Anlagensatz – KMU-Eigenschaft

Anlagensatz – KMU-Eigenschaft
Der Anlagensatz kann am Bildschirm ausgefüllt werden.
Der Anlagensatz besteht aus
• diesem Deckblatt
• Informationsblatt (nebst Anlagen 1 und 2)
• der vereinfachten Selbsterklärung zur Einhaltung der KMU-Eigenschaft
• der Selbsterklärung zur Einhaltung der KMU-Eigenschaft
Beantragung von Sonderkonditionen des KMU-Fensters –
Hinweise und Besonderheiten im Antragsverfahren
1. Allgemeine Erläuterungen zur Definition der Kleinstunternehmen sowie der kleinen und mittleren Unternehmen
(KMU) der Europäischen Union gibt Ihnen das anhängende Informationsblatt. Relevant für die Einstufung als KMU
sind hierbei die unter Ziffer 1 angegebenen Schwellenwerte.
2. Sofern es sich bei dem Antrag stellenden Unternehmen um ein „eigenständiges Unternehmen“ ohne Verflechtungen
zu anderen Unternehmen handelt, ist lediglich die vereinfachte Selbsterklärung zur Einhaltung der KMU-
Definition vom Endkreditnehmer auszufüllen.
Die Definition eines „eigenständigen Unternehmens“ ergibt sich aus Ziffer 2 des Informationsblattes sowie dem
diesem als Anlage 1 beigefügten Prüfschema.
3. Ist das Antrag stellende Unternehmen kein „eigenständiges Unternehmen“, sind mögliche Beziehungen zu anderen
Unternehmen bei der Überprüfung der KMU-Eigenschaft zu berücksichtigen. Auszufüllen ist in diesem Fall die
Selbsterklärung zur Einhaltung der KMU-Eigenschaft.
Weitere Informationen zum Prüf- und Berechnungsschema bei verflochtenen Unternehmen und zum Ausfüllen der
Selbsterklärung geben Ihnen die Ziffern 3 bis 5 des Informationsblattes sowie dessen Anlage 2.
4. Die (vereinfachte) Selbsterklärung ist vom Endkreditnehmer zu unterzeichnen und der Hausbank einzureichen. Die
Hausbank hat sich von der Richtigkeit der gemachten Angaben zu überzeugen und die (vereinfachte) Selbsterklärung
zu den Kreditakten zu nehmen. Der Endkreditnehmer erhält eine Kopie der abgegebenen Erklärung. Eine Einreichung
der (vereinfachten) Selbsterklärung bei der NRW.BANK durch die Hausbank ist nicht erforderlich.
Für Informationen zum Anlagensatz KMU-Eigenschaft oder zu anderen Förderthemen sprechen Sie bitte unsere
Beratungs center Rheinland (Tel. 0211 91741-4800) oder Westfalen-Lippe (Tel. 0251 91741-4800) an.
20196
Fassung 07 /08
1/1

