Nachlass, Testament und Legate - Studer - Anwälte und Notare
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Pro Senectute Kanton Zürich / <strong>Legate</strong>veranstaltung 2010<br />
„<strong>Nachlass</strong>, <strong>Testament</strong> <strong>und</strong> <strong>Legate</strong>“<br />
„<strong>Nachlass</strong>, <strong>Testament</strong> <strong>und</strong> <strong>Legate</strong> –<br />
Eine Einführung in das Thema“<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
www.studer-law.com
Einleitung<br />
„Der Kranke tut sich keinen Gefallen,<br />
der den Arzt als Erben einsetzt.“<br />
Publilius Syrus, Sentenzen M24<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 2
Agenda<br />
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts<br />
1. Gesetzliche Erbfolge<br />
2. Pflichtteilsrecht<br />
3. Der Einfluss des Güterrechts<br />
II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat<br />
III. Stolpersteine<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 3
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
1. Gesetzliche Erbfolge<br />
Gr<strong>und</strong>züge:<br />
<br />
<br />
<br />
Stammesordnung<br />
Die nähere Parentel schliesst die<br />
entferntere aus<br />
Repräsentationsrecht<br />
Gesetzliche Erbberufung:<br />
<br />
<br />
<br />
Ehegatte/Nachkommen<br />
Ehegatte/Eltern<br />
Ehegatte/Geschwister<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 4
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
1. Gesetzliche Erbfolge – Beispiele<br />
Der Erblasser<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Nachkommen<br />
1/2<br />
Ehegatte<br />
1/2<br />
Nachkommen<br />
Der Verstorbene<br />
war verwitwet<br />
oder geschieden<br />
<strong>und</strong> hinterlässt<br />
3 Kinder<br />
1/3<br />
1. Kind<br />
1/3<br />
3. Kind<br />
1/3<br />
2. Kind<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 5
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
1. Gesetzliche Erbfolge – Beispiele<br />
Der Verstorbene<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Eltern<br />
3/4<br />
Ehegatte<br />
1/4<br />
Eltern<br />
Der Verstorbene<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Geschwister<br />
3/4<br />
Ehegatte<br />
1/4<br />
Geschwister<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 6
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
2. Pflichtteilsrecht<br />
Begriffe:<br />
Pflichtteilsrecht<br />
Verfügbare Quote<br />
Im Einzelnen:<br />
Ehegatte/Nachkommen<br />
Ehegatte/Eltern<br />
Ehegatte/Geschwister<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 7
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
2. Pflichtteilsrecht - Beispiele<br />
Der Verstorbene<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Nachkommen<br />
1/4<br />
Ehegatte<br />
3/8<br />
3/8<br />
Nachkommen<br />
frei<br />
verfügbare<br />
Quote<br />
Der Verstorbene<br />
war verwitwet<br />
oder geschieden<br />
<strong>und</strong> hinterlässt 3<br />
Kinder<br />
1/4<br />
1. Kind<br />
1/4<br />
3. Kind<br />
1/4<br />
2. Kind<br />
1/4<br />
frei verfügbare<br />
Quote<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 8
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
2. Pflichtteilsrecht - Beispiele<br />
Der Verstorbene<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Eltern<br />
3/8<br />
Ehegatte<br />
1/8<br />
Eltern<br />
4/8<br />
frei<br />
verfügbare<br />
Quote<br />
Der Verstorbene<br />
hinterlässt einen<br />
Ehegatten <strong>und</strong><br />
Geschwister<br />
3/8<br />
Ehegatte<br />
5/8<br />
frei<br />
verfügbare<br />
Quote<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 9
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
3. Der Einfluss des Güterrechts<br />
Errungenschaftsbeteiligung<br />
Frau<br />
40'000.-<br />
Mann<br />
Errungenschaft<br />
20'000.-<br />
100'000.-<br />
Möglichkeit: Zuweisung der Errungenschaft durch Ehevertrag (bei gemeinsamen Nachkommen)<br />
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28.05.2010<br />
Folie 10
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
3. Der Einfluss des Güterrechts<br />
Allgemeine Gütergemeinschaft<br />
40'000.-<br />
20'000.-<br />
100'000.-<br />
160'000.-<br />
3/16<br />
= Pflichtteil der Nachkommen<br />
(auch<br />
bei Patchwork-Situationen)<br />
Bei kinderlosen Ehen kann das gesamte Vermögen dem überlebenden Ehegatten zugewendet werden.<br />
