FINANZIERUNG DES GEMEINDEHAUSHALTES - Gemeinde Gossau
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3 Neubewertung der Bilanz per 1. Januar 2012<br />
3.1 Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2012<br />
Die Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2012 sind gemäss Weisung des <strong>Gemeinde</strong>amtes der<br />
Direktion der Justiz und des Innern und den neuen Rechnungslegungsgrundsätzen von<br />
HRM2 erstellt worden.<br />
Die Gliederungs- und Darstellungsvorschriften der Bilanz ergeben sich aus dem harmonisierten<br />
Kontenrahmen HRM2 für den Kanton Zürich.<br />
Die Aufwertungsreserve und die Neubewertungsreserve des Finanzvermögens werden bis<br />
zum Rechnungsabschluss 2012 mit dem zweckfreien Eigenkapital (Konto 299, Bilanzüberschuss)<br />
bzw. mit den entsprechenden Spezialfinanzierungskonten der Eigenwirtschaftsbetriebe<br />
verrechnet.<br />
Die Eröffnungsbilanz per 1. Januar 2012 zeigt folgendes Bild (alle Beträge in Franken):<br />
3.1.1 Aktiven<br />
HRM1-Konto<br />
Bilanz per<br />
31.12.2011<br />
nach HRM1<br />
HRM2-Konto<br />
Bilanz per<br />
1.1.2012<br />
nach HRM2<br />
Erläuterungen<br />
1 Aktiven 26‘254‘121.32 1 Aktiven 37‘815‘264.80<br />
10 Finanzvermögen 10‘849‘121.32 10 Finanzvermögen 8‘250‘599.23 A1<br />
100 Flüssige Mittel 500.00 100 Flüssige Mittel und kurzfristige<br />
500.00<br />
Geldanlagen<br />
101 Guthaben 6‘733‘231‘32 101 Forderungen 3‘287‘149.23<br />
102 Anlagen 4‘115‘390.00 102 Kurzfristige Finanzanlagen 0.00<br />
103 Transitorische Aktiven 0.00 104 Aktive Rechnungsabgrenzungen 0.00<br />
106 Vorräte und angefangene Arbeiten<br />
0.00<br />
107 Finanzanlagen 0.00<br />
108 Sachanlagen FV 4‘962‘950.00<br />
109 Forderungen gegenüber SpF und<br />
Fonds im FK<br />
0.00<br />
11 Verwaltungsvermögen 15‘405‘000.00 14 Verwaltungsvermögen 29‘564‘665.57 A2<br />
114 Sachgüter 15‘405‘000.00 140 Sachanlagen VV 29‘564‘665.57<br />
115 Darlehen und Beteiligungen 0.00 142 Immaterielle Anlagen 0.00<br />
116 Investitionsbeiträge 0.00 144 Darlehen 0.00<br />
117 Übrige aktivierbare Ausgaben 0.00 145 Beteiligungen, Grundkapitalien 0.00<br />
146 Investitionsbeiträge 0.00<br />
12 Spezialfinanzierungen 0.00 A3<br />
13 Bilanzfehlbetrag 0.00 A4<br />
3.1.2 Passiven<br />
HRM1-Konto<br />
Bilanz per<br />
31.12.2011<br />
nach HRM1<br />
HRM2-Konto<br />
Bilanz per<br />
1.1.2012<br />
nach HRM2<br />
Erläuterungen<br />
2 Passiven 26‘254‘121.32 2 Passiven 37‘815‘264.80<br />
20 Fremdkapital 5‘457‘596.05 20 Fremdkapital 5‘684‘839.21 A5<br />
200 Laufende Verpflichtungen 5‘277‘130.30 200 Laufende Verbindlichkeiten 1‘831‘048.21<br />
201 Kurzfristige Schulden 0.00 201 Kurzfristige Finanzverbindlichkeiten<br />
0.00<br />
203 Verpflichtungen für Sonderrechnungegen<br />
172‘864.75 204 Passive Rechnungsabgrenzun-<br />
7‘601.00<br />
205 Transitorische Passiven 7‘601.00 205 Kurzfristige Rückstellungen 0.00<br />
204 Rückstellungen 0.00 206 Langfristige Finanzverbindlichkei- 3‘846‘190.00<br />
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