Erläuterungen zur Zukunftsvorsorge der Generali Versicherung AG

Erläuterungen zur Zukunftsvorsorge der Generali Versicherung AG
(fondsgebundene Zukunftsvorsorge)
Stand: Sept. 2013
Versicherer:
Generali Versicherung AG, 1010 Wien, Landskrongasse 1-3
Aufsichtsbehörde:
Der Versicherer und der diesem Versicherungsvertrag zugrunde
liegende Tarif unterliegen der Kontrolle und Aufsicht durch die
Finanzmarktaufsicht (FMA), 1090 Wien, Otto-Wagner-Platz 5.
Bei Beschwerden können Sie sich auch an die FMA wenden.
Welches Recht ist anzuwenden?
Auf Ihren Vertrag ist österreichisches Recht anzuwenden.
Was ist bei Antragstellung zu beachten?
Sie sind verpflichtet, den Antrag und die damit verbundenen
Fragen wahrheitsgemäß auszufüllen und zu beantworten. An
diesen Antrag sind Sie 6 Wochen lang gebunden. Vertragsgrundlagen
sind Ihr Antrag, die Polizze, der vereinbarte Tarif und
die Versicherungsbedingungen.
Wann beginnt Ihr Versicherungsschutz?
Der Versicherungsschutz beginnt, sobald wir die Annahme Ihres
Antrages schriftlich oder durch Zustellung der Polizze bestätigt
und Sie die erste Prämie rechtzeitig bezahlt haben. Vor dem in
der Polizze angegebenen Versicherungsbeginn besteht kein
Versicherungsschutz. Ihre fondsgebundene Zukunftsvorsorge ist
mit vorläufigem Sofortschutz ausgestattet. Der vorläufige Sofortschutz
erstreckt sich auf die für die Hinterbliebenen beantragten
Leistungen, das sind die aus dem Ablebensschutz und dem
Fondsvermögen resultierenden Kapitalzahlungen. Durch den
Sofortschutz ist die versicherte Person auf die für den Fall des
Ablebens bereit gestellte Todesfallsumme,
- höchstens jedoch bis EUR 110.000,--,
- beginnend mit dem Einlangen des Antrages in einer Geschäftsstelle
der Generali Versicherung AG,
- frühestens jedoch ab dem beantragten Versicherungsbeginn,
- bis zur Zustellung der Polizze oder einer anderen schriftlichen
Mitteilung der Generali Versicherung AG,
- längstens aber 6 Wochen ab Datum der Antragsstellung,
versichert.
Voraussetzung für den Sofortschutz ist, dass die versicherte
Person gesund, beschwerdefrei und voll arbeitsfähig ist und nicht
in regelmäßiger oder medikamentöser Behandlung oder Kontrolle
steht. Die Antragskopie ist eine wichtige Urkunde, mit der die
Leistungen aus dem Sofortschutz geltend zu machen sind. Sollte
ein Leistungsfall aus dem Sofortschutz heraus eintreten, so wird
die bis zu diesem Zeitpunkt angefallene Risikoprämie zuzüglich
der Kosten verrechnet.
Wann müssen Sie die Erstprämie bezahlen?
Die erste Prämie wird mit Zustellung der Polizze, nicht aber vor
Versicherungsbeginn fällig und ist dann zu bezahlen. Folgeprämien
sind innerhalb von zwei Wochen, jeweils ab dem in der
Polizze angegebenen Fälligkeitstag zu bezahlen. Sollte die erste
Prämie danach noch unbezahlt sein, können wir vom Vertrag
zurücktreten..
