Die Firmenpension.

Aus der Produktreihe
Betriebliche ALTERSvorsorge der Generali
Die Firmenpension.

Die Firmenpension.
Die Firmenpension –
für Sie und Ihr Management.
Sie wollen für ausgewählte Mitarbeiter einen Beitrag zur Pensionsvorsorge leisten, sie damit motivieren
und ihre Bindung an das Unternehmen stärken? Oder für Ihre eigene Absicherung in der Pension sorgen?
Mit der Firmenpension der Generali bieten wir dafür die optimale Lösung.
Die Vorteile sprechen für sich:
p Die Firmenpension der Generali bietet ein Höchstmaß an Sicherheit
und eine garantierte Verzinsung.
p Sie erzielen aufgrund der Steuerersparnis wesentlich höhere Erträge
als bei einer vergleichbaren privaten Vorsorge.
p Sie sparen Steuern und Lohnnebenkosten.
Ihr Generali BusinessCoach erarbeitet gerne gemeinsam mit Ihnen die maßgeschneiderte betriebliche
Vorsorgelösung für Ihr Unternehmen. Profitieren Sie von der individuellen Beratung unserer Spezialisten
für die betriebliche Vorsorge.
Mehr Infos unter http://business.generali.at oder bei der Generali Service Line 0800 208 808.

Die Firmenpension.
Die Firmenpension –
Bindung stärken, Steuern sparen.
Je höher die Gehälter desto größer die Pensionslücke – daher ist eine betrieblich finanzierte Zusatz-
pension ein besonders geeignetes Instrument für die Motivation und langfristige Bindung Ihrer besten
Mitarbeiter. Auch geschäftsführende Gesellschafter mit wesentlicher Beteiligung können von einer
Firmenpension profitieren und zusätzlich steuerbegünstigt Firmen- in Privatvermögen transferieren.
Starke Bindung für starke Kräfte
Ihr Unternehmen vereinbart mit der begünstigten Person, ab Pensionsantritt zusätzlich zur
gesetzlichen Altervorsorge für eine Firmenpension aufzukommen. Diese Vereinbarung ist
schriftlich, rechtsverbindlich und unwiderruflich.
Bis zu 80 % des Letztbezuges sind als Firmenpension möglich, diese darf jedoch inklusive
der gesetzlichen Pension maximal 100 % betragen.
Optional kann eine Hinterbliebenenpension bzw. eine Berufsunfähigkeits-Zusatzversicherung
eingeschlossen werden – je nach Bedarf.
Bei einem Austritt aus dem Unternehmen kann dieser Anspruch – je nach Ausgestaltung
der Zusage – verfallen. Somit stellt die Firmenpension ein optimales Instrument zur Stärkung
der Mitarbeiterbindung dar. Und das angesparte Kapital bleibt im Firmenvermögen
und kann sogar auf andere Mitarbeiter übertragen werden.
Die Firmenpension – ideal für Spitzenkräfte
Mit der Pensionszusage werden Führungskräfte Ihres Unternehmens wie z.B. Geschäftsführer,
Mitglieder des Vorstandes oder leitende bzw. ausgewählte Mitarbeiter abgesichert.
Falls Sie die Vorsorge für sich selbst abschließen, können Sie damit nicht nur Ihre
Pensionslücke schließen, sondern auch für den Fall einer Berufsunfähigkeit vorsorgen –
und zusätzlich Ihre Angehörigen absichern.
Experten-Tipp:
Auch angestellte Familienangehörige können von dieser Vorsorge profitieren.

