RZ GB Duisport 66-112 Bilanz De.pdf

Geschäftsbericht 2010 > Jahresabschluss 

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InhaltsVerzeIchnIs 

Jahresabschluss 67 

Duisburger Hafen Konzern 68 

Bilanz 68 

Gewinn- und Verlustrechnung 71 

Entwicklung des Anlagevermögens 72 

Entwicklung des Eigenkapitals 74 

Kapitalflussrechnung 76 

Duisburger Hafen Aktiengesellschaft 78 

Bilanz 78 

Gewinn- und Verlustrechnung 80 

Anteilsbesitz 81 

Entwicklung des Anlagevermögens 82 

Konzernanhang und Anhang 84 

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers 108 

Gesellschafter 110 

hafenplan V 

Impressum VIII 

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67


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – KonzernbIlanz zum 31. Dezember 2010 

aktiva 31.12.2010 31.12.2009 

a. anlagevermögen 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 

€ t € 

1. selbst geschaffene Werte 412.000,00 0 

2. Gewerbliche schutzrechte und ähnliche rechte und 

Werte sowie Lizenzen an solchen rechten und Werten 414.363,64 441 

3. Geschäfts- oder firmenwert 12.210.008,69 13.291 

4. Geleistete Anzahlungen 41.275,00 11 

II. sachanlagen 

13.077.647,33 13.743 

1. Grundstücke und bauten 196.933.316,86 188.062 

2. technische Anlagen und Maschinen 28.225.997,33 27.930 

3. Andere Anlagen, betriebs- und Geschäftsausstattung 2.219.771,72 2.137 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im bau 1.040.308,66 6.475 

III. finanzanlagen 

1. beteiligungen 

228.419.394,57 224.604 

a) an assoziierten Unternehmen 132.000,00 0 

b) sonstige 1.905.759,17 1.960 

2. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein beteiligungsverhältnis besteht 4.123.069,61 3.650 

3. Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 1.739 

4. sonstige Ausleihungen 29.991,46 42 

b. umlaufvermögen 

I. Vorräte 

6.190.820,24 7.391 

247.687.862,14 245.738 

1. roh-, hilfs- und betriebsstoffe 1.387.878,53 1.457 

2. Unfertige erzeugnisse, unfertige Leistungen 1.498.048,43 4.610 

3. fertige erzeugnisse 295.361,14 406 

4. Geleistete Anzahlungen 20.000,00 1.697 

II. forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

3.201.288,10 8.170 

1. forderungen aus Lieferungen und Leistungen 14.895.715,85 13.499 

2. forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein beteiligungsverhältnis besteht 13.718,14 17 

3. sonstige Vermögensgegenstände 16.381.735,77 11.937 

31.291.169,76 25.453 

III. Wertpapiere des umlaufvermögens 11.775.090,00 5.000 

IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 16.023.411,77 2.219 

62.290.959,63 40.843 

c. rechnungsabgrenzungsposten 475.480,28 494 

D. aktiver unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 401.069,47 0 

68 

310.855.371,52 287.075 

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passiva 31.12.2010 31.12.2009 

a. eigenkapital 

€ t € 

I. Gezeichnetes Kapital 46.020.000,00 46.020 

II. Kapitalrücklage 1.533.875,64 1.534 

III. Gewinnrücklagen 

1. Gesetzliche rücklage 16.859.265,59 16.859 

2. Andere Gewinnrücklagen 30.822.935,79 34.546 

47.682.201,38 51.405 

IV. passiver unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung 66.056,03 65 

V. Konzernbilanzgewinn 10.793.959,49 4.244 

VI. ausgleichsposten für anteile anderer Gesellschafter 88.828,83 143 

b. sonderposten mit rücklageanteil 

106.184.921,37 103.411 

sonderposten für Investitionszuschüsse zum anlagevermögen 735.000,00 28 

c. rückstellungen 

1. rückstellungen für Pensionen 4.523.980,00 4.972 

2. steuerrückstellungen 909.695,27 3.851 

3. sonstige rückstellungen 35.330.305,28 36.603 

D. Verbindlichkeiten 

40.763.980,55 45.426 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 113.136.216,88 90.508 

2. erhaltene Anzahlungen auf bestellungen 500.000,00 677 

3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 8.103.578,23 12.341 

4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein beteiligungsverhältnis besteht 1.498,93 0 

5. sonstige Verbindlichkeiten 27.275.957,31 25.792 

149.017.251,35 129.318 

e. rechnungsabgrenzungsposten 941.133,88 1.281 

f. passive latente steuern 13.213.084,37 7.611 

310.855.371,52 287.075 


69


70 


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – Konzern-GeWInn- unD VerlustrechnunG für 2010 

31.12.2010 31.12.2009 

€ t € 

1. Umsatzerlöse 133.446.873,12 121.350 

2. erhöhung oder Verminderung des bestands an fertigen und unfertigen erzeugnissen −3.222.186,34 2.813 

3. Andere aktivierte eigenleistungen 9.302.694,66 13.809 

4. sonstige betriebliche erträge 9.668.821,40 5.750 

149.196.202,84 143.722 

5. Materialaufwand 60.766.728,31 61.173 

6. Personalaufwand 29.586.813,41 29.273 

7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 

des Anlagevermögens und sachanlagen 11.565.908,83 9.730 

8. sonstige betriebliche Aufwendungen 32.069.682,82 25.800 

133.989.133,37 125.976 

9. erträge aus beteiligungen 35.250,00 21 

10. erträge aus assoziierten Unternehmen 132.000,00 0 

11. erträge aus Ausleihungen des finanzanlagevermögens 466.891,33 377 

12. Zinsergebnis −5.551.947,60 −6.567 

13. Abschreibungen auf finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 871.727,90 2.500 

−5.789.534,17 −8.669 

14. ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9.417.535,30 9.077 

15. Außerordentliche erträge 64.775,91 

16. steuern vom einkommen und vom ertrag 1.919.169,51 4.152 

17. sonstige steuern 740.863,78 654 

2.660.033,29 4.806 

18. Konzernjahresüberschuss 6.822.277,92 4.271 

19. Auf andere Gesellschafter entfallender Gewinn 11.058,33 4 

20. Konzernbilanzgewinn des Vorjahres 4.244.425,12 5.129 

21. einstellung in die gesetzliche rücklage 0,00 5.129 

22. einstellung in die anderen Gewinnrücklagen 261.685,22 23 

23. Konzernbilanzgewinn 10.793.959,49 4.244 


71


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – entWIcKlunG Des KonzernanlaGeVermöGens 2010 


anschaffungs- und herstellungskosten 

1.1.2010 

zugänge aus 

Veränderungen 

des Konsolidierungskreises 

zugänge abgänge umbuchungen 

€ € € € € 

1. selbst geschaffene Werte 0,00 0,00 412.000,00 0,00 0,00 


Werte sowie Lizenzen an solchen rechten und Werten 2.912.611,37 0,00 183.333,67 70.018,03 10.666,66 

3. Geschäfts- oder firmenwert 17.400.000,00 32.761,28 0,00 0,00 0,00 

4. Geleistete Anzahlungen 10.666,66 0,00 41.275,00 0,00 −10.666,66 


1. Grundstücke und bauten 

20.323.278,03 32.761,28 636.608,67 70.018,03 0,00 

Grundstücke, betriebs-, Verwaltungs- und Wohngebäude 221.430.431,54 0,00 9.571.058,50 1.468.604,29 4.713.412,67 

Grundstücke mit hafenbecken (festwert) 20.341.359,44 0,00 2.166.999,50 0,00 3.200,00 

straßenbefestigungen 13.293.240,51 0,00 1.433.755,47 0,00 79.605,47 

eisenbahnbrücken, öffentliche straßenbrücken 

und hochwasserschutzanlagen 1.783.652,97 0,00 0,00 0,00 0,00 

2. technische Anlagen und Maschinen 

256.848.684,46 0,00 13.171.813,47 1.468.604,29 4.796.218,14 

hafenbetriebsanlagen 27.044.650,31 0,00 831.895,44 33.599,91 1.142.521,91 

hafenbahnanlagen 20.323.046,23 0,00 461.229,40 91.565,00 12.830,46 

47.367.696,54 0,00 1.293.124,84 125.164,91 1.155.352,37 

3. Andere Anlagen, betriebs- und Geschäftsausstattung 6.919.182,67 14.085,47 627.993,77 11.194,81 −48.000,00 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im bau 6.475.163,15 0,00 894.228,41 425.512,39 −5.903.570,51 



317.610.726,82 14.085,47 15.987.160,49 2.030.476,40 0,00 

a) an assoziierten Unternehmen 0,00 0,00 132.000,00 0,00 0,00 

b) sonstige 1.959.759,17 −29.000,00 0,00 25.000,00 0,00 

2. Ausleihungen an Unternehmen, mit 

denen ein beteiligungsverhältnis besteht 7.500.573,19 0,00 1.336.496,42 114.000,00 0,00 

3. Wertpapiere des Anlagevermögens 1.738.727,29 0,00 0,00 1.738.727,29 ¹ 

0,00 

4. sonstige Ausleihungen 42.097,40 0,00 0,00 12.105,94 0,00 

11.241.157,05 −29.000,00 1.468.496,42 1.889.833,23 0,00 

349.175.161,90 17.846,75 18.092.265,58 3.990.327,66 0,00 

¹ Die Abgänge der Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen die Verrechnung mit Altersteilzeitverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. 

72 


Kumulierte abschreibungen buchwerte 

31.12.2010 1.1.2010 

zugänge aus 

Veränderungen 

des Konsolidierungskreises 

zugänge abgänge 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 

€ € € € € € € t € 

412.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 412.000,00 0 

3.036.593,67 2.471.805,92 0,00 206.442,14 56.018,03 2.622.230,03 414.363,64 441 

17.432.761,28 4.108.578,33 0,00 1.114.174,26 0,00 5.222.752,59 12.210.008,69 13.291 

41.275,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.275,00 11 

20.922.629,95 6.580.384,25 0,00 1.320.616,40 56.018,03 7.844.982,62 13.077.647,33 13.743 

234.246.298,42 55.866.650,92 0,00 5.680.338,74 0,00 61.546.989,66 172.699.308,76 165.564 

22.511.558,94 2.505.654,25 0,00 1.427.949,75 0,00 3.933.604,00 18.577.954,94 17.836 

14.806.601,45 8.809.945,49 0,00 512.607,56 0,00 9.322.553,05 5.484.048,40 4.483 

1.783.652,97 1.604.729,61 0,00 6.918,60 0,00 1.611.648,21 172.004,76 179 

273.348.111,78 68.786.980,27 0,00 7.627.814,65 0,00 76.414.794,92 196.933.316,86 188.062 

28.985.467,75 14.869.225,46 0,00 1.224.301,08 1.271,00 16.092.255,54 12.893.212,21 12.175 

20.705.541,09 4.568.685,82 0,00 895.635,15 91.565,00 5.372.755,97 15.332.785,12 15.754 

49.691.008,84 19.437.911,28 0,00 2.119.936,23 92.836,00 21.465.011,51 28.225.997,33 27.929 

7.502.067,10 4.781.595,68 9.297,50 497.541,55 6.139,35 5.282.295,38 2.219.771,72 2.138 

1.040.308,66 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.040.308,66 6.475 

331.581.496,38 93.006.487,23 9.297,50 10.245.292,43 98.975,35 103.162.101,81 228.419.394,57 224.604 

