Strategisches Risikomanagement - Netzwerk Risikomanagement
Strategisches Risikomanagement - Netzwerk Risikomanagement
Strategisches Risikomanagement - Netzwerk Risikomanagement
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© NEUTRIK 2008 Seite 1<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong> -<br />
Die Sicht des Unternehmers<br />
Fachtagung <strong>Netzwerk</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
Rüschlikon, 3. Juli 2008<br />
Dr. Urs Sprenger, u.sprenger@neutrik.com
© NEUTRIK 2008 Page 2<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Unternehmerische Vorurteile<br />
„Wir kennen unsere Risiken und brauchen<br />
deshalb keinen neuen Prozess“.<br />
„<strong>Risikomanagement</strong> ist wie ISO-<br />
Zertifizierung: viel Papier und wenig<br />
Ertrag“.<br />
„Ein guter Unternehmer muss Risiken<br />
eingehen und nicht versuchen, ihnen<br />
auszuweichen“.<br />
„Für unsere Risiken haben wir<br />
Versicherungen, sollen sich die<br />
Versicherungsspezialisten darum<br />
kümmern.“
© NEUTRIK 2008 Page 3<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Generelle & gesetzl. Notwendigkeit<br />
Jedes Unternehmen birgt Risiken, diese können<br />
i.d.R. nur bei frühzeitiger Erkennung vermieden<br />
oder vermindert werden.<br />
Nur systematische Erfassung und Analyse der<br />
Risiken kann zu mehr unternehmerischer<br />
Sicherheit verhelfen.<br />
VR muss im Rahmen der Risikopolitik bzw. -<br />
strategie festlegen, welche Risiken akzeptiert<br />
bzw. vermindert werden (OR 716 a Ziff. 1).<br />
Im Anhang zur Jahresrechnung müssen<br />
Angaben über die Durchführung einer<br />
Risikobeurteilung gemacht werden (OR 663 b<br />
Ziff. 12).<br />
Revisionsstelle hat zu prüfen, ob ein IKS existiert<br />
(OR 728 a Ziff. 3).
© NEUTRIK 2008 Page 4<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Liste der unternehm. Top 10 Fehler<br />
Ungenügende Zusammensetzung /<br />
Qualifikation auf Stufe VR und GL<br />
Zuwenig kritische und unabhängige<br />
Perspektive<br />
Interessenskonflikte / Eigeninteresse<br />
Fehlende Strategie bzw. -kontrolle<br />
Fehlendes oder ungenügendes<br />
<strong>Risikomanagement</strong><br />
Zu geringer Sitzungsrhythmus<br />
Mangelnde Informationen<br />
Zu späte oder fehlerhafte<br />
Entscheidungsfindung<br />
…<br />
(Quelle: Uni St. Gallen, PD Dr. R. Müller, 2008)
Risiko<br />
© NEUTRIK 2008 Page 5<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Unternehmerische Risikotypen<br />
Risikoignorant<br />
„Cowboy“<br />
Risikoavers<br />
„Maus“<br />
Kontrolle<br />
Risikobewusst<br />
„Unternehmer“<br />
Risikopenibel<br />
„Bürokrat“<br />
(Quelle: Claus von Campenhausen,<br />
<strong>Risikomanagement</strong>, 2006)<br />
Aufgrund der sich verändernden<br />
Rahmenbedingungen* für Unternehmen ist<br />
heute ein pro-aktives, systematisches<br />
<strong>Risikomanagement</strong> zwingend.<br />
Mit Hilfe von „unternehmerischer Intuition“<br />
und reaktiven Steuerungssystemen dürfte<br />
es es immer schwieriger werden, die<br />
Komplexität der Prozesse und Risiken zu<br />
erfassen und zu analysieren.<br />
Die Zeit der unternehmerischen „Cowboys“,<br />
„Mäuse“ oder „Bürokraten“ ist vorbei. Heute<br />
sind „risikobewusste Unternehmer“ gefragt.<br />
*: Globalisierter Wettbewerb auf deregulierten Märkten, wachsende<br />
Komplexität, dezentrale Unternehmensstrukturen, verstärkter Kostendruck,<br />
etc.
© NEUTRIK 2008 Seite 6<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Beispiel Neutrik-Gruppe<br />
Die Neutrik-Gruppe ist weltweit<br />
der führender Hersteller von<br />
professionellen Steckersystemen<br />
in allen Bereichen der<br />
Unterhaltungsindustrie.<br />
Seit über 33 Jahren entwickelt,<br />
produziert und vertreibt die<br />
Neutrik-Gruppe rund 1‘500<br />
verschiedene Steckerprodukte auf<br />
dem neuesten Stand der Technik.<br />
Mit mehr als > 1‘000 Mitarbeitern<br />
werden an drei Standorten pro<br />
Woche ca. 3.5 Mio. Stecker<br />
produziert. In mehr als > 100<br />
Ländern werden die Neutrik<br />
Produkte verkauft.