Informationsblatt
Allgemeine Erläuterungen zur Definition der Kleinstunternehmen
sowie der kleinen und mittleren Unternehmen (KMU)
Maßgeblich für die Einstufung als Kleinstunternehmen beziehungsweise als ein kleines oder mittleres Unternehmen (KMU)
ist die Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003 betreffend die Definition der Kleinstunternehmen sowie der kleinen
und mittleren Unternehmen ABl. der EU L 124/36 vom 20. Mai 2003.
20020
Fassung 07/08
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1. Definition der KMU
Kleinstunternehmen sind Unternehmen, die
• weniger als 10 Mitarbeiter und
• einen Jahresumsatz oder
eine Jahresbilanzsumme von höchstens 2 Mio Euro haben.
Kleine Unternehmen sind Unternehmen, die
• weniger als 50 Mitarbeiter und
• einen Jahresumsatz oder
eine Jahresbilanzsumme von höchstens 10 Mio Euro haben.
Mittlere Unternehmen sind Unternehmen, die
• weniger als 250 Mitarbeiter und
• einen Jahresumsatz von höchstens 50 Mio Euro oder
eine Jahresbilanzsumme von höchstens 43 Mio Euro haben.
Die Schwellenwerte beziehen sich auf den letzten durchgeführten
Jahresabschluss. Das Antrag stellende Unternehmen
erwirbt beziehungsweise verliert den KMU-Status erst dann,
wenn es in zwei aufeinanderfolgenden Geschäftsjahren die
genannten Schwellenwerte unter- beziehungsweise überschreitet.
Bei einem neu gegründeten Unternehmen, das
noch keinen Abschluss für einen vollständigen Rechnungszeitraum
vorlegen kann, werden die Schwellenwerte im
laufenden Geschäftsjahr nach Treu und Glauben geschätzt.
Die Mitarbeiterzahl entspricht der Zahl der Jahresarbeitseinheiten
(JAE), das heißt, der Anzahl der während eines
Jahres beschäftigten Vollzeitarbeitnehmer. Teilzeitbeschäftigte
und Saisonarbeiter werden nur entsprechend ihres
Anteils an den JAE berücksichtigt. Auszubildende sind nicht
zu berücksichtigen. In die Mitarbeiterzahl gehen ein: Lohnund
Gehaltsempfänger, für das Unternehmen tätige Personen,
die in einem Unterordnungsverhältnis zu diesem stehen
und nach nationalem Recht Arbeitnehmern gleichgestellt
sind sowie mitarbeitende Eigentümer und Teilhaber, die
eine regelmäßige Tätigkeit in dem Unternehmen ausüben
und finanzielle Vorteile aus dem Unternehmen ziehen.
Ein Unternehmen ist kein KMU, wenn 25% oder mehr seines
Kapitals oder seiner Stimmrechte direkt oder indirekt von
einer oder mehreren öffentlichen Stellen oder Körperschaften
des öffentlichen Rechts einzeln oder gemeinsam
kontrolliert werden, ausgenommen die unter Punkt 2 genannten
öffentlichen Anteilseigner.
Die Einhaltung der formalen Beurteilungskriterien darf
weder zum Missbrauch noch zu einer Umgehung der KMU-
Definition führen.
2. Definition der Unternehmenstypen
Verbundene Unternehmen (VU)
sind Unternehmen, die zumindest eine der folgenden Voraussetzungen
erfüllen:
• Ein Unternehmen ist verpflichtet, einen konsolidierten
Jahresabschluss zu erstellen;
• ein Unternehmen hält die Mehrheit der Stimmrechte der
Aktionäre oder Gesellschafter eines anderen Unternehmens;
• ein Unternehmen ist berechtigt, die Mehrheit der Mitglieder
des Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsgremiums
eines anderen Unternehmens zu bestellen oder
abzuberufen;
• ein Unternehmen ist gemäß eines mit einem anderen
Unternehmen abgeschlossenen Vertrages oder aufgrund
einer Klausel in dessen Satzung berechtigt, einen beherrschenden
Einfluss auf dieses Unternehmen auszuüben;
• ein Unternehmen, das Aktionär oder Gesellschafter eines
anderen Unternehmens ist, übt gemäß einer mit anderen
Aktionären oder Gesellschaftern dieses anderen Unternehmens
getroffenen Vereinbarung die alleinige Kontrolle
über die Mehrheit der Stimmrechte von dessen Aktionären
oder Gesellschaftern aus.
Die genannten Voraussetzungen für den Status des verbundenen
Unternehmens gelten in gleicher Weise bei der
Umkehrung der genannten Beziehungen zwischen den
betrachteten Unternehmen als erfüllt.
Unternehmen, die durch ein oder mehrere andere Unternehmen
untereinander in einer der oben genannten Beziehungen
stehen, gelten ebenfalls als verbunden.
Unternehmen, die durch eine natürliche Person oder eine
gemeinsam handelnde Gruppe natürlicher Personen miteinander
in einer der oben genannten Beziehungen stehen,
gelten gleichermaßen als verbundene Unternehmen, sofern
diese Unternehmen ganz oder teilweise in demselben Markt
oder in benachbarten Märkten tätig sind.
Partnerunternehmen (PU)
sind Unternehmen, die allein oder gemeinsam mit einem
oder mehreren verbundenen Unternehmen einen Anteil
von 25% bis einschließlich 50% des Kapitals oder der
Stimmrechte an einem anderen Unternehmen halten beziehungsweise
an denen Anteil/e von 25% bis einschließlich
50% ge halten wird/werden.
Eigenständige Unternehmen
sind Unternehmen, die keine Anteile von 25% oder mehr
des Kapitals oder der Stimmrechte an einem anderen
Unternehmen halten beziehungsweise an denen keine Anteile
von 25% oder mehr gehalten werden.
Ein Unternehmen gilt jedoch weiterhin als eigenständig,
auch wenn der Schwellenwert von 25% erreicht oder überschritten
wird, sofern es sich um folgende Kategorien von
Anteilseignern handelt und unter der Bedingung, dass
diese Anteilseigner nicht einzeln oder gemeinsam mit dem
betroffenen Unternehmen verbunden sind:
• staatliche Beteiligungsgesellschaften, Risikokapitalgesellschaften,
natürliche Personen beziehungsweise Gruppen
natürlicher Personen, die regelmäßig im Bereich Risikokapitalinves
tition tätig sind („Business Angels“) und die