132.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 132.000,00 0 

1.905.759,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.905.759,17 1.960 

8.723.069,61 3.850.000,00 0,00 750.000,00 0,00 4.600.000,00 4.123.069,61 3.650 

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.739 

29.991,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 29.991,46 42 

10.790.820,24 3.850.000,00 0,00 750.000,00 0,00 4.600.000,00 6.190.820,24 7.391 

363.294.946,57 103.436.871,48 9.297,50 12.315.908,83 154.993,38 115.607.084,43 247.687.862,14 245.738 


73


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – entWIcKlunG Des KonzerneIGenKapItals für 2010 

mutterunternehmen 

Gezeichnetes 

Kapital 

stammaktien 

Kapitalrücklage 

erwirtschaftetes 

Konzerneigenkapital 

€ € € 

31.12.2008 46.020.000,00 1.533.875,64 31.281.981,86 

änderungen des Konsolidierungskreises 0,00 0,00 0,00 

Übrige Veränderungen 

0,00 0,00 0,00 

Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag 0,00 0,00 4.267.520,75 

Konzerngesamtergebnis 0,00 0,00 4.267.520,75 

31.12.2009 46.020.000,00 1.533.875,64 35.549.502,61 

änderungen des Konsolidierungskreises 0,00 0,00 0,00 

Übrige Veränderungen 0,00 0,00 0,00 

0,00 0,00 0,00 

Konzernjahresüberschuss/-fehlbetrag 0,00 0,00 6.811.219,59 

Konzerngesamtergebnis 0,00 0,00 6.811.219,59 

31.12.2010 46.020.000,00 1.533.875,64 42.360.722,20 

74 


Kumuliertes 

Konzernergebnis 

andere 

neutrale 

transaktionen eigenkapital 

minderheitsgesellschafter Konzerneigenkapital 

minderheitenkapital 

andere 

neutrale 

transaktionen eigenkapital 

€ € € € € € 

20.227.544,94 99.063.402,44 47.426,61 42.258,77 89.685,38 99.153.087,82 

0,00 0,00 49.000,00 0,00 49.000,00 49.000,00 

−62.846,00 −62.846,00 0,00 −62.846,00 

−62.846,00 −62.846,00 49.000,00 0,00 49.000,00 −13.846,00 

0,00 4.267.520,75 4.212,34 0,00 4.212,34 4.271.733,09 

0,00 4.267.520,75 4.212,34 0,00 4.212,34 4.271.733,09 

20.164.698,94 103.268.077,19 100.638,95 42.258,77 142.897,72 103.410.974,91 

977,90 977,90 −65.127,22 0,00 −65.127,22 −64.149,32 

−3.984.182,14 −3.984.182,14 0,00 0,00 0,00 −3.984.182,14 

−3.983.204,24 −3.983.204,24 −65.127,22 0,00 −65.127,22 −4.048.331,46 

0,00 6.811.219,59 11.058,33 0,00 11.058,33 6.822.277,92 

0,00 6.811.219,59 11.058,33 0,00 11.058,33 6.822.277,92 

16.181.494,70 106.096.092,54 46.570,06 42.258,77 88.828,83 106.184.921,37 


75


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – Konzern-KapItalflussrechnunG für 2010 

1. Geschäftstätigkeit 

2010 2009 

t € t € 

+/− Konzernergebnis 6.822 4.271 

+ Abschreibungen auf das Anlagevermögen 12.316 12.230 

+/− Zunahme/Abnahme der langfristigen rückstellungen 1.483 452 

+/− Zunahme/Abnahme der passiven latenten steuern 5.602 159 

cashflow 1 26.223 17.112 

− Gewinne aus Anlagenabgängen −2.767 −1.914 

− erfolgswirksam vereinnahmte Zuschüsse −1 −130 

− sonstige zahlungsunwirksame erträge −565 −1.265 

−/+ Zunahme/Abnahme der forderungen und sonstigen Aktiva 4.033 −9.081 

+/− Zunahme/Abnahme des sonderpostens aus laufendem Geschäft 707 −34 

+/− Zunahme/Abnahme der kurzfristigen rückstellungen −4.415 2.825 

+/− Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten und sonstiger Passiva −2.867 2.437 

cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 20.348 9.950 

2. cashflow aus der Investitionstätigkeit 

+ einzahlungen aus Abgängen von immateriellen Vermögensgegenständen 0 1 

+ einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des sachanlagevermögens 4.713 3.209 

+ einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des finanzanlagevermögens 151 420 

− investitionen in das sachanlagevermögen −21.241 −27.343 

− Auszahlungen aus dem erwerb von konsolidierten Unternehmen und sonstiger 

Geschäftseinheiten abzüglich erworbener Nettozahlungsmittel 18 0 

− Auszahlungen für investitionen in das immaterielle Anlagevermögen −225 −109 

− Auszahlungen für investitionen in das finanzanlagevermögen −1.336 −2.848 

− Auszahlungen aufgrund von finanzmittelanlagen im rahmen 

der kurzfristigen finanzmitteldisposition −6.775 −5.000 

cashflow aus der Investitionstätigkeit −24.695 −31.670 

76 


3. cashflow aus der finanzierungstätigkeit 

2010 2009 

t € t € 

− Veränderung des eigenkapitals aufgrund der bilMoG-Umstellung −3.977 0 

+/− sonstige Veränderungen im eigenkapital −70 −14 

+ erhaltene investitionszuschüsse – nicht erfolgswirksam 5.254 6.235 

+ erhaltene investitionszuschüsse – erfolgswirksam 1 130 

−/+ Zunahme/Abnahme von forderungen aus bewilligten Zuschüssen −5.254 −1.744 

+ einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen 32.387 19.931 

− Auszahlungen aus der tilgung von Darlehen −10.365 −14.010 

cashflow aus der finanzierungstätigkeit 17.976 10.528 

4. finanzmittelfonds am ende der periode 

Zahlungswirksame Veränderung des finanzmittelfonds 

(Zwischensummen 1-3) 

Konsolidierungskreisbedingte änderungen 

13.629 −11.192 

des finanzmittelfonds 18 0 

finanzmittelfonds zum Jahresanfang 1.912 13.104 

Liquide Mittel am ende der Periode 16.023 2.219 

Kontokorrentverbindlichkeiten am ende der Periode −464 −307 

finanzmittelfonds zum Jahresende/stichtag 15.559 1.912 


77


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – bIlanz zum 31. Dezember 2010 

aktiva 31.12.2010 31.12.2009 

a. anlagevermögen 


€ € 


Werte sowie Lizenzen an solchen rechten und Werten 286.280,48 312.074,13 

2. Geleistete Anzahlungen 0,00 10.666,66 


286.280,48 322.740,79 

1. Grundstücke und bauten 65.908.634,39 61.864.841,56 

2. technische Anlagen und Maschinen 10.465.046,15 10.026.832,10 

3. Andere Anlagen, betriebs- und Geschäftsausstattung 590.746,73 671.410,10 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im bau 991.114,90 5.333.203,64 


77.955.542,17 77.896.287,40 

1. Anteile an verbundenen Unternehmen 42.040.646,89 41.975.519,67 

2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 68.393.966,27 56.667.226,57 

3. beteiligungen 2.276.599,50 2.176.597,50 

4. Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein beteiligungsverhältnis besteht 4.021.069,61 3.518.573,19 

5. Wertpapiere des Anlagevermögens 0,00 1.412.122,32 

6. sonstige Ausleihungen 29.991,46 42.097,40 

b. umlaufvermögen 

116.762.273,73 105.792.136,65 

195.004.096,38 184.011.164,84 

I. Vorräte 10.913,16 5.566,19 

II. forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

1. forderungen aus Lieferungen und Leistungen 828.741,10 1.037.787,33 

2. forderungen gegen verbundene Unternehmen 5.103.799,77 7.752.026,21 

3. forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein beteiligungsverhältnis besteht 13.718,14 17.240,13 

4. sonstige Vermögensgegenstände 3.953.354,37 4.362.647,63 

9.899.613,38 13.169.701,30 

III. Wertpapiere des umlaufvermögens 11.775.090,00 5.000.000,00 

IV. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 14.954.266,40 1.327.816,98 

36.639.882,94 19.503.084,47 

c. rechnungsabgrenzungsposten 41.093,29 51.547,72 

D. aktiver unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 252.229,30 0,00 

78 

231.937.301,91 203.565.797,03 


passiva 31.12.2010 31.12.2009 

a. eigenkapital 

€ € 

I. Gezeichnetes Kapital 46.020.000,00 46.020.000,00 

II. Kapitalrücklage 1.533.875,64 1.533.875,64 

III. Gewinnrücklagen 

1. Gesetzliche rücklage 16.859.265,59 16.859.265,59 

2. Andere Gewinnrücklagen 1.137.072,03 0,00 

IV. bilanzgewinn 10.793.959,49 4.244.425,12 

76.344.172,75 68.657.566,35 

b. sonderposten mit rücklageanteil gemäß § 6 b estG 21.509.403,20 27.807.982,82 

c. rückstellungen 

1. rückstellungen für Pensionen 4.523.980,00 4.972.495,00 

2. steuerrückstellungen 772.313,05 3.644.856,38 

3. sonstige rückstellungen 18.061.271,72 15.498.311,67 

D. Verbindlichkeiten 

23.357.564,77 24.115.663,05 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 78.146.535,23 52.290.794,38 

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 867.416,35 1.380.610,54 

3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 5.889.770,11 5.931.189,51 

4. sonstige Verbindlichkeiten 25.012.299,26 22.469.950,51 

davon aus steuern eUr 684.678,22 (Vj. teUr 228) 

davon im rahmen der sozialen sicherheit eUr 92.915,63 (Vj. teUr 48) 

109.916.020,95 82.072.544,94 

e. rechnungsabgrenzungsposten 810.140,24 912.039,87 

231.937.301,91 203.565.797,03 


79


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – GeWInn- unD VerlustrechnunG für 2010 

31.12.2010 31.12.2009 

€ € 

1. Umsatzerlöse 25.046.941,03 23.835.847,39 

2. Andere aktivierte eigenleistungen 46.178,65 0,00 

3. sonstige betriebliche erträge 18.893.532,84 14.386.423,57 

43.986.652,52 38.222.270,96 

4. Materialaufwand 426.816,25 585.181,54 

5. Personalaufwand 10.377.171,34 10.352.882,47 

6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 

des Anlagevermögens und sachanlagen 10.254.230,49 9.725.129,21 

7. sonstige betriebliche Aufwendungen 17.660.659,36 9.615.818,42 

38.718.877,44 30.279.011,64 

8. beteiligungsergebnis 4.403.260,47 3.398.598,77 

9. Zinsergebnis 734.845,74 −573.016,04 

10. Abschreibungen auf finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens 871.727,90 2.500.000,00 

4.266.378,31 325.582,73 

11. ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 9.534.153,39 8.268.842,05 