Sie haben die Möglichkeit unter den nachfolgenden Voraussetzungen
vom Versicherungsvertrag zurückzutreten:
Rücktritt gemäß §5b Versicherungsvertragsgesetz:
Der Versicherungsnehmer hat gemäß § 5b Versicherungsvertragsgesetz
das Recht, binnen zweier Wochen in geschriebener
Form vom Vertrag zurückzutreten, sofern
(i)
er nicht durch einen Versicherungsmakler vertreten ist und
keine Kopie seiner Vertragserklärung erhalten hat, oder
(ii) er die Versicherungsbedingungen nicht vor Abgabe seiner
Vertragserklärung erhalten hat, oder
(iii) die in den §§ 9a und 18b Versicherungsaufsichtsgesetz und,
sofern die Vermittlung durch einen Versicherungsagenten
erfolgte, die in den §§ 137f Abs. 7 bis 8 und 137g sowie
Gewerbeordnung 1994 (GewO) unter Beachtung des § 137h
GewO vorgesehenen Mitteilungen nicht erhalten hat .
Die genannte Frist zum Rücktritt beginnt erst zu laufen, wenn die
unter (iii) angeführten Mitteilungspflichten rechtzeitig erfüllt worden
sind, dem Versicherungsnehmer die Versicherungspolizze und die
Versicherungsbedingungen ausgefolgt worden sind und er über sein
Rücktrittsrecht belehrt worden ist. Die Frist ist gewahrt, wenn die
Erklärung innerhalb der Frist abgesendet wird. Das Rücktrittsrecht
erlischt spätestens einen Monat nach Zugang der Versicherungspolizze
einschließlich einer Belehrung über das Rücktrittsrecht. Hat
der Versicherer vorläufige Deckung gewährt, gebührt ihm dafür die
ihrer Dauer entsprechende Prämie. Das Rücktrittsrecht besteht
jedoch nicht, wenn die Vertragslaufzeit weniger als 6 Monate beträgt.
Rücktritt gemäß §5c Versicherungsvertragsgesetz:
Ist der Versicherungsnehmer Verbraucher kann er vom Vertrag oder
seiner Vertragserklärung binnen 14 Tagen ohne Angabe von
Gründen in geschriebener Form zurücktreten. Die Frist zur Ausübung
des Rücktrittsrechts beginnt erst zu laufen sobald ihm
(i)
die Versicherungspolizze und die Versicherungsbedingungen
einschließlich der Bestimmungen über die Prämienfestsetzung
bzw. Prämienänderung,
(ii) die in §§9a und 18b VAG sowie in den §137f Abs. 7 und 8 und
137g unter Beachtung von 137 GewO vorgesehenen
Informationen und
(iii) eine Belehrung über das Rücktrittsrecht zugegangen ist.
Rücktritt gemäß §165a Versicherungsvertragsgesetz:
Handelt es sich bei dem abgeschlossenen Vertrag um einen
Lebensversicherungsvertrag, kann der Versicherungsnehmer binnen
30 Tagen nach Verständigung über das Zustandekommen des
Vertrages von diesem zurücktreten. Ist der Versicherungsnehmer
Verbraucher beginnt die genannte Frist erst zu laufen, wenn er über
dieses Rücktrittsrecht belehrt worden ist. Dieses Rücktrittsrecht gilt
nicht für Gruppenversicherungsverträge und für Verträge mit einer
Laufzeit von höchstens 6 Monaten.
Rücktritt gemäß § 3 Konsumentenschutzgesetz:
Ist der Versicherungsnehmer Verbraucher kann er wenn der Vertrag
nicht in den Räumlichkeiten des Versicherer abgeschlossen wurde
bis zum Zustandekommen des Vertrages jederzeit und danach
binnen einer Frist von einer Woche ab Erhalt der Polizze vom Vertrag
schriftlich zurücktreten. Das Rücktrittsrecht erlischt spätestens einen
Monat nach Zustandekommen des Vertrages. Das Rücktrittrecht steht
dem Verbraucher nicht zu, wenn er den Vertragsabschluss selbst
angebahnt hat oder dem Abschluss des Vertrages keine Besprechung
zwischen den Beteiligten vorangegangen ist.