20020
Fassung 07/08
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Eigenmittel in nicht börsennotierte Unternehmen investieren,
sofern der Gesamtbetrag der Investition der
genannten „Business Angels“ in das betroffene Unternehmen
1,25 Mio Euro nicht überschreitet,
• Universitäten oder Forschungszentren ohne Gewinnzweck,
• institutionelle Anleger einschließlich regionale Entwicklungsfonds,
• autonome Gebietskörperschaften mit einem Jahreshaushalt
von weniger als 10 Mio Euro und weniger als 5.000
Einwohnern.
3. Prüfschema für KMU
Die Grundlage für die Einstufung als KMU bildet das in der
Anlage 1 beigefügte Prüfschema. Das Antrag stellende
Unternehmen muss selbstständig prüfen, ob es die Kriterien
eines KMU erfüllt.
Liegen keine Verflechtungen mit anderen Unternehmen
vor, handelt es sich um ein eigenständiges Unternehmen.
In diesem Falle muss das Unternehmen nur seine Daten
(Name/Bezeichnung/Mitarbeiter/Jahresumsatz/Bilanzsumme)
in die vereinfachte Selbsterklärung zur Einhaltung
der KMU-Definition (Formular 20029) übertragen.
Weitere Angaben sind nicht erforderlich. Ansonsten ist
die Selbsterklärung zur Einhaltung der KMU-Definition
(Formular 20182) – im Folgenden kurz: Selbsterklärung –
zu verwenden.
Ist der Antragsteller kein eigenständiges Unternehmen, sind
mögliche Beziehungen zu anderen Unternehmen (sowohl
zur „Mutter“ als auch zur „Tochter“) zu berücksichtigen. Je
nach Ausprägung dieser Beziehungen kann der Antragsteller
den Status eines verbundenen und/oder Partnerunternehmens
haben.
Hat der Antragsteller den Status eines verbundenen Unternehmens,
so sind alle verbundenen Unternehmen dieses
verbundenen Unternehmens sowie alle Partnerunternehmen
der verbundenen Unternehmen zu berücksichtigen.
Weitere Beziehungen der Partnerunternehmen
bleiben außer Acht.
Hat der Antragsteller den Status eines Partnerunternehmens,
so sind alle verbundenen Unternehmen des Partnerunternehmens
zu berücksichtigen. Weitere mögliche
Partnerunternehmen der verbundenen Unternehmen b l e i-
ben außer Acht.
Das Prüfschema ist für jede direkte Beziehung zu durchlaufen.
4. Berechnungsschema bei verbundenen Unternehmen
und/oder Partnerunternehmen
Die Grundlage für die Berechnung der Schwellenwerte
bildet das in der Anlage 2 beigefügte Berechnungsschema.
Ist das Antrag stellende Unternehmen ein Partnerunternehmen
beziehungsweise ein verbundenes Unternehmen,
das keinen konsolidierten Jahresabschluss erstellt und auch
nicht durch Konsolidierung in eine andere Bilanz einbezogen
wird, sind die Daten dieses Unternehmens auf das
Deckblatt der Selbsterklärung bzw. in den Berechnungsbogen
Anhang A einzutragen.
Für jede direkte Beziehung mit einem Anteil ab 25% zu
einem anderen Unternehmen ist jeweils ein Anhang B und/
oder C des Berechnungsbogens der Selbsterklärung auszufüllen.
Berechnungsbogen Anhang B (verbundene Unternehmen):
Handelt es sich bei der direkten Beziehung um ein verbundenes
Unternehmen, ist der Anhang B zu verwenden.
Sowohl die Daten für dieses verbundene Unternehmen als
auch die Daten für alle diesem Unternehmen nachgeschalteten
verbundenen Unternehmen sind in voller Höhe zu
berücksichtigen.
Mögliche Konstellationen:
Antrag stellendes
Unternehmen
I
VU – VU – VU
I
VU
Antrag stellendes
Unternehmen
I
VU
I
VU
Die Daten für Partnerunternehmen auf der Ebene der verbundenen
Unternehmen sind quotal in Höhe der Beteiligung
anzugeben. Die Quote bestimmt sich nach Kapitalanteil
oder Stimmrechtsanteil. Maßgebend ist der höhere
Wert. Bei wechselseitigen Kapitalbeteiligungen wird der
höhere dieser Anteile herangezogen.
Mögliche Konstellation:
Antrag stellendes
Unternehmen
I
PU – VU – PU
Wird ein konsolidierter Jahresabschluss erstellt, müssen
die Angaben aus diesem Abschluss in den Berechnungsbogen
übernommen werden.
Berechnungsbogen Anhang C (Partnerunternehmen):
Handelt es sich bei der direkten Beziehung um ein Partnerunternehmen,
ist der Anhang C zu verwenden. Dabei sind
die Daten des Partnerunternehmens quotal in Höhe der
Beteiligung anzusetzen. Für jedes mit dem Partnerunternehmen
verbundene Unternehmen sind die Daten ebenfalls
mit der Quote des Partnerunternehmens anzusetzen. Die
Quote bestimmt sich nach Kapitalanteil oder Stimmrechtsanteil.
Maßgebend ist der höhere Wert. Bei wechselseitigen
Kapitalbeteiligungen wird der höhere dieser Anteile herangezogen.
Mögliche Konstellation:
Antrag stellendes
Unternehmen
I
VU – PU – VU
Wird ein konsolidierter Jahresabschluss erstellt, müssen
die Angaben aus diesem Abschluss in den Berechnungsbogen
übernommen werden.
Berechnungsbogen:
Die Ergebnisse aus allen Anhängen B und C sowie die entsprechenden
Daten für das Antrag stellende Unternehmen
sind in den Berechnungsbogen (Anhang A) der Selbsterklärung
einzutragen.
5. Ergebnis
Das Antrag stellende Unternehmen ist ein KMU, wenn
die Anzahl der Mitarbeiter insgesamt kleiner als 250 ist.
Zudem darf die Summe der Jahresumsätze höchstens
50 Mio Euro oder die addierten Bilanzsummen höchstens
43 Mio Euro betragen.