12. Außerordentliche erträge 64.775,91 0,00 

13. Außerordentliches ergebnis 64.775,91 0,00 

14. steuern vom einkommen und vom ertrag 2.683.738,96 3.734.199,37 

15. sonstige steuern 365.655,97 290.217,56 

2.984.619,02 4.024.416,93 

16. Jahresüberschuss 6.549.534,37 4.244.425,12 

17. Gewinnvortrag 4.244.425,12 5.128.671,50 

18. einstellung in Gewinnrücklagen in gesetzliche rücklage 0,00 5.128.671,50 

19. bilanzgewinn 10.793.959,49 4.244.425,12 

80 


anteIlsbesItz zum 31. Dezember 2010 

1. Konsolidierungskreis 

name und sitz der Gesellschaft 

Duisburger hafen Aktiengesellschaft, Duisburg 

Konsolidierungsstatus 

1 

anteil am 

Kapital 

% 

eigenkapital 

in t € 

Jahresergebnis 

in t € 

hafen Duisburg-rheinhausen Gmbh, Duisburg 2, 3 V 100 21.767 0 

duisport agency Gmbh, Duisburg 2, 3 V 100 260 0 

dfl duisport facility logistics Gmbh, Duisburg 2, 3 V 100 172 0 

duisport rail Gmbh, Duisburg 2, 3 V 100 100 0 

dpl süd Gmbh, Duisburg V 100 416 52 

LOGPOrt Logistic-center Duisburg Gmbh, Duisburg V 100 111 −33 

hafen Duisburg-Amsterdam beteiligungsgesellschaft mbh, Duisburg V 66 3 19 

duisport packing logistics Gmbh, Duisburg 2, 3 V 100 13.525 0 

dpl chemnitz Gmbh, chemnitz 2, 3 V 90 4.595 0 

dpl international N.V. (vormals: Vts international N.V.), Antwerpen, belgien V 100 424 53 

Grundstücksgesellschaft südhafen mbh, Duisburg V 100 455 86 

duisport consult Gmbh, Duisburg V 100 296 24 

heavylift terminal Duisburg Gmbh, Duisburg V 51 98 9 

logport ruhr Gmbh, Duisburg Q 50 386 −220 

Umschlag terminal Marl Gmbh & co. KG, Marl Q 50 62 92 

Umschlag terminal Marl Verwaltungs-Gmbh, Marl Q 50 20 −4 

2. assoziierte unternehmen 


Konsolidierungsstatus 

4 

anteil am 

Kapital 

% 

eigenkapital 

in t € 


in t € 

Dit Duisburg intermodal terminal Gmbh, Duisburg e 24 571 736 

Duisburg trimodal terminal Gmbh, Duisburg N 20 334 −10 

3. übrige anteile 


anteil am 

Kapital 

% 

eigenkapital 

in t € 


in t € 

Antwerp Gateway N.V., Antwerpen, belgien 7,5 −39.067 −16.594 

1 Die mit V gekennzeichneten Gesellschaften werden im Wege der Vollkonsolidierung in den Konzernabschluss einbezogen. 

Die mit Q gekennzeichneten Gesellschaften werden quotal in den Konzernabschluss einbezogen. 

2 Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. 

3 Die Gesellschaft nimmt die Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch. 

4 Die mit E gekennzeichneten Gesellschaften wurden at Equity in den Konzernabschluss einbezogen. 

Die mit N gekennzeichneten Beteiligungen wurden wegen untergeordneter Bedeutung gemäß § 311 Abs. 2 HGB zu Anschaffungskosten bilanziert. 


81


DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft – entWIcKlunG Des anlaGeVermöGens 2010 

anschaffungs- und herstellungskosten 

1.1.2010 zugänge abgänge¹ umbuchungen 

€ € € € 



Werte sowie Lizenzen an solchen rechten und Werten 2.056.693,27 116.363,76 0,00 10.666,66 

2. Geleistete Anzahlungen 10.666,66 0,00 0,00 −10.666,66 

2.067.359,93 116.363,76 0,00 0,00 


1. Grundstücke und bauten 

Grundstücke, betriebs-, Verwaltungs- und Wohngebäude 89.297.938,79 5.429.977,51 34.829,54 4.530.350,54 

Grundstücke mit hafenbecken (festwert) 13.503.233,46 2.166.999,50 0,00 3.200,00 

straßenbefestigungen 

eisenbahnbrücken, öffentliche straßenbrücken 

9.676.422,94 1.059.386,79 0,00 78.632,85 

und hochwasserschutzanlagen 1.641.488,74 0,00 0,00 0,00 

2. technische Anlagen und Maschinen 

hafenbetriebsanlagen 16.837.282,86 590.631,12 32.328,91 621.540,00 

hafenbahnanlagen 7.294.993,38 19.500,00 0,00 0,00 

3. Andere Anlagen, betriebs- und Geschäftsausstattung 4.392.170,85 71.154,22 2.543,00 0,00 

4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im bau 5.333.203,64 891.634,65 0,00 −5.233.723,39 

147.976.734,66 10.229.283,79 69.701,45 0,00 


1. Anteile an verbundenen Unternehmen 41.975.519,67 65.127,22 0,00 0,00 

2. Ausleihungen an verbundene Unternehmen 56.667.226,57 11.766.739,70 40.000,00 0,00 


4. Ausleihungen an Unternehmen, mit 

2.176.597,50 125.002,00 25.000,00 0,00 

denen ein beteiligungsverhältnis besteht 7.368.573,19 1.336.496,42 84.000,00 0,00 

5. Wertpapiere des Anlagevermögens 1.412.122,32 0,00 1.412.122,32 0,00 

6. sonstige Ausleihungen 42.097,40 0,00 12.105,94 0,00 

109.642.136,65 13.293.365,34 1.573.228,26 0,00 

259.686.231,24 23.639.012,89 1.642.929,71 0,00 

1 Die Abgänge der Wertpapiere des Anlagevermögens betreffen in Höhe von 1.412.122,32 € die Verrechnung mit Altersteilzeitverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. 

82 


Kumulierte abschreibungen buchwerte 

31.12.2010 1.1.2010 zugänge abgänge 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 

€ € € € € € t € 

2.183.723,69 1.744.619,14 152.824,07 0,00 1.897.443,21 286.280,48 312 

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 

2.183.723,69 1.744.619,14 152.824,07 0,00 1.897.443,21 286.280,48 323 

99.223.437,30 41.657.041,02 7.867.326,91 0,00 49.524.367,93 49.699.069,37 47.641 

15.673.432,96 1.253.375,25 1.085.099,75 0,00 2.338.475,00 13.334.957,96 12.250 

10.814.442,58 7.750.413,49 234.066,56 0,00 7.984.480,05 2.829.962,53 1.926 

1.641.488,74 1.593.412,61 3.431,60 0,00 1.596.844,21 44.644,53 48 

18.017.125,07 11.274.291,96 625.602,29 0,00 11.899.894,25 6.117.230,82 5.563 

7.314.493,38 2.831.152,18 135.525,87 0,00 2.966.678,05 4.347.815,33 4.464 

4.460.782,07 3.720.760,75 150.353,44 1.078,85 3.870.035,34 590.746,73 671 

991.114,90 0,00 0,00 0,00 0,00 991.114,90 5.333 

158.136.317,00 70.080.447,26 10.101.406,42 1.078,85 80.180.774,83 77.955.542,17 77.896 

42.040.646,89 0,00 0,00 0,00 0,00 42.040.646,89 41.976 

68.393.966,27 0,00 0,00 0,00 0,00 68.393.966,27 56.667 

2.276.599,50 0,00 0,00 0,00 0,00 2.276.599,50 1.421 

8.621.069,61 3.850.000,00 750.000,00 0,00 4.600.000,00 4.021.069,61 3.519 

0,00 0,00 41.860,52 41.860,52 0,00 0,00 1.412 

29.991,46 0,00 0,00 0,00 0,00 29.991,46 42 

121.362.273,73 3.850.000,00 791.860,52 41.860,52 4.600.000,00 116.762.273,73 105.037 

281.682.314,42 75.675.066,40 11.046.091,01 42.939,37 86.678.218,04 195.004.096,38 183.256 


83

Geschäftsbericht 2010 > Konzernanhang und anhang 

DuIsburGer hafen aKtIenGesellschaft, DuIsburG – 

KonzernanhanG unD anhanG für 2010 

84 

Die Duisburger Hafen AG stellt mit ihren Tochtergesellschaften 

zum 31. Dezember 2010 gemäß § 290 

HGB einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht 

auf. Der Konzernabschluss wird nach den 

Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches 

aufgestellt. 

Die Duisburger Hafen AG macht als Muttergesellschaft 

von ihrem Wahlrecht nach § 298 Abs. 3 HGB Gebrauch, 

Anhang und Konzernanhang zusammenzufassen. 

Zur Verbesserung der Klarheit und Aussagefähigkeit 

werden einzelne Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 

sowie der Bilanz zusammengefasst. Diese Posten 

sind im Anhang gesondert ausgewiesen. 

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren 

aufgestellt. 

Der Konzern- und der Jahresabschluss wurden auf 

der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der 

Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 

(BilMoG) vom 25. Mai 2009 erstellt. Die Anwendung 

der geänderten Vorschriften erfolgte erstmals für das 

Geschäftsjahr 2010. 

Bei der erstmaligen Aufstellung des Abschlusses 

nach BilMoG wurden die Vorjahresvergleichszahlen 

aufgrund des Wahlrechts des Artikels 67 Abs. 8 Satz 

2 EGHGB nicht angepasst. 

Zum 31. Dezember 2010 werden neben der Duisburger 

Hafen AG insgesamt 13 (Vorjahr: 13) Tochterunternehmen 

im Rahmen der Vollkonsolidierung und drei 

Tochterunternehmen im Rahmen der Quotenkonsolidierung 

in den Konzernabschluss einbezogen. 


I. KonsolIDIerunGsKreIs 

Gesellschaft 

1 Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. 

Kapital anteil 

% 

eigen kapital 

in t € 

Jahres ergebnis 

2010 

Voll konsolidierte Gesellschaften 

hafen Duisburg-rheinhausen Gmbh, Duisburg (hDr) 100 21.767 0 

duisport agency Gmbh, Duisburg (dpa) 100 260 0 

dfl duisport facility logistics Gmbh, Duisburg (dfl) 100 172 0 

duisport rail Gmbh, Duisburg (dpr) 100 100 0 

duisport packing logistics Gmbh, Duisburg (dpl) 100 13.525 0 

dpl chemnitz Gmbh, chemnitz (dpl chemnitz) 90 4.595 0 

dpl international N.V. (vormals: Vts international N.V.) 100 424 53 

dpl süd Gmbh, Duisburg (dpl süd) 100 416 52 

LOGPOrt Logistic-center Duisburg Gmbh, Duisburg (LOGPOrt) 100 111 −33 

Grundstücksgesellschaft südhafen mbh, Duisburg (südhafen) 100 455 86 

hafen Duisburg-Amsterdam beteiligungsgesellschaft mbh, Duisburg (hDA) 66 3 19 

duisport consult Gmbh, Duisburg (dpc) 100 296 24 

heavylift terminal Duisburg Gmbh, Duisburg (htD) 

Quotal einbezogene Gesellschaft 

51 98 9 

logport ruhr Gmbh, Duisburg (lpr) 50 386 −220 

Umschlag terminal Marl Gmbh & co. KG, Marl (UtM Gmbh & co. KG) 50 62 92 

Umschlag terminal Marl Verwaltungs-Gmbh, Marl (UtM Verw.) 

at equity einbezogene Gesellschaft 

50 20 −4 

Dit Duisburg intermodal terminal Gmbh, Duisburg (Dit) 24 571 736 


1 

1 

1 

1 

1 

1 

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86 

Eine Gesamtaufstellung des Anteilsbesitzes gemäß 

§ 285 Nr. 11 HGB und § 313 Abs. 2 HGB ist in Anlage C 

zum Anhang dargestellt und wird im elektronischen 

Bundesanzeiger veröffentlicht. 

