9.446.496,76 12.425.496,76 15.164.264,44 -2.738.767,68
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 2.576.606,53 1.000,00 1.000,00 30.000,00 -29.000,00
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1.591.866,35 1.411.000,00 1.411.000,00 2.345.066,03 -934.066,03
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 4.168.472,88 1.412.000,00 1.412.000,00 2.375.066,03 -963.066,03
*** Summe investive Einzahlungen 15.865.584,55 4.391.000,00 9.446.496,76 13.837.496,76 17.539.330,47 -3.701.833,71
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -36.676,14 -7.166,69 7.166,69
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.482.573,63 -2.728.000,00 -2.791.609,72 -13.060,80 -5.532.670,52 -4.119.795,77 -1.412.874,75
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.156.427,66 -3.171.710,60 -98.570,00 -3.270.280,60 -3.270.280,60
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.156.427,66 -3.171.710,60 -98.570,00 -3.270.280,60 -3.270.280,60
* AZ aus Gewährung Kredite -9.046.250,00 -2.000.000,00 -2.000.000,00 -9.382.000,00 7.382.000,00
* AZ kurzfristige Finanzanlagen -451,37 -51.000,00 -125.506,98 -176.506,98 -87,08 -176.419,90
* AZ langfristige Finanzanlagen -625.792,50 -1.501.000,00 -1.501.000,00 -1.501.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -9.672.493,87 -3.552.000,00 -125.506,98 -3.677.506,98 -9.382.087,08 5.704.580,10
*** Summe investive Auszahlungen -13.348.171,30 -6.280.000,00 -6.088.827,30 -111.630,80 -12.480.458,10 -16.779.330,14 4.298.872,04
365
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 2.517.413,25 -1.889.000,00 3.357.669,46 -111.630,80 1.357.038,66 760.000,33 597.038,33

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9803 Gesellschaften (nicht fachspezifisch)
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 2.576.693,78
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 2.576.693,78
*** Summe investive Einzahlungen 2.576.693,78
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -100.000,00 -98.570,00 -98.570,00 -98.570,00
366
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -100.000,00 -98.570,00 -98.570,00 -98.570,00
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen -25.451,37 -51.000,00 -125.506,98 -176.506,98 -87,08 -176.419,90
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -25.451,37 -51.000,00 -125.506,98 -176.506,98 -87,08 -176.419,90
*** Summe investive Auszahlungen -125.451,37 -51.000,00 -125.506,98 -98.570,00 -275.076,98 -98.657,08 -176.419,90
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 2.451.242,41 -51.000,00 -125.506,98 -98.570,00 -275.076,98 -98.657,08 -176.419,90

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9804 Kirchliche Angelegenheiten
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 1.712.911,39 1.379.000,00 1.379.000,00 1.379.000,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 1.712.911,39 1.379.000,00 1.379.000,00 1.379.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen -1.482.573,63 -2.728.000,00 -2.791.609,72 -13.060,80 -5.532.670,52 -4.119.795,77 -1.412.874,75
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
367
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -1.482.573,63 -2.728.000,00 -2.791.609,72 -13.060,80 -5.532.670,52 -4.119.795,77 -1.412.874,75
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 230.337,76 -1.349.000,00 -2.791.609,72 -13.060,80 -4.153.670,52 -2.740.795,77 -1.412.874,75

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9805 Zentrale Finanzleistungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 2.345.066,07 -2.345.066,07
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 2.345.066,07 -2.345.066,07
*** Summe investive Einzahlungen 2.345.066,07 -2.345.066,07
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge -2.056.427,66 -3.171.710,60 -3.171.710,60 -3.171.710,60
368
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -2.056.427,66 -3.171.710,60 -3.171.710,60 -3.171.710,60
* AZ aus Gewährung Kredite -8.546.250,00 -2.000.000,00 -2.000.000,00 -8.700.000,00 6.700.000,00
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -8.546.250,00 -2.000.000,00 -2.000.000,00 -8.700.000,00 6.700.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -10.602.677,66 -2.000.000,00 -3.171.710,60 -5.171.710,60 -11.871.710,60 6.700.000,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -10.602.677,66 -2.000.000,00 -3.171.710,60 -5.171.710,60 -9.526.644,53 4.354.933,93

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9806 Steuern und steuerähnliche Einnahmen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 9.389.547,50 1.600.000,00 9.446.496,76 11.046.496,76 11.244.496,76 -198.000,00
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm.
*** Summe investive Einzahlungen 9.389.547,50 1.600.000,00 9.446.496,76 11.046.496,76 11.244.496,76 -198.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
369
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 9.389.547,50 1.600.000,00 9.446.496,76 11.046.496,76 11.244.496,76 -198.000,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9807 Sonstige allgemeine Deckungsmittel
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 1.571.033,02 1.411.000,00 1.411.000,00 -0,04 1.411.000,04
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 1.571.033,02 1.411.000,00 1.411.000,00 -0,04 1.411.000,04
*** Summe investive Einzahlungen 1.571.033,02 1.411.000,00 1.411.000,00 -0,04 1.411.000,04
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite -500.000,00
370
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen -625.792,50 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. -1.125.792,50 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00
*** Summe investive Auszahlungen -1.125.792,50 -1.500.000,00 -1.500.000,00 -1.500.000,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 445.240,52 -89.000,00 -89.000,00 -0,04 -88.999,96

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9809 Unselbständige Stiftungen
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen -87,25 1.000,00 1.000,00 30.000,00 -29.000,00
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. -87,25 1.000,00 1.000,00 30.000,00 -29.000,00
*** Summe investive Einzahlungen -87,25 1.000,00 1.000,00 30.000,00 -29.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite -682.000,00 682.000,00
371
* AZ kurzfristige Finanzanlagen 25.000,00
* AZ langfristige Finanzanlagen -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm. 25.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -682.000,00 681.000,00
*** Summe investive Auszahlungen 25.000,00 -1.000,00 -1.000,00 -682.000,00 681.000,00
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 24.912,75 -652.000,00 652.000,00

Finanzkreis: F100
Produktbereich/-gruppe: F1-9810 Kredite und Schuldendienst
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen 594.652,78 2.540.767,68 -2.540.767,68
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenverm.
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 20.833,33
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlageverm. 20.833,33
*** Summe investive Einzahlungen 615.486,11 2.540.767,68 -2.540.767,68
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude -36.676,14 -7.166,69 7.166,69
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. AZ Invest. sonst. Sachanlageverm.
* AZ für aktivierte Investitionszuweisunge
372
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* AZ aus Gewährung Kredite
* AZ kurzfristige Finanzanlagen
* AZ langfristige Finanzanlagen
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlageverm.
*** Summe investive Auszahlungen -36.676,14 -7.166,69 7.166,69
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten 578.809,97 2.533.600,99 -2.533.600,99

5. Vermögensrechnung
5.1. Bilanz
Aktiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Anlagevermögen 14.915.066.048,65 14.674.001.672,02 241.064.376,63
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 170.585.509,00 110.880.823,00 59.704.686,00
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte 3.331.840,00 4.705.314,00 -1.373.474,00
1.1.2 geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 167.253.669,00 106.175.509,00 61.078.160,00
1.2 Sachanlagevermögen 12.763.836.789,92 12.571.899.208,10 191.937.581,82
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte 6.720.625.478,80 6.625.910.099,03 94.715.379,77
1.2.2 Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 1.163.936.642,58 1.033.190.131,08 130.746.511,50
1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen 4.234.293.301,36 4.307.328.466,23 -73.035.164,87
1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung 9.926.690,00 9.252.981,00 673.709,00
1.2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 115.657.258,56 114.741.732,25 915.526,31
1.2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 519.397.418,62 481.475.798,51 37.921.620,11
1.3 Finanzanlagevermögen 1.934.339.749,73 1.991.221.640,92 -56.881.891,19
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.237.177.079,53 1.229.941.960,39 7.235.119,14
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 148.885.294,09 114.476.705,03 34.408.589,06
1.3.3 Beteiligungen 99.374.676,38 145.615.866,12 -46.241.189,74
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
28.397.423,65 16.738.308,50 11.659.115,15
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 45.970.924,21 46.120.429,67 -149.505,46
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen) 374.534.351,87 438.328.371,21 -63.794.019,34
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen 46.304.000,00 46.304.000,00
2 Umlaufvermögen 355.167.167,80 880.558.003,66 -525.390.835,86
2.1 Vorräte einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2.2 Fertige und unfertige Erzeugnisse, Leistungen und Waren
2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 348.389.730,21 385.050.562,91 -36.660.832,70
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
107.967.751,11 108.907.607,16 -939.856,05
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 119.664.075,78 145.020.005,85 -25.355.930,07
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24.021.595,54 24.915.725,68 -894.130,14
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen
60.382.546,19 68.405.718,34 -8.023.172,15
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 36.353.761,59 37.801.505,88 -1.447.744,29
2.4 Flüssige Mittel 6.777.437,59 495.507.440,75 -488.730.003,16
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten 60.677.628,29 50.763.454,15 9.914.174,14
Summe Aktiva 15.330.910.844,74 15.605.323.129,83 -274.412.285,09
373

Passiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Eigenkapital 8.032.119.375,78 8.382.500.080,02 -350.380.704,24
1.1 Netto-Position 7.730.752.685,06 7.716.035.942,14 14.716.742,92
1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen 722.783.091,48 871.518.394,79 -148.735.303,31
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 696.736.799,49 802.673.507,02 -105.936.707,53
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses
1.2.3 zweckgebundene Rücklagen 21.425.277,44 64.782.422,67 -43.357.145,23
1.2.4 Sonderrücklagen 4.621.014,55 4.062.465,10 558.549,45
1.2.4.1 Stiftungskapital 4.621.014,55 4.062.465,10 558.549,45
1.2.4.2 Sonstige Sonderrücklagen
1.3 Ergebnisverwendung -421.416.400,76 -205.054.256,91 -216.362.143,85
1.3.1 Ergebnisvortrag -95.270.254,95 -23.776.762,47 -71.493.492,48
1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.1.2 außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren -95.270.254,95 -23.776.762,47 -71.493.492,48
1.3.2 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -326.146.145,81 -181.277.494,44 -144.868.651,37
1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -295.168.819,33 -109.859.992,16 -185.308.827,17
1.3.2.2 Außerordentlicher Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag -30.977.326,48 -71.417.502,28 40.440.175,80
2 Sonderposten 4.215.335.918,30 4.135.194.940,15 80.140.978,15
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse und
Investitionsbeiträge
1.563.596.742,08 1.543.264.204,78 20.332.537,30
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich 1.306.042.914,83 1.283.449.992,49 22.592.922,34
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich 24.788.369,02 24.082.459,00 705.910,02
2.1.3 Investitionsbeiträge 232.765.458,23 235.731.753,29 -2.966.295,06
2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich 17.840.521,91 17.840.521,91
2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG
2.4 sonstige Sonderposten 2.633.898.654,31 2.591.930.735,37 41.967.918,94
3 Rückstellungen 1.373.906.260,73 1.347.515.884,72 26.390.376,01
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.275.207.251,34 1.249.468.611,91 25.738.639,43
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
69.678.999,45 72.730.990,27 -3.051.990,82
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 4.194.036,80 4.194.036,80
3.5 sonstige Rückstellungen 24.825.973,14 21.122.245,74 3.703.727,40
4 Verbindlichkeiten 1.700.280.979,94 1.730.660.265,22 -30.379.285,28
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 959.025.228,40 995.599.431,03 -36.574.202,63
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 875.579.991,02 907.152.901,34 -31.572.910,32
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 50.872.197,01 73.978.341,92 -23.106.144,91
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern 72.549.663,59 76.832.203,32 -4.282.539,73
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.687.844,05 6.689.539,73 -1.695,68
4.2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten 10.895.573,79 11.614.326,37 -718.752,58
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.527.884,43 9.500.407,37 -972.522,94
4.3 Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung 3.000.000,00 3.000.000,00
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 261.498.571,95 266.597.200,76 -5.098.628,81
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse sowie
Investitionsbeiträge
15.846.987,80 10.703.828,88 5.143.158,92
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 64.866.502,76 25.729.698,31 39.136.804,45
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 4.867.351,90 4.495.904,88 371.447,02
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und
Sondervermögen
304.216.321,01 339.826.849,24 -35.610.528,23
4.9 sonstige Verbindlichkeiten 86.960.016,12 87.707.352,12 -747.336,00
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten 9.268.309,99 9.451.959,72 -183.649,73
Summe Passiva 15.330.910.844,74 15.605.323.129,83 -274.412.285,09
374

5.2. Anlagenübersicht
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gesamte Z ugänge A bgänge Umbuchungen Gesamte
A K/ H K im im im A K/ H K
am B eginn H aushaltsjahr H aushaltsjahr H aushaltsjahr am Ende
des des
H aushaltsjahres H aushaltsjahres
1 2 3 4 5 6
1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte 20.191.952,81 1.105.352,57 -2.527.848,89 310.824,56 19.080.281,05
1.2 Geleistete Investitionszuw eisungen und -zuschüsse 141.940.139,20 30.835.776,60 -52.024,70 38.861.105,66 211.584.996,76
Summe 1: 162.132.092,01 31.941.129,17 -2.579.873,59 39.171.930,22 230.665.277,81
2. Sachanlagevermögen
2.1 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 8.393.270.395,81 88.690.831,91 -27.463.954,54 3.841.647,04 8.458.338.920,22
2.2 Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 1.581.478.587,45 69.933.013,15 -28.939.106,16 104.878.551,17 1.727.351.045,61
2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen 5.441.354.546,50 11.468.572,27 -8.717.252,15 17.793.718,35 5.461.899.584,97
2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung 28.020.123,37 1.632.357,12 -2.080.325,28 -412.937,17 27.159.218,04
2.5 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 224.205.774,12 13.656.521,10 -18.333.514,70 5.037.419,01 224.566.199,53
2.6 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 481.465.179,62 234.913.988,08 -26.671.420,46 -170.310.328,62 519.397.418,62
Summe 2: 16.149.794.606,87 420.295.283,63 -112.205.573,29 -39.171.930,22 16.418.712.386,99
3. Finanzanlagevermögen
Anlagevermögen
Anschaffungs- und Herstellungskosten
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.251.095.827,71 25.620.666,28 -12.078.651,87 1.264.637.842,12
3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 113.843.916,64 5.491.500,00 -3.428.836,24 32.978.713,69 148.885.294,09
3.3 Beteiligungen 146.092.700,97 87,08 -46.304.000,00 99.788.788,05
3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh. besteht 16.705.407,61 32.400,00 -442.164,87 12.101.780,91 28.397.423,65
3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 62.271.444,63 -28.212,50 62.243.232,13
3.6 Sonstige Finanzanlagen 414.014.377,13 58.589.268,11 -52.988.798,77 -45.080.494,60 374.534.351,87
Summe 3: 2.004.023.674,69 89.733.921,47 -68.966.664,25 -46.304.000,00 1.978.486.931,91
4. Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen 46.304.000,00 46.304.000,00
Gesamtsumme (1 bis 4): 18.315.950.373,57 541.970.334,27 -183.752.111,13 18.674.168.596,71
375

Kumulierte Abschreibungen
Kumulierte Z uschreibungen A bschreibungen Kumulierte Kumulierte Kumulierte am 31.12. am 31.12.
A bschreibungen im im A bschreibungen A bschreibungen A bschreibungen des des
am B eginn H aushaltsjahr H aushaltsjahr auf auf am Ende H aus- Vo r-
des A bgänge Umbuchungen des haltsjahr jahres
H aushaltsjahres H aushaltsjahres
7 8 9 10 11 12 13 14
-15.486.638,81 -2.618.582,50 2.358.401,57 -1.621,31 -15.748.441,05 3.331.840,00 4.705.314,00
-32.534.744,18 -11.802.147,26 5.563,68 -44.331.327,76 167.253.669,00 106.175.509,00
-48.021.382,99 -14.420.729,76 2.363.965,25 -1.621,31 -60.079.768,81 170.585.509,00 110.880.823,00
-1.733.086.218,86 2.146.498,88 -12.838.647,10 6.064.925,66 -1.737.713.441,42 6.720.625.478,80 6.625.910.099,03
-548.444.272,12 -30.069.328,86 15.097.734,20 1.463,75 -563.414.403,03 1.163.936.642,58 1.033.190.131,08
-1.134.026.080,27 -93.458.958,60 982.997,37 -1.104.242,11 -1.227.606.283,61 4.234.293.301,36 4.307.328.466,23
-18.980.085,37 -1.390.547,96 1.900.862,28 1.237.243,01 -17.232.528,04 9.926.690,00 9.252.981,00
-108.929.705,34 -17.266.947,90 17.420.555,61 -132.843,34 -108.908.940,97 115.657.258,56 114.741.732,25
519.397.418,62 481.475.798,51
-3.543.466.361,96 2.146.498,88 -155.024.430,42 41.467.075,12 1.621,31 -3.654.875.597,07 12.763.836.789,92 12.571.899.208,10
-21.153.867,32 -6.306.895,27 -27.460.762,59 1.237.177.079,53 1.229.941.960,39
148.885.294,09 114.476.705,03
-476.834,85 126.647,56 -63.924,38 -414.111,67 99.374.676,38 145.615.866,12
28.397.423,65 16.738.308,50
-16.151.102,42 -121.267,82 62,32 -16.272.307,92 45.970.924,21 46.120.429,67
374.534.351,87 438.328.371,21
-37.781.804,59 126.647,56 -6.492.087,47 62,32 -44.147.182,18 1.934.339.749,73 1.991.221.640,92
46.304.000,00
Buchw ert
-3.629.269.549,54 2.273.146,44 -175.937.247,65 43.831.102,69 -3.759.102.548,06 14.915.066.048,65 14.674.001.672,02
376

5.3. Forderungsübersicht
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
davon
Restlaufzeit
zwischen einem
und fünf Jahren
€
01.01.2011 31.12.2011
€ € Restlaufzeit
bis zu einem
Jahr
€
Forderungsübersicht gemäß Verwaltungsvorschrift Nr. 1 zu § 50 der
GemHVO
Stadt Frankfurt am Main
1. Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen,
108.907.607,16 107.967.751,11 11.518.357,78 14.858.933,18 81.590.460,15 1)
Transferleistungen, Investitionszuweisungen und –zuschüssen
und Investitionsbeiträgen
2. Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 145.020.005,85 119.664.075,78 103.954.395,18 15.709.680,60 2)
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24.915.725,68 24.021.595,54 23.983.529,82 38.065,72
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen
68.405.718,34 60.382.546,19 52.423.941,27 7.958.604,92
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und
Sondervermögen
5. Sonstige Vermögensgegenstände 37.801.505,88 36.353.761,59 33.915.476,16 2.049,10 2.436.236,33 2)
377
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 385.050.562,91 348.389.730,21 225.795.700,21 22.857.652,92 99.736.377,08
Hier werden mit Laufzeit über 5 Jahren Forderungen im Rahmen des Gesetzes zur Umsetzung des Hessischen Sonderinvestitionsprogramms (81.021 T€) sowie Forderungen im Rahmen des Altlastensanierungsprogramms (560 T€)
ausgewiesen.
Mit Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren werden hier Forderungen im Rahmen des Gesetzes zur Umsetzung des Hessischen Sonderinvestitionsprogramms (14.469 T€) sowie Forderungen im Rahmen des
1)
Altlastensanierungsprogramms (383 T€) ausgewiesen.
2) Hier werden mit Laufzeit über 5 Jahren unbefristete Aussetzungen für Gewerbesteuer (15.710 T€) sowie Nebenforderungen (2.436 T€) ausgewiesen.

5.4. Rückstellungsübersicht
Rückstellungsübersicht gemäß § 52 Abs. 3 GemHVO
Stadt Frankfurt am Main
Stand am
31.12.2011
€
Zuführung
€
Auflösung
€
Inanspruchnahme
€
Stand am
01.01.2011
€
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.249.468.611,91 81.804.438,41 107.543.077,84 1.275.207.251,34
1.1 Pensionsverpflichtungen, inkl. Versorgungsrücklage 980.928.162,00 55.902.153,25 77.814.965,25 1.002.840.974,00
1.2 Beihilfeverpflichtungen 197.323.333,00 9.013.454,21 25.726.924,21 214.036.803,00
1.3 Altersteilzeitverpflichtungen 71.217.116,91 16.888.830,95 4.001.188,38 58.329.474,34
2. Rückstellungen für Finanzausgleich und
Steuerschuldverhältnisse
3. Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien 72.730.990,27 3.051.990,82 69.678.999,45
4. Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 4.194.036,80 4.194.036,80
5. Sonstige Rückstellungen 21.122.245,74 5.918.594,20 4.487.480,31 14.109.801,91 24.825.973,14
378
5.1 Unterlassene Instandhaltung 1.599.863,81 1.599.863,81
5.2 Drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und
anhängigen Gerichtsverfahren 3.166.140,38 161.591,94 66.682,40 1.554.882,74 4.492.748,78
5.3 Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften 4.175.035,00 4.175.035,00
5.4 Ausstehende Rechnungen 6.409.172,50 4.690.877,25 541.746,88 6.680.020,36 7.856.568,73
5.5 Verlagerung US Air Base 4.175.541,81 4.175.541,81
5.6 Verlustausgleich Krankentransporte 5.466.391,05 973.391,76 3.394.422,66 1.098.576,63
5.7 Abfindungen 150.000,00 18.046,65 100.000,00 231.953,35
5.8 Sonstige Risiken 1.755.000,00 74.686,60 484.628,37 1.195.685,03
Summe 1.347.515.884,72 90.775.023,43 4.487.480,31 121.652.879,75 1.373.906.260,73

5.5. Verbindlichkeitenübersicht
Verbindlichkeitenübersicht gemäß § 52 Abs. 2 GemHVO
Stadt Frankfurt am Main
31.12.2011 01.01.2011
Gesamt
€
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
Restlaufzeit
zwischen einem
und fünf Jahren
€
Restlaufzeit
bis zu einem
Jahr
€
Gesamt
€
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
Restlaufzeit
zwischen einem
und fünf Jahren
€
Restlaufzeit
bis zu einem
Jahr
€
1. Verbindlichkeiten aus Anleihen
2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen
und Investitionsförderungsmaßnahmen 66.087.925,49 243.025.005,29 649.912.297,62 959.025.228,40 90.168.289,02 249.348.161,10 656.082.980,91 995.599.431,03
2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 50.872.197,01 217.430.827,33 607.276.966,68 875.579.991,02 73.978.341,92 223.649.676,93 609.524.882,49 907.152.901,34
2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern 6.687.844,05 25.594.177,96 40.267.641,58 72.549.663,59 6.689.539,73 25.698.484,17 44.444.179,42 76.832.203,32
2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten 8.527.884,43 2.367.689,36 10.895.573,79 9.500.407,37 2.113.919,00 11.614.326,37
379
3. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
für die Liquiditätssicherung 3.000.000,00 3.000.000,00
4. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 7.063.212,44 33.260.379,07 221.174.980,44 261.498.571,95 6.661.380,40 31.209.936,67 228.725.883,69 266.597.200,76
5. Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investionszuweisungen und -
zuschüsse sowie Investitionsbeiträge 15.846.987,80 15.846.987,80 10.703.828,88 10.703.828,88
6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 64.866.502,76 64.866.502,76 25.729.698,31 25.729.698,31
7. Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen
Abgaben 4.867.351,90 4.867.351,90 4.495.904,88 4.495.904,88
8. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, und Sondervermögen 223.179.735,76 14.297.097,71 66.739.487,54 304.216.321,01 245.744.996,87 15.410.640,20 78.671.212,17 339.826.849,24
9. sonstige Verbindlichkeiten 69.655.556,12 17.304.460,00 86.960.016,12 70.659.413,34 17.047.938,78 87.707.352,12
Summe 454.567.272,27 307.886.942,07 937.826.765,60 1.700.280.979,94 454.163.511,70 313.016.676,75 963.480.076,77 1.730.660.265,22

5.6. Übersicht Kontokorrentkonten der Gesellschaften, Eigenbetriebe
und Sondervermögen
Die folgende Tabelle gibt einen Überblick über den Stand der Kontokorrentkonten der Gesellschaften,
Eigenbetriebe und Sondervermögen. Ein negativer Bestand stellt eine Verbindlichkeit auf der Passivseite
der Vermögensrechnung dar.
Gesellschaften
Stand 31.12.2011 Stand 31.12.2010 Abw.
€ € €
Sportpark Stadion Frankfurt Projektentwicklungsgesellschaft mbH - 356.999,74 - 46.144,05 - 310.855,69
Städtische Bühnen GmbH - Zentrale Theaterbetriebe - 11.648.229,45 - 12.829.005,93 1.180.776,48
BKRZ Grundstücksgesellschaft & Co. KG 2.544.807,98
FIZ GmbH 473.440,71
1.099.644,74
616.177,68
-
1.445.163,24
142.736,97
Tourismus und Congress GmbH - 1.845.815,91 - 1.057.474,63 - 788.341,28
Wirtschaftsförderung GmbH - 659.963,91 - 733.355,86 73.391,95
HFM Hafen Management GmbH - 4.437.549,52 - 914.123,34 - 3.523.426,18
AVA Nordweststadt GmbH - 139.939,49 - 272.556,33 132.616,84
traffiQ mbH 576.555,91
- 4.674.378,64 5.250.934,55
Schirn Kunsthalle GmbH - 1.246.422,54 - 826.413,12 - 420.009,42
Stadtwerke Holding GmbH - 12.873.432,80 - 5.410.357,13 - 7.463.075,67
Klinikum FFM Höchst GmbH - 27.455.475,21 - 40.754.801,50 13.299.326,29
Zentrale Errichtungsgesellschaft mbH 13.398,92
House of Logistics & Mobility (HOLM) GmbH 281.680,94
- 1.497.028,80 1.510.427,72
-
281.680,94
Summe - 56.773.944,11 - 67.299.816,91 10.525.872,80
Eigenbetriebe
Stadtentwässerung 33.576.144,08
32.166.107,56
1.410.036,52
Kommunale Kinder-, Jugend- und Familienhilfe - 7.222.696,84 - 9.745.823,54 2.523.126,70
Volkshochschule - 12.366.055,72 - 12.116.093,17 - 249.962,55
Marktbetriebe - 13.841.331,94 - 10.242.556,76 - 3.598.775,18
Hafenbetriebe - 6.090.168,10 - 3.961.548,85 - 2.128.619,25
Kita Frankfurt - 16.201.727,98 - 26.862.480,95 10.660.752,97
Summe - 22.145.836,50 - 30.762.395,71 8.616.559,21
Sondervermögen
Bestattungshilfe Bergen-Enkheim - 244,95
638,18
-
883,13
ZVK - Pflichtversicherung - 1.739.281,98 - 9.474.145,88 7.734.863,90
ZVK - Freiwillige Versicherung - 101.581,81 - 164.257,42 62.675,61
Summe - 1.841.108,74 - 9.637.765,12 7.796.656,38
Gesamt - 80.760.889,35 - 107.699.977,74 26.939.088,39
380

