Abgeltungssteuer (Step 1) - RC Banken

Abgeltungssteuer (Step 1) 

Online-Depotanalyse für den Kundenverantwortlichen 

Die Ausgangslage 

Der Kundenberater soll ein fundiertes Beratungsgespräch mit Entscheidungsvorlagen für den 

Kunden führen können. Auf der Basis von Kundendaten und Produktdaten aus unterschiedlichen 

Quellen bei verschiedenen Dienstleistern und Eigendaten sollte eine auch einem Kunden 

gegenüber präsentable Darstellung seiner persönlichen Betroffenheit unter den Bedingungen der 

sich ändernden Besteuerung durch die Zinsabgeltungssteuer 2009 für das individuelle Portfolio 

dargestellt werden. 

Prämissen 

1. Die fachliche Ausarbeitung der Parameter wird durch ein Team aus internen Fachleuten 

(Vertrieb, Steuern, Organisation) und externen Fachberatern geleistet. Die Zuordnungs- 

und Entscheidungstabellen sind Basis für die logische Aggregierung. 

2. Die technische Realisierung soll auf einfacher und kosteneffizienter Basis ausschließlich 

mittels OpenSource Produkten erfolgen. 

3. Benutzt werden dürfen nur Abzüge der Datenbanken vom Hauptdienstleister sowie von 

Verbundpartnern sowie extern zugeordneten Tabellen. 

4. Vom Design bis zur Vorstellung und Implementation ist ein Zeitfenster von fünf 

Zeitwochen definiert. 

5. Die Anwendung muß eingebunden werden in den Hausstandard zum Startzeitpunkt an 

allen Beraterplätzen über Intranet unter Nutzung des Standardbrowsers verfügbar sein. 

6. Verbesserungen und Änderungen müssen „on the fly“ möglich sein. 

7. Die Grundanwendung muß einfach für zusätzliche Reports erweitert werden können. 

Wie wurde die Anforderung umgesetzt? 

Fachlich/organisatorisch sowie technisch durch zwei unabhängig arbeitende Teams 

Als technische Plattform wurden die OpenSource Produkte der JasperReport-Familie auf MySQL, 

nachdem im Vergleich die Nutzung von Eclipse BIRT keine schnelle Umsetzung versprach, 

genutzt. 

Abgeltungssteuer_Erläuterungen_Step_1_V2.doc Seite 1 von 4 29.02.2008

Alternative Umsetzung 

Die Umsetzung kann mit jedem alternativen Reportingprodukt (Cognos, Informatika etc.) bzw. auf 

jeder anderen SQL-fähigen Datenbank durchgeführt werden. Hierbei ist dann zu beachten, dass 

produktbezogene Lizenz- bzw. Anpassungskosten entstehen können. 

Ergebnis 

Punktlandung „in time and budget“. 

Im Vergleich zu anderen DWH-Projekten zeigt diese in pragmatischer „Wasserfall-Methodik“ 

entstandene Lösung, dass mittels OpenSource Produkten eine kostengünstige und qualitative 

nur unwesentlich eingeschränkte Lösung entstanden ist, die durch die Anwender sofort akzeptiert 

wird. 


Abgeltungssteuer mit OpenSource-Mitteln 

Die Datenbasis 

Die Datenbasis wird aus den Kundendaten mit allen Produkten: z.B. Wertpapieren(WP), 

kapitalbildenden Lebensversicherungen (KLV), Bausparverträgen bzw. Bauspardarlehen und 

Kontodaten gebildet. Alle existierenden Produkte werden zu fachlich definierten Produktgruppen 

zusammengefasst. 

Wie werden die Produktgruppen gebildet? 

Je nach Produkt wird die steuerliche Betroffenheit für bestimmte Produktgruppen definiert. 

Bausparverträge würden z.B., sofern sie einen positiven Wert aufweisen, einer Gruppe 

„Bausparen“ zugewiesen, negative Werte dagegen „Baufinanzierung“. Wertpapiere sind gemäß 

ihrer Gattung einzuordnen. 

Eine Produktgruppe hat eine eindeutige Assetklasse (Liquide, Geldmarkt, …) und eine durch die 

Abgeltungssteuer definierte Betroffenheit (stark, mittel, leicht, gar nicht betroffen). 

Die Granularität der Produktgruppen und der Betroffenheit obliegt der fachlichen Definition des 

Auftraggebers nach Interpretation der gesetzlichen Vorgabe. 

Wie wird die Auswertung umgesetzt? 

Alle Daten zu den Kunden und Ihren Produkten werden in eine MySQL-Datenbank geladen und 

miteinander in Beziehung gesetzt. Die fachlich definierten Zuordnungen werden ebenfalls in einer 

Tabelle in der entsprechenden MySQL-Datenbank dargestellt. Dadurch ist es möglich, Vermögen 

und Schulden eines Kunden gemäß der Produkte, die der Kunde besitzt, den steuerlichen 

Produktgruppen zuzuordnen und aufzusummieren. 

Das Ergebnis ist eine Kundenaufstellung des gesamten Vermögens und der gesamten Schulden 

eines Kunden innerhalb der vorher definierten Produktgruppen. Auch Haushaltsgruppierungen 

sind möglich. 

So kann das gesamte Kundenportfolio bezüglich seiner abgeltungssteuerlichen 

Betroffenheit dargestellt werden. 


Wie werden die Auswertungen Verfügbar gemacht? 