In 2010 erwarb die Duisburger Hafen AG die restlichen 

Anteile an der LOGPORT Logistic-Center Duisburg 

GmbH. 

An den Gesellschaften Umschlag Terminal Marl 

GmbH & Co. KG, Marl, und Umschlag Terminal 

Marl Verwaltungs-GmbH, Marl, (zusammen: 

„UTM-Gesellschaften“) hatte die Gesellschaft im 

vergangenen Jahr einen Anteil von 33,3 %. Im abgelaufenen 

Geschäftsjahr verkaufte ein anderer 

Gesellschafter seine jeweiligen 33,3 %-Anteile an 

die übrigen beiden Gesellschafter. Somit haben 

beide verbliebenen Gesellschafter nun einen Anteil 

von 50 % an den beiden Gesellschaften. Sie 

werden zum 31. Dezember 2010 erstmals quotal 

in den Konzernabschluss der Duisburger Hafen AG 

einbezogen. 

Mittelbar hält die Duisburger Hafen AG über die 

Hafen Duisburg-Amsterdam Beteiligungs-GmbH 

eine Beteiligung in Höhe von 20 % an der Masslog 

GmbH. Darüber hinaus hält die Duisburger Hafen 

AG eine Beteiligung an der Antwerp Gateway N.V. 

i. H. von 7,5 %. Auf diese Minderheitsbeteiligung 

übt die Duisburger Hafen AG keinen maßgeblichen 

Einfluss aus. 

Ein inländisches Unternehmen, auf dessen Finanz- 

und Geschäftspolitik aufgrund eines Stimmrechtsanteils 

zwischen 20 % und 50 % ein maßgeblicher 

Einfluss ausgeübt werden kann, wird aufgrund seiner 

untergeordneten Bedeutung nicht gemäß § 312 HGB 

einbezogen. 

II. KonsolIDIerunGsGrunDsätze 

Die Kapitalkonsolidierung für Tochterunternehmen 

oder zugekaufte Kapitalanteile, die vor dem 1. Januar 

2010 erstmals konsolidiert wurden, ist nach der 

Buchwertmethode auf Grundlage der Wertansätze 

zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehung des 

Tochterunternehmens in den Konzernabschluss 

vorgenommen worden. Hierbei entstandene aktive 

Unter schiedsbeträge wurden gemäß § 309 Abs. 1 

Satz 3 HGB a. F. mit den Gewinnrücklagen verrechnet. 

Die Kapitalkonsolidierung für Gesellschaften oder 

für zugekaufte Kapitalanteile, die nach dem 1. Januar 

2010 erstmals konsolidiert wurden, wurde nach der 

Neubewertungsmethode zum Erwerbszeitpunkt vorgenommen. 

Die zu aktivierenden Beträge wurden 

dabei so weit wie möglich den betreffenden Aktivposten 

zugeordnet. Ein verbleibender aktiver Unterschiedsbetrag 

wird als Geschäfts- oder Firmenwert 

aktiviert und über seine voraussichtliche Nutzungsdauer 

abgeschrieben. 

Die Konsolidierung von Gemeinschaftsunternehmen 

erfolgt nach denselben Grundsätzen. 

Der aktive Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung 

der UTM GmbH & Co. KG in 2010 in Höhe 

von 33 T € wird über einen Zeitraum von fünf Jahren 


Passive Unterschiedsbeträge aus der Kapitalkonsolidierung 

werden gesondert im Eigenkapital ausgewiesen. 

Bei der dpl Süd GmbH resultiert dieser aus dem 

Hinzuerwerb von weiteren 40 % der Anteile am Kapital 

im Geschäftsjahr 2007 von den bisherigen Minderheitsgesellschaftern 

(60 T €). Mit dem im Geschäftsjahr 

2008 in das Eigenkapital eingestellten Unterschiedsbetrag 

aus dem Erwerb der dpl International N.V. in 

Höhe von 68 T € wurde in 2009 die Kaufpreiszahlung 


von 63 T € verrechnet, so dass ein passivischer Unterschiedsbetrag 

von 5 T € verbleibt. Der passive 

Unterschiedsbetrag aus der Erstkonsolidierung der 

UTM Verwaltungs-GmbH beträgt 1 T €. 

Umsätze, Aufwendungen und Erträge sowie bestehende 

Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen 

konsolidierten Tochterunternehmen sind im Konzernabschluss 

eliminiert. Zwischenergebnisse aus 

konzerninternen Lieferungen und Leistungen wurden 

im Berichtsjahr in Höhe von 241 T € (Vj. 671 T €) 

hinausgerechnet. 

Der steuerliche Sonderposten mit Rücklageanteil 

gemäß § 6 b EStG sowie die steuerliche Sonderabschreibung 

gemäß § 6 b EStG wurden im Konzernabschluss 

eliminiert. 

Auf Konsolidierungsbuchungen, die zu Differenzen 

zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen der 

Vermögensgegenstände, Schulden oder Rechnungsabgrenzungsposten 

und deren steuerlichen Wertansätzen 

führen, wurden latente Steuern gebildet. 

Diese wurden mit einem Konzernsteuersatz von 33 % 

berechnet. 

Für Anteile am Reinvermögen sowie am Nettoergebnis 

der einbezogenen Tochterunternehmen HDA, HTD 

und dpl Chemnitz, die nicht dem Mutterunternehmen 

oder einem anderen einbezogenen Unternehmen zuzurechnen 

sind, wird ein entsprechender Ausgleichsposten 

für Anteile anderer Gesellschafter gebildet. 

Dieser wird grundsätzlich an den erfolgswirksamen 

Konsolidierungsmaßnahmen beteiligt. 

Der Bilanzgewinn wird im Konzernabschluss in 

gleicher Höhe wie im Einzelabschluss des Mutterunternehmens 

ausgewiesen. Hierzu wurden die 

Bilanz ergebnisse der Tochterunternehmen und 

sonstige Konsolidierungsmaßnahmen mit den 

Gewinnrücklagen des Konzerns verrechnet. Hieraus 

ergibt sich im Geschäftsjahr eine Erhöhung der Konzernrücklagen 

in Höhe von 262 T €. 

III. bIlanzIerunGs- unD 

beWertunGsmethoDen 

Die zu konsolidierenden Abschlüsse der Duisburger 

Hafen AG als Muttergesellschaft und der einbezogenen 

Tochtergesellschaften werden nach einheitlichen 

Bilanzierungs- und Bewertungsregeln aufgestellt. Im 

Rahmen der Abschlussprüfung wurden sämtliche 

Einzelabschlüsse der voll konsolidierten inländischen 

Gesellschaften geprüft und uneingeschränkt testiert. 

Die immateriellen Vermögensgegenstände und 

die sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten 

abzüglich planmäßiger und außerplanmäßiger 

Abschreibungen bewertet. Erhaltene 

Investitionszuschüsse werden berücksichtigt, indem 

die Anschaffungs- oder Herstellungskosten des entsprechenden 

Vermögenswerts um den Betrag des 

Zuschusses gekürzt werden. 

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände 

des Anlagevermögens werden zu Herstellungskosten 

gemäß § 255 Abs. 2 Satz 1 und 2 und Abs. 2 a HGB 

aktiviert und planmäßig linear über ihre voraussichtliche 

Nutzungsdauer sowie bei Vorliegen einer voraussichtlich 

dauernden Wertminderung außerplanmäßig 


Die planmäßige Abschreibung des Geschäfts- oder 

Firmenwerts, der aus dem Erwerb eines Geschäftsbetriebes 

via Asset-Deal resultiert, erfolgt linear über 

15 Jahre aufgrund der Schätzung in Bezug auf die 

Dauerhaftigkeit der übernommenen Geschäftsbeziehungen. 

Der Geschäfts- oder Firmenwert aus der 

Erstkonsolidierung der UTM-Gesellschaften wird über 


87


88 

fünf Jahre abgeschrieben. Die sonstigen immateriellen 

Vermögensgegenstände werden über fünf Jahre 


Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear 

unter Berücksichtigung der voraussichtlichen wirtschaftlichen 

Nutzungsdauer. Daneben wurden im Einzelabschluss 

in den Vorjahren Übertragungen nach 

den steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 b EStG vorgenommen, 

die, soweit sie auf Grund und Boden entfallen, 

passivisch im Sonderposten mit Rücklageanteil 

ausgewiesen sind und bei Gebäuden aktivisch gekürzt 

wurden. Im Konzernabschluss werden die Sonderposten 

mit Rücklageanteil gemäß § 6 b EStG sowie die 

steuerlichen Abschreibungen eliminiert. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Netto- 

Einzelwert von 150,00 € sind im Jahr des Zugangs als 

Aufwand erfasst. Für geringwertige Wirtschaftsgüter 

mit einem Netto-Einzelwert zwischen 150,00 und 

1.000,00 € wird ein jahresbezogener Anlageposten 

gebildet, der linear über fünf Jahre abgeschrieben 

wird. 

Die Hafenbecken einschließlich Uferbefestigungen 

sowie der Hafenbahn-Oberbau unterliegen in ihrer 

Größe, ihrem Wert und ihrer Struktur im rechtsrheinischen 

Hafenbereich nur geringen Veränderungen 

und sind daher entsprechend der steuerlichen Handhabung 

zu Festwerten angesetzt. 

Die verzinslichen ausleihungen sind mit den Nennwerten 

abzüglich Einzelwertberichtigungen angesetzt. 

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen 

enthalten Darlehen mit einer Laufzeit von mehr als 

fünf Jahren. 

Die übrigen finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten 

unter Beachtung des Niederstwertprinzips 

bei dauernden Wertminderungen bewertet. Darüber 

hinaus nimmt die Gesellschaft das Wahlrecht des 

§ 253 Abs. 3 Satz 4 HGB in Anspruch und nimmt 

außerplanmäßige Abschreibungen auch bei voraussichtlich 

nicht dauernden Wertminderungen 

vor. Im Geschäftsjahr ergab sich hieraus bei einer 

Beteiligung eine außerplanmäßige Abschreibung in 

Höhe von 750 T €. 

Zur Erfüllung von Verpflichtungen aus der Insolvenzsicherung 

von Wertguthaben aus Altersteilzeitansprüchen 

sind entsprechende Mittel in Spezialfonds 

angelegt. Sie sind dem Zugriff übriger Gläubiger 

entzogen. Die Bewertung der Fonds erfolgt zum beizulegenden 

Zeitwert; dieser wird mit den jeweils zugrunde 

liegenden Verpflichtungen verrechnet. Ergibt 

sich ein Verpflichtungsüberhang, wird dieser unter 

den Rückstellungen erfasst. Übersteigt der Wert der 

Wertpapiere die Verpflichtungen, erfolgt der Ausweis 

als aktiver unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 

auf der Aktivseite der Bilanz. Im Vorjahr 

wurden die Spezialfonds mit ihren Anschaffungskosten 

bilanziert und unsaldiert unter den Wertpapieren 

des Anlagevermögens ausgewiesen. 

Die hilfs- und betriebsstoffe sind zu durchschnittlichen 

Anschaffungs- oder Herstellungskosten unter 

Berücksichtigung des Niederstwertprinzips bewertet. 