6. Anhang
6.1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der vorliegende Jahresabschluss 2011 wurde auf Grundlage der Bestimmungen der Hessischen
Gemeindeordnung und der Verordnung über die Aufstellung und Ausführung des Haushaltsplans der
Gemeinden (Gemeindehaushaltsverordnung - GemHVO) aufgestellt. Die Verwaltungsvorschriften des
Hessischen Ministeriums des Innern und für Sport zur Gemeindehaushaltsverordnung wurden
berücksichtigt.
Im Haushaltsplan der Stadt Frankfurt am Main gelten die Produktgruppen als Teilhaushalte der
Ergebnis- und Finanzrechnung gemäß § 4 Gemeindehaushaltsverordnung. Budgetbereiche im Sinne
der allgemeinen Bewirtschaftungsvorschriften zum Haushalt der Stadt Frankfurt am Main sind
grundsätzlich die Dezernate. Alle Haushaltsansätze können unter Beachtung der Vorgaben für die
einzelnen Ertrags- und Aufwandspositionen grundsätzlich innerhalb eines Dezernates auch über
Produktgruppen hinweg umgeschichtet werden.
Der vorliegende Jahresabschluss wurde auf Basis der zum Zeitpunkt der Rechnungslegung geltenden
Dezernatsverteilung vorgenommen. Die nachfolgende Tabelle gibt einen Überblick über die Zuordnung
der Produktgruppen des Haushaltes zu Ämtern und Dezernaten.
Tabelle 6-1: Dezernate / Ämter nach Produktbereichen und -gruppen
Produkt- Bezeichnung Dezernat Amt
bereich gruppe
10 Wahlen und übergeordnete Angelegenheiten
10 01 Wahlen 5 12
10 03 Integration und Antidiskriminierung 11 10A
10 04 Gleichberechtigung für Bürgerinnen 2 11C
10 05 Statistik und Stadtbeobachtung 5 12
10 08 Geschäftsstelle der KAV 11 10B
11 Ordnung und Sicherheit
11 01 Einwohnerangelegenheiten 5 12
11 02 Staatsangehörigkeit und Personenstand 8 34
11 04 Ordnung und Sicherheit 9 32
11 05 Verkehrssteuerung und -überwachung 6 36
12 Brandschutz und Rettungsdienst
12 01 Brandschutz 9 37
12 02 Leitstelle 9 37
12 03 Rettungsdienst 9 37
13 Stadtplanung
13 01 Stadtplanung 4 61
14 Geoinformation und Grundstücksordnung
14 01 Vermessungen 4 62
381

Produkt- Bezeichnung Dezernat Amt
bereich gruppe
14 02 Geoinformation 4 62
14 03 Bodenordnung 4 62
14 04 Immobilienconsulting und -bewertung 4 62
15 Bauaufsicht und Denkmalschutz
15 01 Bauaufsicht 4 63
15 02 Denkmalschutz und -pflege 4 60B
16 Nahverkehr und ÖPNV
16 01 Erschließung 6 66
16 02 Verwendung Stellplatzablöse 6 66A
16 03 Verkehrsanlagen 6 66
16 06 Verkehrseinrichtungen 6 36
16 08 Parkierungseinrichtungen 4 66
16 09 traffiQ (Operativer Bereich) 6 66
16 10 traffiQ (Treuhandbereich) 6 66
16 11 Förderung Öffentl. Personennahverkehr 6 66
16 12 Verkehrsplanung 6 66A
17 Wohnen
17 01 Wohnen 4 64
18 Soziales
18 01 Leistungen des Jugend- und Sozialamtes 8 51
19 Gesundheit
19 01 Infektiologie 10 53
19 02 Medizinische Dienste und Hygiene 10 53
19 03 Kinder- und Jugendmedizin 10 53
19 04 Psychiatrie 10 53
19 05 Drogen-, Sucht- und Präventionsthemen 10 53A
19 06 Städt. Kliniken Frankfurt a.M.-Höchst 10 54
20 Bildung
20 01 Schulbetriebsmanagement/pädag. Aufgaben 2 40
20 02 Betrieb städtischer Kitas 2 40
20 03 Trägerübergreifende Kita-Aufgaben, Tagespflege 2 40
20 04 Jugend- u. Erwachsenenbildung, Kinderbüro 2 40
20 07 Angebote der Stadtbücherei 2 44
21 Kultur, Freizeit und Sport
21 01 Kulturelle Dienstleistungen und Projekte 7 41
21 05 Zoologischer Garten 7 77
21 12 Städtische Bühnen 7 46
21 14 Sporthallen 9 52
21 15 Sportstätten und Sportstättenvergabe 9 52
21 16 Sportförderung 9 52
21 18 Archäologisches Museum 7 45B
21 21 Historisches Museum 7 45E
21 22 Museum für Angewandte Kunst 7 45F
21 23 Museum der Weltkulturen 7 45G
382

Produkt- Bezeichnung Dezernat Amt
bereich gruppe
21 24 Deutsches Architekturmuseum 7 45H
21 25 Museum für Moderne Kunst 7 45I
21 26 Jüdisches Museum 7 45J
21 27 Institut für Stadtgeschichte 7 47
22 Umwelt
22 01 Umweltplanung und Umweltservice 10 79
22 02 Umweltcontrolling 10 79
22 03 Anlagen der Abfallwirtschaft 10 79
22 04 Energie und Klimaschutz 10 79A
22 06 Oberirdische Gewässer 4 68
22 07 StadtForst 10 67
22 09 Grün- und Freiflächen 10 67
22 10 Friedhöfe, Bestattungen und Städt. Pietät 10 67
22 11 Palmengarten 10 78
22 12 Kommunale Abfallwirtschaft 10 79
22 13 Straßenreinigung 10 79
30 Büro OB / Betreuung der Gremien
30 01 Leitung der Stadtverwaltung 1 02
30 02 Stadtverordnetenversammlung/Ortsbeiräte STVV 01
30 03 Betreuung des Magistrats 1 10
31 Finanzen
31 01 Steuerungsunterstützung und Controlling 3 20
31 02 Finanzdienstleistungen 3 20
31 03 Finanzverwaltung 3 21
31 04 Dienstleistungen des Amtes 21 3 21
31 05 Steuern und sonstige Abgaben 3 21
31 06 Beteiligungsmanagement 3 29
31 08 Abwicklung von Grundstücksgeschäften 4 23
32 Personal und Organisation
32 01 Personalservice und -controlling 10 11
32 02 Personalentwicklung 10 11
32 05 Arbeitsmedizin und Sicherheitstechnik ZF 11A
32 06 Zentrale Personalangelegenheiten ZF 11
32 07 Umsetzung des Gleichberechtigungsgebots ZF 11D
32 08 Personalvertretungen ZF GPR
33 Revision und Recht
33 01 Prüfung und Beratung 1 14
33 02 Datenschutz und IT-Sicherheit 10 11B
33 03 Interne Rechtliche Serviceleistungen 8 30
34 Grundstücks- und Gebäudemanagement
34 01 Grundstücks- und Gebäudebewirtschaftung 4 65
34 04 Grundstücks- und Gebäudemanagement 4 23
383

Produkt- Bezeichnung Dezernat Amt
bereich gruppe
35 Zentrale Dienste
35 01 Zentrale Serviceleistungen 1 10
35 02 Informations- und Kommunikationsdienste 5 16
35 03 Städtische Kommunikation 1 13
35 04 Personalgestellung Küche 9 76
36 Wirtschaftsförderung
36 01 Wirtschaftsförderung 9 87
36 02 Hafen / Markt 9 88
98 Zentrale Finanzwirtschaft
98 03 Nicht fachspezifische Gesellschaften ZF 94
98 04 Kirchliche Angelegenheiten ZF 20K
98 05 Zentrale Finanzleistungen ZF 94
98 06 Steuern und steuerähnliche Einnahmen ZF 94
98 07 Sonstige allgemeine Deckungsmittel ZF 94
98 08 Umlagen ZF 94
98 09 Unselbständige Stiftungen ZF 94
98 10 Kredite und Schuldendienst ZF 94
98 12 Kalkulatorische Erlöse und Kosten ZF 94
99 Sonderhaushalte
99 01 ZVK Pflichtversicherung 11E
99 02 ZVK Freiwillige Versicherung 11E
99 03 Bestattungshilfe Bergen-Enkheim 99
6.2. Angaben zur Ergebnisrechnung
Die gemäß Gemeindehaushaltsverordnung vorgesehenen Erläuterungen zur Ergebnisrechnung
werden im Lage- und Rechenschaftsbericht unter Ziffer 2.4. dargestellt.
6.3. Angaben zur Finanzrechnung
Die gemäß Gemeindehaushaltsverordnung vorgesehenen Erläuterungen zur Finanzrechnung werden
im Lage- und Rechenschaftsbericht unter Ziffer 2.5. dargestellt.
6.4. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der
Vermögensrechnung
6.4.1. Aktiva
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen werden seit dem 01.01.2007 zu
Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich nutzungsbedingter planmäßiger linearer und
gegebenenfalls außerplanmäßiger Abschreibungen bewertet.
Hinsichtlich der erstmaligen Bewertung des Vermögens zum 01.01.2007 wird auf den Bericht der
Eröffnungsbilanz verwiesen.
384

Anlagevermögen, das im Rahmen von kreditähnlichen Rechtsgeschäften zu aktivieren ist, wird
grundsätzlich mit der vertraglich vereinbarten Verbindlichkeit bewertet.
Für Zwecke der Eröffnungsbilanz wurden Flurstücke, die in Erbpacht vergeben worden sind, auf 18,85
% des berechneten Wertes reduziert. Diese Abwertung resultierte aus dem Verhältnis der abgezinsten
Gesamterträge aus Erbpachtverträgen zum berechneten Gesamtwert (Zeitwert) der einschlägig
vergebenen Grundstücke. Flurstücke, für die ein Erbbaurecht bestellt wurde, sind bis zum 31.12.2010
mittels Wertberichtigung um 81,15 % außerordentlich abgeschrieben worden. Abwertungen bei
Neuvergaben werden seit dem 01.01.2011 nur noch dann vorgenommen, wenn der vereinbarte,
kapitalisierte Erbbauzins im Einzelfall unter dem Bodenrichtwert und somit unter dem bilanziellen Wert
liegt. Der hierbei zugrunde gelegte Diskontierungszinssatz beträgt 5 % und wird im 5 Jahresturnus auf
Basis des von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatzes für langfristige
Inhaberschuldverschreibungen überprüft.
Die Festlegung von Nutzungsdauern erfolgt grundsätzlich mittels der für die Stadt Frankfurt am Main
geltenden AfA-Tabelle. Weicht die tatsächliche Nutzungsdauer von der in der AfA-Tabelle in
Einzelfällen ab, so wurde eine entsprechende Anpassung vorgenommen. Sofern es sich nicht um
Einzelfälle handelt, wird die AfA-Liste regelmäßig um fehlende Anlagen und Nutzungsdauern ergänzt.
Bei der im Rahmen der Eröffnungsbilanzkorrektur erfolgten Neubewertung des sogenannten „jungen
Gebäudebestandes“ (Herstellung oder Anschaffung zwischen dem 01.01.2002 und 31.12.2006) wurde
bereits in 2010 für Gebäude eine maximale Nutzungsdauer von 50 Jahren zugrunde gelegt. Dies
erfolgte bereits im Vorgriff auf die seit 01.01.2011 erfolgte Umstellung, wonach Gebäude maximal mit
einer Nutzungsdauer von 50 Jahren versehen werden. Bis 31.12.2010 betrug die maximale
Nutzungsdauer bei Gebäuden 80 Jahre.
Basis für die Bewertung von Kunstgegenständen war die städtische „Sonderregelung zur
Bilanzierung, Bewertung und Inventarisierung von 1. Kunstgegenständen 2. Archivgut“ in enger
Orientierung an das Bewertungsmodell des Landes Hessen. Nach diesen Vorgaben wurden die
Kunstgegenstände, die vor dem 01.01.2002 in das Eigentum der Stadt Frankfurt am Main gelangten,
drei verschiedenen Wertgruppen zugeordnet. Für die aufgenommenen Kunstgegenstände wurde in
gleicher Höhe ein Sonderposten aufgenommen. Objekte, die im Zeitraum zwischen dem 01.01.2002
und dem Stichtag der Eröffnungsbilanz entgeltlich oder unentgeltlich erworben wurden, sind mit ihren
Anschaffungskosten erfasst worden.
Für die Straßenbeleuchtung hat die Mainova AG bis zum 31.12.2003 sämtliche Investitionen in ihr
Anlagevermögen vorgenommen. Für dieses Anlagevermögen hat die Mainova AG bis zum Ende der
technischen Nutzungsdauer der betreffenden Beleuchtungsanlagen Anspruch auf Ersatz der
Investitionskosten. Seit 01.01.2004 werden die Investitionen direkt von der Stadt Frankfurt am Main
vorgenommen und somit in der städtischen Vermögensrechnung abgebildet.
Für Mietereinbauten in fremden Gebäuden wird als Nutzungsdauer die Restlaufzeit des Mietvertrags
angesetzt.
Im Rahmen des Unternehmensteuerreformgesetzes 2008 wurde die bis 2007 bislang mögliche
Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter (Güter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten
nach Vorsteuerabzug von nicht mehr als 410 €) ab dem 01.01.2008 verpflichtend reduziert auf Güter
mit einem Wert von nicht mehr als 150 €. Für Güter mit einem Wert von über 150 € bis 1.000 € ist im
Jahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage ein Sammelposten zu bilden (Poolabschreibung), der
im Zeitraum von fünf Jahren mit jeweils einem Fünftel Gewinn mindernd aufzulösen ist. Den
Kommunen wurde im Vorgriff auf die Anpassungen des Gemeindehaushaltsrechts alternativ
ermöglicht, die neue steuerliche Regelung zur Behandlung von geringwertigen Wirtschaftsgütern
anzuwenden (Verwaltungsvorschrift zur GemHVO, Staatsanzeiger Nr. 23 vom 02.06.2008). Die Stadt
Frankfurt am Main nimmt diese Option seit dem 01.01.2008 wahr.
Abweichend von den grundlegend angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden für
Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens bei Betrieben gewerblicher Art und bei den
unselbstständigen Stiftungen vereinzelt Steuerbilanzwerte zugrunde gelegt.
385

Finanzanlagevermögen
Finanzanlagevermögen wird seit dem 01.01.2007 zu Anschaffungskosten bewertet. Außerplanmäßige
Abschreibungen werden vorgenommen, sofern von einer dauerhaften Wertminderung auszugehen ist.
Zuschreibungen erfolgen für Abschreibungen aus Vorjahren, soweit der ursprüngliche
Abschreibungsgrund entfallen ist. Basis für die Zuschreibungen des abzuschließenden Jahres bilden
hierbei die jeweiligen Kurswerte oder Bilanzen des Vorjahres.
Umlaufvermögen
Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden mit ihrem Nennbetrag
unter Berücksichtigung von angemessenen Wertberichtigungen aktiviert. Forderungen, die vor dem
01.01.2010 eingebucht wurden, werden dem Vorsichtsprinzip folgend grundsätzlich zu 100 %
wertberichtigt. Forderungen, die nach dem 31.12.2009 eingebucht wurden, werden mit 2,0 %
pauschal wertberichtigt.
Von diesem grundsätzlichen Vorgehen abweichend werden zum einen die Forderungen aus Steuern
und Abgaben – und hier insbesondere die Gewerbesteuerforderungen – einer differenzierteren
Betrachtung seitens des Kassen- und Steueramtes unterzogen und entsprechend bewertet. Zum
anderen werden erstmals mit Jahresabschluss 2011 alle sich in der Insolvenz befindlichen
Forderungen zu 100 % wertberichtigt.
Unabhängig von den Wertberichtigungen, die dem korrekten Ausweis der werthaltigen Forderungen
dienen, bleiben die Einzelforderungen weiterhin bestehen.
Nach Abschluss des debitorischen Nebenbuches werden seit dem Jahresabschluss 2011
Ausgangsrechnungen mit Vorperiodenbezug ab einem Wert von 2 T€ pro Einzelfall (i.Vj. 0 T€) bis
zum Schließen der Buchungsperiode per Sachkontenbuchung abgegrenzt.
Aktive Rechnungsabgrenzung
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihrem Nennbetrag bilanziert. Die Wertgrenze zur
Bildung von einzelnen Rechnungsabgrenzungsposten liegt seit dem 01.01.2011 pro Einzelfall
grundsätzlich bei 2 T€ (i.Vj. 10 T€).
6.4.2. Passiva
Eigenkapital
Die nachträgliche Anpassung der Eröffnungsbilanz (z.B. auf Grund fehlender
Vermögensgegenstände) wird gemäß § 108 Abs. 5 HGO nicht über die Ergebnisrechnung, sondern
direkt gegen das Eigenkapital vorgenommen. Laut gesetzlicher Regelung kann letztmalig 2010 – in
der vierten der Eröffnungsbilanz folgenden Vermögensrechnung – eine Korrektur vorgenommen
werden. Mit Blick auf die große Anzahl der Vermögensgegenstände und Schuldpositionen der Stadt
Frankfurt am Main wird jedoch das Hessische Ministerium des Innern und für Sport notwendige
Korrekturen über den Jahresabschluss 2010 hinaus nicht beanstanden.
Nachträglich erfasste Vermögensgegenstände werden auf der Basis des Bewertungskonzeptes der
Eröffnungsbilanz aufgenommen.
Sonderposten
Zuwendungen von Dritten für Investitionen werden bereits bei Erhalt dieser und nicht erst nach Fertigstellung
des bezuschussten Investitionsvorhabens als Sonderposten ausgewiesen. Ein
zwischenzeitlicher Ausweis unter den kurzfristigen Verbindlichkeiten würde kein den tatsächlichen
Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Kapitallage darstellen.
386

Investive Zuschüsse und Zuwendungen sowie Beiträge von Dritten werden im Bruttoverfahren als
Sonderposten zu ihrem Nennbetrag ausgewiesen und grundsätzlich über den gleichen Zeitraum wie
die bezuschusste Anlage ertragswirksam aufgelöst.
Die Auflösung der pauschalen Sonderposten orientiert sich grundsätzlich an der Nutzungsdauer des
entsprechenden Anlagevermögens. Anderenfalls werden 10 % p.a. als Auflösungsbetrag angesetzt.
Die gebildeten pauschalen Sonderposten aus dem Landes- und Bundesprogramm im Rahmen des
Hessischen Sonderinvestitionsprogrammgesetzes werden gemäß der Landesrichtlinie vom
12.03.2010 jährlich um 1/30 aufgelöst.
Rückstellungen, Versorgungsrücklage
Mit der zum 27.12.2011 in Kraft getretenen geänderten GemHVO sind unter den Pflichtrückstellungen
des § 39 Abs. 1 GemHVO als neuer Tatbestand auch drohende Verluste aus schwebenden
Geschäften vorgesehen. Neben den Pflichtrückstellungen aus § 39 Abs. 1 GemHVO können die
Gemeinden nach § 39 Abs. 2 weitere Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten passivieren. Die
Stadt Frankfurt am Main bildet grundsätzlich folgende Wahlrückstellungen:
Rückstellungen für Abfindungen,
Rückstellungen für Beiträge zur Unfallversicherung, Berufsgenossenschaft,
Schwerbehindertenausgleichsrücklage,
Rückstellungen für Wiederherstellungspflichten und sonstige Baulasten,
Rückstellungen für Verlustabdeckung bei Eigengesellschaften und -betrieben,
Rückstellungen für ausstehende Rechnungen,
Rückstellungen für Entsorgungs-, Umweltlasten, Rekultivierung, Schadstoff- und
Gefahrgutentsorgung.
Die Pensions- und Beihilfe- sowie Altersteilzeitrückstellungen werden basierend auf
finanzmathematischen Grundlagen und den gesetzlichen Vorgaben der GemHVO ermittelt. Als
Abzinsungsfaktor für die Pensionsrückstellungen wird der gesetzlich vorgegebene Zinssatz von 6 %,
für Beihilfe- und Altersteilzeitrückstellungen werden 5,5 % angesetzt.
Der Rückstellung für Beihilfeleistungen wurde erstmals der vom Personal- und Organisationsamt -auf
Basis von Durchschnittswerten städtischer Beihilfeaufwendungen- bestimmte Beihilfetarif i.H.v. 339 €
pro Person und Monat zugrunde gelegt. In den Vorjahren wurde sich nach den Beihilfetarifen der
Bayerischen Versorgungskasse gerichtet (i.Vj. 316 €), deren volatile Tarife zu entsprechenden
Verzerrungen der Ergebnisrechnungen führten.
Mit Ausnahme der Pensions-, Beihilfe- und Altersteilzeitrückstellungen werden alle Rückstellungen mit
ihrem nominalen, nicht abgezinsten Wert dargestellt.
Die gemäß des Hessischen Versorgungsrücklagengesetzes gebildete Versorgungsrücklage war in der
Eröffnungsbilanz und in dem Jahresabschluss 2007 zusätzlich zu den ausgewiesenen Pensionsrückstellungen
bilanziert. Seit 2008 wird bei der Berechnung der Pensionsrückstellung die
Versorgungsrücklage angerechnet.
Im Haushaltsjahr 2008 wurde die Berechnungsmethode der Altersteilzeitrückstellungen von den
Vorgaben des § 6 EStG auf den IDW Standard RS HFA 3 umgestellt und die Bilanzwerte
entsprechend angepasst. Darüber hinaus sind Rückstellungen für Altersteilzeit gemäß der
Verwaltungsvorschrift zur GemHVO vom 02.06.2008 nur noch für genehmigte Anträge auf
Altersteilzeit zu bilden (VV zu § 39 Nr. 6). Dies wurde für die Rückstellungsbildung erstmalig zum
Jahresabschluss 2008 angewendet.
Bei der Berechnung der Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien
wurden eine Nachsorgedauer von 30 Jahren unterstellt und künftige Kostensteigerungen nicht
berücksichtigt. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgte nicht.
Die Wertgrenze zur Bildung von Einzelrückstellungen liegt grundsätzlich bei 50 T€.
387

Verbindlichkeiten
Sämtliche Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert. Nach
Abschluss des kreditorischen Nebenbuches werden seit dem Jahresabschluss 2011 kreditorische
Rechnungen und Gutschriften mit Vorperiodenbezug ab einem Wert von 2 T€ pro Einzelfall (i.Vj. 0 T€)
bis zum Schließen der Buchungsperiode per Sachkontenbuchung abgegrenzt.
Passive Rechnungsabgrenzung
Passive Rechnungsabgrenzungsposten werden mit ihrem Nennbetrag bilanziert. Die Wertgrenze zur
Bildung von einzelnen Rechnungsabgrenzungsposten liegt seit dem 01.01.2011 pro Einzelfall
grundsätzlich bei 2 T€ (i.Vj. 10 T€).
6.5. Erläuterungen zur Vermögensrechnung
6.5.1. Anlagevermögen
Die detaillierte Gliederung und Entwicklung des Anlagevermögens ist in der Anlagenübersicht (s. Ziffer
5.2) dargestellt.
Bezüglich der Investitionsschwerpunkte wird auf die Erläuterungen zu den Teilfinanzhaushalten
verwiesen.
6.5.1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 170.586 110.881 59.705
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte 3.332 4.705 -1.373
1.1.2 geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse 167.254 106.176 61.078
Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
T€
Stand am 1.1.2011 110.881
Zugänge 31.941
Umbuchungen zu Restbuchwerten 39.170
Abgänge zu Restbuchwerten -215
Abschreibungen -14.421
Anpassung Eröffnungsbilanz 3.230
Stand am 31.12.2011 170.586
Die Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände und Umbuchungen aus den Anlagen im Bau
i.H.v. 71.111 T€ entfallen auf geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse (69.697 T€) sowie
Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte (1.414 T€).
Bei den geleisteten Investitionszuweisungen und -zuschüssen betreffen die Zugänge und
Umbuchungen im Wesentlichen geleistete Zuschüsse des Stadtschulamts an eine Vielzahl von freien
und kirchlichen Trägern für Baumaßnahmen an Kindertageseinrichtungen (32.434 T€) sowie des
388

Amtes für Straßenbau und Erschließung an die Stadtwerke Verkehrsgesellschaft mbH für den Bau
des U-Bahn Anschlusses zum Stadtteil Riedberg (14.655 T€) und für die Straßenbahnanbindung an
den Frankfurter Bogen (4.053 T€) bzw. die City-West (2.139 T€).
6.5.1.2. Sachanlagen
Der Buchwert der Sachanlagen hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1.2 Sachanlagevermögen 12.763.837 12.571.900 191.937
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte 6.720.625 6.625.910 94.715
1.2.2 Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 1.163.937 1.033.190 130.747
1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen 4.234.293 4.307.329 -73.036
1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung 9.927 9.253 674
1.2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 115.657 114.742 915
1.2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 519.398 481.476 37.922
T€
Stand am 1.1.2011 12.571.900
Zugänge 420.295
Umbuchungen zu Restbuchwerten -39.170
Abgänge zu Restbuchwerten -70.739
Zuschreibungen 2.146
Abschreibungen -155.024
Anpassung Eröffnungsbilanz 34.429
Stand am 31.12.2011 12.763.837
Die Zugänge des Sachanlagevermögens i.H.v. 420.295 T€ entfallen überwiegend auf Grundstücke
und grundstücksgleiche Rechte (88.691 T€), Gebäude (69.933 T€) sowie Anlagen im Bau
(234.914 T€).
Der größte Zugang bei den Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten resultiert aus der durch
Schiedsurteil vom 21. Januar 2010 auferlegten Übereignung von elf Grundstücken der privaten
Investoren des Rebstockprojektes an die Stadt Frankfurt am Main zu dem Kaufpreis von 35.206 T€.
Daneben führte die Übertragung der in dem Entwicklungsgebiet „Am Martinszehnten“ gelegenen
Grundstücke nach Beendigung der städtebaulichen Entwicklungsmaßnahme zum 31. Dezember 2011
vom ehemaligen Treuhänder, der Frankfurter Aufbau AG, auf die Stadt Frankfurt am Main zu einem
Kaufpreis von 7.160 T€ sowie der Erwerb von zwei Grundstücken am Frankfurter Flughafen zu einem
Kaufpreis von 7.171 T€ zu bedeutenden Zugängen im Haushaltsjahr.
Die Zugänge der Bauten betreffen hauptsächlich fertig gestellte Baumaßnahmen an Schulgebäuden
sowie Kindertageseinrichtungen (58.784 T€).
Die Zugänge bei den Anlagen im Bau stehen weitgehend ebenfalls im Zusammenhang mit
Baumaßnahmen an Schulgebäuden und Kindertageseinrichtungen (56.878 T€). Darüber hinaus
führten der Bau des Gesellschaftshauses im Palmengarten (7.683 T€) und Zuschüsse an die
Städtischen Bühnen für den Bau der Obermaschinerie Schauspiel (8.000 T€) sowie Zuschüsse an das
Städel für Brandschutzmaßnahmen am Museum (7.400 T€) zu nennenswerten Zugängen bei den
Anlagen im Bau.
389