Es wird mittels iReports eine Auswertung von dem Umfang einer DINA4-Seite erstellt (siehe 

Anhang). 

Es muss ein Server zur Verfügung gestellt werden, auf den die Kundenberater mittels Browser 

zugreifen können. 

Auf diesem Server wird der JasperServer installiert. Der JasperServer ist eine grafische 

Oberfläche, in der der erstellte Report aufgerufen und mittels Eingabeaufforderung für jeweils 

einen Kunden ausgeführt werden kann. Der Report kann als veränderliches (Word, Excel) oder 

unveränderliches Format (PDF) ausgegeben und gedruckt werden. 

Es ist möglich, ein dediziertes Berechtigungskonzept auf dem JasperServer zu realisieren und 

Funktionalitäten zuzulassen oder zu sperren. 


Analyse der Anlagestruktur wegen Abgeltungssteuer 

Kundennummer: 

Kundenname: 

Asset 

KapitalLV: 

999991 

Koch , Hans Günther 

58.150,00 € 

Fondssparpläne: 0,00 

Sonstiges (siehe unten): 1.090.504,17 € 

Summe Asset: 1.148.654,17 € 

Verbindlichkeiten 

Baufinanzierung: 90.000,00 € 

KK- und 

Anschaffungskredite: 

Summe Verbindlichkeiten: 100.000,00 € 

Steuerliche Betrachtung 

€ 

10.000,00 € 

Vermögen nach Assetklassen 

(steuerliche Wirkung muss individuell geprüft werden) 

Steuerliche Produkte Anlage Anteile Klasse Notizen 

profitiert Offene Immobilien-Fonds 154.038,75 € 13,4 % Sachwerte 

Dachfonds 57.864,30 € 5,0 % Substanzwerte 

entlastet sonstige Anleihen 203.716,10 € 17,7 % Geldwerte 

Finanzinnovationen 197.973,00 € 17,2 % Geldwerte 

Geldmarktfonds 82.275,96 € 7,2 % Liquidität 

Rentenfonds 35.815,80 € 3,1 % Geldwerte 

Bausparer in Anspar 23.230,79 € 2,0 % Liquidität 

EUR-Girokonto 14.516,77 € 1,3 % Liquidität 

EUR-Sparkonto 8.735,62 € 0,8 % Liquidität 

neutral sonstige Fonds 67.195,40 € 5,8 % Substanzwerte 

Kapital LV 58.150,00 € 5,1 % Geldwerte 

Genussscheine 49.200,00 € 4,3 % Substanzwerte 

Aktienfonds 43.981,00 € 3,8 % Substanzwerte 

betroffen sonstige Aktien 46.165,68 € 4,0 % Substanzwerte 

stark betroffen sonstige Zertifikate 105.795,00 € 9,2 % Substanzwerte 

Stand: 2007-10-31. Ohne Gewähr und ohne Anspruch auf Vollständigkeit. 

Für etwaige Informationsfehler übernehmen wir keine Haftung. 

Ersetzt im Detail weder ganz noch teilweise die Beratung durch einen Steuerberater. 

1.148.654,17 € 100,00 %

Analyse der Anlagestruktur wegen Abgeltungssteuer - Details 

Kundennummer: 

Kundenname: 

Asset 

profitiert 

entlastet 

999991 

Hans Günther Koch 

Steuerliche Produkte Quelle 

Schlüsselart Schlüssel WKN Anlage Klasse Notizen 

Dachfonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 

57.864,30 € Substanzwerte 

Offene Immobilien-Fonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 

44.360,80 € Sachwerte 

Offene Immobilien-Fonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 

109.677,95 € Sachwerte 

Summe profitiert: 

211.903,05 € 

sonstige Anleihen DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 

0,00 € Geldwerte 






15.376,00 € Geldwerte 









Finanzinnovationen DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 














Ersetzt im Detail weder ganz noch teilweise die Beratung durch einen Steuerberater.


Kundennummer: 

Kundenname: 

neutral 

betroffen 

999991 






Rentenfonds UNION DEPOTNR 9999999999 ABC999 


Rentenfonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


Rentenfonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


Geldmarktfonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 

82.275,96 € Liquidität 

EUR-Girokonto GIRO PRODUKTNR 1111111111 


EUR-Sparkonto GIRO PRODUKTNR 1111111111 


Bausparer in Anspar BAUSPAR VERTRAGSNR 01 


Summe entlastet: 

566.264,04 € 

Genussscheine DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


sonstige Fonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


sonstige Fonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


Aktienfonds DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 


Kapital LV LEBENSVERS VERTRAGSNR 000430790366 






Summe neutral: 

218.526,40 € 

sonstige Aktien DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 





Summe betroffen: 

46.165,68 €


Kundennummer: 

Kundenname: 

999991 




stark betroffen 

Verbindlichkeiten 

sonstige Zertifikate DEPOT DEPOTNR 9999999999 ABC999 






Summe stark betroffen: 

Summe Asset: 

105.795,00 € 

1.148.654,17 

Baufinanzierung BAUSPAR VERTRAGSNR 815 

-90.000,00 € 

Darlehen GIRO PRODUKTNR 2222222222 

-10.000,00 € 

Stand: null. Ohne Gewähr und ohne Anspruch auf Vollständigkeit. 



Summe : 

Summe Verbindlichkeiten: 

Gesamtsumme: 

€ 

-100.000,00 € 

1.048.654,17 

1.048.654,17 

€ 

€

Abgeltungssteuer (Step 1) - RC Banken

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