Depotabrechnung Kauf-Fremdwährung - Fondsdepot Bank

Belegerläuterung – Depotabrechnung Kauf-Fremdwährung
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Hier finden Sie die wichtigsten Angaben zum Fonds.
Dies ist Ihre Depotnummer.
Bezeichnung der Transaktion:
In diesem Fall wurde die Transaktion Kauf aus Tausch durchgeführt. Diese ist die
Gegenbuchung der Transaktion Verkauf für Tausch.
Der Ausführungszeitpunkt ist der Termin zu dem die Fondsgesellschaft abgerechnet hat. Es
wurde der Kurs vom 8. November 2010 zur Abrechnung herangezogen.
Abrechnungsbetrag: Es werden Anteile im Gegenwert von USD 1.248,30 gekauft.
Der Abrechnungsbetrag errechnet sich wie folgt:
EUR 900,00 Erlös aus Verkauf für Tausch
x USD 1,3870 Devisen-Geldkurs pro EUR 1,00 (dieser Kurs wird täglich von der
Commerzbank ermittelt und an die FodB geliefert)
USD 1.248,30 Für diesen Betrag werden Anteile gekauft.
Bezugspreis: USD 1.248,30 : 31,286 Anteile = USD 39,90 je Anteil
Die abgerechneten Anteile sind die Anteile, die gekauft wurden und dem Depot
gutgeschrieben werden: USD 1.248,30 : USD 39,90 = 31,286* Anteile
Der Zwischengewinn ist der im Preis eines Investmentanteils enthaltene Ertragsanteil, soweit
er sich aus Zinsen und Zinsansprüchen zusammensetzt. Verkaufen Geldanleger Anteile an
Investmentfonds vor dem nächsten Ausschüttungs- oder Thesaurierungstermin, erhalten sie mit
dem Rückgabepreis die noch nicht zugeflossenen Erträge.
Die Erträge nach § 7 InvStG stellen die kumulierten ausschüttungsgleichen Erträge dar. Bei der
Ermittlung dieses Ertrages sind die thesaurierten Zinsen und zinsähnlichen Erträge seit
Fondsauflegung bzw. seit dem 1. Januar 1994 zu berücksichtigen.
Anzahl der Anteile alt: 511,840 Bestand im Depot vor diesem Anteilsverkauf
Anzahl der Anteile neu: 543,126 Bestand im Depot nach diesem Anteilsverkauf:
511,840 Anteile + 31,286 Anteile
Wert in USD: 21.670,73 aktueller Depotwert: 543,126 Anteile x dem bei
Belegerstellung zur Verfügung stehenden
Rücknahmepreis, wie in diesem Beispiel USD 39,90
je Anteil zum 8. November 2010
Wert in EUR: 15.590,45 aktueller Depotwert: USD 21.670,73 : USD 1,39
(Devisen-Mittelkurs der Commerzbank)
Version 1.0 Stand 2012 Seite 2

Belegerläuterung – Depotabrechnung Kauf-Fremdwährung
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Im allgemeinen Verlustverrechnungstopf für Kapitalerträge werden die negativen
Kapitaleinkünfte (z. B. aus Veräußerung von Fondsanteilen) und die erworbenen
Zwischengewinne „vorgehalten“, die sich noch nicht mit positiven Kapitaleinkünften (z. B.
Erträge aus Ausschüttungen oder Kursgewinnen) verrechnen ließen. Damit kann ein Anleger bis
zu dieser Höhe noch Einkünfte aus Kapitalvermögen erzielen, ohne dass dafür
Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer anfiele. Zudem wird der nicht
„verbrauchte“ Verlustverrechnungstopf automatisch in das nächste Kalenderjahr übertragen -
sofern keine Weisung zur Bescheinigung des Verlustverrechnung vom Kunden bis zum
15. Dezember eines Kalenderjahres vorliegt.
Bitte beachten Sie:
Depotabrechnungen, Depot- und Erträgnisaufstellungen, sonstige Auszüge und Anzeigen
über die Ausführung von Aufträgen sind auf ihre Richtigkeit und Vollständigkeit unverzüglich
zu überprüfen. Etwaige Einwendungen sind unverzüglich geltend zu machen. Die
Unterlassung rechtzeitiger Einwendungen gilt als Genehmigung.
Die Fondsdepot Bank erhält für ihre Dienstleistungen im Zusammenhang mit dem Vertrieb
und der Vermittlung von Fondsanteilen (zeitanteilige) Vergütungen von der jeweiligen
Fondsgesellschaft und gewährt ihren Vertriebspartnern entsprechende Vergütungen.
Darüber hinaus gewährt die Fondsdepot Bank ihren Vertriebspartnern unter Umständen
geldwerte Zuwendungen in Form von Sachleistungen (z. B. Schulungen). Nähere
Informationen zu von der Fondsdepot Bank erhaltenen oder gewährten Vergütungen
können bei der Fondsdepot Bank angefordert werden.
Die Fondsdepot Bank stellt Ihnen für diese sowie alle zukünftigen Transaktionen die
Verkaufsunterlagen (Verkaufsprospekte, Jahres- bzw. Halbjahresberichte) kostenlos unter
www.fondsdepotbank.de zur Verfügung.
Die Ausführung der Transaktionen erfolgt über die Investmentgesellschaft oder über andere
Fondsanteile ausgebende Stellen.
Mit den vorstehenden girosammelverwahrten/gegen Wertpapierrechnung verwahrten
Anteilen haben wir Ihr Depot bei Kauf erkannt/bei Verkauf belastet.
* Anteile werden auf drei Nachkommastellen kaufmännisch auf- oder abgerundet, weshalb es zu Rundungsdifferenzen bei
den Abrechnungsbeträgen kommen kann.
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