Kompetenz in Sachen Fortbildung - Steuerseminare Graf
Kompetenz in Sachen Fortbildung - Steuerseminare Graf
Kompetenz in Sachen Fortbildung - Steuerseminare Graf
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September 2013 - Februar 2014<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
Experten. Erfahrung. Erfolg.<br />
Das neue<br />
Reisekostenrecht<br />
Seite 10/11<br />
Steuerfachtagung<br />
W<strong>in</strong>ter 2014<br />
Seite 44/45<br />
Sozialversicherung<br />
2014<br />
Seite 54/55<br />
Mitarbeiter motivieren -<br />
begeistern - b<strong>in</strong>den<br />
Seite 62/63<br />
✓ Steuern<br />
✓ Bilanzierung<br />
✓ Sozialversicherung<br />
✓ Führung und Soft Skills
Sept. 2013<br />
Sept. - Okt. 2013<br />
Sept. - Okt. 2013<br />
Sept. - Nov. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Okt. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Okt. - Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Nov. - Dez. 2013<br />
Nov. - Dez. 2013<br />
Jan. - Feb. 2014<br />
Jan. - Feb. 2014<br />
Feb. 2014<br />
Sept. 2013<br />
Jan. - Feb. 2014<br />
Sept. / Nov. 2013<br />
Sept. / Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Nov. 2013<br />
Unsere Onl<strong>in</strong>e-Services ............................................................................................................<br />
Steuerrecht und Bilanzierung<br />
Scheidung und Steuern............................................................................................................<br />
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2013 ...........................................................................<br />
Das neue Reisekostenrecht .....................................................................................................<br />
Körperschaftsteuer Grund-, Aufbau- und Spezialsem<strong>in</strong>ar .......................................<br />
Aufbaukurs Bilanz und Steuern ...........................................................................................<br />
Handelsbilanz aktuell 2013 ...................................................................................................<br />
GmbH und UG von A-Z ............................................................................................................<br />
Vere<strong>in</strong>sbesteuerung 2013 .......................................................................................................<br />
Aktuelles Steuerrecht III/2013 .............................................................................................<br />
Internationales Steuerrecht II/2013 ..................................................................................<br />
Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014 ..........................................................................<br />
Workshop Umsatzsteuer-Auslandssachverhalte 2013/2014 ...................................<br />
Photovoltaikanlagen und Co. ................................................................................................<br />
E-Bilanz für Praktiker ..............................................................................................................<br />
Steuerh<strong>in</strong>terziehung - Selbstanzeige .................................................................................<br />
Lohnsteuer 2013/2014 ............................................................................................................<br />
Steuerfragen zum Jahreswechsel 2013/2014 ...............................................................<br />
Steuerfachtagung W<strong>in</strong>ter 2014 ..........................................................................................<br />
E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013 ...............................................................................<br />
Ärzte und andere Heilberufe 2014 ....................................................................................<br />
Unsere Bonussysteme ................................................................................................................<br />
Sozialversicherung<br />
SV-Spezial - M<strong>in</strong>ijobber und Aushilfen ...........................................................................<br />
Sozialversicherung 2014 .........................................................................................................<br />
Unternehmensphilosophie .......................................................................................................<br />
Führung und Soft Skills<br />
Zeitmanagement <strong>in</strong> der Steuerkanzlei ..............................................................................<br />