Der Großteil der Abgänge des Sachanlagevermögens zu Restbuchwerten (70.739 T€) resultiert aus
nicht aktivierungsfähigen Aufwendungen, die aus dem Anlagevermögen ausgebucht werden mussten
(34.520 T€), sowie der Einbringung diverser Flurstücke und Feuerwehrgebäude der Branddirektion in
die BKRZ GmbH & Co. KG zu einem Restbuchwert von 19.761 T€.
Aus den Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens wurden im Haushaltsjahr
Buchverluste i.H.v. 11.345 T€ und Buchgewinne i.H.v. 3.864 T€ generiert. Die Buchverluste sind
insbesondere auf die Erkenntnisse der im Haushaltsjahr durchgeführten Inventur zurückzuführen, da
im Rahmen der Inventur etliche nicht mehr im Eigentum der Stadt Frankfurt am Main befindliche
Vermögensgegenstände identifiziert wurden. Die Buchgewinne konnten vorwiegend durch den
Verkauf diverser Flurstücke und Erbbaurechte erzielt werden.
Die Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen i.H.v. 155.024 T€ setzen sich aus planmäßigen
(130.633 T€) und außerplanmäßigen Abschreibungen (24.391 T€) zusammen. Die außerplanmäßigen
Abschreibungen entstanden im Wesentlichen durch Abwertungen von Grundstücken, die in Erbpacht
vergeben worden sind, und notwendigen Abwertungen von Straßenkörpern aufgrund von
Zustandsbewertungen.
Die Zuschreibungen i.H.v. 2.146 T€ betreffen die Aufwertung von ehemals in Erbpacht vergebenen
Grundstücken auf die historischen Anschaffungskosten nach Wegfall des Erbbaurechts.
6.5.1.3. Finanzanlagen
T€
Stand am 1.1.2011 1.991.221
Zugänge 89.734
Abgänge zu Restbuchwerten -68.966
Umbuchungen -46.304
Zuschreibungen 127
Abschreibungen -6.492
Anpassung Eröffnungsbilanz -24.980
Stand am 31.12.2011 1.934.339
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1.3 Finanzanlagevermögen 1.934.339 1.991.221 -56.882
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 1.237.177 1.229.942 7.235
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen 148.885 114.477 34.408
1.3.3 Beteiligungen 99.375 145.616 -46.241
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
28.397 16.738 11.659
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 45.971 46.120 -149
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen) 374.534 438.328 -63.794
Der Gesamtbestand der Finanzanlagen verminderte sich im Berichtsjahr um 56.882 T€. Die
Bewegungen in den einzelnen Positionen stellen sich wie folgt dar:
Der Wert der Anteile an verbundenen Unternehmen hat sich im Geschäftsjahr 2011 insgesamt um
7.235 T€ erhöht. Die Erhöhung beruht auf gegenläufigen Effekten. Hierbei standen Kapitalerhöhungen
i.H.v. 25.621 T€ außerplanmäßige Abschreibungen i.H.v. 6.307 T€ sowie Abgänge i.H.v. 12.079 T€
gegenüber.
Die Kapitalerhöhungen betreffen i.H.v. 24.984 T€ die BKRZ Grundstücksgesellschaft mbH & Co. KG
und i.H.v. 637 T€ den Eigenbetrieb Kita Frankfurt. Die Kapitalerhöhungen erfolgten vornehmlich als
Sacheinlage in Form von Grundstücken.
Die außerplanmäßigen Abschreibungen betreffen i.H.v. 1.231 T€ die BKRZ Grundstücksgesellschaft
mbH & Co. KG, i.H.v. 1.749 T€ die Sportpark Stadion GmbH, i.H.v. 2.803 T€ die Klinikum Frankfurt
390

Höchst GmbH und i.H.v. 524 T€ die traffiQ Lokale Nahverkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH.
Grund waren jeweils die Verluste des Geschäftsjahrs 2010, die eine voraussichtlich dauerhafte
Wertminderung darstellen.
Die Abgänge betreffen i.H.v. 576 T€ Anteile an der Saalbau GmbH und i.H.v. 11.503 T€ des
Eigenbetriebs Städtische Kliniken Frankfurt am Main-Höchst. Der bei der Stadt verbliebene 5,1 %-
Anteil an der Saalbau GmbH wurde an den ABG-Konzern verkauft. Es entstand ein Buchverlust in
Höhe des Abgangs. Nach Abschluss der gesellschafts- und vermögensrechtlichen Umstrukturierung
des Klinikums Höchst wurde der Restbuchwert des Eigenbetriebs bis auf einen Erinnerungswert
ergebnisneutral ausgebucht.
Der Bestand der Ausleihungen an verbundene Unternehmen hat sich im Berichtsjahr um 34.408 T€
erhöht. Wesentlich hierfür waren neue Kreditvergaben an die ABG Frankfurt Holding GmbH i.H.v.
5.492 T€ bei Tilgungsleistungen i.H.v. 3.429 T€. Aus dem Bereich der sonstigen Ausleihungen wurde
ein Betrag i.H.v. 32.978 T€ zugebucht, der im Wesentlichen einer differenzierteren Ausweissystematik
hinsichtlich der Ausleihungen aus den Mitteln der Fehlbelegungsabgabe geschuldet ist. Darüber
hinaus wurden im Rahmen von Korrekturmaßnahmen 633 T€ erfolgsneutral ausgebucht.
Der Ansatz der Beteiligungen hat sich um 46.241 T€ verringert. Aufgrund der Bestimmungen des § 49
Abs. 3 der am 27.12.2011 geänderten GemHVO wurden die Anteile am Sparkassenzweckverband
Nassau i.H.v. 46.304 T€ in den erstmalig auszuweisenden Posten „Sparkassenrechtliche
Sonderbeziehungen“ umgegliedert. Auf den Buchwert der Praunheimer Werkstätten gemeinnützige
GmbH wurde eine Zuschreibung i.H.v. 127 T€ vorgenommen, da die Gründe für die in 2010
vorgenommene Abschreibung in gleicher Höhe entfallen sind. Der Buchwert der Regionalpark Süd-
West GmbH wurde um 64 T€ aufgrund von Anteilsverwässerung wertberichtigt.
Die Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, erhöhten sich um
11.659 T€. Wesentlich hierfür waren Umbuchungen aus dem Posten sonstige Ausleihungen i.H.v.
12.102 T€ aufgrund einer differenzierteren Ausweissystematik hinsichtlich der Ausleihungen aus den
Mitteln der Fehlbelegungsabgabe. Es wurden neue Kredite i.H.v. 32 T€ vergeben, die
Tilgungsleistungen betrugen 442 T€. Im Rahmen von Korrekturmaßnahmen wurden 33 T€
erfolgsneutral ausgebucht.
Der Ansatz für die Wertpapiere des Anlagevermögens verringerte sich um 149 T€. Es wurden
Wertberichtigungen i.H.v. 121 T€ vorgenommen, Papiere im Wert von 28 T€ liefen aufgrund von
Endfälligkeit aus.
Die sonstigen Finanzanlagen verringerten sich um 63.794 T€. Hierzu trugen insbesondere die bereits
beschriebenen Umbuchungen i.H.v. 45.080 T€, die im Wesentlichen Mittel aus der
Fehlbelegungsabgabe betreffen, sowie weitere ergebnisneutrale Korrekturen i.H.v. 24.314 T€ bei.
Insgesamt betrugen die Zugänge 58.589 T€ bei Abgängen i.H.v. 52.989 T€; die langfristig angelegten
Mittel bei Banken erhöhten sich um 8.382 T€ auf 49.467 T€.
6.5.1.4. Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen 46.304 46.304
Aufgrund der Bestimmungen des § 49 Abs. 3 der am 27.12.2011 geänderten GemHVO wurden die
Anteile am Sparkassenzweckverband Nassau i.H.v. 46.304 T€ erstmalig hier ausgewiesen.
6.5.2. Umlaufvermögen
Zum 31.12.2011 beträgt das Umlaufvermögen 355.167 T€. Es verringerte sich im Jahresverlauf um
525.391 T€.
391

6.5.2.1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 348.390 385.051 -36.661
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
107.968 108.908 -940
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 119.664 145.020 -25.356
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 24.022 24.916 -894
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen
60.383 68.406 -8.023
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 36.353 37.801 -1.448
Die Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen, Investitionszuweisungen und
-zuschüssen und Investitionsbeiträgen betragen zum Jahresultimo 107.968 T€. Sie beinhalten im
Wesentlichen Forderungen im Rahmen des Gesetzes zur Umsetzung des Hessischen
Sonderinvestitionsprogramms i.H.v. 99.108 T€ sowie Forderungen aus Transferleistungen i.H.v.
12.260 T€. Wertberichtigungen reduzieren mit 4.998 T€ den Forderungsbestand.
Die Forderungen aus Steuern und Abgaben sanken im Berichtsjahr 2011 um 25.356 T€ auf
119.664 T€. Sie beinhalten unter Berücksichtigung der vorgenommenen Wertberichtigungen von
insgesamt 61.693 T€ (i.Vj. 122.838 T€) hauptsächlich Forderungen aus der Gewerbesteuer
(90.141 T€), der Spitzabrechnung des Gemeindeanteils an der Einkommen- und Umsatzsteuer
(20.333 T€), der Grundsteuer (3.457 T€), der Spielapparatesteuer (2.761 T€), der Abfallbeseitigung
(2.097 T€) sowie der Straßenreinigung (972 T€).
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen i.H.v. 24.022 T€ beinhalten offene Posten i.H.v.
32.665 T€ (i.Vj. 31.889 T€) sowie Wertberichtigungen i.H.v. 8.643 T€ (i.Vj. 6.973 T€).
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen und Unternehmen, mit denen ein
Beteiligungsverhältnis besteht, reduzierten sich im Jahresverlauf um 8.023 T€ auf 60.383 T€ und
betreffen im Wesentlichen Forderungen aus Finanzanlagen gegenüber dem Stadtwerke Konzern
(7.959 T€), aus Konzessionsabgaben gegenüber der Mainova AG (9.700 T€) und Forderungen
gegenüber der Stadtentwässerung aus dem Saldo des bei der Stadtkasse geführten
Kontokorrentkontos (33.576 T€).
Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen zum Stichtag 36.353 T€. Hierin enthalten sind
Wertberichtigungen auf sonstige Vermögensgegenstände i.H.v. 21.833 T€. Die Forderungen aus
Umsatzsteuer sanken um 1.856 T€ auf 2.976 T€ hauptsächlich bedingt durch Rückerstattungen für
Vorjahre. Übrige sonstige Forderungen gegenüber Dritten stehen nun mit 55.210 T€ zu Buche.
Auf die Forderungsübersicht wird an dieser Stelle verwiesen (s. Ziff. 5.3).
6.5.2.2. Flüssige Mittel
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
2.4 Flüssige Mittel 6.777 495.507 -488.730
Die flüssigen Mittel reduzierten sich im Vergleich zum Vorjahr um 488.730 T€ auf 6.777 T€. Die
kurzfristigen Festgeldbestände wurden in 2011 aufgrund des Finanzmittelbedarfs der laufenden
Verwaltungstätigkeit i.H.v. 146.431 T€, der Investitionstätigkeit i.H.v. 333.014 T€ sowie der
Finanzierungstätigkeit i.H.v. 16.640 T€ in Gänze aufgelöst. Zur Finanzierung der laufenden
Verwaltungstätigkeit mussten darüber hinaus im Berichtsjahr 33.665 T€ an zusätzlichen Kassenkrediten
aufgenommen werden.
Zu den flüssigen Mitteln zählen u.a. neben den Bankbeständen auch die Handkassen und Zahlstellen
der Ämter.
392

6.5.3. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten
Zum 31.12.2011 werden aktive Rechnungsabgrenzungsposten i.H.v. 60.678 T€ ausgewiesen, ein
Anstieg gegenüber dem Vorjahresstichtag um 9.915 T€.
Sie beinhalten im Voraus gezahlte Transferleistungen (24.731 T€, i.Vj. 23.582 T€) sowie abgegrenzte
Personalauszahlungen (13.458 T€, i.Vj. 13.337 T€). Ansparraten im Rahmen des Hessischen
Investitionsfonds, Abt. B, stehen mit 11.577 T€ zu Buche (i.Vj. 1.742 T€). Hier wurden erstmals die vor
2009 geleisteten Ansparraten abgegrenzt.
Die im Voraus gezahlten Lieferungen und Leistungen (9.748 T€, i.Vj. 10.075 T€) resultieren in erster
Linie aus dem im Rahmen der Neustrukturierung der Stadtbeleuchtung bereits im Voraus entrichteten
Kapitaldienst für die Jahre 2012 bis 2035 i.H.v. 8.255 T€.
6.5.4. Eigenkapital
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
1 Eigenkapital 8.032.120 8.382.500 -350.380
1.1 Netto-Position 7.730.753 7.716.036 14.717
1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen 722.783 871.518 -148.735
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 696.737 802.674 -105.937
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses
1.2.3 zweckgebundene Rücklagen 21.425 64.782 -43.357
1.2.4 Sonderrücklagen 4.621 4.062 559
1.2.4.1 Stiftungskapital 4.621 4.062 559
1.2.4.2 Sonstige Sonderrücklagen
1.3 Ergebnisverwendung -421.416 -205.054 -216.362
1.3.1 Ergebnisvortrag -95.270 -23.777 -71.493
1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.1.2 außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren -95.270 -23.777 -71.493
1.3.2 Jahresfehlbetrag -326.146 -181.277 -144.869
1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -295.169 -109.860 -185.309
1.3.2.2 Außerordentlicher Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag -30.977 -71.417 40.440
Das Eigenkapital hat sich zum 31.12.2011 um 350.380 T€ auf 8.032.120 T€ verringert. Diese
Verringerung resultiert zum einen aus dem im Haushaltsjahr 2011 angefallenen Verlust i.H.v.
-326.146 T€ (i.Vj. Jahresverlust -181.277 T€), zum anderen aus ergebnisneutralen Anpassungen der
Vermögenswerte aus der Eröffnungsbilanz i.H.v. 14.713 T€ und aus ergebnisneutralen Umbuchungen
der Gebührenausgleichsrücklagen i.H.v. -38.947 T€ vom Eigenkapital in die Sonderposten.
Jahresfehlbetrag und Gebührenausgleichsrücklagen
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten 60.678 50.763 9.915
Der Jahresfehlbetrag teilt sich auf in ein ordentliches Ergebnis i.H.v. -295.169 T€ (i.Vj. -109.860 T€)
und ein außerordentliches Ergebnis i.H.v. -30.977 T€ (i.Vj. -71.417 T€).
Die GemHVO wurde durch Verordnung vom 27.12.2011 des Hessischen Ministeriums des Innern und
für Sport angepasst. Im Zuge dieser Änderungen weist die Stadt Frankfurt am Main zum
Jahresabschluss 2011 die Gebührenausgleichsrücklagen nicht mehr unter dem Eigenkapital sondern
unter den Sonderposten aus und bucht die entsprechenden Ergebnisanteile bereits vor der
Ergebnisverwendung grundsätzlich direkt gegen die Sonderposten. Da das Jahresdefizit 2011 des
Gebührenhaushalts Friedhof allerdings nicht durch die bestehende Gebührenausgleichsrücklage
ausgeglichen werden konnte, verbleibt im gesamtstädtischen Jahresergebnis i.H.v. -326.146 T€ für
diesen Gebührenbereich ein vorzutragender Verlust i.H.v. 981 T€, der dem Haushalt in den
kommenden Jahren wieder zuzuführen ist.
393

Im Jahresergebnis sind noch die Ergebnisanteile der rechtlich unselbstständigen Stiftungen i.H.v.
415 T€ (i.Vj. 493 T€) enthalten, deren Ergebnisse den zweckgebundenen Rücklagen zugeführt
werden müssen und nicht als ordentliche bzw. außerordentliche Rücklage zur „freien“ Verfügung
stehen.
An dieser Stelle sei angemerkt, dass die Zuführung zu den jeweiligen Rücklagen erst mit Beschluss
der Stadtverordnetenversammlung zum Jahresabschluss vorgenommen wird. Die Rücklage aus
Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses wird unter Herausrechnung der Anteile für die rechtlich
unselbstständigen Stiftungen nach den Ergebnisverwendungsbuchungen insgesamt 401.034 T€ (i.Vj.
696.737 T€) betragen. Die außerordentlichen Verlustvorträge der Haushaltsjahre 2008 - 2011 werden
unter Herausrechnung der Anteile der rechtlich unselbstständigen Stiftungen nach den
Ergebnisverwendungsbuchungen kumuliert auf -126.129 T€ anwachsen. Die jahresbezogenen
verbleibenden Fehlbeträge sollen gemäß § 25 Abs. 4 der GemHVO jeweils innerhalb von fünf Jahren
ausgeglichen werden.
Außerordentlicher Fehlbetrag 2008: - 7.412 T€
Außerordentlicher Fehlbetrag 2009: -16.365 T€
Außerordentlicher Fehlbetrag 2010: -71.494 T€
Außerordentlicher Fehlbetrag 2011: -30.858 T€
Zu Einzelheiten des Gesamtergebnisses wird auf die Erläuterungen in Kapitel 2 verwiesen.
Ergebnisneutrale Anpassungen der Eröffnungsbilanz
Neben den Reduzierungen des Eigenkapitals durch das Ergebnis 2011 und durch den Neuausweis
der Gebührenausgleichsrücklagen wurde das Eigenkapital durch weitere ergebnisneutrale
Korrekturbuchungen der Werte aus der Eröffnungsbilanz zusätzlich um 14.713 T€ erhöht. Die
Anpassung des Eigenkapitals ging einher mit entsprechenden korrespondierenden Wirkungen auf
folgenden Positionen der Vermögensrechnung:
Eigenkapitalabnahme:
Finanzanlagevermögen: 24.980 T€
Sonderposten: 7.699 T€
Forderungen: 134 T€
Rückstellungen: 100 T€
Eigenkapitalzunahme:
Sachanlagevermögen: 34.429 T€
Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten: 9.868 T€
Immaterielle Vermögensgegenstände: 3.230 T€
Verbindlichkeiten: 99 T€
394

6.5.5. Sonderposten
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
2 Sonderposten 4.215.336 4.135.195 80.141
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse und
Investitionsbeiträge
1.563.596 1.543.264 20.332
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich 1.306.043 1.283.450 22.593
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich 24.788 24.082 706
2.1.3 Investitionsbeiträge 232.765 235.732 -2.967
2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich 17.841 17.841
2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG
2.4 sonstige Sonderposten 2.633.899 2.591.931 41.968
Die Sonderposten stiegen gegenüber 2010 um 80.141 T€ auf 4.215.336 T€.
Die Erhöhung der Zuweisungen vom öffentlichen Bereich resultierte vornehmlich aus
Investitionszuschüssen von Bund und Land im Rahmen des Konjunkturprogramms und für weitere
Maßnahmen wie z.B. die ÖPNV-Anbindung Frankfurter Bogen und die neue Mainbrücke Ost. Die
Investitionsbeiträge sanken durch ratierliche ertragswirksame Auflösung.
Die Position 2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich ist mit Novellierung der GemHVO zum
27.12.2011 eingeführt worden (siehe Ziff. 6.5.4). Mit dem M 203 (§ 1024 vom 15.12.2011) wurde
entschieden, die Mittel der im Schiedsspruchverfahren festgelegten Kaufpreissumme zum Ankauf der
Grundstücke auf dem Rebstockgelände teilweise durch Auflösung der Gebührenausgleichsrücklage
der Bauaufsicht i.H.v. 20.000 T€ zu decken. Der Sonderposten wurde entsprechend reduziert.
Ebenfalls neu ist die Position 2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG zum Ausweis der
Kreisumlage. Diese spielt für Frankfurt keine Rolle.
Die sonstigen Sonderposten stiegen auf 2.633.899 T€. Dazu trugen insbesondere der Anstieg der
Mittel aus der Fehlbelegungsabgabe (Tilgung von Darlehen und laufender Ertrag), ein zusätzlicher
Sonderposten aus der unentgeltlichen Übertragung des Treuhandvermögens „Am Martinszehnten“,
Erschließungsbeitragsleistungen und unentgeltliche Vermögensüberträge im Kulturbereich bei.
6.5.6. Rückstellungen
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
3 Rückstellungen 1.373.906 1.347.516 26.390
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 1.275.207 1.249.469 25.738
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
69.679 72.731 -3.052
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten 4.194 4.194
3.5 sonstige Rückstellungen 24.826 21.122 3.704
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen i.H.v. 1.275.207 T€ berücksichtigen
Pensionsverpflichtungen gegenüber 3.269 Pensionsanwärtern und 2.088 Pensionsgeldempfängern
(1.002.841 T€, i.Vj. 980.928 T€), Beihilfe-Ansprüche (214.037 T€, i.Vj. 197.323 T€) sowie
Verpflichtungen aus Altersteilzeit und Vorruhestand (58.329 T€, i.Vj. 71.217 T€) gegenüber 791
Anspruchsberechtigten. Innerhalb der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
wird die gemäß HVersRücklG gebildete Versorgungsrücklage ausgewiesen (31.387 T€, i.Vj.
28.477 T€).
395

Verantwortlich für den Anstieg der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen i.H.v.
25.738 T€ sind im Wesentlichen die Besoldungserhöhung im Haushaltsjahr i.H.v. 1,5 % sowie die
Anhebung des Beihilfetarifs von 316 € auf 339 €. Der bisher verwendete Beihilfetarif der Bayerischen
Versorgungskammer wurde durch einen städtischen Tarif auf Grundlage von
Durchschnittsaufwendungen städtischer Beihilfeaufwendungen ersetzt. Gegenläufig entwickelten sich
die Altersteilzeitrückstellungen aufgrund deutlich weniger Anspruchsberechtigter.
Die Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien betreffen die Sanierung
und Rekultivierung der Deponien Dreieich Buchschlag (39.587 T€, i.Vj. 40.822 T€), Monte Scherbelino
(28.627 T€, i.Vj. 30.378 T€), und der Neugrube Kramer (1.465 T€; i.Vj 1.531 T€). Im Haushaltsjahr
durchgeführte Rekultivierungs- und Nachsorgemaßnahmen führten zu einer Inanspruchnahme i.H.v.
3.052 T€.
Die Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten bestehen wie im Vorjahr in unveränderter Höhe für
die Entsorgung radioaktiver Abfälle aus dem Rückbau des Forschungsreaktors auf dem
Rebstockgelände (994 T€) und die Altlastensanierung auf dem ehemaligen Gaswerk in Frankfurt am
Main-Heddernheim (3.200 T€).
Die sonstigen Rückstellungen wurden für ausstehende Rechnungen (7.857 T€, i.Vj. 6.409 T€),
drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und anhängigen Gerichtsverfahren (4.493 T€, i.Vj.
3.166 T€), drohende Verluste aus schwebenden Geschäften (4.175 €, i.Vj. 0 T€), im Haushaltsjahr
unterlassene Aufwendungen für Instandhaltung (1.600 T€, i.Vj. 0 T€) sowie weitere ungewisse
Verbindlichkeiten (6.701 T€, i.Vj. 11.547 T€) gebildet.
Die Rückstellungen für ausstehende Rechnungen resultieren im Wesentlichen aus der noch nicht
vorliegenden Spitzabrechnung der Mainova AG für die Stadtbeleuchtung 2011 gemäß
Betriebsführungsvertrag (1.700 T€, i.Vj. 1.700 T€), aus ausstehenden Miet- bzw.
Mietnebenkostenabrechnungen der BKRZ GmbH und Co. KG gegenüber der Branddirektion
(2.154 T€; i.Vj. 1.288 T€), strittigen Nebenkostenabrechnungen der Jahre 2004-2008 der
Bäderbetriebe Frankfurt GmbH gegenüber dem Sportamt für die Sporthalle der Titusthermen (900 T€,
i.Vj. 900 T€) sowie diversen ausstehenden Rechnungen im Grünflächenamt für im Haushaltsjahr 2011
durchgeführte Grünunterhaltung (773 T€, i.Vj. 1.258 T€).
Die im Zuge der Änderung der GemHVO in den Katalog der Pflichtrückstellungen aufgenommenen
Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften wurden im Haushaltsjahr
erstmalig für zur Zinsoptimierung eingesetzte Derivate mit einem negativen Marktwert gebildet.
Der Rückgang der Rückstellungen für weitere ungewisse Verbindlichkeiten resultiert insbesondere
daraus, dass Rückerstattungsansprüche der Krankenkassen bzw. anderer Leistungserbringer aus
Krankentransporten und Rettungsdiensten der Branddirektion aufgrund neuer Verträge in 2011 in weit
geringerem Maße als im Vorjahr bestehen (1.099 T€, i.Vj. 5.466 T€).
Auf den Rückstellungsspiegel wird an dieser Stelle verwiesen (s. Ziff. 5.4).
396

6.5.7. Verbindlichkeiten
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
4 Verbindlichkeiten 1.700.281 1.730.660 -30.379
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 959.025 995.599 -36.574
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 875.579 907.153 -31.574
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 50.872 73.978 -23.106
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern 72.550 76.832 -4.282
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 6.688 6.690 -2
4.2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten 10.896 11.614 -718
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 8.528 9.500 -972
4.3 Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung 3.000 3.000
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 261.499 266.597 -5.098
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse sowie
Investitionsbeiträge
15.847 10.704 5.143
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 64.867 25.730 39.137
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben 4.867 4.496 371
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und
Sondervermögen
304.216 339.827 -35.611
4.9 sonstige Verbindlichkeiten 86.960 87.707 -747
Die Verbindlichkeiten sind im Berichtsjahr um insgesamt 30.379 T€ auf nunmehr 1.700.281 T€
zurückgegangen.
Den größten Anteil an diesem Bilanzposten bilden die im Berichtsjahr um 36.574 T€ auf 959.025 T€
reduzierten Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen gegenüber Kreditinstituten und öffentlichen
Kreditgebern.
Die zum 27.12.2011 geänderte GemHVO sieht zukünftig einen separaten Ausweis der
Verbindlichkeiten zur Liquiditätssicherung auf der Position 4.3 vor. Im Vergleich zu den Vorjahren
bestehen erstmals zum Stichtag kurzfristige Verpflichtungen zur Liquiditätssicherung gegenüber
Kreditinstituten i.H.v. 3.000 T€.
Die Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften wurden im Berichtsjahr per Saldo um
5.098 T€ auf aktuell 261.499 T€ abgebaut. Der größte Teil i.H.v. 100.858 T€ entfällt auf die
Finanzierung von Investitionsmaßnahmen der Freiherr-vom-Stein-Schule, Heinrich-Kleyer-Schule,
Carl-von-Weinberg-Schule und das Friedrich-Dessauer-Gymnasium im Wege des so genannten PPP
Projekts 4 Schulen. Den Tilgungsleistungen in 2011 i.H.v. 7.051 T€ stehen hierbei Anpassungen der
Vermögenswerte für das Entwicklungsgebiet Riedberg i.H.v. 1.572 T€ und die Nacherfassung von
neuen Verpflichtungen i.H.v. 381 T€ für das kreditähnliche Rechtsgeschäft Grosse Rittergasse 103
(Verwaltungsgebäude Bürgeramt Sachsenhausen) gegenüber.
Die Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen, Transferleistungen und
Investitionszuweisungen und -zuschüssen sowie Investitionsbeiträgen verzeichneten im Berichtsjahr
einen stichtagsbezogenen Zuwachs um 5.143 T€ auf aktuell 15.847 T€.
Ebenfalls durch stichtagsbedingte Faktoren hervorgerufen, haben sich die Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen um 39.137 T€ auf 64.867 T€ erhöht. Allein 35.206 T€ betreffen
Verpflichtungen für Grundstücke im Zusammenhang aus dem Rebstockprojekt, die im Januar 2012
ausgeglichen wurden.
Wegen der im Vergleich zum Vorjahr höheren Spitzabrechnung der Gewerbesteuerumlage für das
vierte Quartal 2011, sind die Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben um 371 T€
auf 4.867 T€ angestiegen.
Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sowie gegenüber Sondervermögen werden u.a. die
397