Rücktritt gemäß § 3a Konsumentenschutzgesetz:
Ist der Versicherungsnehmer Verbraucher kann er vom Vertrag
binnen der Frist von einer Woche schriftlich zurücktreten, wenn ohne
seine Veranlassung für seine Einwilligung maßgebliche Umstände,
die der Unternehmer im Zuge der Vertragsverhandlungen als
wahrscheinlich dargestellt hat, nicht oder nur in erheblich geringerem
Ausmaß eintreten. Derartige Umstände können sein: die Erwartung
der Mitwirkung oder Zustimmung eines Dritten, die Aussicht auf
steuerliche Vorteile, die Aussicht auf öffentliche Förderung oder die
Aussicht auf einen Kredit. Die Frist für den Rücktritt beginnt zu laufen
sobald dem Versicherungsnehmer erkennbar ist, dass die
maßgeblichen Umstände nicht oder nur in erheblich geringerem
Ausmaß eintreten und endet bei Versicherungsverträgen mit einer
Laufzeit von mehr als einem Jahr, jedenfalls einen Monat nach
Vertragsabschluss.
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Rücktritt gemäß § 8 Fern-Finanzdienstleistungs-Gesetz:
Ist der Versicherungsnehmer Verbraucher und wurde der Vertrag
ausschließlich im Wege des Fernabsatzes (bspw. per Email,
Internet, Telefax, Briefpost...) abgeschlossen kann er binnen 2
Wochen ab Zugang der Polizze und der Versicherungsbedingungen,
bei Lebensversicherungen binnen 30 Tagen ab Zugang der
Polizze und der Versicherungsbedingungen vom Vertrag zurücktreten.
Die Rücktrittserklärung hat entweder schriftlich oder auf
einem anderen, dem Empfänger zur Verfügung stehenden und
zugänglichen dauerhaften Datenträger zu erfolgen; die Rücktrittserklärung
ist rechtzeitig wenn sie vor Ablauf der Frist abgesendet
wurde und uns tatsächlich zugeht.
Welche Regelungen gelten bezüglich Kündigung und
Rückkauf?
Sie können nach Ablauf der gesetzlichen Mindestbindefrist den
Vertrag durch Erklärung in geschriebener Form kündigen (Rückkauf).
Der Rückkaufswert entspricht nicht der Summe der bezahlten
Prämien und zieht die Konsequenzen der nicht widmungsgemäßen
Verwendung (EStG § 108i (1) 1.) nach sich. Der
Rückkaufswert wird wegen des vereinbarten Versicherungsschutzes,
der Versicherungssteuer für den Risikoanteil sowie der
angefallenen Abschluss- und Verwaltungskosten nach tariflichen
Grundsätzen berechnet.
Was bietet Ihnen die fondsgebundene Zukunftsvorsorge?
Mit der Zukunftsvorsorge bieten wir Ihnen Versicherungsschutz
unter unmittelbarer Beteiligung an der Wertentwicklung eines
oder mehrerer Sondervermögen, auch Anlagestöcke genannt.
Anders als in der klassischen Lebensversicherung legen wir diese
Anlagestöcke überwiegend in Investmentfonds an, die wieder in
Wertpapiere investieren. Die Leistungen im Erlebensfall hängen
von der Entwicklung dieser Sondervermögen ab. Sie haben die
Chance, im Falle von Kurssteigerungen der Wertpapiere einen
Zuwachs zu erzielen, tragen aber gleichzeitig das Risiko der
Wertminderung im Falle von Kursrückgängen. Bei Wertpapieren
in Fremdwährung unterliegen darüber hinaus auch die Währungskurse
Schwankungen, die den Wert der Anlage beeinflussen
können. Im Falle der Verrentung des Kapitals und bei Inanspruchnahme
einer Kapitalauszahlung zum Vertragsablauf
besteht eine Kapitalgarantie auf die Summe der einbezahlten
Zukunftsvorsorgeprämien (exkl. Prämienanteile für den
Ablebensschutz) und Förderungen.