Die Firmenpension.
Die Modelle der Firmenpension.
Bei der Gestaltung der Pensionszusage sind Sie flexibel. Es kann zwischen folgenden
Modellen gewählt werden:
p Modell 1 – leistungsorientiert
Die Höhe der Pension zum Pensionsantrittsalter wird vereinbart.
Der Arbeitgeber haftet für die Höhe der Leistung.
p Modell 2 – beitragsorientiert
Die Höhe des Beitrages zur Finanzierung einer Firmenpension wird vereinbart.
Der Arbeitgeber haftet nicht für die Höhe der Leistung.
Der Anspruch auf die Firmenpension kann an bestimmte Voraussetzungen gebunden
werden, z. B. an die Dauer der Unternehmenszugehörigkeit.
Somit kann durch die flexible Gestaltung der Pensionszusage der Aspekt der Mitarbeiterbindung
besonders gut berücksichtigt werden.
Einfache und sichere Finanzierung.
Sie entscheiden sich für das gewünschte Modell und schließen eine Pensions-
Rückdeckungsversicherung (= klassische Lebensversicherung) bei der Generali ab.
Neben der Altersvorsorge lagern Sie auch alle anderen betriebsfremden Risiken wie z. B.
Hinterbliebenenvorsorge, Berufsunfähigkeit oder Langlebigkeit des Begünstigten aus.
Ihre Vorteile:
p Planbare Kosten und Aufbau der notwendigen Liquidität für die vereinbarten
Pensionszahlungen
p Entfall der sonst notwendigen Wertpapierdeckung (= gesetzlich vorgeschriebenes
Mindesterfordernis) durch die Finanzierung der Pensionszusage mittels einer klassi-
schen Lebensversicherung
Im Falle der leistungsorientierten Variante sollte der Vertrag regelmäßig überprüft und
gegebenenfalls an geänderte Bedingungen angepasst werden – so kann eine Unter-
deckung rechtzeitig und flexibel verhindert werden.

Die Firmenpension.
Das bringt die Firmenpension der Generali.
Der Vergleich einer – aus einer Gehaltserhöhung – privat finanzierten Pensionsvorsorge mit der Firmenpension
der Generali macht es deutlich: ein klares Plus für die betriebliche Vorsorge.
Ein Beispiel:
Ein 40-jähriger Geschäftsführer arbeitet bis zu seinem Pensionsantritt mit 65 Jahren. Ausgehend von seinem
Bruttogehalt in Höhe von EUR 3.800,– (14-mal jährlich, Grenzsteuersatz 43,214 %*) erhält er eine Pensionszusage
in Höhe von 60 % (14-mal jährlich EUR 2.280,– brutto) als Firmenpension.
Aufwand
für freiwillige
Gehaltserhöhung
für betriebliche
Pensionszusage
Aufwand des Unternehmens (12-mal jährlich) 1.524,87 1.524,87
Lohnnebenkosten Dienstgeber (29,73 %*) 349,45 —
Bruttogehalt 1.135,17 —
abzgl. Sozialversicherung (18,07 %*) – 212,40 —
abzgl. Einkommensteuer (43,214 %*) – 416,16 —
Nettogehalt bzw. Aufwand Unternehmen 546,86 1.524,87
Vergleich Vorsorgevarianten
Alle Werte in EUR. Tarif: Klassische Pensionsversicherung (Tarif P-12RTOP)
Privat finanzierte
Vorsorge
(Gehaltserhöhung)
* Annahme: Steuerliche Grundlagen Stand 04/2011.
Die Lohnnebenkosten des Dienstgebers setzen sich wie folgt zusammen:
SV-Beitrag 21,83 % + sonstige Lohnnebenkosten 7,9 % (= 4,50% DB FLAF + 0,4 % DZ FLAF + 3 % Kommunalsteuer;
Annahme: idente Auslegung der Gemeinden und des BMF betreffend der Kommunalsteuer)
** Die Berechnung des Beispiels beruht auf den aktuellen Rechnungsgrundlagen (Garantiezins, Rententafeln und Gewinnbeteiligung).
Die Gesamtverzinsung von 3,6 % (Stand 04/2011) setzt sich aus einer garantierten Verzinsung (gemäß aktueller Höchstzinssatzverordnung)
sowie einer variablen Gewinnbeteiligung zusammen und wird jeweils auf die Sparprämie berechnet.
Für Szenarien bei geänderter Gesamtverzinsung wenden Sie sich bitte an Ihren persönlichen Betreuer.
Da die in den künftigen Jahren erzielbaren Überschüsse nicht vorausgesehen werden können, beruhen Zahlenangaben über die Gewinn-
beteiligung (Überschussbeiträge, Gewinnansammlungsguthaben, Beitragsrückgewähr usw.) auf Schätzungen, denen die gegenwärtigen
Verhältnisse zugrunde gelegt sind. Solche Angabe sind daher unverbindlich.
*** Die Pension ist bis zur Erreichung des ursprünglichen Ablösekapitals steuerfrei.
Betrieblich finanzierte
Vorsorge
(Pensionszusage)
Prämie für Pensionsvorsorge (monatlich) 546,86 1.524,87
Prognostizierte lebenslange Bruttopension
14-mal jährlich**
811,15 2.280,00
abzgl. Einkommensteuer (43,214 %*) –*** – 985,28
Prognostizierte lebenslange Nettopension
14-mal jährlich**
811,15 1.294,72 (+ 60 %)