Richtiger Umgang mit Stress ................................................................................................<br />
Mitarbeiter motivieren - begeistern - b<strong>in</strong>den ..............................................................<br />
Effiziente Gesprächsführung <strong>in</strong> Konfliktsituationen ..................................................<br />
Anmeldeformular ........................................................................................................................<br />
Themenausblick ...........................................................................................................................<br />
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67<br />
2
Grußwort<br />
Herzlich Willkommen<br />
Sehr geehrte Leser<strong>in</strong>nen und Leser,<br />
das 2. Halbjahr 2013 verspricht viel Spannung.<br />
Im September stehen die Bundestagswahl und zusätzlich die<br />
Landtagswahlen <strong>in</strong> Bayern und Hessen an. Schon heute fragen<br />
wir uns, was die zukünftige Regierung im Steuer-, Bilanzund/oder<br />
Sozialversicherungsrecht plant.<br />
Steht e<strong>in</strong>e große (Unternehmens)Steuerreform an?<br />
Oder wird nur marg<strong>in</strong>al an e<strong>in</strong>igen Stellschrauben gedreht?<br />
Selbst ohne neue Änderungen ist die Halbwertszeit <strong>in</strong> unseren<br />
Rechtsgebieten schon kurz genug. Dies spiegelt sich auch <strong>in</strong> der<br />
Fülle der angebotenen Sem<strong>in</strong>are wider. Angefangen von der<br />
Reisekostenreform über die Neuerungen bei der<br />
Vere<strong>in</strong>sbesteuerung bis h<strong>in</strong> zur steuerlichen Behandlung von<br />
Photovoltaikanlagen:<br />
Mit unserem Sem<strong>in</strong>arangebot decken wir Ihren <strong>Fortbildung</strong>sbedarf.<br />
Nehmen Sie sich die Zeit und gehen Sie <strong>in</strong> unserem<br />
Katalog auf Entdeckungsreise!<br />
Ihnen sagen viele unserer Sem<strong>in</strong>arangebote zu?<br />
Für alle Vielbucher bieten wir drei Bonusregelungen: Unseren<br />
Download-Stammkundenbonus, unseren Mengenrabatt sowie bei<br />
vielen Reihen Kombibuchungs-Preise. Details zu den<br />
Bonusregelungen und weitere Infos f<strong>in</strong>den Sie auf Seite 50.<br />
Ich wünsche Ihnen e<strong>in</strong> erfolgreiches 2. Halbjahr 2013 und<br />
freue mich auf Ihre Sem<strong>in</strong>arbesuche<br />
Thomas <strong>Graf</strong><br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
3
Info<br />
Unsere Onl<strong>in</strong>e-Services<br />
Ergänzende Sem<strong>in</strong>armaterialien<br />
Ergänzungsblätter | Fragen und Antworten zum Sem<strong>in</strong>ar<br />
Bereitstellung von Arbeitshilfen<br />
Mustere<strong>in</strong>sprüche | Rechentools | Checklisten | ...<br />
Nutzen Sie unseren<br />
Download-Stammkundenbonus<br />
(Details auf Seite 50)<br />
Mandanten<strong>in</strong>fobriefe (6 x jährlich)<br />
Kurzh<strong>in</strong>weise und aktuelle Steuerfälle<br />
Regelmäßige Infos durch unsere Mail<strong>in</strong>glisten<br />
Unsere aktuellen Sem<strong>in</strong>arangebote | Der aktuelle Sem<strong>in</strong>arkatalog<br />
Bequeme und e<strong>in</strong>fache Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung<br />
Steuernews auf Facebook<br />
www.steuersem<strong>in</strong>are-graf.de<br />
www.st-graf.de<br />
www.facebook.com/Steuersem<strong>in</strong>are<strong>Graf</strong><br />
4
Themenbereich<br />
Steuerrecht und Bilanzierung<br />
Scheidung und Steuern<br />
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2013<br />
Das neue Reisekostenrecht<br />
Körperschaftsteuer Grund-, Aufbau- und Spezialsem<strong>in</strong>ar<br />
Aufbaukurs Bilanz und Steuern<br />
Handelsbilanz aktuell 2013<br />
GmbH und UG von A - Z<br />
Vere<strong>in</strong>sbesteuerung 2013<br />
Aktuelles Steuerrecht III/2013<br />
Internationales Steuerrecht II/2013<br />
Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014<br />
Workshop Umsatzsteuer-Auslandssachverhalte 2013/2014<br />
Photovoltaikanlagen und Co.<br />
E-Bilanz für Praktiker<br />
Steuerh<strong>in</strong>terziehung - Selbstanzeige<br />
Lohnsteuer 2013/2014<br />
Steuerfragen zum Jahreswechsel 2013/2014<br />
Steuerfachtagung W<strong>in</strong>ter 2014<br />
E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013<br />
Ärzte und andere Heilberufe 2014<br />
6<br />
8<br />
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<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
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Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Scheidung und Steuern<br />
Wer sich trennt oder scheiden lässt denkt an vieles – aber auch an den Fiskus?<br />