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28.05.2010<br />
Folie 11
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
3. Der Einfluss des Güterrechts<br />
Gütertrennung – das Ei des Kolumbus?<br />
kann zu unbilligen Ergebnissen führen<br />
evtl. sinnvoll, wenn im<br />
fortgeschrittenen Alter nochmals<br />
geheiratet wird – das Vermögen aber<br />
nicht mehr verändert werden soll<br />
Kombination mit Erbverzichtsvertrag<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 12
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
II. <strong>Testament</strong> <strong>und</strong> Erbvertrag<br />
1. Unterschied<br />
-<strong>Testament</strong><br />
-Erbvertrag<br />
2. Formvorschriften<br />
-<strong>Testament</strong><br />
-Erbvertrag<br />
- frei widerrufbar<br />
- vertragliche Bindung<br />
- eigenhändig oder Notar<br />
- nur Notar<br />
3. Die häufigsten Fehler bei <strong>Testament</strong>en<br />
Formelle Mängel:<br />
Materielle Mängel:<br />
- fehlende Unterschrift (nach dem Text!)<br />
- maschinengeschriebener Text<br />
- unklare oder unmögliche Formulierung<br />
- Pflichtteilsverletzungen<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 13
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
4. Das Legat im Besonderen<br />
Vermächtnis = Legat<br />
Verfügung über einen bestimmten<br />
Vermögensteil (z.B. Gemälde,<br />
Silberbesteck oder auch CHF 10‘000.00)<br />
Vermächtnis einer Erbquote möglich<br />
Vermächtnis oder Teilungsregel?<br />
Wortlaut beachten!<br />
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Folie 14
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
4. Das Legat im Besonderen<br />
Vermächtnis = Legat<br />
Vermächtnisnehmer kann natürliche oder<br />
juristische Person (z.B. Stiftung) sein<br />
Vermächtnisnehmer ist nicht<br />
automatisch Erbe<br />
Ein Erbe kann aber zusätzlich<br />
Vermächtnisnehmer sein.<br />
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Folie 15
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
4. Das Legat im Besonderen<br />
Spezialfälle I:<br />
Vorausvermächtnis<br />
Erblasser wendet einem gesetzlichen<br />
oder eingesetzten Erben zusätzlich ein<br />
Vermächtnis zu.<br />
Vorausvermächtnisnehmer = Erbe <strong>und</strong><br />
Vermächtnisnehmer.<br />
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28.05.2010<br />
Folie 16
I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
4. Das Legat im Besonderen<br />
Spezialfälle II:<br />
Nachvermächtnis<br />
Erblasser kann Vermächtnisnehmer<br />
Gegenstand zuwenden mit Verpflichtung,<br />
Gegenstand an einen<br />
Nachvermächtnisnehmer herauszugeben<br />
bestimmter oder bestimmbarer Zeitpunkt<br />
der Herausgabe<br />
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28.05.2010<br />
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I. Gr<strong>und</strong>züge des Erbrechts – II. <strong>Testament</strong>, Erbvertrag <strong>und</strong> Legat – III. Stolpersteine<br />
III. Stolpersteine<br />
1. Das Erbrecht der Geschwister<br />
Geschwister sind gesetzliche Erben. Sie sind aber nicht pflichtteilgeschützt.<br />
2. Das Zufallsprinzip<br />
Kinderlose Ehegatten: Eventuell erbt eine Seite alles.<br />
3. Erbvorbezüge<br />
Geld nicht zu verzinsen / Land: Wert bei Todestag<br />
4. Die Demenzklausel<br />
Aufhebung der Maximalbegünstigung<br />
5. Die Bindung des Erbvertrags<br />
Wo Bindung / Wo Freiheit?<br />
6. Die Teileröffnung des Erbvertrags<br />
Der zweite Teil wird erst nach dem Tod des zweiten Teils eröffnet.<br />
7. Weisungen für den Todesfall<br />
Sofortmassnahmen<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 18
Besten Dank für Ihre Aufmerksamkeit !<br />
Wenn Sie mehr wissen möchten:<br />
Kontakt:<br />
Dr. Benno <strong>Studer</strong><br />
Fürsprecher <strong>und</strong> Notar<br />
Fachanwalt SAV Erbrecht<br />
<strong>Studer</strong> <strong>Anwälte</strong> <strong>und</strong> <strong>Notare</strong><br />
Laufenburg, Möhlin, Frick<br />
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(www.beobachter.ch) oder in jeder<br />
Buchhandlung.<br />
Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
28.05.2010<br />
Folie 19
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Dr. iur. Benno <strong>Studer</strong>, Laufenburg<br />
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Folie 20
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