Habenbestände der bei der Stadt Frankfurt am Main zur Zahlungsabwicklung geführten
Kontokorrentkonten der Gesellschaften, Betriebe und Sondervermögen und die aufgenommenen
Kredite bei den Gesellschaften, Betrieben und Sondervermögen ausgewiesen. Obwohl sich der
Bilanzposten im Berichtsjahr um insgesamt 35.611 T€ auf 304.216 T€ verringert hat, erhöhte sich
allerdings die Summe der aufgenommenen Kredite zur Liquiditätssicherung um 30.665 T€ auf aktuell
81.300 T€.
Die sonstigen Verbindlichkeiten haben sich in 2011 um 747 T€ auf 86.960 T€ geringfügig verringert.
Unter dieser Position werden grundsätzlich die durchlaufenden Gelder bzw. Verwahrgelder geführt.
Auf die Verbindlichkeitenübersicht einschließlich der Restlaufzeiten wird an dieser Stelle verwiesen (s.
Ziff. 5.5).
6.5.8. Passive Rechnungsabgrenzungsposten
31.12.2011 31.12.2010 Abw.
T€ T€ T€
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten 9.268 9.452 -184
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten zum Stichtag 31.12.2011 bereits erhaltene
Einzahlungen von 9.268 T€, die wirtschaftlich zukünftigen Haushaltsjahren zuzuordnen sind. Während
im Haushaltsjahr 2011 Abgrenzungsposten in einer Gesamthöhe von 270 T€ ertragswirksam
aufgelöst wurden, erfolgten neue Zuführungen von insgesamt 86 T€. Im Wesentlichen handelt es sich
bei dieser Position um vorfällig erhaltene Erbpachtzinsen, die über die jeweiligen Vertragslaufzeiten
der vergebenen Erbbaurechte ertragswirksam aufgelöst werden.
6.6. Sonstige Angaben
6.6.1. Organe der Stadt Frankfurt am Main
6.6.1.1. Mitglieder der Stadtverordnetenversammlung im Jahr 2011
Bender, Annerose - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Bührmann, Karlheinz - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Burkert, Hildegard - CDU -
Dr. Cezairli, Ezhar - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Daum, Martin - CDU -
David, Verena - CDU -
Dr. Dürbeck, Thomas - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Fischer, Sabine - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Dr. Galanos, Ilias - CDU -
Gauls, Ursula - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Gerhardt, Martin - CDU -
Prinzessin von Hannover, Alexandra - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Heidenreich, Bernd - CDU - 01.04.2011 bis 19.05.2011
Heumann, Jochem - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Heuser, Helmut Alexander - CDU -
Homeyer, Ulf - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Kirchner, Thomas - CDU -
Dr. Kößler, Nils - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Krauße, Hilde - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Lang, Eva Maria - CDU -
Lange, Robert - CDU -
zu Löwenstein, Michael - CDU -
Loizides, Christiane - CDU -
Meister, Sybill Cornelia - CDU -
398

Mertens, Bernhard - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Nazarenus-Vetter, Albina - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Quirin, Günther - CDU -
Rätzke, Thomas - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Schmitt, Christoph - CDU - 19.05.2011 bis 31.12.2011
Schneeweis, Karl Leo - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Schneider, Jan - CDU -
Scholz, Marcus - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Schubring, Christiane - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Serke, Uwe - CDU - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Dr. Seubert, Walter - CDU -
Siegler, Stephan - CDU -
Stapf, Lothar - CDU -
Dr. Teufel, Nina - CDU -
Vowinckel, Klaus - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Wagner, Peter - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Weißbach, Margrit - CDU - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Weyland, Bernadette - CDU -
Arslaner-Gölbasi, Hilime - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
auf der Heide, Ursula - GRÜNE -
Azcan, Onur - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Baier, Ulrich - GRÜNE -
Barbosa de Lima, Odette - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Brein, Annegret - GRÜNE - 08.07.2011 bis 31.12.2011
Cunitz, Olaf - GRÜNE -
Czerny, Birgit - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Demaria, Marina - GRÜNE - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Diallo, Nimatoulaye - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Dörhöfer, Helga - GRÜNE - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Feldmayer, Martina - GRÜNE -
Dr. Hambrock, Heike - GRÜNE -
Hanisch, Angela - GRÜNE -
Kauder, Natascha - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Dr. Lehr, Andrea - GRÜNE -
Maier, Bernhard - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Majer, Stefan - GRÜNE - 01.01.2011 bis 07.07.2011
Momsen, Sylvia - GRÜNE -
Münz, Matthias - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Paulsen, Uwe - GRÜNE -
Popp, Sebastian - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Purkhardt, Jessica - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Siefert, Wolfgang - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Stock, Manuel - GRÜNE -
Triantafillidou, Evanthia - GRÜNE -
Ulshöfer, Helmut - GRÜNE - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Amann, Gregor - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Baumgärtner, Rudi - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Busch, Hans - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Busch, Ursula - SPD -
Dürr, Günter - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Emmerling, Eugen - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Enzmann, Brigitte - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Ergindemir, Imren - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Feldmann, Peter Manuel - SPD -
Heimpel, Christian - SPD - 19.05.2011 bis 31.12.2011
Josef, Mike - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Klingelhöfer, Jan - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Latsch, Anna - SPD -
Muñoz del Rio, Eugenio - SPD - 01.04.2011 bis 19.05.2011
Ochs, Bernhard E. - SPD -
Oesterling, Klaus - SPD -
399

Paris, Michael - SPD - 01.01.2011 bis 19.05.2011
Pawlik, Sieghard - SPD - 19.05.2011 bis 31.12.2011
Podstatny, Roger - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Pölt, Lilli - SPD - 01.04.2011 bis 19.05.2011
Sautner, Elke - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
- SPD - 19.05.2011 bis 31.12.2011
Scheurich, Anneliese - SPD -
Streb-Hesse, Rita - SPD -
Tschierschke, Holger - SPD - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Weber, Arnold - SPD -
Weber, Sylvia - SPD -
Weil-Döpel, Marion - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Wolter-Brandecker, Renate - SPD -
Yüksel, Turgut - SPD -
Zarcadas, Grigorios - SPD - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Ayyildiz, Merve - LINKE. - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Ayyildiz, Zehra - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Becker, Gisela - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Gärtner, Peter - LINKE. - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Köremezli, Yildiz - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Mack, Udo - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Pauli, Dominike - LINKE. - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Reininger, Lothar - LINKE. -
Seitz, Silke - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Thiele, Carmen - LINKE. -
Viehl, Hans-Joachim - LINKE. - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Diehl, Georg Michael - FDP - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Pürsün, Yanki - FDP - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Dr. Rahn, Rainer *) - FDP - 20.06.2011 bis 31.12.2011
Reifschneider-Groß, Brigitte Helene - FDP - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Rinn, Annette - FDP -
Tafel-Stein, Elke - FDP -
Trinklein, Gert - FDP -
Freiherr von Wangenheim, Stefan - FDP -
Dr. von Beckh, Katharina - FREIE WÄHLER -
Hübner, Wolfgang - FREIE WÄHLER -
Müller, Hans-Günter - FREIE WÄHLER -
Schenk, Patrick - FREIE WÄHLER -
Brillante, Luigi *) - Piraten - 05.09.2011 bis 31.12.2011
Förster, Herbert *) - Piraten - 01.04.2011 bis 10.04.2011
- Piraten - 05.09.2011 bis 31.12.2011
Kliehm, Martin *) - Piraten - 01.04.2011 bis 10.04.2011
- Piraten - 05.09.2011 bis 31.12.2011
Brillante, Luigi *) - Bunte - 11.04.2011 bis 04.09.2011
Ditfurth, Jutta *) - Bunte - 11.04.2011 bis 04.09.2011
Förster, Herbert *) - Bunte - 11.04.2011 bis 04.09.2011
Kliehm, Martin *) - Bunte - 11.04.2011 bis 04.09.2011
Brillante, Luigi *) - FAG - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Fey, Achim - FAG - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Dr. Dr. Rahn, Rainer *) - FAG - 01.01.2011 bis 19.06.2011
Volpp, Claudia - FAG - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Ditfurth, Jutta *) - ÖkoLinX-ARL - 01.04.2011 bis 10.04.2011
- ÖkoLinX-ARL - 05.09.2011 bis 31.12.2011
Zieran, Manfred - ÖkoLinX-ARL - 01.01.2011 bis 31.03.2011
Krebs, Jörg - NPD -
400

Brillante, Luigi *) - ELF - 01.04.2011 bis 10.04.2011
Langer, Michael - REP -
Dr. Römer, Erhard - AGP - 01.04.2011 bis 31.12.2011
Holtz, Wolff - fraktionslos - 01.01.2011 bis 31.03.2011
*) Doppelnennung aufgrund Wechsels der Fraktionszugehörigkeit während des Berichtsjahres.
6.6.1.2. Mitglieder des Magistrats im Jahr 2011
CDU:
Frau Oberbürgermeisterin Dr. h.c. Petra Roth
Herr Stadtkämmerer Uwe Becker
Herr Stadtrat Edwin Schwarz
Herr Stadtrat Prof. Dr. Felix Semmelroth
Frau Stadträtin Prof. Dr. Daniela Birkenfeld
Herr Stadtrat Markus Frank
Herr Stadtrat Dr. Bernd Heidenreich
Herr Stadtrat Peter Mensinger
Frau Stadträtin Erika Pfreundschuh
Herr Stadtrat Dr. Lutz Raettig
Frau Stadträtin Elisabeth Haindl (bis 18.05.2011)
Herr Stadtrat Christof Warnke (bis 18.05.2011)
DIE GRÜNEN:
Frau Bürgermeisterin Jutta Ebeling
Herr Stadtrat Lutz Sikorski (verstorben am 05.01.2011)
Herr Stadtrat Stefan Majer (seit 08.07.2011)
Frau Stadträtin Dr. Manuela Rottmann
Frau Stadträtin Dr. Nargess Eskandari-Grünberg
Frau Stadträtin Cornelia-Katrin von Plottnitz
Herr Stadtrat Christian Setzepfand (seit 19.05.2011)
Herr Stadtrat Claus Möbius (seit 19.05.2011)
FDP:
Herr Stadtrat Volker Stein
Frau Stadträtin Dr. Renate Sterzel
SPD:
Herr Stadtrat Michael Paris (seit 19.05.2011)
Herr Stadtrat Eugenio Munoz del Rio
Frau Stadträtin Lilli Pölt
Herr Stadtrat Hans-Dieter Bürger (bis 18.05.2011)
401

Freie Wähler:
Herr Stadtrat Roland Beck (seit 19.05.2011)
DIE LINKE.:
Herr Stadtrat Hans-Joachim Viehl (seit 19.05.2011)
Herr Stadtrat Dr. Achim Kessler (bis 18.05.2011)
FAG:
Frau Stadträtin Dr. Ursula Fechter (bis 18.05.2011)
6.6.2. Anzahl der Beamten und Arbeitnehmer
Insgesamt wurden auf Planstellen der Gemeindeverwaltung (ohne Sondervermögen) beschäftigt:
Beamte/innen 01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittliche
Zahl
weiblich 1.118 1.123 1.118 1.116
männlich 1.703 1.715 1.699 1.687
Summe 2.821 2.838 2.817 2.803 2.820
Arbeitnehmer/
innen
01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittliche
Zahl
weiblich 3.101 3.149 3.168 3.203
männlich 2.483 2.506 2.545 2.563
Summe 5.584 5.655 5.713 5.766 5.680
Gesamtsumme 01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittliche
Zahl
weiblich 4.219 4.272 4.286 4.319
männlich 4.186 4.221 4.244 4.250
Summe 8.405 8.493 8.530 8.569 8.499
402

6.6.3. Haftungsverhältnisse
Die von der Stadt Frankfurt am Main übernommenen Bürgschaften haben sich im Haushaltsjahr 2011
wie folgt entwickelt:
Zahl der Fälle
Haftungssumme Stand am 31.12.2010 1.397.588.950 € 175
Zugänge 25.000.000 € 1
Abgänge - 55.058.981 € - 7
Haftungssumme Stand am 31.12.2011 1.367.529.969 € 169
Die Zugänge resultieren aus der Übernahme einer Bürgschaftsverpflichtung im Bereich
Städteplanung in Höhe von insgesamt 25.000.000 €.
Die Reduzierung der Bürgschaftsverpflichtungen erfolgte durch die planmäßige Tilgung
seitens der Schuldner in Höhe von 54.430.061 € und durch eine Sondertilgung im Bereich Alten- und
Pflegeheime in Höhe von 628.920 €.
Im Haushaltsjahr 2011 erfolgte keine Inanspruchnahme aus Bürgschaften.
Nachrichtlich:
Gemäß Beschluss der Stadtverordnetenversammlung vom 11.07.1996, §6419, wurden in den Jahren
1996 und 1997 Forderungen aus städtischen Wohnungsbaudarlehen in Höhe von 829,5 Mio. DM /
424,1 Mio. € veräußert. Die Stadt haftet dem Käufer gegenüber für den rechtlichen Bestand und die
Einbringlichkeit der verkauften Forderungen.
Diese Verpflichtung bestand zum Bilanzstichtag 31.12.2011 noch für eine Darlehenssumme von
insgesamt 331.538.663,57 €.
Der Käufer hat diesen Vertrag fristgerecht zum 30.06.2012 gekündigt. Zu diesem Termin werden die
ausstehenden Verpflichtungen voraussichtlich noch rd. 328,4 Mio. € betragen.
Weiterhin hat die Stadt Frankfurt am Main 1974 die Garantieträgerschaft für die Mitgliedschaft der
Parkhaus-Betriebsgesellschaft mbH, der Frankfurter Aufbau AG (FAAG) und der FAAG Technik
GmbH in der Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main übernommen.
Vor dem Hintergrund der unterschiedlichen Höhe der Rentenansprüche der einzelnen
Rentenberechtigten kann der übernommene Haftungsbetrag nur überschlägig ermittelt werden und
beträgt zum Jahresende 2011 rd. 23,07 Mio. €.
403

Tabelle 6-2: Nachweis der von der Stadt Frankfurt am Main übernommenen Bürgschaften
Bezeichnung (Zweck) Stand am Zugänge Abgänge Stand am Ursprünglich Zahl der
31.12.2010
31.12.2011 verbürgte Fälle am
Beträge 31.12.2011.
€ € € €
Brandschutz und Hilfeleistung
Brandschutz und Hilfeleistung 15.713.324 0 226.668 15.486.656 17.300.000 3
15.713.324 0 226.668 15.486.656 17.300.000 3
Schulen
Schullandheime 1.991.634 0 103.550 1.888.084 3.262.042 10
1.991.634 0 103.550 1.888.084 3.262.042 10
Wissenschaft, Forschung, Kulturpflege
Wissenschaft und Kulturpflege 2.505.744 0 1.046.829 1.458.915 14.461.173 4
Volksbildung 37.941.697 0 2.553.215 35.388.482 71.099.816 10
40.447.441 0 3.600.044 36.847.397 85.560.989 14
Soziale Sicherung
Alten- und Pflegeheime 52.120.527 0 8.997.644 43.122.883 83.311.433 27
Sonstige soziale Einrichtungen 1.990.270 0 113.508 1.876.762 3.394.774 6
54.110.797 0 9.111.152 44.999.645 86.706.207 33
Gesundheit, Sport, Erholung
Sonstige Einrichtungen und Maßnahmen
der Gesundheitspflege 1.500.000 0 0 1.500.000 1.500.000 1
Sportstätten 96.846.037 0 4.073.236 92.772.801 107.768.459 12
98.346.037 0 4.073.236 94.272.801 109.268.459 13
Bau-und Wohnungswesen, Verkehr
Städteplanung 0 25.000.000 0 25.000.000 25.000.000 1
0 25.000.000 0 25.000.000 25.000.000 1
Öffentliche Einrichtungen, Wirtschafts-
förderung
Abfallbeseitigung 371.357.031 0 15.694.482 355.662.549 378.358.013 11
371.357.031 0 15.694.482 355.662.549 378.358.013 11
Wirtschaftliche Unternehmen, allgem.
Grund- und Sondervermögen
Kombinierte Versorgungs- und
Verkehrsunternehmen 776.678.826 0 22.249.849 754.428.977 960.020.603 81
Unternehmen der Verkehrsförderung 4.857.273 0 0 4.857.273 4.857.273 1
Sonstige wirtschaftliche Unternehmen 34.086.587 0 0 34.086.587 34.086.587 2
Insgesamt:
815.622.686 0 22.249.849 793.372.837 998.964.463 84
1.397.588.950 25.000.000 55.058.981 1.367.529.969 1.704.420.173 169
404

Der Gesamtbetrag der Bürgschaften teilt sich wie folgt auf:
selbstschuldnerische Bürgschaften
Ausfallbürgschaften
Einredeverzichtserklärung
Garantie
Patronatserklärung
Inanspruchnahme aus Bürgschaften
6.6.4. Derivate
€
6.397.665
1.144.420.080
2.876.017
8.000.000
205.836.207
1.367.529.969
Die Stadt Frankfurt am Main setzt im Rahmen der durch die Beschlüsse der
Stadtverordnetenversammlung § 6346 vom 08.06.2000 und § 10159 vom 13.10.2005
erteilten Ermächtigung Derivate zur Optimierung der Kreditkosten und zur Begrenzung von
Zinsänderungsrisiken ein.
Insgesamt hat die Stadt Frankfurt am Main seit dem Jahr 2000 per Saldo Zinskostenvorteile
aus dem Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten i.H.v. rd. 22,9 Mio. € kassenwirksam
realisiert.
Im Zuge der Änderung der HGO im Dezember 2011 sind erstmals zum Jahresabschluss
2011 Drohverlustrückstellungen für Derivate (§ 39 GemHVO) zu bilden. Hierbei werden die
negativen Marktwerte aller von der Stadt Frankfurt am Main zum Stichtag gehaltenen
Derivatepositionen summiert. Die Bildung dieser Drohverlustrückstellung i.H.v. 4.175.035 €
erfolgt aufwandswirksam über das Sachkonto „Zinsaufwand derivative Produkte“.
Gemäß § 285 Satz 1 Ziffer 19 HGB sind im Anhang zur Bilanz weiterhin für jede Kategorie
derivativer Finanzinstrumente Art und Umfang sowie der beizulegende Zeitwert anzugeben.
Die Stadt Frankfurt am Main hat zum Stichtag 31.12.2011 ausschließlich Zinsswaps
abgeschlossen:
Nominalvolumen : 60.799.490,88 €
Saldo aus positiven und negativen
beizulegenden Zeitwerten: -4.081.805,00 €
bzw. in % des Gesamtvolumens: - 6,71 %.
Nach § 285 Satz 4 HGB ist der beizulegende Zeitwert – sofern keine andere Art der
Feststellung möglich ist – mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmodelle und
-methoden zu bestimmen, sofern diese eine angemessene Annäherung an den Marktwert
gewährleisten.
Die hier aufgeführten beizulegenden Zeitwerte beruhen daher auf den indikativen
Bewertungen zum Jahresende 2011 unter zusätzlicher Berücksichtigung von Auflösungs-
und Transaktionskosten. Für Bewertungen, in denen die Banken Marktwerte zur Verfügung
stellen, wird der Wert der Derivate bestimmt, indem die nach den Bedingungen des
jeweiligen Einzelabschlusses erwarteten Zahlungsströme berechnet und aus diesen durch
Diskontierung ein Barwert ermittelt wird. Die erwarteten Zahlungsströme für jeden
405
0

Einzelabschluss werden entweder bestimmt, indem direkt tatsächliche Zahlungsströme
herangezogen werden, denen beobachtbare Marktpreise eingerechnet werden, oder indem
Zahlungsströme mithilfe geeigneter Finanzmarkt-Bepreisungsmodelle modelliert werden. Der
Effekt der Diskontierung der erwarteten Zahlungsströme zurück auf den Barwert wird erzielt,
indem Diskontierungskurven konstruiert werden, die aus den Marktpreisen der geeignetsten
beobachtbaren Zinsprodukte abgeleitet werden.
6.6.5. Sonstige Sachverhalte von vermögensrechtlicher Bedeutung
a) Kreditähnliche Rechtsgeschäfte
Die zum Stichtag 31.12.2011 ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
i.H.v. 261.498.571,95 € (i.Vj. 266.597.200,76 €) setzen sich wie folgt zusammen:
31.12.2011 01.01.2011
PPP 4 Schulen 100.857.862,31 104.332.542,86
Bildungszentrum Ostend 45.459.316,90 47.165.351,97
Riedberg 41.036.807,61 39.464.924,78
Breite Gasse 28 28.435.373,02 28.786.829,57
Hasengasse 4 inkl. Café 24.352.650,40 24.605.452,94
Borgori-Wald –Menschenaffenhaus- 10.619.318,10 11.014.335,33
Borgori-Wald –Aussenanlage- 2.992.012,33 3.114.263,41
Große Rittergasse 103 6.887.881,28 7.150.149,90
Caricatura 857.350,00 963.350,00
Bei kreditähnlichen Rechtsgeschäften aktiviert die Stadt Frankfurt am Main Vermögensgegenstände
grundsätzlich in Höhe der vertraglich vereinbarten Verbindlichkeiten. 2011 wurden zusätzliche
vertragliche Verpflichtungen für die Große Rittergasse 103 (381.114,46 €) sowie für bereits
übergebene Vermögensgegenstände des Entwicklungsgebiets Riedberg (1.571.882,83 €) unter den
Verbindlichkeiten abgebildet.
Entwicklungsgebiet Riedberg
Für das Treuhandvermögen Entwicklungsgebiet Riedberg wird seitens des Entwicklungsträgers HA
Hessen Agentur GmbH der Jahresabschluss in einer Einnahmenüberschussrechnung aufgestellt. Die
notwendigen Informationen, um das Vermögen und das Kapital in doppischer Sicht in der Vermögens-,
Ergebnis- und Finanzrechnung der Stadt Frankfurt am Main darzustellen, sind daher nicht
verfügbar. Ungeachtet dessen werden die wichtigsten Informationen im Anhang dargestellt.
Die Kreditverbindlichkeiten zum 31.12.2011 betragen 119.200.000,00 € und die Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen 1.995.846,33 €.
Der Zinsaufwand für das Jahr 2011 beträgt 5.578.049,72 €.
Nach aktueller Einschätzung der Basis-KoFi 2011/ I vom 31.03.2011 beträgt die voraussichtliche
Mittelunterdeckung zum Ende der Maßnahme (2017) 93.309.589,29 €.
Aktuell werden in der Vermögensübersicht des Entwicklungsträgers Grundstücke im Wert von
53.037.655,41 € (i.Vj. 20.354.900,00 €) als Nettobauland zur Vermarktung ausgewiesen. Der
Vermarktungsstand (Anteil der bereits an Endkunden verkauften bzw. über
Abwendungsvereinbarungen gebundenen Flächen am Nettobauland) beträgt lt. Angaben des
Entwicklungsträgers 73,5% (i.Vj. 68,7%).
Im Rahmen der Entwicklungsmaßnahme wurden seitens des Entwicklungsträgers bereits
Vermögensgegenstände im Wert von 41.036.807,61 € an die Kernverwaltung der Stadt Frankfurt am
Main und 2.677.360,88 € an den Eigenbetrieb Kita Frankfurt übergeben. Bis Ende der
406

Entwicklungsmaßnahme wird nach aktueller Planung weiteres Vermögen i.H.v. 242.582.024,56 € an
die Stadt Frankfurt am Main übertragen werden.
In der Vermögensrechnung der Stadt Frankfurt am Main werden die bereits übergebenen
Vermögensgegenstände gegen eine Verbindlichkeitsposition eingebucht. Unter der Voraussetzung
der o. g. Aussagen werden der Mittelunterdeckung am Ende der Laufzeit der Entwicklungsmaßnahme
i.H.v. 93.309.589,29 € insgesamt Vermögen i.H.v. 283.618.832,17 € gegenüberstehen.
Vor dem Hintergrund dieser Informationen wird derzeit kein Rückstellungsbedarf gesehen.
PPP Projekt 4 Schulen
Freiherr-vom-Stein-Schule, Heinrich-Kleyer-Schule, Friedrich-Dessauer-Gymnasium, Carl-von-
Weinberg-Schule; Vertragslaufzeit und Tilgung der Gesamtverbindlichkeit bis 31.07.2029.
Bildungszentrum Ostend
Volkshochschule, Dr. Hoch’s Konservatorium und Bethmannschule; Restverbindlichkeit nach Ende
der Vertragslaufzeit am 31.12.2024 i.H.v. 3.832.489,50 €.
Breite Gasse 28
Verwaltungsgebäude Amt für Gesundheit; Restverbindlichkeit nach Ende der Vertragslaufzeit am
30.06.2038 i.H.v. 3.865.327,03 €.
Hasengasse 4
Verwaltungsgebäude Zentralbibliothek, Referat Beteiligungen; Café, Vertragslaufzeit und Tilgung der
Gesamtverbindlichkeit bis 30.06.2037.
Menschenaffenhaus Borgori-Wald, Menschenaffenhaus und Außenanlage
Zoo; Vertragslaufzeit und Tilgung der Gesamtverbindlichkeit bis 03.05.2028.
Große Rittergasse 103
Verwaltungsgebäude, Sozialrathäuser Sachsenhausen und Goldstein sowie Bürgeramt
Sachsenhausen; Vertragslaufzeit und Tilgung der Gesamtverbindlichkeit bis 01.09.2028.
Caricatura
Die Stadt Frankfurt am Main hat im Mai 2006 mit vier Künstlern der Neuen Frankfurter Schule einen
Kauf- und Lizenzvertrag abgeschlossen, der die Stadt verpflichtet, den Künstlern bis zu deren
Lebensende für den Verkauf ihrer Kunstwerke an die Sammlung des Historischen Museums Frankfurt
– Caricatura monatlich 2.000 € zu zahlen, mindestens jedoch 360.000 €.
b) Entwicklungsgebiet „Am Martinszehnten“
Die städtebauliche Entwicklungsmaßnahme „Am Martinszehnten“ wurde durch den
Entwicklungsträger und Treuhänder der Stadt Frankfurt am Main, die Frankfurter Aufbau AG, gemäß
Treuhändervertrag vom 19. November/10. Dezember 1998 durchgeführt.
Zum 31.12.2011 ist die städtebauliche Entwicklungsmaßnahme gemäß M 184 (§ 859 vom
10.11.2011) beendet und das Treuhandvermögen aufgelöst worden.
407

Die nicht verkauften Grundstücke im Bereich der Entwicklungsmaßnahme hat die Stadt Frankfurt am
Main zu einem Kaufpreis von 7.160.120,99 € übernommen.
Der Einnahmenüberschuss aus dem Treuhandvermögen beträgt zum Stichtag 31.12.2011
31.978.475,71 €. Er wird nach Abwicklung von noch ausstehenden Restarbeiten, welche die FAAG für
die Stadt als Dienstleister durchführt, an die anspruchsberechtigten Alt- und Neueigentümer im
Entwicklungsbereich ausbezahlt.
c) Mietvertrag Stadt Frankfurt am Main mit Waisenhausstiftung
Die Stadt Frankfurt am Main ist bei Mietvertragsbeendigung der Praunheimer Werkstätten (Alt
Praunheim 2) verpflichtet, einen Nachmieter zu suchen bzw. die Liegenschaft von der
Waisenhausstiftung anzukaufen.
6.6.6. Übersicht über die fremden Finanzmittel
In der Finanzrechnung sind unter den fremden Finanzmitteln grundsätzlich nicht veranschlagte,
finanzrelevante Vorgänge abgebildet, die im Betrachtungszeitraum keine Ergebniswirksamkeit oder
investiven Charakter hatten und in der Vermögensrechnung abhängig vom Saldo als Verbindlichkeit
oder als Forderung ausgewiesen werden. Inhaltlich werden unter den fremden Finanzmitteln die
Kontokorrentkonten Dritter, Hinterlegungen, ungeklärte Geldeingänge, akonto Zahlungen und
durchlaufende Posten ausgewiesen.
Der Bestand der fremden Finanzmittel wird im Wesentlichen geprägt durch die Kontokorrentkonten für
die Gesellschaften, Eigenbetriebe und Sondervermögen. Zum Stichtag 31.12.2011 belaufen sich
diese Mittel auf 80.761 T€. In diesem Zusammenhang wird auf den detaillierten Überblick der
Kontokorrentkontostände unter Ziffer 5.6 verwiesen. Des Weiteren beinhaltet die städtische
Vermögensrechnung nennenswerte, fremde Finanzmittel einer rechtlich selbstständigen Stiftung i.H.v.
12.635 T€ sowie Hinterlegungen inkl. des Legatkapitalstocks von insgesamt 17.677 T€.
6.6.7. Beteiligungsübersicht
Eigenbetriebe und Sondervermögen
Anteil Stadt *
(prozentual)
Eigenkapital **
(in T€)
Jahresergebnis **
(in T€)
Hafenbetriebe der Stadt Frankfurt am Main (Eigenbetrieb) 100,00 23.723 940
Kommunale Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Frankfurt am Main
(Eigenbetrieb)
100,00 1.750 -14.544
Marktbetriebe der Stadt Frankfurt am Main (Eigenbetrieb) 100,00 10.158 2.401
Stadtentwässerung Frankfurt am Main (Eigenbetrieb) 100,00 179.173 2.843
Kita Frankfurt (Eigenbetrieb) 100,00 65.713 -96.188
Städtische Kliniken Frankfurt am Main - Höchst (Eigenbetrieb) 100,00 11.503 0
Volkshochschule Frankfurt am Main (Eigenbetrieb) 100,00 1.121 -9.525
Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main
(Sondervermögen / freiwillige Versicherung)
Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main
(Sondervermögen / Pflichtversicherung)
*) zum Stichtag 31.12.2011
**) zum Stichtag 31.12.2010
408
100,00 2.525 2.525
100,00 10.123 10.123