Prüfschema für kleine und mittlere Unternehmen
Anlage 1
Anzahl der Mitarbeiter
des Antragstellers
< 250
Ja
Jahresumsatz des
Antragstellers
≤ 50 Mio Euro
Ja
Prüfung
verbundenes Unternehmen
(mögliche Beziehungen zur „Mutter“
als auch zur „Tochter“)
Nein
Nein
Kein KMU
Nein
Bilanzsumme des
Antragstellers
≤ 43 Mio Euro
Ja
Verpflichtung
zur Erstellung eines
konsolidierten Abschlusses
Ja
Nein
Mehrheit der Stimmrechte
Ja
Nein
Recht zur Bestellung/Abberufung
der Mehrheit der Mitglieder des
Verwaltungs-, Leitungs- oder
Aufsichtsgremiums
Nein
Beherrschender Einfluss gemäß
Vertrag oder Satzung
Nein
Ja
Ja
Verbundenes
Unternehmen
Alleinige Kontrolle über die
Mehrheit der Stimmrechte
Nein
Ja
Verbund über eine natürliche
Person
Nein
Prüfung Partnerunternehmen
Ja
Unternehmen hält Beteiligung
zwischen 25% und ≤ 50%
Nein
Am Unternehmen wird/werden
Beteiligung/en zwischen 25%
und ≤ 50% gehalten
Ja
Ja
Partnerunternehmen
Nein
Eigenständiges Unternehmen
KMU
20020
Fassung 07/08
3/4
Siehe Allgemeine Erläuterungen, Ziffer 2, Verbundene Unternehmen
Siehe Allgemeine Erläuterungen, Ziffer 2, Eigenständige Unternehmen