Die fertigen und unfertigen erzeugnisse betreffen angearbeitete 

Aufträge im Bereich der Verpackungsleistungen 

und des Projektmanagements. Sie werden zu 

Herstellungskosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. 

In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, 

angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der 

Fertigungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des 

Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung 

veranlasst ist, einbezogen. 

forderungen, sonstige Vermögensgegenstände 

sowie liquide mittel werden zu Nennwerten bilanziert. 

Bei diesen Posten wird allen erkennbaren 


Einzelrisiken und dem allgemeinen, auf Erfahrungswerten 

gestützten Kreditrisiko durch angemessene 

Wertabschläge Rechnung getragen. 

Die Wertpapiere des umlaufvermögens wurden zu 

Anschaffungskosten oder gegebenenfalls zu niedrigeren 

Werten, die sich aus den Börsen- oder Marktpreisen 

ergeben haben, angesetzt. 

Als rechnungsabgrenzungsposten werden auf der 

Aktivseite Ausgaben vor dem Bilanzstichtag angesetzt, 

sofern sie Aufwand für eine bestimmte Zeit 

nach diesem Tag darstellen. Weiterhin werden hier 

die Unterschiedsbeträge zwischen Rückzahlungs- 

und Verfügungsbetrag (Disagio) aktiv abgegrenzt und 

über die Laufzeit des Darlehens aufgelöst. 

Rückstellungen für altersversorgungsverpflichtungen 

oder vergleichbare langfristig fällige Verpflichtungen 

werden nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal 

mit dem von der Deutschen Bundesbank ermittelten 

durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben 

Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen 

Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. 

Die pensionsverpflichtungen wurden nach dem 

Anwartschaftsbarwertverfahren unter Anwendung 

versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem 

Zinsfuß von 5,15 % p. a. auf Basis der 2006 veröffentlichten 

Richttafeln 2005G von Prof. Dr. Klaus Heubeck 

ermittelt. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 

2,5 % und erwartete Rentensteigerungen mit 2,0 % 

berücksichtigt. 

Die altersteilzeitrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen unter Verwendung 

eines laufzeitgerechten Rechnungszinses 

von 5,15 % ermittelt. In die Rückstellung wurde auch 

die Verpflichtung zur Zahlung von Aufstockungsbeträgen 

einbezogen. 

Die steuerrückstellungen und die übrigen sonstigen 

rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages 

angesetzt, der nach vernünftiger 

kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung 

von drohenden Verlusten aus schwebenden 

Geschäften notwendig ist. Bei der Bewertung des 

Erfüllungsbetrages wurden Kostensteigerungen berücksichtigt. 

Die sonstigen Rückstellungen mit einer 

Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten 

Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen 

Bundesbank bekannt gegeben worden sind. 

Alle Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen 

angesetzt. 

Als rechnungsabgrenzungsposten werden auf der 

Passivseite Einnahmen vor dem Bilanzstichtag angesetzt, 

sofern sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach 

diesem Tag darstellen. 

latente steuern werden für zeitliche Unterschiede 

zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen 

Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden 

und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. 

Dabei werden bei der Duisburger Hafen AG nicht nur 

die Unterschiede aus den eigenen Bilanzpositionen 

einbezogen, sondern auch solche, die bei Organtöchtern 

bzw. bei Personengesellschaften bestehen, an 

denen die Duisburger Hafen AG als Gesellschafter beteiligt 

ist. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden 

werden steuerliche Verlustvorträge 

berücksichtigt. Die Ermittlung der latenten Steuern 

erfolgt auf Basis des kombinierten Ertragsteuersatzes 

des steuerlichen Organkreises der Duisburger Hafen 

AG von aktuell 33 %. Der kombinierte Ertragsteuersatz 

umfasst Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und 

Solidaritätszuschlag. Abweichend hiervon werden 

latente Steuern aus zeitlichen Bilanzierungsunterschieden 

bei Beteiligungen in der Rechtsform einer 

Personengesellschaft auf Basis eines kombinierten 


89


90 

Ertragsteuersatzes ermittelt, der lediglich Körperschaftsteuer 

und Solidaritätszuschlag beinhaltet; 

dieser beträgt derzeit 15,83 %. Eine sich insgesamt 

ergebende Steuerbelastung würde in der Bilanz als 

passive latente Steuer angesetzt werden. Im Falle 

einer Steuerentlastung würde vom entsprechenden 

Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht werden. 

Im Geschäftsjahr ergab sich im Jahresabschluss 

der Duisburger Hafen AG insgesamt eine – nicht bilanzierte 

– aktive latente Steuer. 

Derivative finanzinstrumente werden ausschließlich 

zur Risikoreduzierung eingesetzt. Ihr Einsatz erfolgt 

im Rahmen der Vorgabe der entsprechenden Konzernrichtlinie. 

Sie werden einzeln mit dem Marktwert 

am Stichtag bewertet. Sind die Voraussetzungen zur 

Bildung von Bewertungseinheiten erfüllt, werden die 

Sicherungs- und Grundgeschäfte zu einer Bewertungseinheit 

zusammengefasst. 

IV. erläuterunGen zur bIlanz 

1. anlaGeVermöGen 

Die Entwicklung des Anlagevermögens des Konzerns 

sowie der Muttergesellschaft ist jeweils in einem Anlagespiegel 

dargestellt. Der Anlagespiegel des Konzerns 

ist als Anlage A zum Anhang beigefügt; der der 

Muttergesellschaft als Anlage B zum Anhang. 

Entwicklungskosten selbst geschaffener immaterieller 

Vermögensgegenstände wurden in Höhe von 

412 T € aktiviert. 


2. a forDerunGen unD sonstIGe VermöGensGeGenstänDe – Konzern 

In t € 31.12.2010 

Für die ausgewiesenen Forderungen bestehen keine 

Eigentums- oder Verfügungsbeschränkungen. Einzelwertberichtigungen 

wurden in Höhe von 334 T € 

(Vorjahr 245 T €) berücksichtigt. Sämtliche Forderungen 

und sonstigen Vermögensgegenstände haben 

eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. 

3. WertpapIere Des umlaufVermöGens – 

Konzern unD aG 

Bei den Wertpapieren des Umlaufvermögens in Höhe 

von 11.775 T € handelt es sich um festverzinsliche 

Schuldscheindarlehen. 

restlaufzeit 

über 1 Jahr 31.12.2009 

restlaufzeit 

über 1 Jahr 

Lieferungen und Leistungen 14.896 0 13.499 0 

beteiligungen 14 0 17 0 

sonstige Vermögensgegenstände 16.382 0 11.937 0 

Gesamt 31.292 0 25.453 0 

2. b forDerunGen unD sonstIGe VermöGensGeGenstänDe – aG 

In t € 31.12.2010 

restlaufzeit 

über 1 Jahr 31.12.2009 

restlaufzeit 

über 1 Jahr 

Lieferungen und Leistungen 829 0 1.038 0 

Verbundene Unternehmen 5.104 0 7.752 0 

beteiligungen 14 0 17 0 

sonstige Vermögensgegenstände 3.953 0 4.363 0 

Gesamt 9.900 0 13.170 0 

4. rechnunGsabGrenzunGsposten – 

Konzern 

Die Rechnungsabgrenzungsposten des Konzerns 

be inhalten unter anderem Disagiobeträge zu in den 

Jahren 2000 und 2007 aufgenommenen Darlehen 

der Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH in Höhe von 

339 T €. 

5. latente steuern Gemäss § 274 hGb – 


In der Duisburger Hafen AG resultieren aktive latente 

Steuern aus Bewertungsunterschieden zwischen 

den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen 

bei Finanzanlagen, Pensionsrückstellungen 

und sonstigen Rückstellungen. Diese werden 


91


92 

grundsätzlich mit einem Steuersatz von 33 % bewertet. 

Die duisport macht jedoch von dem Wahlrecht 

des § 274 HGB Gebrauch und hat keine latenten 

Steuern aktiviert. 

Aus der Anwendung des § 274 HGB resultieren im 

Konzernabschluss aktive latente Steuern aus Bewertungsunterschieden 

zwischen den handelsrechtlichen 

und den steuerlichen Wertansätzen des Konzerns bei 

Sachanlagen, Finanzanlagen, Pensionsrückstellungen 

sowie sonstigen Rückstellungen und passive latente 

Steuern aus der Aktivierung von selbst erstellten immateriellen 

Vermögensgegenständen bei einer Tochtergesellschaft. 

Die Ermittlung der latenten Steuern 

erfolgt ebenfalls mit einem Steuersatz von 33 %. 

Nach Saldierung verbleibt im Konzern ein aktivischer 

Überhang, der nach dem Wahlrecht des § 274 HGB 

im Berichtsjahr nicht aktiviert worden ist. 

6. aKtIVer unterschIeDsbetraG aus 

Ver möGensVerrechnunG – Konzern 

unD aG 

Der aktive Unterschiedsbetrag resultiert aus der Saldierung 

nach § 298 Abs. 1 i. V. m. § 246 Abs. 2 Satz 2 

HGB von Altersversorgungsverpflichtungen mit Vermögensgegenständen, 

die ausschließlich der Erfüllung 

der Altersversorgungsverpflichtungen dienen 

und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen 

sind. Bei den Vermögensgegenständen handelt es 

sich um Wertpapiere. 

Angaben zur Verrechnung nach § 298 Abs. 1 i. V. m. 

§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB: 

Die hiermit im Zusammenhang stehenden Aufwendungen 

und Erträge, die insgesamt von untergeordneter 

Bedeutung sind, sind ebenfalls verrechnet worden. 

In t € Konzern aG 

erfüllungsbetrag der verrechneten schulden 1.697 1.697 

Anschaffungskosten der Vermögensgegenstände 2.033 1.884 

beizulegender Zeitwert der Vermögensgegenstände 2.098 1.949 


7. eIGenKapItal – Konzern unD aG 

Die anderen Gewinnrücklagen im Konzernabschluss 

und im Einzelabschluss der Duisburger Hafen AG 

wurden beeinflusst von der Anpassung der Eröffnungsbilanz 

zum 1. Januar 2010 an die Regelungen 

des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes. 

Im Konzernabschluss betrifft der Betrag von 2.452 T € 

die Effekte aus der geänderten Bilanzierung von Pensionsrückstellungen 

und sonstigen Rückstellungen. 

Daneben führte die Berücksichtigung von latenten 

Steuern aus der unterschiedlichen Behandlung von 

Sonderposten mit Rücklagenanteil zu einer Eigenkapitalreduzierung 

von 6.430 T €. 

Der Bilanzgewinn enthält einen Gewinnvortrag von 

4.244 T €. 

Im Einzelabschluss betrifft der Betrag von 1.137 T € 

die geänderte Bilanzierung von Pensionsrückstellungen 

und sonstigen Rückstellungen. 