Die Firmenpension.
Die vielen Vorzüge der Firmenpension
der Generali.
Vorteile für das Unternehmen:
p Erhöhung der Unternehmensbindung bei strategisch wichtigen Mitarbeitern
p Mehrfache Steuerersparnis:
– Ideale Alternative zu Gehaltserhöhungen durch den Entfall der Lohnnebenkosten
für die Pensionszusage
– Laufende Steuerersparnis aus dem Aufbau einer Pensionsrückstellung
– Verminderung des steuerpflichtigen Gewinnes durch Absetzbarkeit der
Versicherungsprämien als Betriebsausgaben
p Sicherung der notwendigen Liquidität für Pensionszahlungen durch die Generali
Pensions-Rückdeckungsversicherung
p Kein Nachhaftungsrisiko bei Unternehmensübergang durch die Abdeckung der
Ansprüche über die Versicherung
p Möglichkeit des Rückflusses des unverbrauchten Kapitals an das Unternehmen im
Ablebensfall des begünstigten Mitarbeiters
p Auslagerung aller betriebsfremden Risken aus dem Unternehmen
p Möglichkeit auch für geschäftsführende Gesellschafter, eine betriebliche Vorsorge mit
Steuervorteilen aufzubauen und Firmen- in Privatvermögen zu transferieren
Vorteile für Ihre Mitarbeiter:
p Finanzielle Sicherheit in der Pension durch Schließung der Pensionslücke
p Höchstmaß an Sicherheit und garantierte Verzinsung durch eine klassische
Lebensversicherung
p Durch die Steuerersparnis höhere Erträge als bei einer privaten Vorsorge
p Keine Lohnsteuer- und Sozialversicherungsabgaben während der Aktivzeit
p Versteuerung erst in der Pensionsphase – dadurch meist niedrigere Steuerabgaben
p Finanzielle Absicherung bei Berufsunfähigkeit und im Todesfall (Witwen-/Witwer- und
Waisenpension)
p Wahlmöglichkeit zwischen einer laufenden Pension oder einer einmaligen
Kapitalauszahlung
p Gesichertes Pensionskapital auch im Insolvenzfall des Unternehmens durch Pfandrecht
Hinweis: Alle Angaben basieren auf der aktuellen Steuerrechtslage (Stand 04/2011), für Änderungen oder
Entfall der steuerlichen Begünstigungen kann daher keine Haftung übernommen werden.

SAP 22925 04.11
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Schutz und Sicherheit unter den Flügeln des Löwen: Das bietet die Generali seit mehr als 175 Jahren über 70 Millionen Kunden weltweit. Damit ist die
Generali eine der führenden Versicherungen, was von namhaften unabhängigen Rating-Agenturen Jahr für Jahr bestätigt wird. Service- und Kundenorientierung
haben bei der Generali höchsten Stellenwert. Um die Bedürfnisse jedes Einzelnen zu verstehen, muss man zuhören. Darum sind täglich
5.000 Generali Mitarbeiter an mehr als 100 Standorten österreichweit im Einsatz, um jedem Kunden die für ihn passende Lösung anbieten zu können.
Bei dieser Publikation handelt es sich um eine unverbindliche Werbeunterlage, die ausschließlich als Kundeninformation dient und keinesfalls ein Angebot,
eine Aufforderung oder eine Empfehlung zum Kauf darstellt. Die getätigten Aussagen und Schlussfolgerungen sind unverbindlich und allgemeiner
Natur. Sie berücksichtigen nicht die persönlichen Bedürfnisse der Versicherungs nehmer und können sich jederzeit ändern. Eine individuelle Beratung
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