Gesellschaft
ABG FRANKFURT HOLDING Wohnungsbau- und
Beteiligungsgesellschaft mbH
Alte Oper Frankfurt Konzert- und Kongresszentrum Gesellschaft mit
beschränkter Haftung
BKRZ Brandschutz-, Katastrophenschutz - und Rettungsdienstzentrum -
Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH
Brandschutz-, Katastrophenschutz- und Rettungsdienstzentrum -
Grundstücksgesellschaft mbH und Co KG
Anteil Stadt *
(prozentual)
Eigenkapital **
(in T€)
Jahresergebnis
** (in T€)
99,99 386.744 40.964
100,00 1.086 -6.758
100,00 15 1
99,90 50.837 -1.328
Dom Römer GmbH 100,00 82 -282
DRK-Blutspendedienst Baden-Württemberg - Hessen gGmbH 7,55 140.399 6.722
FES Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH 51,00 32.591 14.050
FIZ Frankfurter Innovationszentrum Biotechnologie GmbH 40,00 -11.855 -4.391
Frankfurt Ticket RheinMain GmbH 30,00 1.112 215
Frankfurter Aufbau-Aktiengesellschaft 3,20 70.545 0
FrankfurtRheinMain GmbH International Marketing of the Region 37,50 1.650 -4.522
Gateway Gardens Projektentwicklungs-GmbH 50,00 199 0
Gemeinnützige Kulturfonds Frankfurt RheinMain GmbH 25,00 2.854 -1.507
HFM Managementgesellschaft für Hafen und Markt mit beschränkter
Haftung
100,00 3.740 1.029
House of Logistics and Mobility (HOLM) GmbH 12,50 514 -185
ivm GmbH (Integriertes Verkehr- und Mobilitätsmanagement Region
Frankfurt RheinMain)
25,10 241 0
KEG Konversions-Grundstücksentwicklungsgesellschaft mbH 50,00 5.200 1.110
Klinikum Frankfurt Höchst GmbH 100,00 25.522 -3.027
Kulturgesellschaft Bergen-Enkheim mbH 60,00 43 -65
Kulturregion Frankfurt RheinMain-gemeinnützige GmbH 20,24 226 -108
Künstlerhaus Mousonturm Frankfurt am Main GmbH 100,00 134 -3.858
Lerchesberg Grundstücks-Gesellschaft mbH i. L. 51,00 0 -8
Messe Frankfurt GmbH, Frankfurt am Main 60,00 342.923 10.593
Nassauische Heimstätte Wohnungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 31,11 337.459 30.185
Praunheimer Werkstätten gemeinnützige GmbH 49,06 13.899 347
Rebstock Projektgesellschaft mbH 50,00 6.882 12
Regionalpark Ballungsraum RheinMain Gemeinnützige GmbH 6,67 3.139 145
Regionalpark RheinMain SÜDWEST GmbH 5,88 7.982 -142
Regionalpark Rhein-Main Taunushang GmbH 12,50 1.194 -91
Rhein-Main-Verkehrsverbund GmbH (RMV) 3,70 2.172 0
RheinMain Jobcenter GmbH ***) 50,00 27 0
RMA Rhein-Main Abfall GmbH 19,23 638 51
RTW Planungsgesellschaft mbH 33,33 22 0
Schirn Kunsthalle Frankfurt am Main GmbH 100,00 722 -5.238
Sportpark Stadion Frankfurt am Main Gesellschaft für
Projektentwicklungen mbH
100,00 63.331 -2.749
Städtische Bühnen Frankfurt am Main GmbH 100,00 16.141 -60.419
Stadtwerke Frankfurt am Main Holding GmbH 100,00 341.416 40.365
Tourismus- und Congress GmbH Frankfurt am Main 100,00 1.436 -3.622
traffiQ Lokale Nahverkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH 100,00 338 -9.288
Wirtschaftsförderung Frankfurt - Frankfurt Economic Development -
GmbH
100,00 1.651 -5.499
WOHNHEIM GmbH 1,06 96.316 2.853
Zentrale Errichtungsgesellschaft mbH 100,00 25 0
*) zum Stichtag 31.12.2011
**) zum Stichtag 31.12.2010
***) Jahresergebnis und Eigenkapital zum Stichtag 31.12.2009
409

6.6.8. Verbindlichkeiten der Beteiligungen und Eigenbetriebe
6.6.8.1. Verbindlichkeiten der Beteiligungen
Die beiden nachfolgenden Übersichten geben den Stand der Verbindlichkeiten der Gesellschaften, an
denen die Stadt Frankfurt am Main unmittelbar mit mehr als 50 % beteiligt ist, zum 31.12.2011 wieder.
Es handelt sich um vorläufige Daten, die sich im Zuge der Jahresabschlussprüfungen noch ändern
können. Daneben werden auch die Verbindlichkeiten bedeutender indirekter Beteiligungen
ausgewiesen.
Verbindlichkeiten zum 4. Quartal 2011
Gesellschaft: Verbindlichkeiten davon gegenüber
insgesamt Kreditinstituten
in T€ in T€
Alte Oper Frankfurt GmbH 2.260 0
ABG Frankfurt Holding GmbH 555.188 242.565
BKRZ GmbH 20 0
BKRZ GmbH & Co. KG 32.871 28.033
Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH 19.101 0
HFM Hafen Frankfurt Managementges. mbH 2.623 0
Klinikum Frankfurt Höchst GmbH 25.686 0
Künstlerhaus Mousonturm GmbH 69 0
Kulturges. Bergen-Enkheim GmbH 4 0
Schirn Kunsthalle Frankfurt am Main GmbH 1.056 0
Lerchesberg GmbH i.L. (nimmt nicht mehr am Controlling teil, da i. L.)
traffiQ Lokale Nahverkehrsgesellschaft mbH 2.170 0
Messe Frankfurt GmbH (Konzern) 188.000 145.300
Sportpark Stadion GmbH 82.435 80.818
Stadtwerke Frankfurt am Main Holding GmbH 687.955 195.066
Städt. Bühnen Frankfurt GmbH* 32.405 0
Tourismus und Congress GmbH 446 11
Wirtschaftsförderung Frankfurt
- Economic Development - GmbH 1.720 0
Zentrale Errichtungsgesellschaft mbH 337 0
Dom Römer GmbH 22.146 6.899
Summe unmittelbare Beteiligungen 1.656.492 698.692
Nachrichtlich:
AVA GmbH 2 178.938 175.592
BäderBetriebe Frankfurt GmbH 2 28.086 0
FES Abfallmanagement- und Service GmbH 4 457 0
FFR GmbH 4 2.811 0
Frankfurter Aufbau AG 3 220.475 138.017
Hellerhof GmbH 3 98.701 50.988
In-der-City-Bus GmbH 1 3.422 0
Mainova AG 2 533.552 199.555
MHKW Müllheizkraftwerk Frankfurt am Main GmbH 6 17.109 0
MIBAU AG 3 11.704 5.901
Medizinisches Versorgungszentrum an den Städtischen Kliniken
Frankfurt am Main-Höchst GmbH 7 1.078 0
410

RMB Rhein-Main Biokompost GmbH 4 251 0
SAALBAU Betriebsgesellschaft mbH 3 432 52
Stadtwerke Verkehrsgesellschaft mbH 2 410.232 240.625
WOHNHEIM GmbH 3 361.211 208.701
Trapp GmbH 4 3.356 0
Summe erfasste mittelbare Beteiligungen 1.871.815 1.019.431
1 Tochtergesellschaft der Stadtwerke Verkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH
2 Tochtergesellschaft der Stadtwerke Frankfurt am Main Holding GmbH
3 Tochtergesellschaft der ABG FRANKFURT HOLDING Wohnungsbau- und Beteiligungsgesellschaft mbH
4 Tochtergesellschaft der FES Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH
5 Tochtergesellschaft der Marktbetriebe der Stadt Frankfurt am Main
6 Tochtergesellschaft der Mainova AG und der Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH
7 Tochtergesellschaft der Klinikum Frankfurt Höchst GmbH
* Städt. Bühnen haben ein abweichendes Geschäftsjahr (01.09.-31.08.).
Hier werden die Daten für das 4. Quartal 2010/2011 abgebildet (16.02.2012).
Alle Zahlen sind noch vorläufig.
6.6.8.2. Verbindlichkeiten der Eigenbetriebe
Die nachfolgende Übersicht stellt die Verbindlichkeiten der Eigenbetriebe am Kapitalmarkt dar. Nicht
inbegriffen sind Kontokorrentkonten und sonstige Verbindlichkeiten.
Eigenbetrieb: 31.12.2011 31.12.2010 Veränderung
in T€ in T€
Stadtentwässerung 249.530 254.104 -4.574
Marktbetriebe 23.708 25.539 -1.831
Städtische Kitas 13.272 14.604 -1.332
Städtische Kliniken Frankfurt am Main - Höchst 0 0 0
Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 1.395 1.424 -29
VHS 0 0 0
Hafenbetriebe 0 0 0
Summe Eigenbetriebe 287.905 295.671 -7.766
6.6.9. Übersicht über rechtlich unselbstständige Stiftungen
Allgemeine Fürsorgestiftung: Unterstützung bedürftiger Frankfurter Bürger in außergewöhnlichen
Lebenssituationen durch Gewährung von Stiftsrenten und Beihilfen in Einzelfällen. Zielgruppe:
Bedürftige Frankfurter Bürger
Ausbildungs-Stiftung: Beim Vorliegen besonderer Förderungswürdigkeit die Gewährung von
Beihilfen zum Besuch von Schulen und Lehranstalten oder zur sonstigen Ausbildung, wenn die
Person oder ihre Eltern oder unterhaltspflichtige Verwandte nicht in der Lage sind, diese Kosten selbst
aufzubringen. Zielgruppe: Nicht mehr schulpflichtige Kinder Frankfurter Bürger
Carl Christian Jügel-Stiftung: Förderung der Wissenschaft. Zielgruppe: Johann Wolfgang Goethe-
Universität
411

Caroline Hansellmann-Stiftung: Gewährung von Beihilfen in Einzelfallsituationen. Zielgruppe:
Mittellose alleinstehende Frauen mit einem oder mehreren Kindern
Christian Ludwig und Franziska Heister-Stiftung: Unterstützung bedürftiger älterer Männer und
Frauen, die zu den verschämten Armen zählen oder früher dem Mittelstand angehört haben. Zielgruppe:
Bedürftige ältere Männer und Frauen, insbesondere aus alteingesessenen Frankfurter
Familien
Frankfurter Handwerksstiftung: Unterstützung von Einrichtungen, die gemeinnützig und geeignet
sind, die Berufsausbildung des Frankfurter Handwerks zu vervollkommnen und den jeweiligen
Anforderungen im Interesse der Allgemeinheit anzupassen. Gewährung von laufenden oder
einmaligen Unterstützungen an bedürftige, insbesondere ältere Frankfurter Handwerksmeister und
Handwerksgesellen sowie in besonderen Notfällen auch an Witwen von Handwerkern. Zielgruppe:
Frankfurter Handwerk, sowie Personen im o.g. Sinn.
Franz Anton Gering-Stiftung: Vermietung von billigem Wohnraum in stiftungseigenen Häusern,
Betreuungsdienst und Gewährung von Hilfen an die Bewohnerinnen. Zielgruppe: bedürftige
alleinstehende Frauen.
Georg und Marie Kalischer-Stiftung: Unterstützung des von der Franz Anton Gering-Stiftung
betriebenen "Sophienheims". Zielgruppe: Ältere alleinstehende Frauen.
Heussenstamm-Stiftung: Gewährung von Unterstützung an bedürftige Frankfurter Bürger sowie die
Gewährung von Beihilfen und sonstigen Hilfsleistungen zur Ausbildung und Förderung von Künstlern.
Zielgruppe: Bedürftige Frankfurter Bürger, Künstler.
Höchster Wohlfahrtsstiftung: Gewährung von Beihilfen und Unterstützungen an bedürftige
Frankfurter Bürger aus den westlichen Stadtteilen (einschl. Nied und Sossenheim). Die Aufbringung
der notwendigen Sachkosten, um die Durchführung von Notstands- und Wohlfahrtsarbeiten in diesem
Gebiet zu erleichtern. Bedürftigen städtischen Bediensteten oder Pensionären aus diesem Gebiet
oder deren Hinterbliebenen ist bei besonderer Notlage durch Gewährung von Unterstützung oder
niedrigverzinslicher Darlehen Hilfe zu leisten. Kindern bedürftiger Frankfurter Bürger aus diesem
Gebiet sind Beihilfen für die Ausbildung zu gewähren. Entsprechend dem Wunsch des Stifters Adolf
Haeuser sind Leistungen zur Verschönerung des Stadtbildes und der Umgebung in den Fällen zu
gewährleisten, in denen von der Stadtverwaltung die erforderlichen Mittel nicht bereit gestellt werden.
Die Gewährung von Beihilfen und Unterstützung an Sportvereine aus den westlichen Stadtteilen
(einschl. Nied und Sossenheim) i.H.v. maximal 10 % der jährlichen ausschüttungsfähigen Erträge.
Zielgruppe: Westliche Stadtteile (einschl. Nied und Sossenheim) und deren Bürger.
Hortense B. Eppler Nachlass-Stiftung: Förderung der Jugend- und Altenhilfe. Zielgruppe:
Bürgermeister-Gräf-Haus, Kinder- und Jugendheim, oder deren Nachfolgeeinrichtungen sowie dem
Frankfurter Verband für Alten- und Behindertenhilfe für das Bürgermeister-Gräf-Haus, Altenheim.
Jugendfürsorge-Stiftung: Die gesundheitliche, erzieherische oder wirtschaftliche Förderung von
Kindern und Jugendlichen, insbesondere zur Verbesserung der Lebenshaltung, zur Erleichterung der
Ausbildung, zur Verbesserung der Erziehung und zu gesundheitlichen Heil- und Vorbeugungsmaßnahmen,
wenn die Jugendlichen, deren Eltern oder Erziehungsberechtigte solche Mittel nicht
selbst aufbringen können. Zielgruppe: Kinder und Jugendliche, die im Bereich Frankfurt am Main
wohnen.
Louis Marburg´sche Familienstiftung: Gewährung von Beihilfen und Ausbildungsbeihilfen.
Zielgruppe: Hilfsbedürftige Personen
Ludwig Pfungst Museums-Stiftung: Der Ankauf künstlerisch wertvoller Werke bildender Kunst von
Künstlern für städtische Sammlungen, der Betreuung und Erweiterung der von den Eheleuten Dr.
Albert Linel und des Herrn Michael Linel gestifteten kunstgewerblichen Sammlung, die als
geschlossener Bestand geführt wird und der Betreuung und Erweiterung der städtischen
Münzsammlung. Zielgruppe: verschiedene städtische Sammlungen.
Simon-Bender-Stiftung: Bedürftigen mit kleinen Zuwendungen bei besonderen Anlässen eine
Freude zu machen. Zielgruppe: Insassen des Männerwohnheimes Rödelheim oder andere bedürftige
Bewohner von Altersheimen in Frankfurt am Main.
412

Stiftung der Eheleute Wilhelm Philippi und Marie Philippi, geb. Wiertz: Die Gewährung von
Zuwendungen i.H.v. 52,- € jährlich zum Weihnachtsfest. Von den Bedachten sollen jeweils drei
Personen in Frankfurt am Main und eine in Usingen wohnhaft sein. Die Bedachten aus Usingen sollen
möglichst den dort alteingesessenen Familien entstammen. Zielgruppe: Bedürftige Männer, die über
60 Jahre und alleinstehend sind.
Versehrten- und Hinterbliebenen-Stiftung: Die Gewährung von Beihilfe oder gering verzinslicher
oder unverzinslicher Darlehn in besonderen Notlagen. Zielgruppe: Aus Frankfurt stammende
bedürftige Opfer des Krieges und der Arbeit und ihre bedürftigen Hinterbliebenen.
Hermine Weidner Nachlass-Stiftung: Unterstützung von kranken Kindern in Kinderheimen. Zielgruppe:
Kranke Kinder in Kinderheimen.
Minni-Eckert-Stiftung: Förderung von Maßnahmen für kleine Kinder. Zielgruppe: Kleine Kinder oder
gemeinnützige städtische oder sonstige Einrichtungen, die sich mit der Betreuung von kleinen Kindern
befassen.
Dr. Hermann Griesinger-Vermächtnis-Stiftung: Die Unterstützung und Förderung praktisch
bildbarer Kinder und die bessere Ausgestaltung von Schulplätzen, wie es dem Bestimmungszweck
der "Albert-Griesinger-Schule für praktisch Bildbare" entspricht. Zielgruppe: Praktisch bildbare Kinder.
Margarete Hasse-Bek Vermächtnis-Stiftung: Die Förderung der Kunst und die Förderung der Pflege
und Erhaltung von Kulturwerten. Zielgruppe: Unterhaltung und Bewirtschaftung der Dauerausstellung
Hasse-Bek im Museum für Angewandte Kunst/Villa Metzler und der Ankauf künstlerisch wertvoller
Werke für das Museum für Angewandte Kunst.
6.6.10. Kennzahlen der Vermögensrechnung
Im Vergleich zum Jahresabschluss 2010 haben sich die wesentlichen Kennzahlen der Vermögensrechnung
wie folgt verändert. Die wichtigsten im Mittelpunkt der Betrachtung stehenden Kennzahlen
der Vermögensrechnung sind in der Darstellung hervorgehoben.
413

Bilanzsumme in T€ 15.330.911
Eigenkapital in T€ 8.032.120
Eigenkapitalquote in %
Anlagevermögensquote in %
Sachanlagevermögensquote in %
Infrastrukturvermögensquote in %
Infrastruktur/Eigenkapitalquote in %
Finanzanlagevermögensquote in %
Umlaufvermögensquote in %
Anlagendeckungsgrad 1 in %
Anlagendeckungsgrad 2 in %
Liquidität 2. Grades in %
kurzfr. Fremdkapitalquote in %
Fremdkapitalquote in %
Wachstumsquote in %
Eigenkapital
----------------------
Bilanzsumme
Anlagevermögen
--------------------------
Bilanzsumme
Sachanlagevermögen
--------------------------------
Anlagevermögen
Infrastrukturvermögen
--------------------------------
Sachanlagevermögen
Infrastrukturvermögen
--------------------------------
Eigenkapital
Finanzanlagevermögen
---------------------------------
Anlagevermögen
Umlaufvermögen
-------------------------
Bilanzsumme
Eigenkapital + Sonderposten
-------------------------------------------
Anlagevermögen
Eigenkap. + Sonderpost. + lfr. FK
------------------------------------------------
Anlagevermögen
kurzfr. Umlaufvermögen
----------------------------------
kurzfr. Fremdkapital
kurzfr. Fremdkapital
-----------------------------
Fremdkapital
Fremdkapital
---------------------
Bilanzsumme
Nettoinvestitionen
----------------------------
Abschreibungen
2011 2010
52,4
97,3
85,6
68,0
108,0
13,0
2,3
82,1
99,5
48,5
15,6
20,1
15.605.323
8.382.500
53,7
94,0
85,7
69,2
103,8
13,6
5,6
85,3
103,0
157,4
15,4
19,7
Abw. abs. bzw. in
%-Punkten
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
274.412
350.380
1,3
3,3
0,1
1,2
4,2
0,6
3,3
3,2
3,5
108,9
0,2
0,4
180,3 199,6 - 19,3
Das Eigenkapital hat sich im Wesentlichen durch den Jahresverlust von 326.146 T€ bedingt auf
8.032.120 T€ reduziert. Darüber hinaus kommt es auf Grund der Novellierung der GemHVO zu einem
geänderten Ausweis der Ausgleichsrücklagen der Gebührenhaushalte, die nun erstmalig nicht mehr
unter dem Eigenkapital sondern unter den Sonderposten bilanziert werden. Die Eigenkapitalquote
sinkt damit auf einen Wert von 52,4%.
Die Anlagevermögensquote steigt auf 97,3%. Ursächlich dafür ist nicht nur der Anstieg des
Anlagevermögens, sondern auch die Abnahme der liquiden Mittel und des Forderungsbestandes und
damit einhergehend die Reduzierung der Umlaufvermögensquote.
414

Der Anlagendeckungsgrad 2 sinkt auf 99,5% und damit erstmalig seit Einführung der Bilanzierung auf
unter 100%. Das langfristige Vermögen ist somit nicht mehr vollständig durch langfristiges Kapital
(Eigenkapital, Sonderposten und Fremdkapital) finanziert. Berücksichtigt man nur das Eigenkapital
und die Sonderposten (nicht rückzahlungspflichtiges Kapital) so liegt der Anlagendeckungsgrad 1 bei
82,1%.
Die kurzfristige Finanzierungssituation hat sich im Vergleich zum Vorjahr durch den weiteren
Rückgang der liquiden Mittel wesentlich verschlechtert. Die Liquidität 2. Grades sinkt auf 48,5%.
Berücksichtigt man neben den kurzfristigen Verbindlichkeiten auch die noch nicht für Investitionen
verwendeten Sonderposten (z.B. noch nicht verwendete Stellplatzablösemittel), so sinkt der
Liquiditätsgrad auf 38,6%. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sind nicht mehr durch kurzfristig
liquidierbares Vermögen (Forderungen und liquide Mittel) gedeckt.
Auf Grund des gesunkenen Eigenkapitals steigt die Fremdkapitalquote auf 20,1%. Absolut gesehen
sinkt das Fremdkapital leicht auf 3.074.087 T€.
Die Wachstumsquote als Indikator dafür, inwieweit der Werteverzehr des Anlagevermögens in Form
von Abschreibungen durch Neuinvestitionen kompensiert wird und damit die Substanz des
Anlagevermögens nominal erhalten bleibt, beträgt zum 31.12.2011 180,3%. Bei einem
durchschnittlichem Alter des planmäßig abzuschreibenden Anlagevermögens von ca. 13 Jahren und
einer Preissteigerungsrate für gewerbliche Betriebsgebäude in diesem Zeitraum von ca. 24 % ergibt
sich daraus eine reale Werterhaltung bereits ab einer Wachstumsquote von 124 %.
6.6.11. Kennzahlen der Ergebnisrechnung
Die nachfolgende Übersicht gibt wesentliche Kennzahlen des Gesamtergebnishaushalts der Stadt
Frankfurt am Main wieder:
Kennzahl Formel Ist 2009 Ist 2010 Ist 2011
Ergebnis
(Überschuss/
Defizit)
Steuerertragsquote
Zinslastquote 1
= Erträge – Aufwendungen
Erträge aus Steuern und steuerähnliche Erträge
= ----------------------------------------------------------------- * 100 =
Ordentliche Erträge inkl. Finanzerträge
Finanzaufwendungen
= -------------------------------------------------------------------------- * 100 =
Ordentliche Aufwendungen inkl. Finanzaufwendungen
6.6.12. Kennzahlen der Finanzrechnung
-310,85
Mio. €
-181,28
Mio. €
-326,15
Mio. €
66,03 % 67,38 % 63,66 %
2,45 % 2,23 % 2,33 %
Die nachfolgende Übersicht stellt die wesentlichen Kennzahlen der Gesamtfinanzrechnung der Stadt
Frankfurt am Main dar:
Kennzahl Formel Ist 2009 Ist 2010 Ist 2011
Innenfinanzierungs
quote
Dynamischer
Verschuldungsgrad
Finanzmittelüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit
= ----------------------------------------------------------------------- * 100 =
Investitionsausgaben + Tilgungen
Fremdkapital* – liquide Mittel – kurzfr. Forderungen
= ----------------------------------------------------------------------- =
Finanzmittelüberschuss aus lfd. Verwaltungstätigkeit
* Summe der Verbindlichkeiten und Rückstellungen (ohne Sonderposten und Rechnungsabgrenzung)
1 Vgl. siehe hierzu Ziffer 2.4.3 Finanzergebnis
415
-11,96 % 0,005 % -29,81 %
-51,53 117.435,41 -19,41

6.6.13. Übersicht über Mitgliedschaften in Vereinen und Verbänden
Beitrag p.a. in €
01 Büro der Stadtverordnetenversammlung
DKSB Deutscher Kinderschutzbund Bezirksverband Frankfurt/Main e.V.
Gesellschaft der Freunde der Stadt- und Universitätsbibliothek Frankfurt
35,00
e.V. 30,00
Gesellschaft für Frankfurter Geschichte e.V. 50,00
Heinrich Kraft Stiftung e.V. 155,00
Kinderhilfestiftung e.V. 100,00
Städelscher Museums-Verein e.V. 100,00
02 Büro der Oberbürgermeisterin
Atlantik-Brücke e.V. 300,00
Bürgervereinigung Höchster Altstadt e.V. 18,00
Chorgemeinschaft 1880/82 Sossenheim 60,00
Deutsche Gesellschaft der Freunde des Weizmann-Instituts e.V. 51,13
Deutsche Gesellschaft der Mitglieder der Französischen Ehrenlegion e.V. 61,00
Deutsch-Russisches Forum 125,00
Erster Frankfurter Carneval-Club 1888 e.V. 18,00
Eurocities 15.820,00
Förderkreis Orgel und Orgelmusik an St. Nikolaus (Bergen-Enkheim) 35,00
Förderverein Beit Berl e.V. 61,36
Förderverein der Fachhochschule Frankfurt a.M. e.V. 60,00
Förderverein Hessischer Multipler Sklerose Kranker e.V. 60,00
Förderverein Sauberhaftes Hessen e.V. 100,00
Frankfurter Gesellschaft für Handel, Industrie und Wissenschaft e.V. 245,00
Freiwillige Feuerwehr Nied 12,75
Freunde der Hochschule für Gestaltung Offenbach a.M. 100,00
Freunde Frankfurts, Verein zur Pflege der Frankfurter Tradition e.V. 50,00
Heinrich Kraft Stiftung e.V.
IPZ-Institut für europäische Partnerschaften und internationale
155,00
Zusammenarbeit e.V. 75,00
Jugendbegegnungsstätte Anne Frank 60,00
Karnevalverein "Die Spinner" von 1951 e.V. 255,00
Literaturhaus Frankfurt e.V. 40,00
Sängervereinigung Nieder Erlenbach 31,00
Society for International Development (SID) 80,00
Städelscher Museums-Verein e.V. 75,00
Stiftung urban future e.V. 100,00
Tel Aviv Foundation e.V. 50,00
WeGo World e-Governments 7.669,30
Walter-Kolb-Stiftung e.V. 30,00
10 Hauptamt
Bund Deutscher Schiedsmänner und Schiedsfrauen 4.980,00
Deutscher Städtetag 209.910,00
Deutsches Institut für Urbanistik 46.631,73
Frankfurter Presseclub 18.000,00
Gesicht zeigen! Aktion 511,29
Hessischer Städtetag 287.423,25
Interessengemeinschaft Regionalpark Hohe Straße 30,00
KGST 31.670,63
Rat der Gemeinden Europas
10A Amt für multikulturelle Angelegenheiten
2.375,00
Hippy Deutschland e.V. 50,00
10B Kommunale Ausländer- und Ausländerinnenvertretung der Stadt Frankfurt am Main
Arbeitsgemeinschaft der Ausländerbeiräte 204,52
416