Teile des grundsätzlich frei verfügbaren Eigenkapitals 

im Einzelabschluss der duisport stehen unter 

der Ausschüttungssperre des § 268 Abs. 8 HGB. Da 

von dem Aktivierungswahlrecht des aktiven Steuerüberhangs 

kein Gebrauch gemacht worden ist, werden 

die ausschüttungsgesperrten Beträge ohne die 

Berücksichtigung von latenten Steuern dargestellt. 

bezeichnung In t € 

Positiver saldo aus beizulegendem Zeitwert der nach § 246 Abs. 2 satz 2 hGb 

zu verrechnenden Vermögensgegenstände abzüglich der ursprünglichen Anschaffungskosten 65 

ausschüttungsgesperrter betrag nach § 268 abs. 8 hGb 65 

8. sonDerposten mIt rücKlaGeanteIl – Konzern unD aG 

In t € 

Konzern 

31.12.2010 

Konzern 

31.12.2009 

aG 

31.12.2010 

aG 

31.12.2009 

Unversteuerte rücklage 

gemäß § 6 b Abs. 3 estG 

steuerliche Wertberichtigungen 

0 0 2.008 8.290 

gemäß § 6 b Abs. 1 estG 

sonderposten für investitionszuschüsse 

0 0 19.501 19.518 

zum Anlagevermögen 735 28 0 0 

Gesamt 735 28 21.509 27.808 


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Die Gesellschaft hat das Wahlrecht zur Beibehaltung 

von steuerlichen Sonderposten mit Rücklageanteil 

gemäß Art. 67 Abs. 3 Satz 1 EGHGB in Anspruch genommen. 

Die Sonderposten sind in der Bilanz der 

Duisburger Hafen AG passiviert. Im Konzernabschluss 

werden diese steuerlichen Sonderposten mit Rücklageanteil 

eliminiert. Der Sonderposten für Investitionszuschüsse 

zum Anlagevermögen ist im Geschäftsjahr 

2010 bei der dpl GmbH gebildet worden. 

9. steuerrücKstellunGen – 


Die Steuerrückstellungen betreffen in der Hauptsache 

Körperschaftsteuer sowie Lohnsteuerverpflichtungen 

aus einer im Geschäftsjahr 2010 beendeten 

Lohnsteueraußenprüfung. 

10. sonstIGe rücKstellunGen – 


Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen 

ungewisse Verpflichtungen gegenüber 

Dritten und unterlassene Instandhaltungsmaßnahmen. 

Rückstellungen für Kosten der Belegschaft 

werden unter anderem für Altersteilzeit, Tantiemen, 

Beihilfen, Verpflichtungen für nicht in Anspruch genommenen 

Urlaub, Jubiläumszuwendungen und 

ähnliche Verpflichtungen gebildet. Die Rückstellung 

für Altersteilzeitverpflichtungen wurde ausschließlich 

für eigenes oder aktuell bei Tochtergesellschaften 

beschäftigtes Personal der Muttergesellschaft 

gebildet. Die übrigen Rückstellungen betreffen eine 

Vielzahl erkennbarer Einzelrisiken. 

Zum Bilanzstichtag werden im Konzern Verbindlichkeiten 

gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 

113,1 Mio. € ausgewiesen. 20,5 Mio. € sind durch 

Eintragung von Grundschulden im Grundbesitz der 

Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH besichert. Es 

wurden weiter Sicherheiten in Form von Gleichstellungs- 

und Negativerklärungen seitens der Duisburger 

Hafen AG gegeben sowie Verlustausgleichsansprüche 

der Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH aus dem 

Unternehmensvertrag mit der Duisburger Hafen 

AG abgetreten. Außerdem wurden Verpflichtungen 

zur Einhaltung festgelegter Bilanzrelationen für die 

Gruppe abgegeben. 

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen 

drei Darlehen in Höhe von 21.889 T €, die 

von Nichtbanken gewährt wurden, sowie die darauf 

abgegrenzten Zinsen in Höhe von 154 T €. Zur Besicherung 

der Darlehen wurden Gleichstellungs- und 

Negativerklärungen sowie Verpflichtungen zur Einhaltung 

bestimmter Bilanzrelationen abgegeben. Als 

Verbindlichkeit im Rahmen der sozialen Sicherheit 

sind insbesondere die noch abzuführenden Beiträge 

an Sozialversicherungsträger ausgewiesen. 


11. a VerbInDlIchKeIten – Konzern 

In t € 31.12.2010 

restlaufzeit 

unter 1 Jahr 

restlaufzeit 

über 5 Jahre 31.12.2009 

restlaufzeit 

unter 1 Jahr 

restlaufzeit 

über 5 Jahre 

Kreditinstitute 113.136 38.920 42.957 90.508 37.455 24.009 

erhaltene Anzahlungen 500 500 0 678 678 0 

Lieferungen/Leistungen 8.104 6.577 1.012 12.341 10.487 1.013 

beteiligungen 386 0 0 0 0 0 

sonstige Verbindlichkeiten 26.891 4.094 21.889 25.792 2.153 21.889 

(davon aus steuern) (1.026) (1.026) (0) (591) (591) 0 

(davon im rahmen der sozialen sicherheit) (88) (88) (0) (48) (48) 0 

Gesamt 149.017 50.091 65.858 129.319 50.773 46.911 

11. b VerbInDlIchKeIten – aG 

In t € 31.12.2010 

restlaufzeit 

unter 1 Jahr 

restlaufzeit 

über 5 Jahre 31.12.2009 

restlaufzeit 

unter 1 Jahr 

restlaufzeit 

über 5 Jahre 

Kreditinstitute 78.147 31.176 27.143 52.291 29.851 5.465 

Lieferungen/Leistungen 867 867 0 1.381 1.381 0 

Verbundene Unternehmen 5.890 5.890 0 5.931 5.931 0 

sonstige Verbindlichkeiten 25.012 3.123 21.889 22.470 581 21.889 

(davon aus steuern) (685) (685) 0 (228) (228) 0 

(davon im rahmen der sozialen sicherheit) (93) (93) 0 (48) (48) 0 

Gesamt 109.916 41.056 49.032 82.073 37.744 27.354 


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12. latente steuern aus KonsolIDIerunGsmassnahmen 

– Konzern 

Aus Konsolidierungsmaßnahmen resultierten passive 

latente Steuern aus der Eliminierung von steuerlichen 

Wertansätzen im Konzernabschluss. Aktive latente 

Steuern ergeben sich aus der Zwischenergebniseliminierung. 

Die aus der Eliminierung der steuerlichen 

Wertansätze resultierenden passiven latenten 

Steuern von 13.823 T € wurden gemäß § 306 HGB 

mit den aktiven latenten Steuern aus der Zwischenergebniseliminierung 

von 610 T € verrechnet. Bei der 

Berechnung der latenten Steuern kam ein Steuersatz 

von 33 % (Vorjahr 32 %) zur Anwendung. 

haftunGsVerhältnIsse unD sonstIGe 

fInanzIelle VerpflIchtunGen 

Die Duisburger Hafen AG trägt gegenüber diversen 

Bewilligungsbehörden selbstschuldnerische Bürgschaften 

in Höhe von 57,5 Mio. € zu Gunsten der Hafen 

Duisburg-Rheinhausen GmbH. Dies betrifft die Absicherung 

von Rückzahlungsverpflichtungen für gewährte 

Fördermittel. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus 

der Bürgschaft für diese Rückzahlungsverpflichtungen 

wird aufgrund der verbesserten Vermögens-, Finanz- 

und Ertragslage der Hafen Duisburg-Rheinhausen 

als gering eingeschätzt. Weiterhin besteht bei der 

Duisburger Hafen AG eine zeitlich befristete Garantie 

in Höhe von 3,1 Mio. € zu Gunsten der Antwerp Gateway 

N.V. Aufgrund der neuerlichen Abwertung des Gesellschafterdarlehens, 

das an die Antwerp Gateway N.V. 

gegeben worden ist, besteht ein geringes Risiko der 

Inanspruchnahme aus der gegebenen Garantie. Dem 

ist jedoch gegenüberzustellen, dass die Wertminderung 

des Gesellschafterdarlehens aufgrund der Erwartung 

einer positiven zukünftigen Entwicklung der Antwerp 

Gateway N.V. als vorübergehend angesehen wird. 

Für die Tochtergesellschaft duisport rail GmbH hat 

die Duisburger Hafen AG eine Bürgschaft in Höhe 

von 65 T € zu Gunsten eines Dienstleisters in Zusammenhang 

mit einem Mietgeschäft übernommen. 

Das Risiko der möglichen Inanspruchnahme aus 

dieser Verpflichtung sehen wir als gering an. 

Die Duisburger Hafen AG hat sich ferner verpflichtet, 

die Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH auch unterjährig 

so mit Liquidität auszustatten, dass sie ihren 

Verpflichtungen nachkommen kann. Das Risiko der 

möglichen Inanspruchnahme aus dieser Verpflichtung 

sehen wir ebenfalls als gering an. 

Das Obligo aus investiven und nicht investiven Maßnahmen 

des Konzerns beträgt 10,9 Mio. €, davon entfallen 

5,1 Mio. € auf die Muttergesellschaft. Dingliche 

Belastungen bestanden am Bilanzstichtag wie folgt: 

DInGlIche belastunGen – Konzern 

belastung der 

Grundflächen 

davon aG 

m² 

in % 

m² 

erbbaurechte zu gunsten von hafenanliegern 

Grunddienstbarkeiten 

1.147.093 12,4 929.910 

(z. b. zum betrieb von Leitungen und brunnen) 1.633.345 17,6 659.198 

Wegerechte und andere rechte 714.669 7,7 438.103 

Gesamt 3.495.107 37,7 2.027.211 


Sonstige finanzielle Verpflichtungen belaufen sich im 

Konzern nominal auf 7.372 T €. Die sonstigen finanziellen 

Verpflichtungen der AG betragen 3.509 T €. 

Davon bestehen 1.116 T € gegenüber konzernexternen 

Gesellschaften und 2.393 T € gegenüber konzerninternen 

Gesellschaften. 

DerIVatIVe fInanzInstrumente 

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende Zins- 

siche rungs-Swaps: 

art Des zInssIcherunGs-sWaps 

Konzern 

Konzern 

aG 

aG 

nominalvolumen marktwert nominalvolumen marktwert 

in t € 

in t € 

in t € 

in t € 

Payer-Zinsswaps (€) 43.270 −4.180 40.000 −3.808 

Zins-/Währungsswap 13.889 5.332 13.889 5.332 

Der Zins-/Währungsswap mit einem Nominalvolumen 

von 13.889 T € dient dazu, ein bestehendes, variabel 

verzinsliches Yen-Darlehen in ein fest verzinsliches 

Euro-Darlehen umzuwandeln. Der Marktwert dieses 

Swaps lag zum 31. Dezember 2010 bei +5.332 T €. 

Die Payer-Zinsswaps sowohl im Konzernabschluss als 

auch im Einzelabschluss der DHAG haben allesamt 

negative Marktwerte von in Summe −4.180 T € bzw. 

−3.808 T €. 

Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 werden 

die variabel verzinslichen Verbindlichkeiten und die 

Zinsswaps bzw. Zins-/Währungsswaps als Bewertungseinheit 

abgebildet. Eine Drohverlustrückstellung 

für zum Stichtag mit negativen Marktwerten 

behaftete Swaps wurde in der Höhe gebildet, in der 

aufgrund von abweichenden Zinszahlungsterminen 

Unwirksamkeiten entstanden sind. Die daher 

gebildete Rückstellung im Jahresabschluss der 

Duisburger Hafen AG beläuft sich auf 157 T €. Im 

Konzernabschluss beträgt die Rückstellung insgesamt 

182 T €. 

Die beizulegenden Zeitwerte der Zinsswaps bzw. 

Zins-/Währungsswaps entsprechen dem jeweiligen 

Marktwert, der durch geeignete finanzmathematische 

Verfahren (Discounted Cashflows-Methode) 

bestimmt wird. In die Bewertung der Zinsswaps und 

des Zins-/Währungsswaps fließen ausschließlich am 

Markt beobachtbare Parameter ein. 