Wie verwenden wir Ihre Prämie?
Die investierten Prämien (einbezahlte Prämie abzgl. Risikoprämie,
Abschluss- und Verwaltungskosten) werden dem
Sondervermögen zugeführt, d. h. wir legen diese in Anlagestöcken
an. Die detaillierte Kostenaufstellung finden Sie nachstehend
sowie in den Versicherungsbedingungen. Die Veranlagung
erfolgt ausschließlich in Generali Zukunftsvorsorgefonds.
Der jeweilige Fonds veranlagt gemäß den gesetzlichen Bestimmungen
(§ 108h (1) Z2 c) EStG 1988) zu einem Mindestanteil in
Aktien. Der enthaltene Aktienanteil wird entsprechend den
gesetzlichen Bestimmungen überwiegend (mind. 60 %) in Aktien
die an einer in einem Mitgliedsstaat des europäischen Wirtschaftraumes
gelegenen Börse erstzugelassen sind und in Österreich
öffentlich angeboten werden, wobei der Anteil der Börsenkapitalisierung
der in diesem Mitgliedsstaat erstzugelassenen Aktien 40
% des Bruttoinlandsproduktes dieses Mitgliedsstaates nicht
übersteigen darf, investiert. Für den verbleibenden Aktienanteil ist
eine internationale Veranlagung möglich.
Bei Vertragsbeginn investieren wir zunächst in einen bestehenden
Fonds, dessen Laufzeitende am nächsten zum vereinbarten
Vertragsende liegt. Zum Ablauf dieser Erstveranlagung übertragen
wir das vorhandene Vermögen in einen Folgefonds, der
die längst mögliche Laufzeit innerhalb der Restvertragslaufzeit
ermöglicht. Derartige Übertragungen führen wir bis zum Vertragsende
fort. In Abhängigkeit von der aktuellen Kapitalmarktsituation
werden in der Veranlagung Absicherungsinstrumente eingesetzt.
Dadurch kann eine ungünstige Entwicklung der Aktienkurse
abgefedert werden. Im Falle des Einsatzes dieser Absicherungsinstrumente
kann es dazu kommen, dass Teile der Veranlagung
in Aktien über längere Zeiträume hinweg nicht an der Entwicklung
des Marktes partizipieren. Im ersten Quartal des Kalenderjahres,
das der Vollendung Ihres 50. Lebensjahres folgt, erfolgt eine
Übertragung des vorhandenen Fondsvermögens in den Fonds
mit niedrigerer Aktienquote gemäß § 108h (1) Z 2c, 2. Teilstrich EStG
(Lebenszyklusmodell). Für den Fall, dass sich die gesetzlichen oder
wirtschaftlichen Rahmenbedingungen so ändern, dass die
Veranlagung in Fonds nicht mehr möglich ist, werden wir unter
Wahrung Ihrer Interessen, eine andere zu diesem Zeitpunkt mögliche
Veranlagungsform auswählen. Bewertungsstichtag ist der letzte
Börsentag des Vormonats.
Wird der Investmentfonds gekündigt oder wird die Ausgabe von
Anteilen eingestellt, werden wir unter Wahrung Ihrer Interessen einen
Ersatzfonds für Sie auswählen. Die Höhe der Prämie wird dadurch
nicht verändert
.
Die Generali Holding Vienna AG, Wien, erbringt im Zusammenhang
mit Investmentfondsanteilen, die den gegenständlichen
Versicherungsverträgen der Generali Versicherung AG zugrunde
liegen, verschiedene Dienstleistungen, insbesondere beim Erwerb
dieser Investmentfondsanteile sowie bei Änderungen in deren
Bestand. Als Vergütung hierfür erhält Generali Holding Vienna AG
einen marktüblichen Anteil an der von der Verwaltungsgesellschaft
dem jeweiligen Fonds angelasteten Verwaltungsgebühr (im Sinne von
§ 59 InvFG 2011); dieser Anteil beträgt (Stand: September 2013)
jährlich bis zu 0,60 % der in den Fonds investierten Prämie.