11 Personal- und Organisationsamt
GDD Gesellschaft für Datenschutz & Datensicherung e.V. 1.000,00
Hessischer Verwaltungsschulverband (HVSV) 137.096,73
Institut für angewandte Wirtschaftswissenschaften e.V. 0,00
KAV Kommunaler Arbeitgeberverband Hessen 42.849,00
LAG Landesarbeitsgemeinschaft der Hessischen Frauenbüros 70,00
Verband Deutscher Betriebs- & Werksärzte e.V. - Berufsverband
deutscher Arbeitsmediziner 115,00
Verband Deutscher Sicherheitsingenieure 120,00
VITAKO e. V. 13.000,00
13 Presse- und Informationsamt
Bundesverband deutscher Pressesprecher e.V. 75,45
Deutsche Public Relations Gesellschaft e.V. 195,00
14 Revisionsamt
Deutsches Institut für Interne Revision 1.500,00
16 Amt für Informations- und Kommunikationstechnik
AKIT (Anwenderkreis Informationstechnik und Telekommunikation) 1.713,60
Bundesverband deutscher Internet-Portale e.V. (BDIP) 290,00
20 Stadtkämmerei
BME - Bundesverband Materialwirtschaft, Einkauf und Logistik e.V. 690,00
DSAG Deutsche SAP Anwendergruppe e.V. 500,00
Frankfurt Main Finance e.V. 75.000,00
Frankfurt Rhein-Main e.V. 20.000,00
Freunde der Universität Tel Aviv e.V., Frankfurt 50,00
21 Kassen- und Steueramt
Verband der kommunalen Kassenverwalter 50,00
30 Rechtsamt
Bundesverband Deutscher Stiftungen 665,00
32 Ordnungsamt
Wirtschaftsförderung Region Frankfurt Rhein-Main e.V. 40.779,84
34 Standesamt
Fachverband der Hessischen Standesbeamtinnen und Standesbeamten
e.V. 430,00
36 Straßenverkehrsamt
Open Traffic Systems City Association e.V. (OCA) 4.842,00
Polis Städtenetzwerk 9.875,25
37 Branddirektion
Arbeitsgemeinschaft der Leiter der Berufsfeuerwehren 20,45
Deutsche Feuerwehr Sportförderation 480,15
DIN Deutsches Institut für Normung e.V. 1.056,96
German Resuscitation Council 250,00
KGST IKO-Netz 2.856,00
Kreisfeuerwehrverband Frankfurt am Main 1.000,00
Landesfeuerwehrverband Hessen 410,00
Medical Airport Service 1.470,00
Vereinigung zur Förderung des Deutschen Brandschutzes e.V. 110,00
40 Stadtschulamt
Archiv der Zukunft - Netzwerk e.V. 166,67
Deutsche Verkehrswacht Frankfurt e.V. 80,00
Deutscher Kinderschutzbund e.V. 51,12
Deutsches Kinderhilfswerk e.V. 255,65
Ganztagsschulverband GGT e.V. 30,00
Gemeinnützige Gesellschaft Gesamtschule 120,00
Gesellschaft zur Förderung Pädagogischer Forschung 60,00
Römer9 e.V. 60,00
Sonnenbergkreis e.V. 51,12
Trägerverein Lernbauernhof Rhein-Main e.V. 55,00
Walter-Kolb-Stiftung e.V. 30,00
417

41 Kulturamt Frankfurt am Main
Bonifatius-Route e.V. 400,00
Deutsch-Israelische Gesellschaft 52,00
Europäische Mozartwege e.V. 1.365,00
Freunde der Hebräischen Universität Jerusalem, München 2.556,00
Freunde der Universität Tel Aviv e.V., Frankfurt 35,00
Freundeskreis Germanisches Nationalmuseum, Nürnberg 80,00
Gesellschaft der Freunde der Stadt- und Universitätsbibliothek Frankfurt
e.V. 150,00
Gesellschaft zur Förderung der Literatur aus Afrika, Asien usw., Frankfurt 85,00
Goethe-Gesellschaft Weimar e.V. 30,00
Hessischer Museumsverband e.V., Kassel 1.533,00
Historisch-Archäologische Gesellschaft Frankfurt am Main e.V. 26,00
ICOM Deutschland 720,00
ICORN International Cities of Refuge Network 2.000,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
Kulturpolitische Gesellschaft e.V. 70,00
Max Planck-Gesellschaft, München 500,00
Museumsgesellschaft Kronberg e.V. 155,00
Physikalischer Verein Frankfurt 500,00
Sigmund Freud-Stiftung zur Förderung der Psychoanalyse, Frankfurt 1.278,23
Stiftung Villa Vigoni, Bonn 300,00
Walter-Kolb-Stiftung e.V. 30,00
44 Stadtbücherei
AIBM Association Internationale des Bibliothèques 62,00
Deutscher Bibliotheksverband e.V. 2.915,00
Freundeskreis des Instituts für Jugendbuchforschung 0,00
Gesellschaft für Frankfurter Geschichte e.V. 30,00
Interessengemeinschaft Töngesgasse e.V. 100,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
45B Archäologisches Museum
Deutsche Gesellschaft für Ur- und Frühgeschichte 0,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
DJH Service GmbH 25,00
Gesellschaft der Freunde des Römisch-Germanischen Zentralmuseums 40,00
Nordwestdeutscher Verband für Altertumsforschung e.V. 25,00
Verband der Restauratoren e.V. 126,00
Verein für Nassauische Altertumskunde und Geschichtsforschung e.V. 25,00
West- und Süddeutscher Verband für Altertumsforschung e.V. 40,00
Wissenschaftliche Buchgesellschaft Darmstadt 11,00
45E Historisches Museum
Arbeitsgemeinschaft Historischer Forschungseinrichtungen in der BRD
e.V. 120,00
Bundesverband deutscher Kinder- und Jugendmuseen e.V. 85,00
Bundesverband deutscher Pressesprecher e.V. 60,45
Deutsche Gesellschaft für Chronometrie e.V. 70,00
Deutsche Gesellschaft für Volkskunde e.V. 70,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
Deutscher Verein für Kunstwissenschaften e.V. 26,00
Gesellschaft für Waffen- und Kostümkunde 40,00
Gesellschaft für internationale Geldgeschichte e.V. 42,00
Heimat- und Geschichtsverein Nied e.V. 12,00
Hessische Vereinigung für Volkskunde e.V. 35,00
International Council for Curators of Dutch and Flemish Art 60,00
Internationales Forum Historische Bürowelt e.V. 75,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
Museumspädagogik Hessen e.V. 120,00
Rheinischer Verein für Denkmalpflege und Landschaftsschutz 60,00
418

45F Museum für Angewandte Kunst
Arbeitsgemeinschaft deutscher Kunst- und Museumsbibliotheken 60,00
Deutsche Morgenländische Gesellschaft e.V. 60,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
Deutscher Verein für Kunstwissenschaften e.V. 26,00
Furniture History Society 41,46
Gesellschaft für Designgeschichte e.V. 100,00
ICOM Deutschland 790,00
Internationale Gutenberg-Gesellschaft in Mainz e.V. 60,00
Keramik-Freunde der Schweiz 86,00
Maximilian-Gesellschaft e.V. 100,00
Gesellschaft der Freunde für Möbel- und Raumkunst (mobile) e.V. 150,00
Verband der Restauratoren e.V. 126,00
45G Museum der Weltkulturen
Arbeitsgemeinschaft der Kunst- und Museumsbibliotheken 60,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
ICOM Deutschland 720,00
Koninklijk Instituut voor Taal-, Land- en Volkenkunde 87,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
Pacific Arts Association 36,37
Société des Américanistes 60,00
Société Suisse des Américanistes 66,43
Verband der Restauratoren e.V. 126,00
45H Deutsches Architekturmuseum
Architekturzentrum Wien 0,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
ICOM Deutschland 720,00
45I Museum für Moderne Kunst
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
ICOM Deutschland 602,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
45J Jüdisches Museum
aejm - Association of European Jewish Museums 400,00
Deutscher Museumsbund e.V. 110,00
Germania Judaica 25,00
Leo Baeck Institut New York 0,00
World Union of Jewish Studies the Hebrew University 177,55
47 Institut für Stadtgeschichte
Freunde Frankfurts, Verein zur Pflege der Frankfurter Tradition e.V. 15,00
Gesellschaft für Reichskammergerichtsforschung 100,00
Gesellschaft für Stadtgeschichte und Urbanisierung 100,00
Historisch-Archäologische Gesellschaft Frankfurt am Main e.V. 120,00
Internationale Arbeitsgemeinschaft der Archiv-, Bibliotheks- und
Graphikrestauratoren 88,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
Verein für Nassauische Altertumskunde und Geschichtsforschung e.V. 25,00
Wissenschaftliche Buchgesellschaft Darmstadt 11,00
51 Jugend- und Sozialamt
Bundesarbeitsgemeinschaft Schuldnerberatung e.V. 170,00
Bundesarbeitsgemeinschaft Wohnungslosenhilfe e.V. 224,00
Bundesverband für Erziehungshilfe (AFET) 180,00
Bundesverband Jugend und Film e.V. 160,00
Deutscher Verein für öffentliche und private Fürsorge 2.557,00
Deutsches Institut für Jugendhilfe und Familienrecht 2.997,00
Deutsches Zentralinstitut für soziale Fragen e.V. 150,00
Frauenhilfe e.V. 0,00
Internationale Gesellschaft für erzieherische Hilfen - IGfH 250,00
Jugendnetz Frankfurt/Offenbach -/Jugendclub Praunheim 36,00
Kultureller Dienst gemeinnütziger Wohnungsunternehmen - Wohnen und
Leben e.V. 500,00
Landesfilmdienst Hessen 300,00
Vormundschaftsgerichtstag VGT e.V. 200,00
419

52 Sportamt
ADS Arbeitsgemeinschaft Deutscher Sportämter 55,00
DEKRA 130,00
Deutsche Olympische Gesellschaft 511,29
IAKS (Internationale Vereinigung Sport- und Freizeiteinrichtungen) e.V. 396,00
Freunde der Nationalmannschaft 200,00
53 Amt für Gesundheit
Arbeitsgemeinschaft Kinderschutz in der Medizin e.V. 25,00
Deutsche Gesellschaft für Ernährung e.V. 110,00
Deutsche Gesellschaft für Katastrophenmedizin e.V. 0,00
Deutsche Gesellschaft für soziale Psychiatrie e.V. 250,00
Förderverein MRE-Netzwerk Rhein-Main e.V. 0,00
Hessische Arbeitsgemeinschaft für Gesundheitserziehung e.V. 511,29
Zukunftsforum Öffentliche Sicherheit e.V. 0,00
60B Denkmalamt
AG Historische Fachwerkstädte e.V. 300,00
DOCOMOMO Deutschland e.V. 0,00
European Association of Archaeologists 85,00
West- und Süddeutscher Verband für Altertumsforschung e.V. 40,00
61 Stadtplanungsamt
Deutscher Verband für Wohnungswesen Städtebau und Raumordnung
e.V. 1.350,00
vhw - Bundesverband für Wohneigentum und Stadtentwicklung e.V. 210,00
Wohnbund e.V. 450,00
62 Stadtvermessungsamt
Institut für kommunale Geoinformationssysteme e.V. 750,00
Förderverein Bundesstiftung Baukultur e.V. 650,00
64 Amt für Wohnungswesen
Bundesverband für Wohnen und Stadtentwicklung e.V. 0,00
Deutscher Mietgerichtstag e.V. 100,00
Fachkommission Wohnungswesen im Deutschen Städtetag 0,00
Netzwerk Frankfurt für gemeinschaftliches Wohnen e.V. 0,00
65 Hochbauamt
Bundesverband Kraft-Wärme-Kopplung e.V. 310,00
Europäische Vereinigung der Dombaumeister, Münsterbaumeister,
Hüttenbaumeister 60,00
DGNB e.V. Deutsche Gesellschaft für nachhaltiges Bauen 2.380,00
GEFMA German Facility Management Association 250,00
66 Amt für Straßenbau und Erschließung
Forschungsgesellschaft für Straßen und Verkehrswesen e.V. 282,00
67 Grünflächenamt
Arbeitsgemeinschaft Friedhof und Denkmal e.V. 511,29
Deutsche Gartenbaugesellschaft e.V. 500,00
DGGL Deutsche Gesellschaft für Gartenkunst und Landschaftskultur e.V. 130,00
Förderverein GALK e.V. 50,00
Geo-Naturpark Bergstraße-Odenwald e.V. 255,65
Handwerkskammer Rhein-Main 347,00
Hessischer Forstverein e. V. 63,91
Hessischer Waldbesitzer Verband e.V. 5.387,40
Hessischer Ziegenzuchtverband e. V. 62,00
Kuratorium für Waldarbeit & Forsttechnik 76,69
Naturpark Hessischer Spessart 1.022,58
Verein Naturschutzpark e.V. 255,65
Volksbund deutscher Kriegsgräberfürsorge e.V. 1.772,39
Zweckverband Naturpark Hochtaunus 25.300,00
420

77 Zoologischer Garten
Conservation Breeding Specialist Group 1.077,84
Deutsche Gesellschaft für Säugetierkunde e.V. 60,00
Deutscher Ornithologenverband e.V. 70,00
European Association of Zoos and Aquaria (EAZA) 4.074,00
Verband deutscher Zoodirektoren 1.000,00
World Association of Zoos and Aquariums (WAZA) 2.065,78
78 Palmengarten
Beratungsring Azerca-Süd e.V. 50,00
Bildungsstätte Gartenbau Grünberg 55,00
Botanic Gardens Conservation International 700,00
Bromeliad Society International 37,68
Deutsche Bromelien-Gesellschaft e.V. 0,00
Deutsche Dahlien-, Fuchsien- und Gladiolen-Gesellschaft e.V. 35,00
Deutsche Dendrologische Gesellschaft e.V. 50,00
Deutsche Orchideen Gesellschaft e.V. 50,00
Deutsche Rhododendron-Gesellschaft e.V. 50,00
DGGL Deutsche Gesellschaft für Gartenkunst und Landschaftskultur e.V. 0,00
International Aroid Society 22,72
International Association for Plant Taxonomy 300,00
Kulturinitiative Rhein-Main e.V. 50,00
The International Palm Society, Inc. 33,85
Verband Botanischer Gärten e.V. 100,00
Verein Gesellschaft deutscher Rosenfreunde e.V. 44,00
79 Umweltamt
Bundesvereinigung gegen Fluglärm e.V. 35,00
Hessische Apfelwein- & Obstwiesenroute 35,00
Regionalpark Hohe Straße e.V. 1.500,00
Trägerverein Lernbauernhof Rhein-Main e.V. 55,00
Umweltforum Rhein-Main e.V. 50,00
Gesellschaft für die Prüfung der Umweltverträglichkeit e.V. 300,00
Verband kommunaler Abfallwirtschaft 637,00
79A Energiereferat
Bundesverband der Energie- und Klimaschutzagenturen Deutschland e.V. 800,00
Energie-Cités 5.000,00
IG Passivhaus 267,75
Klima-Bündnis e.V. 4.168,11
Verein Haus der Zukunft e.V. 50.000,00
421

7. Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main:
Pflichtversicherung
7.1. Lage- und Rechenschaftsbericht
Die Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main (ZVK) ist eine Einrichtung der betrieblichen
Altersversorgung für die Beschäftigten der Stadt Frankfurt am Main sowie für die Arbeitnehmer/-innen
städtischer und stadtnaher Gesellschaften, Stiftungen und Vereine. Das Versicherten- und Leistungsrecht
der Zusatzversorgung beruht auf dem Tarifvertrag über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten
des öffentlichen Dienstes - Altersvorsorge-TV-Kommunal - (ATV-K) vom 01.03.2002. Die Zusatzversorgung
ist seit 01.01.2002 durch ein als Punktemodell konzipiertes Betriebsrentensystem ausgestaltet. Den
Pflichtversicherten werden abhängig von ihrem Einkommen und ihrem Lebensalter alljährlich Versorgungspunkte
gutgeschrieben.
Die in dem bis 31.12.2001 geltenden Gesamtversorgungssystem erworbenen Anwartschaften waren
entsprechend den tarifvertraglich vereinbarten Übergangsregelungen als Startgutschrift in das neue
System überzuleiten.
Der Bundesgerichtshof (BGH) hatte in einer Grundsatzentscheidung vom 14.11.2007 die Neuregelung als
rechtmäßig beurteilt, gleichzeitig aber festgestellt, dass es hinsichtlich der Startgutschriften für die
Pflichtversicherten rentenferner Jahrgänge, also derjenigen, die am 01.01.2002 noch keine 55 Jahre alt
waren, in bestimmtem Umfang einer Neuregelung durch die Tarifvertragsparteien bedarf. Der BGH sah
eine Benachteiligung von Beschäftigten, die erst in höherem Lebensalter in den öffentlichen Dienst
eingetreten waren.
Die Tarifvertragsparteien haben inzwischen die Vorgaben des BGH zu den Startgutschriften der rentenfernen
Pflichtversicherten umgesetzt.
Für diesen Personenkreis ist eine Vergleichsstartgutschrift zu berechnen. Sofern diese höher ist als die
bisherige Startgutschrift, wird ein entsprechender Zuschlag gezahlt. Nach den Berechnungen der Tarifvertragsparteien
werden ca. 14 % der Pflichtversicherten von der Neuregelung profitieren.
Die Information der Pflichtversicherten erfolgt nach den Festlegungen der Tarifvertragsparteien im Rahmen
des jährlichen Versicherungsnachweises (Versorgungskontos).
Im Bereich der ZVK Frankfurt am Main sind die Startgutschriften für über 24.000 Pflichtversicherte und
Leistungsempfänger zu überprüfen. Dies wird im Laufe des Jahres 2012 erfolgen.
Darüber hinaus haben die Tarifvertragsparteien im Jahr 2011 in Umsetzung höchstrichterlicher Rechtsprechung
Neuregelungen zu Mutterschutzzeiten und eingetragenen Lebenspartnerschaften getroffen.
Die Finanzierung der Zusatzversorgung erfolgt durch Umlagen, Sanierungsgelder sowie aus Vermögenserträgen.
Mit dem ATV-K sind die am 01.11.2001 geltenden Umlagesätze eingefroren worden. Dies gilt auch für die
zu diesem Stichtag von den Beschäftigten zu leistende Eigenbeteiligung an der Umlage. Der Umlagesatz
beträgt 6 % des zusatzversorgungspflichtigen Entgelts (Arbeitgeberanteil: 5,6 %, Arbeitnehmeranteil:
0,4 %). Ein sich darüber hinaus ergebender Finanzbedarf ist nach dem Willen der Tarifvertragsparteien
durch steuerfreie Sanierungsgelder der Arbeitgeber zu decken. Bis 31.12.2010 betrug das Sanierungsgeld
2,5 % der zusatzversorgungspflichtigen Entgelte.
Um einem Vermögensverzehr zu vorzubeugen, der die ohnehin geringe Kapitaldecke der ZVK – sie liegt
bei ca. 35 % aller Leistungsverpflichtungen – schwächen würde, hatte der Kassenausschuss aufgrund
aktuarieller Empfehlung am 30.11.2010 eine Erhöhung des Sanierungsgeldsatzes ab 01.01.2011 auf 3,0 %
und ab 01.01.2012 auf 3,5 % beschlossen.
422

Gleichwohl liegen aufgrund des ungünstigen Verhältnisses von Pflichtversicherten (zum 31.12.2011:
27.035) zu Leistungsempfängern (zum 31.12.2011: 21.758) die Rentenausgaben (97,3 Mio. €; Vorjahr:
96,5 Mio. €) weiterhin über den Einnahmen aus Umlagen und Sanierungsgeldern (85,8 Mio. €; Vorjahr:
78,4 Mio. €).
Im Rahmen einer vergleichenden Prüfung hat der Landesrechnungshof das Finanzmanagement der ZVK
der Stadt Frankfurt am Main für die Jahre 2007 bis 2009 untersucht. In die Prüfung einbezogen waren auch
die hessischen Versorgungs- und Zusatzversorgungskassen in Darmstadt, Kassel und Wiesbaden. In
seinem Bericht vom 16.05.2011 empfiehlt der Landesrechnungshof u.a. Anlagerichtlinien zu erstellen sowie
das Anlagevermögen und die auf der ZVK liegenden Verpflichtungen einer Asset-Liability-Studie zu
unterziehen.
Der Bericht des Landesrechnungshofs ist im Kassenausschuss erörtert und die Beauftragung einer Asset-
Liability-Studie beschlossen worden. Die Erstellung von Anlagerichtlinien ist für 2012 vorgesehen. Die ZVK
hat die von dem Landesrechnungshof zu dem Bericht erbetene Stellungnahme abgegeben.
Ergebnishaushalt
Das ordentliche Ergebnis weist für 2011 einen positiven Saldo von 13,3 Mio. € (Vorjahr: 9,7 Mio. €) aus.
Dieses positive Ergebnis beruht insbesondere auf der Erhöhung des Sanierungsgeldsatzes von 2,5 % auf
3,0 % zum 01.01.2011.
Das außerordentliche Ergebnis beläuft sich auf 5,7 Mio. € und resultiert in erster Linie aus Kursgewinnen in
Höhe von 6,2 Mio. € anlässlich der Fälligkeit von Wertpapieren und aus der Abschreibung im Bestand
befindlicher Aktien aufgrund einer voraussichtlich dauerhaften Wertminderung von 1,5 Mio. €. Der Stand
des Wertpapierspezialfonds zum 31.12.2011 in Höhe von 38,0 Mio. € ist im Anlagevermögen mit
38,4 Mio. € ausgewiesen und machte 2011 keine Abschreibung erforderlich.
Die Rückstellung nach § 56 Abs. 2 ZVK-Satzung beträgt zum 31.12.2011 585,9 Mio. € (Vorjahr:
575,8 Mio. €).
Finanzhaushalt
Die Einnahmen und Auszahlungen stehen im Zusammenhang mit der Vermögensanlage und beruhen im
Wesentlichen auf Tilgungsrückflüssen und deren Wiederanlage.
423

7.2. Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 82.252.207,27 87.976.000,00 87.976.000,00 90.777.868,54 -2.801.868,54
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 42.176,00
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von SoPo
* Sonstige ordentliche Erträge 1.062.436,59 547.000,00 547.000,00 579.814,27 -32.814,27
** Summe der ordentlichen Erträge 83.356.819,86 88.523.000,00 88.523.000,00 91.357.682,81 -2.834.682,81
* Personalaufwendungen -943.577,15 -1.206.000,00 -42.000,00 -1.248.000,00 -929.026,40 -318.973,60
* Versorgungsaufwendungen -296,78 -468.000,00 42.000,00 -426.000,00 -383.357,34 -42.642,66
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -100.207.205,98 -104.759.000,00 -104.759.000,00 -100.705.109,54 -4.053.890,46
* Abschreibungen -172.874,87 -374.755,00 -374.755,00 -177.512,22 -197.242,78
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse -1.000,00 -1.000,00 -1.000,00
* Steueraufwendungen incl. Aufw. aus ges.
* Transferaufwendungen
424
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -101.323.954,78 -106.808.755,00 -106.808.755,00 -102.195.005,50 -4.613.749,50
*** Verwaltungsergebnis -17.967.134,92 -18.285.755,00 -18.285.755,00 -10.837.322,69 -7.448.432,31
* Finanzerträge 27.709.222,69 21.842.000,00 21.842.000,00 24.120.771,28 -2.278.771,28
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis 27.709.222,69 21.842.000,00 21.842.000,00 24.120.771,28 -2.278.771,28
**** Ordentliches Ergebnis 9.742.087,77 3.556.245,00 3.556.245,00 13.283.448,59 -9.727.203,59
* Außerordentliche Erträge 1.047.965,46 7.217.139,27 -7.217.139,27
* Außerordentliche Aufwendungen -666.586,47 -1.511.768,71 1.511.768,71
** Außerordentliches Ergebnis 381.378,99 5.705.370,56 -5.705.370,56
***** Jahresergebnis 10.123.466,76 3.556.245,00 3.556.245,00 18.988.819,15 -15.432.574,15
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 10.123.466,76 3.556.245,00 3.556.245,00 18.988.819,15 -15.432.574,15

7.3. Finanzrechnung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögen
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 968.050,96 8.125.251,82 -8.125.251,82
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 26.508.553,98 40.400.580,73 -40.400.580,73
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögen 27.476.604,94 48.525.832,55 -48.525.832,55
*** Summe investive Einzahlungen 27.476.604,94 48.525.832,55 -48.525.832,55
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -715,88 -153.000,00 -153.000,00 -75.354,22 -77.645,78
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -715,88 -153.000,00 -153.000,00 -75.354,22 -77.645,78
* Ausz. aus Gewährung Kredite -29.870.680,62 -58.413.000,00 58.413.000,00
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen -8.738.778,10 8.738.778,10
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -10.500.000,00 10.500.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -29.870.680,62 -77.651.778,10 77.651.778,10
425
*** Summe investive Auszahlungen -29.871.396,50 -153.000,00 -153.000,00 -77.727.132,32 77.574.132,32
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -2.394.791,56 -153.000,00 -153.000,00 -29.201.299,77 29.048.299,77

Gesamtfinanzrechnung – Teil A
Bezeichnung Soll 2011 Fortges.
Plan
Jahresergebnis
Ergebnishaushalt
+ Abschreibungen auf
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
- Zuschreibungen auf
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
- Erträge aus der Auflösung
von Sonderposten für erhaltene
Investitionszuweisungen und –
zuschüsse
+ Zunahme
Personalrückstellungen
+ Zunahme sonstiger
Rückstellungen
- Abnahme
Personalrückstellungen
- Abnahme sonstige
Rückstellungen
- Erträge aus dem Abgang von
Vermögensgegenständen des
Anlagevermögens
+ Aufwendungen aus dem
Abgang von
Vermögensgegenständen des
Anlagevermögens
+ sonstige nicht
zahlungswirksame
Aufwendungen (Einschließlich
sonstige außerordentliche
Aufwendungen)
- sonstige nicht
zahlungswirksame Erträge
(Einschließlich sonstige
außerordentliche Erträge)
-/+ Zunahme / Abnahme der
Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
sowie andere Aktiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
+/- Zunahme / Abnahme der
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
sowie andere Passiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
Finanzmittelfluss aus lfd.
Verwaltungstätigkeit
Ergebnis 2011 Vergleich
3.556.245,00 3.556.245,00 18.988.819,15 15.432.574,15
369.755,00 369.755,00 177.512,22 -192.242,78
0,00 0,00 -1.000.000,00 -1.000.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00
101.000,00 101.000,00 437.080,94 336.080,94
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 -212.572,01 -212.572,01
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 -6.217.139,27 -6.217.139,27
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 1.511.768,71 1.511.768,71
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 8.561.466,90 8.561.466,90
4.027.000,00 4.027.000,00 22.246.936,64 18.219.936,64
426