© NEUTRIK 2008 Page 7<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Rahmen Corporate Governance (I)<br />
Die Neutrik AG hat im Jahr 2005 ihr Corporate<br />
Governance System nach dem „Best Board<br />
Practice Label“ (BBPL) durch die SQS<br />
zertifizieren lassen.<br />
Dies bedeutet gelebte Corporate Governance<br />
auf der Grundlage der Regeln und den<br />
Grundsätzen des Swiss Code of Best Practice.<br />
Corporate Governance basiert auf sechs nicht<br />
delegierbaren VR-Funktionen:<br />
Normative Funktionen<br />
Strategische Funktionen<br />
Finanzielle Funktionen<br />
Personelle Funktionen<br />
Führungsmässige Funktionen<br />
(<strong>Risikomanagement</strong>, Notfall- &<br />
Krisenmanagement, etc.)<br />
Kommunikative Funktionen
© NEUTRIK 2008 Seite 8<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Rahmen Corporate Governance (II)<br />
Unser Anspruch - Wahrnehmung der<br />
Oberleitungsfunktion nach bestem Wissen und<br />
Gewissen, zukunftsorientiert und risikobewusst,<br />
mit funktionierendem System von „Check and<br />
Balance“ und Transparenz in Geschäftsführung,<br />
Aufgaben, Kompetenzen und Berichterstattung.<br />
„Erfolgsreiche Familienunternehmen am Leben<br />
zu halten, ist wohl der schwierigste Job auf<br />
Erden.“ (John Ward)<br />
Verhindern, dass „der Fisch am Kopf anfängt zu<br />
stinken.“<br />
Corporate Governance bildet das Fundament<br />
für unser integriertes <strong>Risikomanagement</strong><br />
nach ONR 49000. Corporate Governance ist<br />
aber auch selbst Inhalt des<br />
<strong>Risikomanagement</strong> (potentielles Risiko).
© NEUTRIK 2008 Page 9<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - <strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
Eine Risikostrategie bildet die integrative<br />
Klammer und das Fundament des gesamten<br />
<strong>Risikomanagement</strong> Prozesses. Es geht hier<br />
vor allem um die Formulierung von<br />
<strong>Risikomanagement</strong> Zielen in Form einer<br />
Risikopolitik sowie die Grundlagen der<br />
Organisation des <strong>Risikomanagement</strong>s.<br />
Oxford Metrica hat festgestellt, dass die<br />
Ursachen für Unternehmenswert -<br />
veränderungen zu über 50 % in den<br />
strategischen Risiken zu sehen sind.<br />
Darunter fallen Aspekte wie Wettbewerb,<br />
M&A, Investitionen, Neupositionierung, U-<br />
Kommunikation, Reputation, Turnaround,<br />
usw.
© NEUTRIK 2008 Seite 10<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM – Gestern (I)<br />
Seit 2000 einfaches <strong>Risikomanagement</strong><br />
à la Excel.<br />
Seit 2001 konzernweite Revision durch<br />
Ernst & Young, Stuttgart.<br />
Seit 2003 Managementsystem ISO<br />
9001:2000 mit eigenständigem<br />
Prozess <strong>Risikomanagement</strong> mit Ziel<br />
„Optimierung bzw. Minimierung der im<br />
Unternehmen vorhandenen Risiken,<br />
durch Erfassen und Bewerten der<br />
vorhandenen Risiken, sowie der<br />
Umsetzung der daraus resultierenden<br />
Massnahmen.“<br />
Seit 2005 gruppenweit SAP-System.<br />
Seit 2005 „Best Board Practice Label“<br />
(BBPL) für Corporate Governance.
© NEUTRIK 2008 Seite 11<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Gestern (II)<br />
Zertifizierung BBPL hat<br />
Verbesserungspotential im Bereich<br />
<strong>Risikomanagement</strong> aufgezeigt.<br />
Entscheid Integriertes <strong>Risikomanagement</strong><br />
nach ONR 49000 einzuführen (2006):<br />
Verantwortlichkeiten festgelegt<br />
Ausbildung auf Stufe Verwaltungsrat und<br />
Risikopolitik festgelegt.<br />
Integrierter Prozess <strong>Risikomanagement</strong><br />
nach ONR 49000 eingeführt.<br />
Quartalsweise Risikosteuerung &<br />
-kontrolle etabliert.<br />
<strong>Risikomanagement</strong>aufgaben in den<br />
Prozessen Strategie, F&E , Produktion,<br />
Projektmanagement und Notfall- &<br />
Krisenmanagement.