Die der Generali Holding Vienna AG zufließenden Vergütungen
werden vor allem dazu verwendet, die Qualität der
Versicherungsprodukte der Generali Versicherung AG im Hinblick auf
die zugrunde liegende Fondsveranlagung zu sichern bzw. zu verbessern;
sie dienen daher insbesondere der Abdeckung der mit den
nachstehenden Aktivitäten verbundenen Kosten:
- Mitwirkung an der Entwicklung von qualitativ hochwertigen
Informationsdokumenten der Generali Versicherung AG;
- Fachlich versierte Information bzw. Schulung von mit der
Vermittlung der gegenständlichen Versicherungsverträgen
betrauten Mitarbeitern;
- Einbringung von Experten-Know-how im Besonderen beim
Erwerb von zugrunde liegenden Fondsanteilen sowie bei
Änderungen in deren Bestand; und
- Bereitstellung von Veranlagungsfachwissen für die Beantwortung
individueller Anfragen von Versicherungsnehmern.
Welche Kosten fallen an?
Im Rahmen der fondsgebundenen Zukunftsvorsorge verrechnen wir
Ihnen Risikokosten (zur Deckung des Ablebensrisikos),
Abschlusskosten, Verwaltungskosten sowie Gebühren.
Die Höhe der Risikoprämie für den Ablebensfall ist ein prozentueller
Anteil der Gesamtprämie. Die Risikoleistungen richten sich nach dem
Tarif und dem Alter des Versicherten. Das Alter ist die Differenz
zwischen dem jeweiligen Kalenderjahr und dem Geburtsjahr. Die
Kosten zur Deckung des Ablebensrisikos in Höhe von 1,5 % der
Prämie entnehmen wir Ihren einbezahlten Prämien.
Die Abschlusskosten (für Beratung, Offert- und Antragserstellung,
usw.) werden zu Beginn Ihres Vertrages fällig. Sie betragen maximal
5 % der 20fachen Jahresnettoprämie. Für Zuzahlungen fallen
maximal 4 % der Nettoeinmalprämie an. Die Abschlusskosten werden
in den ersten 5 Jahren monatlich anteilig von der
Deckungsrückstellung abgezogen.
Die Verwaltungskosten (für Verbuchung der Prämien, Erstellung der
Aktuellen Vertragsinformationen, Adressänderungen usw) setzen sich
wie folgt zusammen:
Laufende Prämienzahlung: maximal 5 % der Jahresnettoprämie.
Zuzahlungen: maximal 0,96 % der Nettoeinmalprämie in den ersten 5
Jahren, in den Folgejahren maximal 0,16 % der Nettoeinmalprämie.
Prämienfrei gestellte Verträge: 0,16 % der bis zur Prämienfreistellung
einbezahlten Nettoprämiensumme.
Gebühren, die uns von Dritten anlässlich von Transaktionen im
Zusammenhang mit dem Kauf und Verkauf von
Investmentfondsanteilen in Rechnung gestellt werden, wirken sich für
Sie unmittelbar durch Verminderung der Werte Ihrer Fondsanteile
aus.
Bestimmte Leistungen sind in Ihrer Prämie nicht enthalten. Für diese
durch Sie verursachten Mehraufwendungen verrechnen wir
angemessene Gebühren, die Sie detailliert auf unserer Homepage
unter www.generali.at nachlesen können oder auf Wunsch zugesandt
erhalten.
Erläuterungen Generali Zukunftsvorsorge Seite 2 von 3 Stand: Sept. 2013

Wie umfassend ist der Anspruch auf die vereinbarte
Leistung?