Bezeichnung Soll 2011 Fortges.
Plan
Einzahlungen aus
Investitionszuweisungen und -
zuschüssen sowie aus
Investitionsbeiträgen
+ Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Sachanlagevermögens und
des immateriellen Vermögens
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Sachanlagevermögen und das
immaterielle Vermögen
(davon Auszahlungen für
aktivierte
Investitionszuweisungen und -
zuschüsse)
+ Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Finanzanlagevermögens
(davon Einzahlungen aus der
Tilgung von gewährten
Krediten)
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Finanzanlagevermögen
(davon Auszahlungen aus der
Gewährung von Krediten)
Finanzmittelfluss aus
Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus der
Aufnahme von Krediten
- Auszahlungen aus der
Tilgung von Krediten
Finanzmittelfluss aus
Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus fremden
Finanzmitteln
- Auszahlungen aus fremden
Finanzmitteln
Finanzmittelfluss aus
haushaltsunwirksamen
Vorgängen
Finanzmittelüberschuss /
Finanzmittelfehlbedarf des
Haushaltsjahres
Finanzmittelbestand am
Anfang des Haushaltsjahres
Finanzmittelbestand am Ende
des Haushaltsjahres
Ergebnis 2011 Vergleich
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
-153.000,00 -153.000,00 -75.354,22 77.645,78
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 53.980.372,55 53.980.372,55
0,00 0,00 45.855.120,73 45.855.120,73
0,00 0,00 -77.651.778,10 -77.651.778,10
0,00 0,00 -58.413.000,00 -58.413.000,00
-153.000,00 -153.000,00 -23.746.759,77 -23.593.759,77
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 -10.040,77 -10.040,77
0,00 0,00 -10.040,77 -10.040,77
3.874.000,00 3.874.000,00 -1.509.863,90
31.949.197,01 31.949.197,01 31.949.197,01
35.823.197,01 35.823.197,01 30.439.333,11
427

Gesamtfinanzrechnung – Teil B
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Ergebnis 2011 Abweichung
* privatrechtliche Leistungsentgelte 82.789.826,87 101.322.882,44 18.533.055,57
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen 42.176,00 -42.176,00
* Steuern und steuerähnliche Erträge
* Einzahlungen aus Transferleistungen
* Zuweisungen und Zuschüsse f. lfd. Zwecke
* Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 26.629.774,88 22.796.140,15 -3.833.634,73
* Sonst. ord. Einzahl. + sonst. ao. Einz.
** Sum. Einz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit 109.461.777,75 124.119.022,59 14.657.244,84
* Personalauszahlungen -916.990,54 -927.935,91 -10.945,37
* Versorgungsauszahlungen -164.499,12 -169.561,33 -5.062,21
* Auszahlungen f. Sach-/Dienstleistungen -100.267.997,61 -100.774.588,71 -506.591,10
* Auszahlungen für Transferleistungen
* Auszahlungen für Zuweisungen + Zuschüsse
* Auszahlungen für Steuern und Umlagen
* Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen
* Sonst. ord. Ausz. + sonst. ao. Ausz.
** Summe Ausz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit -101.349.487,27 -101.872.085,95 -522.598,68
*** Fi.-mittelübersch./-fehlbetr. lfd. Vwt. 8.112.290,48 22.246.936,64 14.134.646,16
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögen
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen 968.050,96 8.125.251,82 7.157.200,86
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 29.768.911,61 45.855.120,73 16.086.209,12
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögen 30.736.962,57 53.980.372,55 23.243.409,98
*** Einzahlung. a. Investitionstätigkeit 30.736.962,57 53.980.372,55 23.243.409,98
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen -5.189,87 -75.354,22 -70.164,35
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen -5.189,87 -75.354,22 -70.164,35
* Ausz. aus Gewährung Kredite -32.999.894,52 -58.413.000,00 -25.413.105,48
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen -8.738.778,10 -8.738.778,10
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -10.500.000,00 -10.500.000,00
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -32.999.894,52 -77.651.778,10 -44.651.883,58
*** Auszahlung. a. Investitionstätigkeit -33.005.084,39 -77.727.132,32 -44.722.047,93
**** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Inv.tät -2.268.121,82 -23.746.759,77 -21.478.637,95
* EZ aus Investitionskrediten
* EZ aus Kassenkrediten
** Einz. a. Aufn. Krediten f. Investitionen
* Ausz. für Tilgung Invest.Kredite
* Ausz. für Tilgung Kassenkredite
** Ausz. f. Tilgung von Krediten für Investitionen
*** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Fin.tät
* Einz. aus fremden Finanzmitteln
* Ausz. aus fremden Finanzmitteln 3.039,16 -10.040,77 -13.079,93
** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-unw. 3.039,16 -10.040,77 -13.079,93
***** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-Jahr 5.847.207,82 -1.509.863,90 -7.357.071,72
* Finanzmittelbestand. Anf. d. HH-Jahres 26.101.989,19 31.949.197,01 5.847.207,82
****** Fi-mittelbestand Ende HH-Jahr 31.949.197,01 30.439.333,11 -1.509.863,90
428

7.4. Vermögensrechnung
7.4.1. Bilanz
Aktiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Anlagevermögen 564.140.801,50 540.740.191,26 23.400.610,24
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte
1.1.2 geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse
1.2 Sachanlagevermögen 8.755.893,25 8.858.051,25 -102.158,00
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte 3.510.192,25 3.510.192,25
1.2.2 Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 5.169.064,00 5.329.921,00 -160.857,00
1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen
1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung
1.2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 76.637,00 17.938,00 58.699,00
1.2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
1.3 Finanzanlagevermögen 555.384.908,25 531.882.140,01 23.502.768,24
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen
1.3.3 Beteiligungen
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 67.996.279,86 58.241.648,76 9.754.631,10
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen) 487.388.628,39 473.640.491,25 13.748.137,14
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
2 Umlaufvermögen 43.075.817,09 41.534.246,97 1.541.570,12
2.1 Vorräte einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2.2 Fertige und unfertige Erzeugnisse, Leistungen und Waren
2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 12.636.483,98 9.585.049,96 3.051.434,02
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 12.636.483,98 9.585.049,96 3.051.434,02
2.4 Flüssige Mittel 30.439.333,11 31.949.197,01 -1.509.863,90
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten 8.228.374,52 8.141.456,40 86.918,12
Summe Aktiva 615.444.993,11 590.415.894,63 25.029.098,48
429

Passiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Eigenkapital 18.988.819,15 10.123.466,76 8.865.352,39
1.1 Netto-Position
1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses
1.2.3 zweckgebundene Rücklagen
1.2.4 Sonderrücklagen
1.2.4.1 Stiftungskapital
1.2.4.2 Sonstige Sonderrücklagen
1.3 Ergebnisverwendung 18.988.819,15 10.123.466,76 8.865.352,39
1.3.1 Ergebnisvortrag
1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.1.2 außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.2 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 18.988.819,15 10.123.466,76 8.865.352,39
1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag 13.283.448,59 9.742.087,77 3.541.360,82
1.3.2.2 Außerordentlicher Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag 5.705.370,56 381.378,99 5.323.991,57
2 Sonderposten
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse und
Investitionsbeiträge
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich
2.1.3 Investitionsbeiträge
2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich
2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG
2.4 sonstige Sonderposten
3 Rückstellungen 590.525.916,29 580.207.661,68 10.318.254,61
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 590.525.916,29 580.207.661,68 10.318.254,61
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten
3.5 sonstige Rückstellungen
4 Verbindlichkeiten 67.316,52 84.766,19 -17.449,67
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.3 Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse sowie
Investitionsbeiträge
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 40.988,87 52.742,84 -11.753,97
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und
Sondervermögen
40,90 40,90
4.9 sonstige Verbindlichkeiten 26.286,75 32.023,35 -5.736,60
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten 5.862.941,15 5.862.941,15
Summe Passiva 615.444.993,11 590.415.894,63 25.029.098,48
430

7.4.2. Anlagenübersicht
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
Gesamte Zugänge Abgänge Umbuchungen Gesamte
AK/HK im im im AK/HK
am Beginn Haushaltsjahr Haushaltsjahr Haushaltsjahr am Ende
des des
Haushaltsjahres Haushaltsjahres
1 2 3 4 5 6
1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte 4.667,00 4.667,00
1.2 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse
Summe 1: 4.667,00 4.667,00
2. Sachanlagevermögen
2.1 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 3.510.192,25 3.510.192,25
2.2 Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken 6.987.126,50 3.435,53 -4.411,00 6.986.151,03
2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen 7.325,97 7.325,97
2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung
2.5 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 155.250,24 71.918,69 -960,00 226.208,93
2.6 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Summe 2: 10.659.894,96 75.354,22 -5.371,00 10.729.878,18
3. Finanzanlagevermögen
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3.3 Beteiligungen
Anlagevermögen
3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh. besteht
3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 86.475.537,30 24.261.948,33 -12.995.548,52 97.741.937,11
3.6 Sonstige Finanzanlagen 487.513.670,68 58.413.000,00 -45.664.862,86 500.261.807,82
Summe 3: 573.989.207,98 82.674.948,33 -58.660.411,38 598.003.744,93
4. Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Gesamtsumme (1 bis 4): 584.653.769,94 82.750.302,55 -58.665.782,38 608.738.290,11
431

Kumulierte Abschreibungen
Kumulierte Z uschreibungen A bschreibungen Kumulierte Kumulierte Kumulierte am 31.12. am 31.12.
A bschreibungen im im A bschreibungen A bschreibungen A bschreibungen des des
am B eginn H aushaltsjahr H aushaltsjahr auf auf am Ende H aus- Vo r-
des A bgänge Umbuchungen des haltsjahr jahres
H aushaltsjahres H aushaltsjahres
7 8 9 10 11 12 13 14
-4.667,00 -4.667,00
-4.667,00 -4.667,00
3.510.192,25 3.510.192,25
-1.657.205,50 -164.292,53 4.411,00 -1.817.087,03 5.169.064,00 5.329.921,00
-7.325,97 -7.325,97
Buchw ert
-137.312,24 -13.219,69 960,00 -149.571,93 76.637,00 17.938,00
-1.801.843,71 -177.512,22 5.371,00 -1.973.984,93 8.755.893,25 8.858.051,25
-28.233.888,54 -1.511.768,71 -29.745.657,25 67.996.279,86 58.241.648,76
-13.873.179,43 1.000.000,00 -12.873.179,43 487.388.628,39 473.640.491,25
-42.107.067,97 1.000.000,00 -1.511.768,71 -42.618.836,68 555.384.908,25 531.882.140,01
-43.913.578,68 1.000.000,00 -1.689.280,93 5.371,00 -44.597.488,61 564.140.801,50 540.740.191,26
432

7.4.3. Forderungsübersicht
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
davon
Restlaufzeit
zwischen einem
und fünf Jahren
€
01.01.2011 31.12.2011
€ € Restlaufzeit
bis zu einem
Jahr
€
Forderungsübersicht gemäß Verwaltungsvorschrift Nr. 1 zu § 50 der GemHVO
ZVK - Pflichtversicherung -
1. Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
2. Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und
Sondervermögen
5. Sonstige Vermögensgegenstände 9.585.049,96 12.636.483,98 12.636.483,98
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 9.585.049,96 12.636.483,98 12.636.483,98
433

7.4.4. Rückstellungsübersicht
Rückstellungsübersicht gemäß § 52 Abs. 3 GemHVO
ZVK -Pflichtversicherung-
Stand am
31.12.2011
€
Zuführung
€
Auflösung
€
Inanspruchnahme
€
Stand am
01.01.2011
€
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 580.207.661,68 226.333,01 16.755,72 10.561.343,34 590.525.916,29
579.046.932,53 114.048,48 10.433.791,24 589.366.675,29
575.811.613,53 10.123.466,76 585.935.080,29
1.1 Pensionsverpflichtungen, inkl. Versorgungsrücklage
davon Rückstellung gem. § 56 Abs. 2 ZVK-Satzung
651.309,00 8.922,50 60.067,50 702.454,00
1.2 Beihilfeverpflichtungen
509.420,15 103.362,03 16.755,72 67.484,60 456.787,00
1.3 Altersteilzeitverpflichtungen
2. Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
434
3. Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien
4. Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten
5. Sonstige Rückstellungen
Summe 580.207.661,68 226.333,01 16.755,72 10.561.343,34 590.525.916,29

7.4.5. Verbindlichkeitenübersicht
Gesamt
€
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
Verbindlichkeitenübersicht gemäß § 52 Abs. 2 GemHVO
ZVK-Pflichtversicherung- Restlaufzeit 31.12.2011 Restlaufzeit 01.01.2011
Restlaufzeit zwischen Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit zwischen
bis zu einem einem über fünf € bis zu einem einem
Jahr und fünf Jahren
Jahr und fünf
€ Jahren €
€ Jahren
1. Verbindlichkeiten aus Anleihen
2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen
und Investitionsförderungsmaßnahmen
2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern
2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten
3. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
für die Liquiditätssicherung
4. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
5. Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investionszuweisungen und -
zuschüsse sowie Investitionsbeiträge
435
6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 40.988,87 40.988,87 52.742,84 52.742,84
7. Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
8. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, und Sondervermögen 40,90 40,90
9. sonstige Verbindlichkeiten 26.286,75 26.286,75 32.023,35 32.023,35
Summe 67.316,52 67.316,52 84.766,19 84.766,19

7.5. Anhang
Der Sonderhaushalt stellt ein Sondervermögen der Stadt Frankfurt am Main dar, für den ein eigenständiges
Rechnungswesen (Buchungskreis) zu führen und ein eigener Jahresabschluss zu legen ist.
Im Haushaltsplan wird der Sonderhaushalt als Produktgruppe 99.01 „Zusatzversorgungskasse Pflichtversicherung“
ausgewiesen.
Die Zusatzversorgung erfolgt im Bereich der Pflichtversicherung im Umlageverfahren. Der Finanzbedarf
wird durch Umlagen, Sanierungsgelder und Vermögenserträge gedeckt.
Der Finanzbedarf ist nach versicherungsmathematischen Grundsätzen so zu bemessen, dass die für
einen Deckungsabschnitt zu entrichtenden Umlagen und Sanierungsgelder zusammen mit den
sonstigen zu erwartenden Einnahmen aus der Pflichtversicherung und dem zu Beginn des
Deckungsabschnitts vorhandenen Teilvermögen voraussichtlich ausreichen, um die Ausgaben für den
Deckungsabschnitt und ein weiteres Jahr zu bestreiten. Der Deckungsabschnitt soll so bemessen
werden, dass die voraussichtlichen Verpflichtungen der Kasse aus den Anwartschaften und
Leistungen aus der Pflichtversicherung dauerhaft erfüllt werden können; er darf jedoch zehn Jahre
nicht unterschreiten.
Für die Pflichtversicherung ist eine Rückstellung in Höhe des Teilvermögens zu bilden (§§ 56 Abs. 2,
60 Abs. 1 Satz 2 ZVK-Satzung). Soweit Umlagen, Sanierungsgelder, Vermögenserträge und sonstige
Einnahmen nicht zu satzungsmäßigen Ausgaben benötigt werden, sind sie der Rückstellung
zuzuführen. Die umlagefinanzierte Pflichtversicherung verfügt – wie auch der Aktuar ausdrücklich
bestätigte – über kein Eigenkapital.
Zum 31.12.2011 beträgt die Rückstellung 585.935 T€.
Das Haushaltsjahr 2011 hat mit einem Bilanzgewinn in Höhe von 18.989 T€ abgeschlossen. Dieser
Betrag ist der Rückstellung zuzuführen. Die Buchung zur Ergebnisverwendung erfolgt in dem auf den
jeweiligen Jahresabschluss folgenden Haushaltsjahr.
Kassenleitung und Geschäftsführung (§ 4 ZVK-Satzung)
(Stand. 31.12.2011)
Die Leitung der ZVK und ihre Vertretung nach außen obliegen der/dem für Personal zuständigen
Stadträtin/Stadtrat (Kassenleitung). Die Führung der laufenden Geschäfte nimmt die Amtsleitung
wahr, die zugleich durch den Magistrat zur Geschäftsführung berufen wurde.
Kassenleiterin: Frau Stadträtin Dr. Manuela Rottmann
Stellvertreter: Herr Stadtrat Stefan Majer
Geschäftsführerin: Frau Ulrike Persch
Mitglieder des Kassenausschusses (§§ 5,6 ZVK-Satzung)
Der Kassenausschuss ist mit allen wichtigen Angelegenheiten zu befassen; insbesondere
Aufnahme von Mitgliedern, Fortsetzung und Kündigung von Mitgliedschaften
Bestellung des Verantwortlichen Aktuars
Festlegung des Sanierungsgeldes
Verteilung der Überschüsse (Bonuspunkte)
Anlage des Vermögens
Neufassung und Änderung der Satzung.
Der Kassenausschuss besteht aus sieben Mitgliedern (Kassenleitung, drei Arbeitgeber- und drei
Arbeitnehmervertreter/innen). Die Arbeitgebervertreter/innen werden auf Vorschlag des Magistrats,
die Arbeitnehmervertreter/innen auf Vorschlag des Gesamtpersonalrates der Stadt Frankfurt am Main
durch die Kassenleitung berufen.
436

Die Amtsdauer der Mitglieder des Kassenausschusses beträgt vier Jahre (derzeitige Amtsperiode 01.09.2008
bis 31.08.2012) – Stand: 31.12.2011:
Vorsitzende: Stellvertreter:
Frau Stadträtin Dr. Manuela Rottmann Herr Stadtrat Stefan Majer
Arbeitgebervertreter/innen: Stellvertreter/innen:
Herr Wolfgang Hopp Frau Jutta Nützel
Personal- und Organisationsamt Personal- und Organisationsamt
Herr Hanns-Joachim Kühn Herr Peter Obenauer
Kassen- und Steueramt Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH
Herr Bernd Weiß Herr Frank Zwingler
Stadtkämmerei Stadtkämmerei
Versichertenvertreter/innen: Stellvertreter/innen:
Frau Hannelore Balle Herr Abdenassar Gannoukh
Personalrat Stammdienststelle Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH
Frau Barbara Strohmayer Herr Ralf Fröhlich-Siehler
Betriebsrat Klinikum Frankfurt Höchst GmbH Personalrat Kita Frankfurt
Herr Athanasios Stavrakidis Herr Hans-Georg Rabe
Betriebsrat Stadtwerke Mainova AG
Verkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH
Mitglieder der ZVK der Stadt Frankfurt am Main:
(Stand: 31.12.2011)
ABG Frankfurt Holding mbH
ABG Projekte GmbH
Alte Oper Frankfurt Konzert- und Kongresszentrum GmbH
Arbeitsgemeinschaft zur Förderung der Gehörlosen in Frankfurt am Main e. V.
BäderBetriebe Frankfurt GmbH
Blutspendedienst Hessen des Deutschen Roten Kreuzes gGmbH
Brandschutz-, Katastrophenschutz- und Rettungsdienstzentrum Grundstücksgesellschaft
mbH & Co.KG
Dr. Hoch’s Konservatorium
DIE GRÜNEN IM RÖMER
Energieversorgung Main-Spessart GmbH
FAAG Technik GmbH
Fraktion der Christlich-Demokratischen Union (CDU)
Fraktion der Sozialdemokratischen Partei Deutschlands (SPD)
Frankfurter Aufbau-Aktiengesellschaft
Frankfurter Entsorgungs- und Service GmbH
Frankfurter Sparkasse
Frankfurter Stiftung für Gehörlose und Schwerhörige
Frankfurter Verband für Alten- und Behindertenhilfe e.V.
Frankfurter Verein für soziale Heimstätten e.V.
437

Freies Deutsches Hochstift
Frobenius-Institut e. V.
Gas-Union GmbH
Hellerhof GmbH
Hospital zum heiligen Geist
Jugendmusikschule Bergen-Enkheim e.V.
Katharinen- und Weißfrauen Altenhilfe GmbH
Klinikum Frankfurt Höchst GmbH
Kommunaler Arbeitgeberverband Hessen
Künstlerhaus Mousonturm Frankfurt am Main GmbH
Lokale Nahverkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH
Mainova AG
Medizinisches Versorgungszentrum an den Städtischen Kliniken Frankfurt a. M. Höchst GmbH
Messe Frankfurt GmbH
Messe Frankfurt Exhibition GmbH
Messe Frankfurt Medien und Service GmbH
Messe Frankfurt Venue GmbH & Co. KG
MIBAU
Müllheizkraftwerk Frankfurt am Main GmbH
Musikschule Frankfurt am Main e. V.
Parkhaus-Betriebsgesellschaft mbH
Praunheimer Werkstätten gGmbH
SAALBAU Betriebsgesellschaft mbH
Schirn Kunsthalle Frankfurt am Main GmbH
Senckenberg Gesellschaft für Naturforschung
Sportpark Stadion Frankfurt am Main Gesellschaft für Projektentwicklungen mbH
Stadt Frankfurt am Main
Stadtwerke Frankfurt am Main Holding GmbH
Stadtwerke Verkehrsgesellschaft Frankfurt am Main mbH
Städtische Bühnen Frankfurt am Main GmbH
Städelschule
Stiftung Frankfurter Schullandheim Wegscheide
St. Katharinen- und Weißfrauenstift
Tourismus und Congress GmbH Frankfurt am Main
Urban System Consult Frankfurt GmbH
Verein Arbeits- und Erziehungshilfe e.V.
Verein Frankfurter Stiftungskrankenhäuser e. V.
Verein Jugendzentrum Rödelheim
Versorgungshaus und Wiesenhüttenstift
Waisenhaus-Stiftung des öffentlichen Rechts
Walter-Kolb-Stiftung e. V.
Werkstatt Frankfurt e.V.
Wirtschaftsförderung Frankfurt GmbH
Wohlfahrtsverein der städtischen Bediensteten e. V.
Wohnheim GmbH
438

Angaben zum Personal
Beamte/innen 01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittl.
Zahl
zum 31.12.2011
auf Planstellen
beschäftigt
Vollzeit Teilzeit
weiblich 11 11 11 11 1 10
männlich 3 3 3 3 3 0
Summe 14 14 14 14 14 4 10
Arbeitnehmer/
innen
01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittl.
Zahl
Vollzeit Teilzeit
weiblich 4 4 3 4 3 1
männlich 4 4 4 4 4 0
Summe 8 8 7 8 8 7 1
Gesamtsumme 01.01.2011 30.04.2011 31.08.2011 31.12.2011 durchschnittl.
Zahl
Vollzeit Teilzeit
weiblich 15 15 14 15 4 11
männlich 7 7 7 7 7 0
Summe 22 22 21 22 22 11 11
Planstellen und tatsächlich besetzte Planstellen
Stichtag Planstellen
gemäß
Haushaltsplan
tatsächlich besetze
Planstellen
absolut in %
31.12.2008 24 16,67 69,5%
31.12.2009 24 16,14 67,3%
31.12.2010 24 15,30 63,8%
31.12.2011 24 16,36 68,2%
439

7.6. Übersicht über Mitgliedschaften in Vereinen und Verbänden
Arbeitsgemeinschaft kommunale und kirchliche Altersversorgung (AKA) e.V.
Denninger Str. 37
81925 München
Mitgliedsbeitrag 2011: 9.193,57 €
Die Arbeitsgemeinschaft wirkt im Rahmen ihrer Aufgabenstellung unter anderem darauf hin, dass die
Einheitlichkeit der Zusatzversorgung des öffentlichen und kirchlichen Dienstes in Deutschland gewahrt
wird. Sie wird als Experte an den Tarifverhandlungen beteiligt und setzt die tarifvertraglichen
Vereinbarungen in ihrer Mustersatzung um, die wiederum Grundlage der Satzungen der einzelnen
Kassen ist.
440

8. Zusatzversorgungskasse der Stadt Frankfurt am Main:
Freiwillige Versicherung
8.1. Lage- und Rechenschaftsbericht
Seit der Reform des Zusatzversorgungsrechts zum 01.01.2002 besteht für die Beschäftigten des
öffentlichen Dienstes die Möglichkeit, eine freiwillige private oder betriebliche Altersvorsorge unter
Inanspruchnahme staatlicher Förderung aufzubauen. Mit der Freiwilligen Versicherung bietet die
Zusatzversorgungskasse ihren pflichtversicherten Beschäftigten in enger Anlehnung an das
Punktemodell eine ergänzende Altersvorsorge (Höherversicherung) an. Diese Freiwillige Versicherung
wird im Kapitaldeckungsverfahren in einem eigenen Abrechnungsverband geführt. Die Freiwillige
Versicherung kann mit und ohne staatliche Förderung aufgebaut werden.
Der Kalkulation der Freiwilligen Versicherung liegt – entsprechend den Berechnungsgrundlagen der
Pflichtversicherung – eine Verzinsung von 3,25 % in der Anwartschaftsphase und 5,25 % in der
Rentenphase zugrunde; ebenso ist eine jährliche 1-prozentige Anpassung der Rentenleistungen
vorgesehen. Wie in den Allgemeinen Versicherungsbedingungen ausdrücklich geregelt, sind 75 % des
sich danach ergebenden Rentenbetrages gewährleistet. Die Versicherung umfasst insoweit eine
vorweggenommene unter Vorbehalt stehende Überschussbeteiligung.
Der Aktuar hat auf bestehende biometrische und Zinsrisiken hingewiesen. Aufgrund des seit
Einführung der Freiwilligen Versicherung kontinuierlich gesunkenen Zinsniveaus und durch die mehr
als erwartet gestiegene Lebenserwartung der Versicherten empfiehlt er entsprechende
Konsolidierungsmaßnahmen.
Bei der gebotenen Tarifanpassung ist zusätzlich die europäische Rechtsprechung zur Verwendung
geschlechtsspezifischer Tarife zu berücksichtigen. Die zur Konsolidierung erforderliche
Tarifanpassung ist im Kassenausschuss auf der Grundlage von Vorschlägen des Aktuars zu
entscheiden.
Ergebnisrechnung
Die Ergebnisrechnung 2011 schließt aufgrund von Korrekturen der Vorjahre mit einem
Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.832 T€. Es wird auf die Ausführungen zu Ziffer 8.5 Anhang verwiesen.
Finanzrechnung
Die Finanzbewegungen beruhen in erster Linie auf der Kapitalneuanlage aus freiwilligen Beiträgen,
Zulagen nach dem Altersvermögensgesetz, Zinserträgen und Tilgungsrückflüssen.
441

8.2. Ergebnisrechnung
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 2.127.034,08 2.010.000,00 2.010.000,00 2.096.374,03 -86.374,03
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen
* Erträge aus der Auflösung von SoPo
* Sonstige ordentliche Erträge 5.950,30 1.000,00 1.000,00 1.000,00
** Summe der ordentlichen Erträge 2.132.984,38 2.011.000,00 2.011.000,00 2.096.374,03 -85.374,03
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -141.206,92 -276.000,00 -276.000,00 -6.536.231,09 6.260.231,09
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
* Steueraufwendungen incl. Aufw. aus ges.
* Transferaufwendungen
442
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -141.206,92 -276.000,00 -276.000,00 -6.536.231,09 6.260.231,09
*** Verwaltungsergebnis 1.991.777,46 1.735.000,00 1.735.000,00 -4.439.857,06 6.174.857,06
* Finanzerträge 539.318,00 569.000,00 569.000,00 610.051,42 -41.051,42
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen -5.612,93 -1.811,46 1.811,46
** Finanzergebnis 533.705,07 569.000,00 569.000,00 608.239,96 -39.239,96
**** Ordentliches Ergebnis 2.525.482,53 2.304.000,00 2.304.000,00 -3.831.617,10 6.135.617,10
* Außerordentliche Erträge
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis
***** Jahresergebnis 2.525.482,53 2.304.000,00 2.304.000,00 -3.831.617,10 6.135.617,10
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV 2.525.482,53 2.304.000,00 2.304.000,00 -3.831.617,10 6.135.617,10