© NEUTRIK 2008 Seite 12<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Heute (I)<br />
Prozess <strong>Risikomanagement</strong> bei der Neutrik AG nach ONR 49000
© NEUTRIK 2008 Seite 13<br />
AC<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Heute (II)<br />
VR<br />
GL<br />
VR hat geschäftliche Verantwortung an<br />
Geschäftsleitung delegiert (Statuten,<br />
Organisationsreglement,<br />
Funktionendiagramm, etc.).<br />
VR bleibt aber für Risikopolitik und<br />
<strong>Risikomanagement</strong> verantwortlich, auch<br />
wenn Geschäftsleitung nun Eigner der Risiken<br />
ist.<br />
VR hat Beurteilung des <strong>Risikomanagement</strong>s<br />
an das Audit Committee (AC) delegiert.<br />
Auf den Einsatz eines zusätzlichen Risk<br />
Management Committee wird bewusst<br />
verzichtet (Problem der Abgrenzung).<br />
Im Anhang zur Jahresrechnung sind vom VR<br />
Angaben über die Durchführung einer<br />
Risikobeurteilung zu machen (OR 663 b Ziff.<br />
12).
© NEUTRIK 2008 Seite 14<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM- Heute (III)<br />
Quartalsweise die Risikobeurteilung (=<br />
Risikolandschaft) mit den wesentlichen<br />
Risiken überarbeiten und die<br />
notwendigen Massnahmen laufend<br />
umsetzen.<br />
Dabei stehen die strategischen,<br />
operationellen, finanziellen und<br />
führungsspezifischen Risiken im<br />
Vordergrund. Auch die Corporate<br />
Governance Risiken.<br />
Bezüglich der technischen Risiken<br />
stehen die Arbeitssicherheit, der Brand-<br />
& Explosionsschutz, die Störfallverordnung,<br />
die Naturgefahren, der<br />
Umweltschutz und der Umgang mit<br />
Gefahrengut gut im Blickpunkt.
© NEUTRIK 2008 Seite 15<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
<strong>Risikomanagement</strong> NT - Heute (IV)<br />
VR und Geschäftsleitung kennen heute die<br />
wesentlichen Risiken (14 Risiken) der Neutrik<br />
AG und wissen, welche Massnahmen<br />
diesbezüglich eingeleitet sind (73<br />
Massnahmen):<br />
Markteintritt neuer Wettbewerber (S)<br />
Bedrohung durch Kopierer (S)<br />
Bedrohung durch Ersatzprodukte (S)<br />
Preis- und Margenerosion (S)<br />
Produktehaftung (S)<br />
Konjunkturelle Schwankungen (S)<br />
Beschaffungskette (Lieferanten)<br />
Produktionsausfall<br />
Wechselkursentwicklung<br />
Rohstoffpreisentwicklungen<br />
Verlust von Schlüsselpersonen<br />
Misserfolg in strategischem Projekt X<br />
Gewalt und Kriminalität<br />
Korrektes Verhalten der Mitarbeiter<br />
Jedes Risiko wird detailliert behandelt.
© NEUTRIK 2008 Seite 16<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM- Heute (V)<br />
Kein Anspruch, dass alle Risiken<br />
frühzeitig identifiziert, bewertet und<br />
behandelt werden.<br />
Neutrik AG berücksichtigt bewusst<br />
den „Überraschungsfaktor“ (Surprise),<br />
indem zwischen Ereignissen<br />
(plötzlich) und Entwicklungen<br />
(allmählich) unterschieden wird.<br />
In Zukunft können unvorhergesehene<br />
Ereignisse unvermittelt die Neutrik AG<br />
treffen. Dann ist es wichtig durch ein<br />
gutes Krisen- & Notfallmanagement<br />
die Erholzeit nach eingetretenen<br />
Ereignissen zu reduzieren.
© NEUTRIK 2008 Seite 17<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Morgen<br />
<strong>Risikomanagement</strong> weiterleben<br />
(Identifizieren, Analysieren, Bewerten,<br />
Umsetzen, Kommunizieren, etc.).<br />
Mit Hilfe des IT basierten Risk<br />
Management Systems Risiko<br />
Kompass simuliert die Neutrik AG ihre<br />
Risiken nach der Methode Value at<br />
Risk (VaR) (Seit 1 1/2 Jahren in<br />
Erprobung).<br />
Zur Zeit laufen konzeptionelle Arbeiten<br />
im Bereich BCM (Business<br />
Continuity Management) entlang der<br />
Wirkungskette <strong>Risikomanagement</strong> -<br />
Krisen- & Notfallmanagement (die<br />
ersten drei Tage) - BCM.