Erlebensleistungen
Erlebt der Versicherte den Vertragsablauf, so kann er über das zu
diesem Zeitpunkt vorhandene Deckungskapital gemäß § 108i
EStG folgendermaßen verfügen:
- Auszahlung als lebenslange monatliche Pension
- Auszahlung des Deckungskapitals (Kapitalgarantie)
Beachten Sie dabei bitte die Bestimmungen des EStG § 108 g,
die eine Förderungsrückzahlung bzw. Nachversteuerung
regeln. Wir müssen eine Kapitalauszahlung dem zuständigen
Finanzamt bekannt geben.
- Übertragung des Deckungskapitals (Kapitalgarantie)
- als Einmalerlag auf eine neu abzuschließende
Pensionszusatzversicherung gemäß § 108b EStG,
- an ein Kreditinstitut zum ausschließlichen Erwerb von
Anteilen an einem Pensionsinvestmentfonds durch Abschluss
eines unwiderruflichen Auszahlungsplanes,
- an eine Pensionskasse, bei der der Versicherungsnehmer
bereits Anwartschaften gemäß § 5 PKG erworben hat.
Ablebensleistungen
Im Ablebensfall der versicherten Person vor Ablauf des Vertrages
erhält der Bezugsberechtigte die Leistung einer für jedes Kalenderjahr
neu festgesetzten Versicherungssumme für den
Ablebensfall. Zusätzlich steht die Leistung aus der vorhandenen
Deckungsrückstellung (= Fondsvermögen) unter Beachtung der
gesetzlichen Regelungen für den Ablebensfall zur Verfügung. Der
Anspruch auf die vereinbarte Leistung besteht grundsätzlich
unabhängig davon, auf welcher Ursache der Versicherungsfall
beruht. Wird Österreich in kriegerische Ereignisse verwickelt oder
von einer nuklearen Katastrophe betroffen, bezahlen wir die
Deckungsrückstellung. Aus der Deckungsrückstellung leisten wir
auch bei Ableben in Folge Teilnahme an kriegerischen Handlungen
oder Unruhen auf Seiten der Unruhestifter.
Bei Selbstmord des Versicherten nach Ablauf von 3 Jahren seit
Abschluss, Änderung oder Wiederherstellung des Vertrages
erbringen wir die vereinbarte Leistung. Vor Ablauf dieser Frist
bezahlen wir die Leistung aus der Deckungsrückstellung. Wird
uns nachgewiesen, dass die Tat in einem die freie Willensbestimmung
ausschließenden Zustand krankhafter Störung der
Geistestätigkeit begangen wurde, besteht voller Anspruch auf die
Ablebensleistung.
Welche staatliche Förderung gibt es für die
Zukunftsvorsorge?
Der Staat fördert die Zukunftsvorsorge durch folgende steuerliche
Sonderregelungen: Beiträge zu einer Zukunftsvorsorge sind nach
§ 108g EStG steuerlich in Form einer Erstattung der Einkommen(Lohn-)steuer
begünstigt. Schließt eine natürliche Person, die
im Inland ihren Wohnsitz oder ihren gewöhnlichen Aufenthalt hat
und daher unbeschränkt steuerpflichtig ist, eine fondsgebundene
Zukunftsvorsorge im Sinne des § 108g EStG ab, so wird ihr auf
Antrag Einkommen(Lohn-)steuer erstattet. Der Steuerpflichtige
hat mit dem Antrag auf Abschluss einer fondsgebundenen
Zukunftsvorsorge die Erstattung der Einkommen(Lohn-)steuer auf
einem amtlichen Vordruck im Wege des Versicherungsunternehmens
für dessen künftige Beiträge zu beantragen und dabei zu
erklären, dass die gesetzlichen Voraussetzungen zum Zeitpunkt
der Abgabe der Erklärung gegeben sind. Die Erstattung erfolgt
mit einem Pauschalbetrag für Leistungen von Beiträgen im maximalen
Ausmaß von 1,53 % des Sechsunddreißigfachen der
Höchstbeitragsgrundlage zur Sozialversicherung für einen
Kalendermonat.