Berechnungsschema bei verbundenen und/oder
Partnerunternehmen
Anlage 2
Angaben zu 100% jeweils für Mitarbeiter
und Jahresumsatz oder Bilanzsumme des Antragstellers
(Berechnungsbogen Anhang A)
= Zwischenergebnis
Verbundenes Unternehmen
Nein
Partnerunternehmen
Nein
Ja
Ja
Berechnungsbogen
Anhang B
Berechnungsbogen
Anhang C
+ 100%ige Anrechnung
+ Prozentuale Anrechnung
nach Beteiligungsquote
Weiteres verbundenes Unternehmen
des verbundenen Unternehmens
Verbundene Unternehmen des
Partnerunternehmens
Nein
= Zwischenergebnis
Ja
Nein
+ Prozentuale Anrechnung
des verbundenen Unternehmens
des Partnerunternehmens
Alle Partnerunternehmen des
verbundenen Unternehmens
Weitere verbundene Unternehmen
des Partnerunternehmens
Ja
Ja
Nein
Nein
= Zwischenergebnis
= Zwischenergebnis
+ Prozentuale Anrechnung nach
Beteiligungsquote
= Zwischenergebnis
Summe aller
errechneten
Zwischenergebnisse
= Endsumme
Summe aller
errechneten
Zwischen ergebnisse
= Endsumme
20020
Fassung 07/08
4/4

Vereinfachte Selbsterklärung
zur Einhaltung der KMU-Definition
Maßgeblich für die Einstufung als Kleinstunternehmen bzw. als ein kleines oder mittleres Unternehmen (KMU) ist die Empfehlung
der Kommission vom 6. Mai 2003 betreffend die Definition der Kleinstunternehmen sowie der kleinen und mittleren
Unternehmen ABl. der EU L 124/36 vom 20. Mai 2003.
Bitte beachten Sie, dass diese vereinfachte Erklärung ausschließlich für nicht verflochtene Unternehmen anzuwenden ist.
Nähere Informationen zur KMU-Definition sowie zu verflochtenen Unternehmen gibt Ihnen das entsprechende Informationsblatt
(Formularnummer 20020).
Antragsteller
Name, Vorname/Firma
Adresse (Straße, Hausnummer, Postleitzahl, Ort)
Angaben zum Unternehmen
Zahl der Mitarbeiter
Jahresumsatz (in €)
Bilanzsumme (in €)
Es wird versichert, dass es sich um bei dem hier bezeichneten Antragsteller um ein eigenständiges Unternehmen ohne
Verflechtungen mit anderen Unternehmen handelt.
20029
Fassung 07/08
Doktyp_12008
1/1
Ort, Datum
Rechtsverbindliche Unterschrift(en) und Stempel

Selbsterklärung zur KMU-Definition
Maßgeblich für die Einstufung als Kleinstunternehmen beziehungsweise als ein kleines oder mittleres Unternehmen (KMU)
ist die Empfehlung der Kommission vom 6. Mai 2003 betreffend die Definition der Kleinstunternehmen sowie der kleinen
und mittleren Unternehmen ABl. der EU L 124/36 vom 20. Mai 2003.
Nähere Informationen zur KMU-Definition sowie zu verflochtenen Unternehmen gibt Ihnen das entsprechende Informationsblatt
(Formularnummer 20020).
Antragsteller
Name, Vorname/Firma
Adresse (Straße, Hausnummer, Postleitzahl, Ort)
Es wird versichert, dass die Angaben auf den nachfolgenden Anhängen vollständig und korrekt sind und dass ein KMU
gemäß oben genannter EU-Definition vorliegt.
20182
Fassung 07/08
Doktyp_12008
1/4
Ort, Datum
Rechtsverbindliche Unterschrift(en) und Stempel

Berechnungsbogen Anhang A
Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
(in T€)
(in T€)
Antragsteller
Berechnungsbogen Anhang B
Lfd. Nr.
1.
2.
3.
4.
5.
Berechnungsbogen Anhang C
Lfd. Nr.
1.
2.
3.
4.
5.
Summe
20182
Fassung 07/08
Doktyp_12008
2/4

Berechnungsbogen Anhang B
für verbundene Unternehmen des Antragstellers – Lfd. Nr.
Name/Bezeichnung des Antragstellers Alle Bilanzangaben in T€
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Verbundenes Unternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Partnerunternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Verbundenes Unternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Partnerunternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Verbundenes Unternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Partnerunternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Summe verbundene Unternehmen
Summe Partnerunternehmen
Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
Summe verbundene Unternehmen
Summe Partnerunternehmen
Summe
20182
Fassung 07/08
3/4

Berechnungsbogen Anhang C
für Partnerunternehmen des Antragstellers – Lfd. Nr.
Name/Bezeichnung des Antragstellers Alle Bilanzangaben in T€
Gesamtzahl (100%) Quote der Beteiligung %
Partnerunternehmen (Name) Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme Mitarbeiter Jahresumsatz Bilanzsumme
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Verbundenes Unternehmen
Summe
20182
Fassung 07/08
4/4