© NEUTRIK 2008 Seite 18<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Motivation & Nutzen (I)<br />
Die Neutrik AG will Risiken zu Ihren Gunsten<br />
managen. Die Neutrik AG verfolgt eine dynamische<br />
Unternehmensstrategie und ist sich bewusst, dass die<br />
innovative Anpassung an neue Entwicklungen mit<br />
Risiken behaftet ist.<br />
Die Neutrik AG akzeptiert die Tatsache, dass die<br />
wirtschaftliche Tätigkeit zwangsläufig mit Risiken<br />
verbunden und eine mangelnde Anpassung oft<br />
risikoreicher ist als die zukunftsorientierte<br />
Veränderung. Aufgrund dieser Erkenntnis werden die<br />
mit der Strategie 2008 - 2013 verbundenen Risiken<br />
bewusst eingegangen.<br />
Die Strategie versucht jedoch konsequent, diese<br />
Risiken durch eine umsichtige Risikopolitik unter<br />
Kontrolle zu halten. Wesentliche Ansatzpunkte sind<br />
dabei die Risikoverminderung und das Bereitstellen<br />
von angemessenen strategischen finanziellen<br />
Ressourcen.
© NEUTRIK 2008 Seite 19<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Motivation & Nutzen (II)<br />
Wahrnehmung der nicht delegierbare<br />
Aufgaben <strong>Risikomanagement</strong> auf Stufe<br />
Verwaltungsrat bzw. Geschäftsleitung.<br />
Bisher klare strategisch-betriebswirtschaftlich<br />
Orientierung des <strong>Risikomanagement</strong>s. Nicht<br />
wegen Gesetzen oder aufgrund von<br />
Anforderungen des Finanzmarktes (Basel II,<br />
Börsengang, Fremdfinanzierung, etc.).<br />
Nachhaltige Erhöhung des Unternehmenswertes<br />
(Optimierung der EK-Struktur,<br />
Reduzierung des Risikofaktors bei Unternehmensbewertung).<br />
Sicherung der Unternehmensziele bezüglich<br />
Marktstellung/Position, Innovationskraft,<br />
Produktivität (Zeit, Arbeit & Wissen),<br />
Attraktivität, Liquidität, Cash Flow und<br />
Profitabilität.
© NEUTRIK 2008 Seite 20<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM – Persönliches Fazit<br />
Erfolgreiches Unternehmertum lässt sich im<br />
Wesentlichen dadurch charakterisieren, dass<br />
ein Unternehmen genau die richtigen Risiken<br />
eingegangen ist.<br />
Erfolgreiche Unternehmen sind also nicht<br />
jene, die aussergewöhnlich hohe Risiken<br />
eingehen. Sie haben vielmehr die Chancen<br />
und die damit verbundenen Gefahren<br />
gegeneinander abgewogen und die richtigen<br />
Risiken realisiert.<br />
Aus dieser Perspektive ist das<br />
<strong>Risikomanagement</strong> kein formales System,<br />
sondern eine Grundhaltung jeglichen<br />
unternehmerischen Denkens.
© NEUTRIK 2008 page 21<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
stRM - Zitate<br />
„Risiko ist die Bugwelle des Erfolgs“.<br />
(Carl Amery)<br />
„Die Ablehnung eines Risikos ist für ein Unternehmen das grösste Risiko.“<br />
(Reinhard Mohn)<br />
„Manchmal muss man einfach ein Risiko eingehen – und seine Fehler<br />
unterwegs korrigieren.“ (Lee Iacocca)<br />
„Nichts „Nichts geschieht ohne Risiko, aber ohne ohne Risiko geschieht auch nichts.“<br />
(Walter Scheel)<br />
„Um zu gewinnen, muss man die Niederlage riskieren.“<br />
(Jean-Claude Killy)<br />
„Wenn wir etwas erreichen wollen, müssen wir Risiko auf uns nehmen“.<br />
(Ernst Happel)<br />
„Wer jedes Risiko ausschalten will, der zerstört alle Chancen.“<br />
(Hans-Olaf Henkel)
© NEUTRIK 2008 Seite 22<br />
<strong>Strategisches</strong> <strong>Risikomanagement</strong><br />
Anhang - Profil Dr. Urs Sprenger<br />
Dr. Urs Sprenger, * 28. Januar 1965<br />
U. a. Präsident des Verwaltungsrates der Neutrik AG<br />
(= Prozesseigner Corporate Governance)<br />
Studium an der ETH Zürich und an der HSG in St.<br />
Gallen<br />
NDS Internationales Management, NDS Board<br />
Management School (Corporate Governance) an der<br />
HSG und NDS Break Through Programm am IMD<br />
Zertifizierter „Business Risk Manager“ und<br />
zertifizierter „Technischer Risikomanager“ (nach ONR<br />
49000)<br />
Privatdozent an der Hochschule Liechtenstein zu<br />
Corporate Governance und <strong>Risikomanagement</strong><br />
Honorarkonsul von Rumänien in Liechtenstein