8.3. Finanzrechnung
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Sollveränderung Fortges. Plan Ergebnis 2011 Vergleich
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögen
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 55.900,00 745.900,00 -745.900,00
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögen 55.900,00 745.900,00 -745.900,00
*** Summe investive Einzahlungen 55.900,00 745.900,00 -745.900,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* Ausz. aus Gewährung Kredite -700.000,00 -2.870.000,00 2.870.000,00
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -491.877,74 -293.479,68 293.479,68
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -1.191.877,74 -3.163.479,68 3.163.479,68
*** Summe investive Auszahlungen -1.191.877,74 -3.163.479,68 3.163.479,68
443
**** Saldo aus Investitionstätigkeiten -1.135.977,74 -2.417.579,68 2.417.579,68

Gesamtfinanzrechnung – Teil A
Bezeichnung Soll 2011 Fortgeschriebener
Plan
Jahresergebnis
Ergebnishaushalt
+ Abschreibungen auf
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
- Zuschreibungen auf
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
- Erträge aus der Auflösung
von Sonderposten für erhaltene
Investitionszuweisungen und -
zuschüsse
+ Zunahme
Personalrückstellungen
+ Zunahme sonstiger
Rückstellungen
- Abnahme
Personalrückstellungen
- Abnahme sonstige
Rückstellungen
- Erträge aus dem Abgang von
Vermögensgegenständen des
Anlagevermögens
+ Aufwendungen aus dem
Abgang von
Vermögensgegenständen des
Anlagevermögens
+ sonstige nicht
zahlungswirksame
Aufwendungen (Einschließlich
sonstige außerordentliche
Aufwendungen)
- sonstige nicht
zahlungswirksame Erträge
(Einschließlich sonstige
außerordentliche Erträge)
-/+ Zunahme / Abnahme der
Vorräte, der Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
sowie andere Aktiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
+/- Zunahme / Abnahme der
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
sowie andere Passiva, die nicht
der Investitions- oder
Finanzierungstätigkeit
zuzuordnen sind
Finanzmittelfluss aus lfd.
Verwaltungstätigkeit
Ergebnis 2011 Vergleich
2.304.000,00 2.304.000,00 -3.831.617,10 -6.135.617,10
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 2.680.624,00 2.680.624,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 3.655.897,17 3.655.897,17
2.304.000,00 2.304.000,00 2.504.904,07 200.904,07
444

Bezeichnung Soll 2011 Fortgeschriebener
Plan
Einzahlungen aus
Investitionszuweisungen und -
zuschüssen sowie aus
Investitionsbeiträgen
+ Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Sachanlagevermögens und
des immateriellen Vermögens
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Sachanlagevermögen und das
immaterielle Vermögen
(davon Auszahlungen für
aktivierte
Investitionszuweisungen und -
zuschüsse)
+ Einzahlungen aus Abgängen
von Vermögensgegenständen
des Finanzanlagevermögens
(davon Einzahlungen aus der
Tilgung von gewährten
Krediten)
- Auszahlungen für
Investitionen in das
Finanzanlagevermögen
(davon Auszahlungen aus der
Gewährung von Krediten)
Finanzmittelfluss aus
Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus der
Aufnahme von Krediten
- Auszahlungen aus der
Tilgung von Krediten
Finanzmittelfluss aus
Finanzierungstätigkeit
Einzahlungen aus fremden
Finanzmitteln
- Auszahlungen aus fremden
Finanzmitteln
Finanzmittelfluss aus
haushaltsunwirksamen
Vorgängen
Finanzmittelüberschuss /
Finanzmittelfehlbedarf des
Haushaltsjahres
Finanzmittelbestand am
Anfang des Haushaltsjahres
Finanzmittelbestand am Ende
des Haushaltsjahres
Ergebnis 2011 Vergleich
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 745.900,00 745.900,00
0,00 0,00 745.900,00 745.900,00
0,00 0,00 -3.163.479,68 -3.163.479,68
0,00 0,00 -2.870.000,00 -2.870.000,00
0,00 0,00 -2.417.579,68 -2.417.579,68
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
2.304.000,00 2.304.000,00 87.324,39
2.099.257,42 2.099.257,42 2.099.257,42
4.403.257,42 4.403.257,42 2.186.581,81
445

Gesamtfinanzrechnung – Teil B
Finanzpositionen Ergebnis 2010 Ergebnis 2011 Abweichung
* privatrechtliche Leistungsentgelte 2.133.932,08 2.096.404,03 -37.528,05
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Steuern und steuerähnliche Erträge
* Einzahlungen aus Transferleistungen
* Zuweisungen und Zuschüsse f. lfd. Zwecke
* Zinsen und sonstige Finanzeinzahlungen 482.052,29 572.957,59 90.905,30
* Sonst. ord. Einzahl. + sonst. ao. Einz.
** Sum. Einz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit 2.615.984,37 2.669.361,62 53.377,25
* Personalauszahlungen
* Versorgungsauszahlungen
* Auszahlungen f. Sach-/Dienstleistungen -138.642,60 -162.646,09 -24.003,49
* Auszahlungen für Transferleistungen
* Auszahlungen für Zuweisungen + Zuschüsse
* Auszahlungen für Steuern und Umlagen
* Zinsen und sonstige Finanzauszahlungen -5.612,93 -1.811,46 3.801,47
* Sonst. ord. Ausz. + sonst. ao. Ausz.
** Summe Ausz. a. lfd. Verwaltungstätigkeit -144.255,53 -164.457,55 -20.202,02
*** Fi.-mittelübersch./-fehlbetr. lfd. Vwt. 2.471.728,84 2.504.904,07 33.175,23
* Einz. aus Invest-zuw. + zuschüssen
* Einz. aus Abgängen d. Sachanlagenvermögen
* sonst. EZ Abgängen Finanzanlagevermögen
* EZ aus Tilgung von gewährten Krediten 55.900,00 745.900,00 690.000,00
* EZ aus kurzfristigen Finanzdispositionen
** Einz. aus Abgängen d. Finanzanlagevermögen 55.900,00 745.900,00 690.000,00
*** Einzahlung. a. Investitionstätigkeit 55.900,00 745.900,00 690.000,00
* Ausz. für Erwerb Grundstücke + Gebäude
* Ausz. für Baumaßnahmen
* sonst. Ausz. Invest. sonst. Sachanlagevermögen
* Ausz. für aktivierte Investitionszuweisungen
** Ausz. für Inv. sonst. Sachanlagevermögen
* Ausz. aus Gewährung Kredite -700.000,00 -2.870.000,00 -2.170.000,00
* Ausz. kurzfristige Finanzanlagen
* Ausz. langfristige Finanzanlagen -491.877,74 -293.479,68 198.398,06
** Ausz. für Inv. in das Finanzanlagevermögen -1.191.877,74 -3.163.479,68 -1.971.601,94
*** Auszahlung. a. Investitionstätigkeit -1.191.877,74 -3.163.479,68 -1.971.601,94
**** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Inv.tät -1.135.977,74 -2.417.579,68 -1.281.601,94
* EZ aus Investitionskrediten
* EZ aus Kassenkrediten
** Einz. a. Aufn. Krediten f. Investitionen
* Ausz. für Tilgung Invest.Kredite
* Ausz. für Tilgung Kassenkredite
** Ausz. f. Tilgung von Krediten für Investitionen
*** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag a. Fin.tät
* Einz. aus fremden Finanzmitteln
* Ausz. aus fremden Finanzmitteln
** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-unw.
***** Fi-mittelübersch./-fehlbetrag HH-Jahr 1.335.751,10 87.324,39 -1.248.426,71
* Finanzmittelbestand. Anf. d. HH-Jahres 763.506,32 2.099.257,42 1.335.751,10
****** Fi-mittelbestand Ende HH-Jahr 2.099.257,42 87.324,39 -2.011.933,03
446

8.4. Vermögensrechnung
8.4.1. Bilanz
Aktiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Anlagevermögen 14.254.784,42 11.837.204,74 2.417.579,68
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte
1.1.2 geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse
1.2 Sachanlagevermögen
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
1.2.2 Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen
1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung
1.2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
1.3 Finanzanlagevermögen 14.254.784,42 11.837.204,74 2.417.579,68
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen
1.3.3 Beteiligungen
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 4.943.784,42 4.650.304,74 293.479,68
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen) 9.311.000,00 7.186.900,00 2.124.100,00
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
2 Umlaufvermögen 2.597.644,07 2.473.105,85 124.538,22
2.1 Vorräte einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2.2 Fertige und unfertige Erzeugnisse, Leistungen und Waren
2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 411.062,26 373.848,43 37.213,83
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 411.062,26 373.848,43 37.213,83
2.4 Flüssige Mittel 2.186.581,81 2.099.257,42 87.324,39
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten
4 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 898.646,94 -898.646,94
Summe Aktiva 16.852.428,49 15.208.957,53 1.643.470,96
447

Passiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Eigenkapital 1.491.602,49 2.525.482,53 -1.033.880,04
1.1 Netto-Position
1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen 5.323.219,59 5.323.219,59
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 5.323.219,59 5.323.219,59
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses
1.2.3 zweckgebundene Rücklagen
1.2.4 Sonderrücklagen
1.2.4.1 Stiftungskapital
1.2.4.2 Sonstige Sonderrücklagen
1.3 Ergebnisverwendung -3.831.617,10 2.525.482,53 -6.357.099,63
1.3.1 Ergebnisvortrag
1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.1.2 außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.2 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -3.831.617,10 2.525.482,53 -6.357.099,63
1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag -3.831.617,10 2.525.482,53 -6.357.099,63
1.3.2.2 Außerordentlicher Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag
2 Sonderposten
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse und
Investitionsbeiträge
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich
2.1.3 Investitionsbeiträge
2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich
2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG
2.4 sonstige Sonderposten
3 Rückstellungen 15.360.220,00 12.679.596,00 2.680.624,00
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 15.360.220,00 12.679.596,00 2.680.624,00
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten
3.5 sonstige Rückstellungen
4 Verbindlichkeiten 200,00 3.423,00 -3.223,00
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.3 Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse sowie
Investitionsbeiträge
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 200,00 200,00
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und
Sondervermögen
4.9 sonstige Verbindlichkeiten 3.423,00 -3.423,00
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten 406,00 456,00 -50,00
Summe Passiva 16.852.428,49 15.208.957,53 1.643.470,96
448

8.4.2. Anlagenübersicht
1. Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte
1.2 Geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse
Summe 1:
2. Sachanlagevermögen
2.1 Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte
2.2 Bauten, einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen
2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung
2.5 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
2.6 Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
Summe 2:
3. Finanzanlagevermögen
3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen
3.3 Beteiligungen
Anlagevermögen
3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverh. besteht
Gesamte Zugänge Abgänge Umbuchungen Gesamte
AK/HK im im im AK/HK
am Beginn Haushaltsjahr Haushaltsjahr Haushaltsjahr am Ende
des des
Haushaltsjahres Haushaltsjahres
1 2 3 4 5 6
3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens 4.650.304,74 293.479,68 4.943.784,42
3.6 Sonstige Finanzanlagen 7.186.900,00 2.870.000,00 -745.900,00 9.311.000,00
Summe 3: 11.837.204,74 3.163.479,68 -745.900,00 14.254.784,42
4. Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
Anschaffungs- und Herstellungskosten
Gesamtsumme (1 bis 4): 11.837.204,74 3.163.479,68 -745.900,00 14.254.784,42
449

Kumulierte Abschreibungen
Kumulierte Zuschreibungen Abschreibungen Kumulierte Kumulierte Kumulierte am 31.12. am 31.12.
Abschreibungen im im Abschreibungen Abschreibungen Abschreibungen des des
am Beginn Haushaltsjahr Haushaltsjahr auf auf am Ende Haus- Vor-
des Abgänge Umbuchungen des haltsjahr jahres
Haushaltsjahres Haushaltsjahres
7 8 9 10 11 12 13 14
450
Buchwert
4.943.784,42 4.650.304,74
9.311.000,00 7.186.900,00
14.254.784,42 11.837.204,74
14.254.784,42 11.837.204,74

8.4.3. Forderungsübersicht
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
davon
Restlaufzeit
zwischen einem
und fünf Jahren
€
01.01.2011 31.12.2011
€ € Restlaufzeit
bis zu einem
Jahr
€
Forderungsübersicht gemäß Verwaltungsvorschrift Nr. 1 zu § 50 der GemHVO
ZVK - Freiwillige Versicherung -
1. Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
2. Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
3. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
4. Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und
Sondervermögen
5. Sonstige Vermögensgegenstände 373.848,43 411.062,26 411.062,26
Summe Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 373.848,43 411.062,26 411.062,26
451

8.4.4. Rückstellungsübersicht
Rückstellungsübersicht gemäß § 52 Abs. 3 GemHVO
ZVK -Freiwillige Versicherung-
Stand am
31.12.2011
€
Zuführung
€
Auflösung
€
Inanspruchnahme
€
Stand am
01.01.2011
€
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 12.679.596,00 2.680.624,00 15.360.220,00
12.679.596,00 2.680.624,00 15.360.220,00
1.1 Pensionsverpflichtungen, inkl. Versorgungsrücklage
(Deckungsrückstellung gem. § 56 Abs. 1 ZVK-Satzung)
1.2 Beihilfeverpflichtungen
1.3 Altersteilzeitverpflichtungen
2. Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
452
3. Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von Abfalldeponien
4. Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten
5. Sonstige Rückstellungen
Summe 12.679.596,00 2.680.624,00 15.360.220,00

8.4.5. Verbindlichkeitenübersicht
Verbindlichkeitenübersicht gemäß § 52 Abs. 2 GemHVO
ZVK-Freiwillige Versicherung- Restlaufzeit 31.12.2011 Restlaufzeit 01.01.2011
Restlaufzeit zwischen Restlaufzeit Gesamt Restlaufzeit zwischen
bis zu einem einem über fünf € bis zu einem einem
Jahr und fünf Jahren
Jahr und fünf
€ Jahren €
€ Jahren
1. Verbindlichkeiten aus Anleihen
2. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen
und Investitionsförderungsmaßnahmen
2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern
2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten
3. Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
für die Liquiditätssicherung
4. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
5. Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investionszuweisungen und -
zuschüsse sowie Investitionsbeiträge
6. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 200,00 200,00
7. Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
8. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und
gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, und Sondervermögen
Restlaufzeit
über fünf
Jahren
€
9. sonstige Verbindlichkeiten 3.423,00 3.423,00
Summe 200,00 200,00 3.423,00 3.423,00
453
Gesamt
€

8.5. Anhang
Der Sonderhaushalt stellt ein Sondervermögen der Stadt Frankfurt am Main dar, für den ein eigenständiges
Rechnungswesen (Buchungskreis) zu führen und ein eigener Jahresabschluss zu legen ist.
Im Haushaltsplan wird der Sonderhaushalt als Produktgruppe 99.02 „ZVK Freiwillige Versicherung“
ausgewiesen.
Die Freiwillige Versicherung in der Zusatzversorgung wurde zum 01.01.2002 eingeführt und bietet den
pflichtversicherten Beschäftigten die Möglichkeit einer freiwilligen zusätzlichen Altersvorsorge unter
Inanspruchnahme staatlicher Förderung (Entgeltumwandlung und Riesterrente).
Die Finanzierung erfolgt im Gegensatz zur Pflichtversicherung im Kapitaldeckungsverfahren. Die
Beiträge und Altersvermögenszulagen dienen zusammen mit den Vermögenserträgen der
Finanzierung der späteren Rentenleistungen.
Zur Erfüllung dieser Verpflichtungen ist eine Rückstellung in Höhe des versicherungsmathematischen
Barwerts der bestehenden Anwartschaften und Ansprüche (§ 56 ZVK-Satzung) und darüber hinaus
zur Deckung eventueller Fehlbeträge eine Verlustrücklage zu bilden (§ 57 ZVK-Satzung).
Die Einnahmen aus Beiträgen und Zulagen nach dem Altersvermögensgesetz (Riesterzulagen)
beliefen sich in 2011 auf insgesamt 2.096 T€. Darüber hinaus wurden Finanzerträge in Höhe von
610 T€ erzielt.
In der Freiwilligen Versicherung waren 2011 Rentenleistungen in Höhe von 59 T€ zu erbringen.
Die ZVK Freiwillige Versicherung zahlte der ZVK Pflichtversicherung im Haushaltsjahr 2011 eine
Verwaltungskostenpauschale in Höhe von 40 T€, um die entstandenen Aufwendungen für in Anspruch
genommene Sach- und Dienstleistungen abzudecken.
Aufgrund des versicherungsmathematischen Gutachtens des Aktuars auf den 31.12.2010 ergab sich
eine notwendige Deckungsrückstellung in Höhe von 15.360 T€, die dem Berichtsjahr 2010
zuzuordnen ist. Aus neuen Verpflichtungen und unter Berücksichtigung aktueller biometrischer
Grundlagen ergab sich für 2010 eine Zuführung in Höhe von 2.681 T€.
Das Revisionsamt hat im Rahmen der Prüfung der Jahresrechnung für das Jahr 2010 angeregt, die
Anpassung der Rückstellung in der Ergebnisrechnung auszuweisen.
Dieser Anregung folgend wurde die dem Berichtsjahr 2010 zuzuordnende Zuführung zur
Deckungsrückstellung in Höhe von 2.681 T€ als sonstiger betrieblicher Aufwand in der
Ergebnisrechnung 2011 verbucht. Gleichzeitig erfolgte eine Korrektur der Buchung zur
Ergebnisverwendung 2009. Dies führte zu einer Auflösung des „Nicht durch Eigenkapital gedeckten
Fehlbetrags“ sowie zum Ausweis einer Gewinnrücklage in Höhe von 5.323 T€.
Unter Berücksichtigung des ohne Anpassung der Deckungsrückstellung zum 31.12.2011 erzielten
positiven Ergebnisses des Jahres 2011 in Höhe von 2.545 T€, der Zuführung zur
Deckungsrückstellung auf den Stand des 31.12.2010 in Höhe von 2.681 T€ sowie der oben
dargestellten Korrektur der Ergebnisverwendungsbuchung 2009 ergibt sich insgesamt ein
Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.832 T€. Die Verwendung des Ergebnisses 2011 führt zu einer
Gewinnrücklage per 01.01.2012 in Höhe von 1.492 T€.
Die versicherungsmathematischen Ermittlungen des Aktuars auf den 31.12.2011 lagen zum Zeitpunkt
der Jahresabschlusserstellung noch nicht vor. Bei periodengerechter Erfassung der
Deckungsrückstellung im Berichtsjahr 2011 würde sich zum Abschlussstichtag ein „Nicht durch
Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag“ ergeben.
Im Kassenausschuss ist auf der Grundlage von Vorschlägen des Aktuars über eine zur
Konsolidierung erforderliche Tarifanpassung der Freiwilligen Versicherung zu entscheiden. Dabei sind
die aufgrund der längeren Lebenserwartung veränderten biometrischen Annahmen zu berücksichtigen
und der Tatsache Rechnung zu tragen, dass das ursprünglich einkalkulierte Zinsniveau aufgrund der
Kapital- und Finanzmarktkrise nicht mehr erzielt werden kann.
454

Bezüglich der Mitglieder und der Besetzung der Organe der Zusatzversorgungskasse sowie der
Angaben zum Personal wird auf Ziffer 7.5 verwiesen.
455

9. Bestattungshilfe Bergen-Enkheim
9.1. Lage- und Rechenschaftsbericht
Die Gemeindliche Bestattungshilfe Bergen-Enkheim ist eine von der ehemaligen Stadt Bergen-
Enkheim getragene Einrichtung, die im Zuge der Eingliederung der Stadt Bergen-Enkheim von der
Stadt Frankfurt am Main übernommen wurde. Sie ist gemäß § 115 Abs. 1 Nr. 4 der Hessischen
Gemeindeordnung als Sonderhaushalt zu führen. Die Leistungen bei Sterbefällen werden aufgrund
des zwischen der Stadt Frankfurt am Main und einem Versicherungsunternehmen abgeschlossenen
Gruppenversicherungsvertrags vom Versicherer erbracht.
Ergebnisrechnung
Der Sonderhaushalt schließt ausgeglichen mit Erträgen und Aufwendungen von jeweils 2.034,47 € (im
Vorjahr 1.943,79 €).
Finanzrechnung
Im Sonderhaushalt wurden keine investiven Vorgänge geplant und gebucht.
456

9.2. Ergebnisrechnung Bestattungshilfe Bergen-Enkheim
Erträge und Aufwendungen Ergebnis 2010 Soll 2011 Reste Vorjahre Üpl./Apl. 2011 Fortges. Plan Ist 2011 Abweichung Neue Reste
* Privatrechtliche Leistungsentgelte 1.305,61 2.000,00 2.000,00 1.245,62 754,38
* öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte
* Kostenersatzleistungen und -erstattungen
* Bestandsveränderungen und andere EL
* Steuern + steuerähnliche Erträge
* Erträge aus Transferleistungen
* Erträge aus Zuweisungen und Zuschüssen 2.000,00 2.000,00 577,13 1.422,87
* Erträge aus der Auflösung von SoPo
* Sonstige ordentliche Erträge
** Summe der ordentlichen Erträge 1.305,61 4.000,00 4.000,00 1.822,75 2.177,25
* Personalaufwendungen
* Versorgungsaufwendungen
* Aufwendungen für Sach-/Dienstleistungen -1.943,79 -4.000,00 -4.000,00 -2.034,47 -1.965,53
* Abschreibungen
* Aufwendungen f. Zuweisungen + Zuschüsse
457
* Steueraufwendungen incl. Aufw. aus ges.
* Transferaufwendungen
* Sonstige ordentliche Aufwendungen
** Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.943,79 -4.000,00 -4.000,00 -2.034,47 -1.965,53
*** Verwaltungsergebnis -638,18 -211,72 211,72
* Finanzerträge
* Zinsen und sonst. Finanzaufwendungen
** Finanzergebnis
**** Ordentliches Ergebnis -638,18 -211,72 211,72
* Außerordentliche Erträge 638,18 211,72 -211,72
* Außerordentliche Aufwendungen
** Außerordentliches Ergebnis 638,18 211,72 -211,72
***** Jahresergebnis
* Erlöse aus interner Leistungsverrechnung
* Kosten aus interner Leistungsverrechnung
****** Jahresergebnis nach ILV

9.3. Finanzrechnung Bestattungshilfe Bergen-Enkheim
Wegen Geringfügigkeit wurde keine Gesamtfinanzrechung erstellt.
9.4. Vermögensrechnung
Aktiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
1 Anlagevermögen
1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände
1.1.1 Konzessionen, Lizenzen und ähnliche Rechte
1.1.2 geleistete Investitionszuweisungen und -zuschüsse
1.2 Sachanlagevermögen
1.2.1 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte
1.2.2 Bauten einschließlich Bauten auf fremden Grundstücken
1.2.3 Sachanlagen im Gemeingebrauch, Infrastrukturvermögen
1.2.4 Anlagen und Maschinen zur Leistungserstellung
1.2.5 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
1.2.6 geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau
1.3 Finanzanlagevermögen
1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen
1.3.2 Ausleihungen an verbundene Unternehmen
1.3.3 Beteiligungen
1.3.4 Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
1.3.5 Wertpapiere des Anlagevermögens
1.3.6 Sonstige Ausleihungen (sonstige Finanzanlagen)
1.4 Sparkassenrechtliche Sonderbeziehungen
€ € €
2 Umlaufvermögen 244,95 638,18 -393,23
2.1 Vorräte einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
2.2 Fertige und unfertige Erzeugnisse, Leistungen und Waren
2.3 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 638,18 -638,18
2.3.1 Forderungen aus Zuweisungen, Zuschüssen, Transferleistungen,
Investitionszuweisungen und –zuschüssen und Investitionsbeiträgen
2.3.2 Forderungen aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
2.3.3 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
2.3.4 Forderungen gegen verbundene Unternehmen und gegen Unternehmen, mit
denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, und Sondervermögen
2.3.5 Sonstige Vermögensgegenstände 638,18 -638,18
2.4 Flüssige Mittel 244,95 244,95
3 Akt. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Aktiva 244,95 638,18 -393,23
458

Passiva 31.12.2011 31.12.2010 Abw.
€ € €
1 Eigenkapital
1.1 Netto-Position
1.2 Rücklagen und Sonderrücklagen
1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses
1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des außerordentlichen Ergebnisses
1.2.3 zweckgebundene Rücklagen
1.2.4 Sonderrücklagen
1.2.4.1 Stiftungskapital
1.2.4.2 Sonstige Sonderrücklagen
1.3 Ergebnisverwendung
1.3.1 Ergebnisvortrag
1.3.1.1 Ordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.1.2 außerordentliche Ergebnisse aus Vorjahren
1.3.2 Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
1.3.2.1 Ordentlicher Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag
1.3.2.2 Außerordentlicher Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag
2 Sonderposten
2.1 Sonderposten für erhaltene Investitionszuweisungen, zuschüsse und
Investitionsbeiträge
2.1.1 Zuweisungen vom öffentlichen Bereich
2.1.2 Zuschüsse vom nicht öffentlichen Bereich
2.1.3 Investitionsbeiträge
2.2 Sonderposten für den Gebührenausgleich
2.3 Sonderposten für Umlagen nach § 37 Abs. 3 FAG
2.4 sonstige Sonderposten
3 Rückstellungen
3.1 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
3.2 Rückstellungen für Finanzausgleich und Steuerschuldverhältnisse
3.3 Rückstellungen für die Rekultivierung und Nachsorge von
Abfalldeponien
3.4 Rückstellungen für die Sanierung von Altlasten
3.5 sonstige Rückstellungen
4 Verbindlichkeiten 244,95 638,18 -393,23
4.1 Anleihen
4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen
4.2.1 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.2 Verbindlichkeiten gegenüber öffentlichen Kreditgebern
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.2.3 sonstige Verbindlichkeiten aus Krediten
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
4.3 Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für die Liquiditätssicherung
4.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften
4.5 Verbindlichkeiten aus Zuweisungen und Zuschüssen,
Transferleistungen und Investitionszuweisungen und -zuschüsse sowie
Investitionsbeiträge
4.6 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 244,95 244,95
4.7 Verbindlichkeiten aus Steuern und steuerähnlichen Abgaben
4.8 Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und gegen
Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht und
Sondervermögen
4.9 sonstige Verbindlichkeiten 638,18 -638,18
5 Pass. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva 244,95 638,18 -393,23
459

9.5. Anhang
Der Sonderhaushalt stellt ein Sondervermögen der Stadt Frankfurt am Main dar, für den ein eigenständiges
Rechnungswesen (Buchungskreis) zu führen und ein eigener Jahresabschluss zu legen ist.
Im Haushaltsplan wird der Sonderhaushalt als Produktgruppe 99.03 – Bestattungshilfe Bergen-
Enkheim – ausgewiesen.
Die Vermögensrechnung weist auf der Aktivseite Flüssige Mittel in Höhe von 244,95 € aus.
Betragsgleich wird auf der Passivseite eine Verbindlichkeit aus Lieferungen und Leistungen
ausgewiesen.
Auf eine Darstellung der Verbindlichkeitenübersicht wird auf Grund der Geringfügigkeit verzichtet.
460