der Finanzholding-Gruppe um die Mercedes-Benz Bank

So wurde beginnend im Jahr 2006 in der Mercedes-Benz
Bank ein OpRisk Assessment eingeführt. Das OpRisk
Assessment stellt eine systematische Bewertung operationeller
Risiken auf der Grundlage von Expertenschätzungen
dar und wird anhand eines strukturierten
Fragebogens durchgeführt.
Die systematische Sammlung eingetretener Verluste aus
operationellen Risiken (OpRisk Loss Tracking) stellt die
zweite wesentliche Methodik dar, welche derzeit für das
Management operationeller Risiken eingesetzt wird. Im Op-
Risk Loss Tracking wird eine systematische Erfassung von
eingetretenen Schadensereignissen und deren Effekten,
die dem operationellen Risiko zugerechnet werden können,
vorgenommen. Grundsätzlich erfolgt die Verlustsammlung
dezentral, d. h. alle Organisationseinheiten der Mercedes-
Benz Bank sind für die Erfassung von Verlustereignissen
in ihrem jeweiligen Zuständigkeitsbereich verantwortlich.
Abweichend von diesem Grundsatz wurden für spezifische
Risikoarten zentrale Verantwortliche – sog. Central Risk
Owner – identifiziert, über die eine zentrale Erfassung
und Freigabe von Verlustereignissen erfolgt. Die Quantifizierung
operationeller Risiken für die Berechnung des
aufsichtlichen Eigenkapitals wie auch für die interne Risiko-
kapitalsteuerung erfolgt gemäß den Vorgaben des Stan-
dardsatzes nach §§ 273 ff der Solvabilitätsverordnung.
Die Aufbauorganisation zum Controlling und Management
operationeller Risiken sieht eine zentrale Einheit und zusätzliche
dezentrale Stellen vor. Die zentrale Stelle für die
Mercedes-Benz Bank ist in der Abteilung Portfolio Risk
Management angesiedelt. Damit ist gewährleistet, dass
die zentrale Monitoring- und Controllingstelle von den
Geschäftsbereichen ausreichend unabhängig ist und die
Risikomonitoring- und -controllingfunktion ohne Interessenkonflikte
wahrgenommen werden kann. Zudem wird
sichergestellt, dass operationelle Risiken bankweit nach
einheitlicher Methode regelmäßig identifiziert, bewertet,
abteilungsübergreifend in einem Risikobericht aufbereitet
und eingeleitete Maßnahmen transparent verfolgt werden.
Die daneben bestehende dezentrale Risikoorganisation
bedeutet, dass die Verantwortung für das Management operationeller
Risiken grundsätzlich in den einzelnen Linien-
funktionen verbleibt. Seit 2007 ist in der Mercedes-Benz
Bank ein OpRisk Committee etabliert, welches im Risikomanagement
operationeller Risiken die beratende und koordinierende
Schnittstelle zwischen dem Risikovorstand und
den operativen Einheiten bzw. den Risikomanagern bildet.
Für operationelle Risiken wird vierteljährlich ein Risikobericht
erstellt. Dieser enthält folgende Informationen:
Vierteljährlich • Daten zum OpRisk Loss Tracking wie Höhe und Anzahl der Verlustereignisse nach Ereignis- und Effekttypen,
Darstellung der Top-3-Verlustereignisse des Berichtszeitraumes, Darstellung der zeitlichen Entwicklung im
OpRisk Loss Tracking, Statusüberprüfung der initiierten Risikomanagementmaßnahmen
Jährlich
(zusätzlich zum
vierteljährlichen
Inhalt)
Übersicht Reportings operationelle Risiken
Darüber hinaus werden alle unter Risikogesichtspunkten
wesentlichen Informationen unverzüglich an den Vor-
2.4 Zinsänderungsrisiko im Anlagebuch
• Auswertung der Risikoeinschätzungen der einzelnen Organisationseinheiten im OpRisk Assessment
Unter Zinsänderungsrisiken wird in der Mercedes-Benz
Bank die Gefahr verstanden, dass es auf Grund von
Änderungen der Marktzinssätze zu einer Verringerung
geplanter Zinsergebnisgrößen bzw. einer Abwertung von
zinsabhängigen Vermögenspositionen kommt. Im Anlagebuch
ermittelt die Mercedes-Benz Bank die perioden-
bezogenen Zinsänderungsrisiken der Zinsspanne und das
Barwertrisiko. Die barwertige Steuerung der Zinsänderungs-
risiken im Anlagebuch erfolgt auf Basis der Verschiebung
stand, die zuständigen Entscheidungsträger bzw. an die
Interne Revision weitergeleitet (Ad-hoc-Berichterstattung).
der Zinsstrukturkurve. Für die barwertige Steuerung des
Gesamtportfolios werden die Zinspositionen des Anlagebuchs
und des Handelsbuchs zusammengefasst. Zur
periodenbezogenen Steuerung des monatlichen Zinsänderungsrisikos
wurde in der Mercedes-Benz Bank Gruppe
die Kennzahl Earning at Risk (EaR) implementiert. Ziel
der Kennzahl EaR ist die Ermittlung des maximal zu
erwartenden Verlustes (unter Vorgabe einer Wahrscheinlichkeit)
eines Periodenergebnisses (Strukturbeitrag)
2008 | Offenlegungsbericht
11