BASEL II – SÄULE 3 OFFENLEGUNG gemäß § 26 ... - Raiffeisen

Einen wesentlichen Bestandteil des Marktrisikos stellen
die Derivatepositionen der RLB NÖ-Wien dar. Der
Risikogehalt der abgeschlossenen derivativen
Geschäfte wird täglich analysiert und fließt ebenfalls in
das tägliche Reporting an den Vorstand der RLB NÖ-
Wien ein. Somit ist gewährleistet, dass der Vorstand
auch über diese Geschäfte immer zeitnahe informiert
ist.
Die Fremdwährungspositionen werden zentral von der
Hauptabteilung Treasury in der Abteilung Devisenhandel
& Sales gesteuert. Das daraus entstehende
Fremdwährungsrisiko betrifft vorwiegend die RLB NÖ-
Wien und wird durch ein detailliertes Limitsystem
begrenzt, das vom Vorstand jährlich aktualisiert
beschlossen wird. Die Einhaltung dieses Limitsystems
wird täglich kontrolliert und damit deren Einhaltung
sichergestellt.
§ 2 Z 4 OffV
Zwecks Management des Zinsrisikos werden die
Steuerungsmaßnahmen im Einklang mit der Zinsmeinung
gesetzt. Die Ergebnis- und Risikoanalyse des Bankbuches
erfolgt auf Total Return Basis, das heißt, dass neben dem
Strukturbeitrag auch die Barwertänderung der Bankbücher
§ 14 OffV
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der RLB NÖ-Wien betrachtet wird, um nachhaltig die
Flexibilität und Ertragskraft der Fristentransformation zu
sichern. Für die Darstellung des Barwertrisikos werden die
Gaps wie fix verzinste Anleihen bzw. fixe Refinanzierungen
behandelt und bewertet. Positive Werte werden wie Anleihen
interpretiert und negative Werte sind als Refinanzierungen
zu sehen. Um die möglichen Auswirkungen einer
Zinsänderung auf den Ertrag des Unternehmens darzu_stellen,
wird das Barwertrisiko an Hand eines Value at
Risk Modells berechnet.
Für das Treasury der RLB NÖ-Wien liegen detaillierte
„Treasury Limitregeln“ vor. Diese werden jährlich überarbeitet
und vom Vorstand der RLB NÖ-Wien beschlossen.
Jedenfalls sind die aufsichtsrechtlichen Normen einzuhalten.
Für das Vorgehen im Fall von Limitüberschreitungen im
Treasury der RLB NÖ-Wien gelten die Bestimmungen im
„Treasury Rulebook“ und im „Treasury Limitsystem“. Diese
werden jährlich überarbeitet und vom Vorstand der
RLB NÖ-Wien beschlossen.
Barwertveränderung des Bankbuches der RLB NÖ-Wien per 31. Dezember 2008 bei einer parallelen Zinserhöhung um einen
Basispunkt in TEUR (ein positives Vorzeichen bedeutet, dass ein Zinsanstieg einen Barwertgewinn nach sich zieht; ein
negatives Vorzeichen zeigt den Wertverlust bei einen Zinsanstieg um einen Basispunkt) (Geschäftsbericht – IFRS-Konzernabschluss
S. 97):
Zinsgap >6-12 MONATE 1-2 JAHRE 2-5 JAHRE >5 JAHRE
EUR 162,76 -38,26 -6,54 -387,04
USD 0,88 35,65 3,81 -4,09
JPY 9,02 0,30 0,02 0,00
CHF -30,48 0,33 2,17 2,20
Sonstige 0,09 0,10 0,39 0,00