97


Grundgeschäft/ 

sicherungsinstrument 

(1) Variabel verzinsliches Darlehen in fremd währung 

(schulden)/Zins-/Währungsswap (DhAG) 

(2) Variabel verzinsliches Darlehen (schulden)/ 

Payer-Zinsswap (DhAG) 

(3) Variabel verzinsliches Darlehen (schulden)/ 

Payer-Zinsswap (hDr) 

98 

beWertunGseInheIten 

Folgende Bewertungseinheiten wurden gebildet: 

risiko/art der 

bewertungseinheit 

Zu (1): Die gegenläufigen Zahlungsströme von 

Grund- und Sicherungsgeschäft gleichen 

sich mit einer Effektivität von 100 % und im 

Sicherungszeitraum bis zum 30. Juni 2016 

voraussichtlich aus, weil laut Konzernrisikopolitik 

Risikopositionen (Grundgeschäft) unverzüglich 

nach Entstehung abgesichert werden. 

Bis zum Abschlussstichtag haben sich die gegenläufigen 

Zahlungsströme aus Grund- und 

Sicherungsgeschäft vollständig ausgeglichen. 

Zur Messung der prospektiven Wirksamkeit 

der Sicherungsbeziehung wird die „Critical- 

Term-Match-Methode“ verwendet, während 

zur Messung der retrospektiven Wirksamkeit 

die „Change in variable Cashflows“-Methode 

verwendet wird. Diese Bewertungseinheit 

wird sowohl im Jahresabschluss als auch im 

Konzernabschluss der Duisburger Hafen AG 

gebildet. 

* Dieser Zins-/Währungsswap hat einen positiven Marktwert. 

einbezogener 

betrag 

höhe des abgesicherten 

risikos 

Zins- und Währungsrisiko/ 

micro hedge 13.889 t € 0 t € * 

Zinsrisiko/ 

portfolio hedge 40.000 t € 3.651 t € 

Zinsrisiko/ 

portfolio hedge 3.270 t € 347 t € 

Zu (2): Die gegenläufigen Zahlungsströme in diesem 

Portfolio von Grund- und Sicherungsgeschäften 

gleichen sich mit einer hohen Effektivität 

von über 96 % und im Sicherungszeitraum, 

der je nach Einzelsicherungsgeschäft zwischen 

2015 und 2017 endet, voraussichtlich 

aus, weil laut Risikopolitik der Gesellschaft 

Risikopositionen aus variabler Verzinsung 

(Grundgeschäft) unverzüglich nach Entstehung 

gegen das Liquiditätsrisiko abgesichert 

werden. Bis zum Abschlussstichtag haben 

sich die gegenläufigen Zahlungsströme aus 

den Grund- und Sicherungsgeschäften mit 

Ausnahme der Unwirksamkeiten aufgrund 

von unterschiedlichen Zinszahlungsterminen 

ausgeglichen. Da die Summe der Nominalwerte 

der Zins swaps nicht die Summe der 

Nominalwerte der Darlehen überschreitet 

und die Laufzeit der Zinsswaps unter Berücksichtigung 

der hoch wahrscheinlichen 


Anschlussfinanzierungen nicht länger als die 

Laufzeit der Grundgeschäfte ist, wird prospektiv 

von einer hohen Wirksamkeit ausgegangen. 

Daneben spricht auch die erzielte 

hohe retrospektive Wirksamkeit für eine hohe 

prospektive Wirksamkeit. Zur Messung der 

retrospektiven Wirksamkeit wird die „Change 

in variable Cashflows“-Methode verwendet. 

Diese Bewertungseinheit wird sowohl im Jahresabschluss 

als auch im Konzernabschluss 

der Duisburger Hafen AG gebildet. 

Zu (3): Die gegenläufigen Zahlungsströme in diesem 

Portfolio von Grund- und Sicherungsgeschäften 

gleichen sich mit einer hohen Effektivität 

von über 94 % und im Sicherungszeitraum 

bis zum 1. April 2016 voraussichtlich aus, 

weil laut Risikopolitik der Gesellschaft Risikopositionen 

aus variabler Verzinsung 

(Grundgeschäft) unverzüglich nach Entstehung 

gegen das Liquiditätsrisiko abgesichert 

werden. Bis zum Abschlussstichtag haben 

sich die gegenläufigen Zahlungsströme aus 

den Grund- und Sicherungsgeschäften mit 

Ausnahme der Unwirksamkeiten aufgrund 

von unterschiedlichen Zinszahlungsterminen 

ausgeglichen. Da die Summe der Nominalwerte 

der Zins swaps nicht die Summe der 

Nominalwerte der Darlehen überschreitet 

und die Laufzeit der Zinsswaps unter Berücksichtigung 

der hoch wahrscheinlichen 

Anschlussfinanzierungen nicht länger als 

die Laufzeit der Grundgeschäfte ist, wird 

prospektiv von einer hohen Wirksamkeit 

ausgegangen. Daneben spricht auch die 

erzielte hohe retrospektive Wirksamkeit für 

eine hohe prospektive Wirksamkeit. Zur Messung 

der retrospektiven Wirksamkeit wird 

die „Change in variable Cashflows“-Methode 

verwendet. 

Die Payer-Zinsswaps haben Laufzeiten, die zwischen 

2015 und 2017 enden. Die Mehrzahl der in die Bewertungseinheiten 

einbezogenen variabel verzinslichen 

Darlehen hat keine feste Laufzeit (revolvierende Kredite). 

Ein Darlehen mit einem Betrag von 0,7 Mio. € 

hat eine Laufzeit bis zum 30. September 2013 und 

ein Darlehen mit einem Betrag von 10 Mio. € hat eine 

Laufzeit bis zum 19. Februar 2026. Es wird derzeit 

erwartet, dass die Darlehen bis zum Ende der Laufzeit 

der Payer-Zinsswaps mindestens in der derzeitigen 

Höhe weitergeführt werden bzw. dass entsprechende, 

ebenfalls variable Anschlussfinanzierungen 

vorgenommen werden, da die Gesellschaft für 

zukünftige Investitionen in Infra- und Suprastruktur 

sowie Instandhaltungsmaßnahmen weiterhin diese 

Liquidität benötigt. In die Bewertungseinheit werden 

somit mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen 

(mit in Summe identischem Nominalwert) 

einbezogen. 


99


100 

V. erläuterunGen zur GeWInn- 

unD VerlustrechnunG 

13. umsatzerlöse 

Konzern Konzern 

aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

infrastruktur 23.288 22.235 17.990 17.519 

suprastruktur 12.974 12.547 7.012 6.265 

Verkehrsentgelte 11.413 9.018 0 0 

Verpackungsleistungen 49.659 51.856 0 0 

Logistische Dienstleistungen 34.603 24.214 0 0 

sonstige Umsatzerlöse 1.510 1.480 45 52 

Gesamt 133.447 121.350 25.047 23.836 

14. anDere aKtIVIerte 

eIGenleIstunGen 

Die aktivierten Eigenleistungen der duisport-Gruppe 

in Höhe von 9,3 Mio. € resultieren überwiegend aus 

verschiedenen Bauprojekten der duisport facility 

logistics GmbH sowie aus Aktivierungen von Projektsteuerungs- 

und Ingenieurleistungen der Duisburger 

Hafen AG und der LOGPORT Logistic-Center Duisburg 

GmbH für die Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH. 

15. sonstIGe betrIeblIche erträGe 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

Konzerninterne Dienstleistungen 0 0 5.607 4.658 

erträge aus Anlagenabgängen 1.302 581 1.265 571 

Zuschreibungen Anlagevermögen 376 1.265 0 1.282 

Periodenfremde erträge 702 319 194 69 

Auflösung von rückstellungen 1.599 1.643 214 737 

Auflösung von sonderposten 193 34 6.299 6.721 

Vereinnahmte schadenersatzleistungen 4.770 0 4.770 0 

Übrige 727 1.908 545 347 

Gesamt 9.669 5.750 18.894 14.385 


Die periodenfremden Erträge des Berichtsjahres beinhalten 

im Einzelabschluss der Duisburger Hafen AG 

die Vereinnahmung eines Restbetrags aus einer 

Bürgschaft sowie die Erstattung von Räumungskosten. 

Zudem beinhaltet der Konzernabschluss 

weitere periodenfremde Erträge aus den Tochtergesellschaften. 

Die Erträge aus der Auflösung der 

Sonderposten in Höhe von 6,3 Mio. € korrespondieren 

mit den Abschreibungen gemäß § 6 b EStG 

und sind somit ergebnisneutral. Die vereinnahmten 

Schadensersatzleistungen betreffen eine Entschädigung 

eines Dritten für ein belastetes Grundstück, 

das die Gesellschaft rekultivieren wird. 

16. materIalaufWanD 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

roh-, hilfs- und betriebsstoffe 15.803 13.124 161 220 

bezogene Leistungen 44.964 48.049 266 365 

Gesamt 60.767 61.173 427 585 

17. personalaufWanD 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

Löhne und Gehälter 

soziale Abgaben und Aufwendungen 

24.250 23.967 8.156 8.182 

für Altersversorgung und Unterstützung 5.337 5.306 2.221 2.171 

(davon für Altersversorgung) (694) (912) (609) (827) 

Gesamt 29.587 29.273 10.377 10.353 

Für Mitarbeiter, denen keine direkte Pensionszusage 

gegeben wurde, besteht bei der AG eine zusätzliche 

Altersversorgung bei der Rheinischen Zusatzversorgungskasse 

Köln. 


101


102 

18. abschreIbunGen auf ImmaterIelle VermöGensGeGenstänDe 

Des anlaGeVermöGens unD sachanlaGen 

In t € 

Die Abschreibung gemäß § 6 b EStG korrespondiert 

mit den Erträgen aus der Übertragung des 

Sonderpostens und ist somit ergebnisneutral. Die 

Der signifikante Anstieg der Fremdleistungen für Instandhaltung 

resultiert aus der Bildung einer langfristigen 

Rückstellung für die Rekultivierung eines 

Grundstücks. 

Konzern 

2010 

Konzern 

2009 

aG 

2010 

aG 

2009 

immaterielle Vermögensgegenstände – 

planmäßig 1.321 1.322 153 135 

sachanlagen – planmäßig 9.939 8.150 3.819 2.624 

sachanlagen – außerplanmäßig 307 258 0 258 

sachanlagen – gemäß § 6 b estG 0 0 6.282 6.708 

Gesamt 11.566 9.730 10.254 9.725 

außerplanmäßige Abschreibung entfiel im Wesentlichen 

auf eine vermietete Immobilie. 

19. sonstIGe betrIeblIche aufWenDunGen 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

fremdleistungen für instandhaltung 

einstellung in den sonderposten 

11.140 7.439 8.179 2.666 

mit rücklageanteil 0 0 0 422 

recht, beratung, Versicherungen u. ähnliches 6.086 4.443 3.484 1.946 

Unternehmenskommunikation u. Marketing 1.326 1.306 954 986 

Periodenfremde Aufwendungen 699 107 222 88 

Übrige 12.819 12.504 4.822 3.508 

Gesamt 32.070 25.799 17.661 9.616 

Der Konzern hat im Geschäftsjahr 412 T € als selbst 

geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände 

des Anlagevermögens aktiviert. Diese betreffen lediglich 

Kosten für eine selbst erstellte Software. Weitere 

Forschungs- bzw. Entwicklungskosten sind nicht 

angefallen. 