Bitte beachten Sie die Bestimmungen zum Erhalt der staatlichen
Förderung: Der Anspruch endet unabhängig von der vereinbarten
Vertragslaufzeit spätestens mit Antritt der gesetzlichen Alterspension
sowie bei Wegfall der unbegrenzten Steuerpflicht in Österreich (zB
bei Verlegung des Wohnsitzes ins Ausland). Zu Unrecht erstattete
Einkommen(Lohn-)steuer wird vom Steuerpflichtigen zurückgefordert.
Die unberechtigte Inanspruchnahme durch unrichtige Angaben ist im
Sinne des Finanzstrafgesetzes strafbar.
Welche Deckungserfordernisse gelten für die Bildung des
Deckungsstocks?
Der Versicherer muss für die jederzeitige Erfüllbarkeit der Ansprüche
der Versicherten eine Rückstellung bilden (Deckungserfordernis), in
dieser Höhe ist nach den Bestimmungen des
Versicherungsaufsichtsgesetzes ein Deckungsstock zu bilden. Er wird
von einem Treuhänder der Versicherten überwacht, der von der
Finanzmarktaufsichtsbehörde bestellt wird. Auf die Werte des
Deckungsstocks darf nur zugunsten einer Versicherungsforderung
Exekution geführt werden. Im Konkurs bildet der Deckungsstock mit
seinen einzelnen Abteilungen eine Sondermasse, die vorrangig für
die Befriedigung der jeweils zugeordneten Versicherungsforderungen
zu verwenden ist.
Wie erfolgt die Wertsteigerung Ihres Vertrages? Sie haben die
Möglichkeit in Ihrem Vertrag die Dynamikklausel einzuschließen.
Durch diese Klausel erhöht sich die vereinbarte Prämie jährlich in
dem Ausmaß, in welchem die maximal förderbare Prämie im
Verhältnis zum Vorjahr steigt. Diese endet
- automatisch 5 Jahre vor Vertragsablauf,
- wenn Sie diese durch Erklärung in geschriebener Form kündigen
- oder den Vertrag prämienfrei stellen.
Diese Wertsteigerung bewirkt eine Erhöhung der
Versicherungsleistungen ohne neuerliche Gesundheitsprüfung.
Welche steuerlichen Regelungen gelten für die
Zukunftsvorsorge?
Die abgabenrechtliche Behandlung hängt von Ihren persönlichen
Verhältnissen ab und kann künftigen Änderungen unterworfen sein.
Prämien zur fondsgebundenen Zukunftsvorsorge sind nicht – auch
nicht teilweise - sonderausgabenabzugsfähig (§ 18 EStG).
Kapitalertragsteuer
Die Erträge der fondsgebundenen Zukunftsvorsorge sind – bei
widmungsgemäßer Verwendung - kapitalertragsteuerfrei.
Versicherungssteuer
Prämien zur fondsgebundenen Zukunftsvorsorge sind versicherungssteuerfrei.
Die Risikoprämie unterliegt der Versicherungssteuer.
Wie ist die Haftung des Beraters geregelt?
Bei Veranlagungen in Investmentfonds ist zu beachten, dass
Wertpapiere neben den Chancen auf Kurssteigerungen auch Risiken
enthalten. Die Kurse der Wertpapiere eines Fonds können gegenüber
dem Einstandspreis steigen oder fallen. Dies hängt insbesondere von
der Entwicklung der Kapitalmärkte ab und/oder von besonderen
Entwicklungen der Aussteller, die nicht vorhersehbar sind. Die
Kapitalanlagegesellschaft versucht, die immanenten Risiken einer
Wertpapieranlage zu minimieren und die Chancen zu erhöhen.
Hierbei kann aber keine Garantie für einen bestimmten Anlageerfolg
gegeben werden. Der Berater bzw. das Versicherungsunternehmen
können dafür nicht haftbar gemacht werden.
Erläuterungen Generali Zukunftsvorsorge Seite 3 von 3 Stand: Sept. 2013