20. beteIlIGunGserGebnIs 

In t € 

Konzern 

2010 

Konzern 

2009 

aG 

2010 

aG 

2009 

erträge aus beteiligungen/ 

assoziierten Unternehmen 167 21 0 0 

(davon aus verbundenen Unternehmen) (0) (0) (0) (0) 

erträge aus ergebnisabführung 0 0 +5.149 +4.950 

Aufwendungen aus Verlustübernahme 0 0 −746 −1.551 

Gesamt 167 21 +4.403 +3.399 

21. erträGe aus ausleIhunGen Des fInanzanlaGeVermöGens 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

erträge aus Ausleihungen 467 377 3.741 3.377 

(davon aus verbundenen Unternehmen) (0) (0) (3.281) (3.009) 

Gesamt 467 377 3.741 3.377 

22. zInserträGe unD zInsaufWenDunGen 


aG 

aG 

In t € 

2010 

2009 

2010 2009 

sonstige Zinsen und ähnliche erträge +1.535 +292 1.744 +488 

(davon aus verbundenen Unternehmen) 

(davon erträge aus der Abzinsung von 

(0) (0) (219) (211) 

langfristigen rückstellungen) (210) (0) (34) (0) 

Zinsen und ähnliche Aufwendungen −7.087 −6.859 −4.750 −4.438 

(davon an verbundene Unternehmen) 

(davon Aufwendungen aus der Aufzinsung 

(0) (0) (−290) (−323) 

von langfristigen rückstellungen) (168) (0) (−202) (0) 

Gesamt −5.552 −6.567 −3.006 −3.950 


103


104 

23. abschreIbunGen auf Das 

fInanz anlaGeVermöGen unD auf 

WertpapIere Des umlaufVermöGens 

Im Berichtsjahr wurden auf das Finanzanlagevermögen 

Abschreibungen in Höhe von 750 T € vorgenommen. 

Dies betrifft gänzlich eine Abschreibung auf das 

Gesellschafterdarlehen an die Antwerp Gateway N.V. 

Daneben wurden außerplanmäßige Abschreibungen 

auf den niedrigeren beizulegenden Wert der Wertpapiere 

des Umlaufvermögens in Höhe von 122 T € 

vorgenommen. 

24. ausserorDentlIches erGebnIs – 


Die außerordentlichen Erträge im Zusammenhang 

mit der Erstanwendung des BilMoG betragen 64 T €. 


VI. sonstIGe anGaben 

DurchschnIttlIche anzahl Der mItarbeIter nach unternehmen 

mitarbeiter insgesamt 

arbeiter angestellte auszu bildende 2010 2009 

Duisburger hafen AG 9 130 14 153 147 

duisport packing logistics Gmbh 115 84 8 207 248 

dpl chemnitz Gmbh 43 9 0 52 53 

dpl süd Gmbh 19 4 0 23 0 

duisport rail Gmbh 21 7 0 28 30 

duisport agency Gmbh 0 30 0 30 24 

LOGPOrt Logistic-center Duisburg Gmbh 0 0 0 0 3 

dfl duisport facility logistics Gmbh 25 21 1 47 45 

Umschlag terminal Marl Gmbh & co. KG 12 4 0 16 0 

dpl international N.V. (vormals: Vts international N.V.) 0 2 0 2 1 

Gesamt 244 291 23 558 551 

Die Hafen Duisburg-Rheinhausen GmbH, die Grundstücksgesellschaft 

Südhafen mbH, die duisport consult 

GmbH, die Heavylift Terminal Duisburg GmbH 

und die Hafen Duisburg-Amsterdam Beteiligungsgesellschaft 

mbH beschäftigten keine eigenen Mitarbeiter. 

Die Umschlag Terminal Marl GmbH & Co. KG wird 

erstmals quotal in den Konzernabschluss einbezogen. 

erläuterunGen zur Konzern- 

KapItalflussrechnunG 

Der Finanzmittelfonds beinhaltet den Kassenbestand 

sowie die Guthaben und Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten. 

Bei den flüssigen Mitteln bestehen keine 

Verfügungsbeschränkungen. 

Der Gesamtbetrag der während des Jahres 2010 im 

Konzern gezahlten Zinsen lag bei 7,9 Mio. €. Im Konzern 

lag der Gesamtbetrag der ertragsteuerbedingten 

Zahlungsströme bei −3.493 T €. 

Für den Kauf von Unternehmen und weiteren Anteilen 

wurden im Geschäftsjahr Kaufpreise von insgesamt 

65 T € gezahlt. Die erworbenen Zahlungsmittel belaufen 

sich auf 18 T €. 

Aus quotal einbezogenen Unternehmen resultiert 

zum 31. Dezember 2010 ein Finanzmittelbestand 

von 163 T €. 


105


106 

anGaben nach § 264 absatz 3 hGb 

Die Tochtergesellschaften Hafen Duisburg-Rheinhausen 

GmbH, Duisburg, duisport agency GmbH, Duisburg, 

dfl duisport facility logistics GmbH, Duisburg, 

duisport rail GmbH, Duisburg, duisport packing 

logistics GmbH, Duisburg, und dpl Chemnitz GmbH, 

Chemnitz, nehmen die nach § 264 Abs. 3 HGB möglichen 

Erleichterungen insoweit in Anspruch, dass auf 

die Offenlegung der Abschlüsse gemäß § 325 HGB 

verzichtet wird. 

GeWInnVerWenDunG 

Der Vorstand schlägt vor, aus dem Bilanzgewinn der 

Duisburger Hafen AG in Höhe von 10.793.959,49 € 

einen Betrag in Höhe von 4.500.000,00 € (davon 

aus dem Gewinnvortrag des Vorjahres 1.500.000 €) 

unter der Voraussetzung einer satzungsändernden 

Mehrheit in Abweichung zu § 16 (2) der Satzung 

der Duisburger Hafen AG an die Gesellschafter 

bezüGe In 2010 

auszuschütten und den Restbetrag in die gesetzliche 

Rücklage einzustellen. 

honorar Des abschlussprüfers 

Das Honorar des Abschlussprüfers im Konzern betrug 

im Geschäftsjahr für 

Abschlussprüfungsleistungen 157 T € 

Steuerberatungsleistungen 194 T € 

sonstige Leistungen 88 T € 

GesamtbezüGe Des VorstanDs 

unD aufsIchtsrats 

Die Bezüge des Vorstands im Jahr 2010 stellten sich 

wie folgt dar: 

In € fixe bezüge variable bezüge sonstige bezüge Gesamtbezüge 

erich staake 289.996,00 187.500,00 53.134,32 530.630,32 

thomas schlipköther 180.000,00 75.000,00 25.741,32 280.741,32 

Markus bangen 110.062,56 65.000,00 49.516,20 * 224.578,76 

Vorstand gesamt 580.058,56 327.500,00 128.391,84 1.035.950,40 

* Inklusive Altersversorgung. 


Die einzelnen Mitglieder des Aufsichtsrats erhielten 

in 2010 die folgenden Gesamtvergütungen: 

aufsichtsratsmitglied Vergütung in 2010 in € 

Uwe schröder 3.281,48 

Günter Kozlowski 1.930,12 

Ursula Lindenhofer 1.994,05 

Adolf sauerland 1.942,92 

Jörg hansen 1.278,23 

heidi batkowski-himme 1.278,23 

Gregor schaschek 1.278,23 

Udo Vohl 1.227,10 

Ulrike schlink 1.227,10 

benno Lensdorf 1.227,10 

bernd törkel 873,57 

Dr. Wolf richter 766,94 

reinhard Klingen 715,81 

Dr. Jens braganz 511,29 

horst becker 217,31 

Dr. Günter horzetzky 51,13 

Margot best 0,00 

summe 19.800,61 

KreDIte an VorstanDs- unD 

aufsIchtsratsmItGlIeDer 

Kredite an Vorstands- und Aufsichtsratsmitglieder 

bestanden zum Stichtag 31. Dezember 2010 nicht. 

Duisburg, 16. Mai 2011 

Duisburger Hafen Aktiengesellschaft 

Der Vorstand 

Staake Schlipköther Bangen 


107

Geschäftsbericht 2010 > bestätigungsvermerK 

108 

bestätIGunGsVermerK 

Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, 

Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang, 

der mit dem Konzernanhang zusammengefasst 

wurde – unter Einbeziehung der Buchführung der 

Duisburger Hafen Aktiengesellschaft, Duisburg, sowie 

den von ihr aufgestellten Konzernabschluss – bestehend 

aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, 

zusammengefasstem Anhang, Kapitalflussrechnung 

und Eigenkapitalspiegel – und ihren Bericht über 

die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das 

Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2010 

geprüft. Die Aufstellung dieser Unterlagen nach den 

deutschen handelsrechtlichen Vorschriften sowie 

den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegt 

in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der 

Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage 

der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung 

über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der 

Buchführung sowie den von ihr aufgestellten Konzernabschluss 

und über ihren Bericht über die Lage 

der Gesellschaft und des Konzerns abzugeben. 

Wir haben unsere Jahres- und Konzernabschlussprüfung 

nach § 317 HGB unter Beachtung der vom 

Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten 

deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung 

vorgenommen. Danach ist die Prüfung so 

zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten 

und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch 

den Jahresabschluss und den Konzernabschluss 

unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung und durch den Bericht über die Lage der 

Gesellschaft und des Konzerns vermittelten Bildes 

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich 

auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. 

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden 

die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und 

über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der 

Gesellschaft und des Konzerns sowie die Erwartungen 

über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der 

Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen 

internen Kontrollsystems sowie 

Nachweise für die Angaben in Buchführung, in Jahres- 

und Konzernabschluss und in dem Bericht über die 

Lage der Gesellschaft und des Konzerns überwiegend 

auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung 

umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in 

den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, 

der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der 


angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze 

und der wesentlichen Einschätzungen 

der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der 

Gesamtdarstellung des Jahres- und des Konzernabschlusses 

sowie des Berichts über die Lage der 

Gesellschaft und des Konzerns. Wir sind der Auffassung, 

dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere 

Grundlage für unsere Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung 

gewonnenen Erkenntnisse entsprechen der 

Jahresabschluss und der Konzernabschluss den 

gesetzlichen Vorschriften sowie den ergänzenden 

Bestimmungen der Satzung und vermitteln unter 

Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen 

entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und 

Ertragslage der Gesellschaft und des Konzerns. Der 

Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns 

steht in Einklang mit dem Jahresabschluss 

und dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt 

ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft 

und des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken 

der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. 

Düsseldorf, 16. Mai 2011 

Ernst & Young GmbH 

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft 

Aps Minte 

Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüferin 


109

Geschäftsbericht 2010 > gesellschafter 

110 

Gesellschafter 

Das Grundkapital der Duisburger Hafen AG beträgt 

46.020 T €. Es ist in 46.020 vinkulierte, auf den 

Namen lautende Stückaktien eingeteilt. 

An dem Grundkapital sind beteiligt: 

die Bundesrepublik Deutschland mit 15.340 T € 

das Land Nordrhein-Westfalen über die 

Beteiligungsverwaltungsgesellschaft des 

Landes Nordrhein-Westfalen mbH mit 15.340 T € 

die Stadt Duisburg mit 15.340 T € 



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Geschäftsbericht 2010 > hafenplan 

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RZ GB Duisport 66-112 Bilanz De.pdf

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