- steuerliche Folgewirkung von Scheidungsfällen mit H<strong>in</strong>weisen zu Gesetzgebung, Gestaltung und Rechtsprechung -<br />
IHR NUTZEN<br />
Jede zweite Ehe geht <strong>in</strong> die Brüche – Tendenz steigend!<br />
Parallel dazu steigt zu diesem Thema der<br />
Beratungsbedarf <strong>in</strong> Ihrer Kanzlei.<br />
Denn zum<strong>in</strong>dest gegenüber dem Fiskus sollte alles <strong>in</strong><br />
trockenen Tüchern se<strong>in</strong>. Sie als Ratgeber werden<br />
immer wichtiger. Mit e<strong>in</strong>em Sem<strong>in</strong>arbesuch bereiten<br />
Sie sich optimal auf die Beratungsfälle im Bereich<br />
„Scheidung und Steuern“ vor.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MO, 23.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 11.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DO, 26.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 24.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
MI, 25.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DO, 12.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/scheidung<br />
IHR REFERENT<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
155,00 EUR (netto)<br />
+ 29,45 EUR (19 % USt)<br />
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Lohnsteuerhilfevere<strong>in</strong>e<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
✓ Rechtsanwälte<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/scheidung Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.<br />
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SEMINARINHALT<br />
Unmittelbare Folgewirkung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
Auswirkung auf Steuerklassen bei AN<br />
Wahl der Veranlagungsart<br />
- Zusammenveranlagung<br />
- E<strong>in</strong>zelveranlagung<br />
Kann die Zustimmung zur Zusammenveranlagung<br />
erzwungen bzw. unterstellt werden?<br />
Versöhnungsversuch?<br />
K<strong>in</strong>der bei Scheidung/Trennung<br />
Wem steht das K<strong>in</strong>dergeld zu?<br />
Auswirkung auf K<strong>in</strong>derfreibetrag<br />
K<strong>in</strong>desunterhalt<br />
Übertragung der Freibeträge für K<strong>in</strong>der<br />
Ab wann Entlastungsbetrag für Alle<strong>in</strong>erziehende?<br />
Auswirkung auf steuerfreie Arbeitgeberzuwendungen<br />
(z.B. K<strong>in</strong>dergartenbeiträge)<br />
Auswirkung auf Entfernungspauschale?<br />
Scheidungs(folge)kosten berücksichtigen<br />
- Prozesskosten (aktueller Stand)<br />
- Klärung des Sorgerechts?<br />
- Besuchsfahrten zu den K<strong>in</strong>dern?<br />
Haushaltsnahe Dienstleistungen möglich (Umzug)?<br />
Steuertarif?<br />
Steuererstattungen: Auswirkungen | Besonderheiten<br />
Versorgungsausgleich, Unterhaltszahlungen<br />
1.<br />
2.<br />
Versorgungsausgleich<br />
- Formen der Ausgleichszahlungen<br />
- Behandlung beim Berechtigten | Verpflichteten<br />
Unterhaltsleistungen<br />
- Realsplitt<strong>in</strong>g<br />
- Außergewöhnliche Belastungen<br />
- Unterhaltszahlung an K<strong>in</strong>der<br />
Altersvorsorge<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Riesterrente<br />
Rürup-Verträge<br />
Betriebliche Altersversorgung<br />
Scheidungsfolgenvere<strong>in</strong>barungen und (private)<br />
Veräußerungsgeschäfte<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
Auflösung e<strong>in</strong>er Ehegatten-GbR<br />
Grundstücksübertragung gegen Zugew<strong>in</strong>nausgleich -<br />
Nicht erkannte Veräußerungsgeschäfte bei Scheidung<br />
Veräußerung von eigen genutzten Wohnimmobilien<br />
Trennung - Welcher Ehegatte hat ke<strong>in</strong>e Eigennutzung mehr?<br />
Veräußerung von Gartengrundstücken<br />
Teilung von Grundstücken und Veräußerung<br />
Grundstücksübertragung zur Ablöse Pflichtteilsanspruch<br />
Vorsicht: Vorweggenommene Erbfolge und § 23 EStG<br />
Schuldz<strong>in</strong>senabzug bei rückbehaltenen Schulden<br />
Auszahlung des Zugew<strong>in</strong>nausgleichs - Möglichkeit von<br />
Anschaffungskosten?<br />
Gestaltungen zur Vermeidung von Veräußerungsgew<strong>in</strong>nen<br />
bei Beendigung der Zugew<strong>in</strong>ngeme<strong>in</strong>schaft<br />
Weitere wichtige Punkte<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Auswirkungen beim GrEStG?<br />
Auswirkung bei der Umsatzsteuer<br />
- Vorsteuerabzug bei Ehegattengrundstücken<br />
- Grundstücksübertragung zwischen Angehörigen<br />
Überlassung e<strong>in</strong>er Wohnung zur Erfüllung der Unterhaltsverpflichtung<br />
- Welche Konsequenzen ergeben sich?<br />
E<strong>in</strong>zelpunkte der Rechtsprechung, u.a.<br />
- Kredit für Zugew<strong>in</strong>nausgleich = Werbungskosten möglich?<br />
- Steuerfalle bei Ehegatten Oder-Konten und Schenkungsteuer<br />
- Erbschaftsteuerrechtliche Gleichbehandlung von<br />
Geschwistern mit Ehegatten oder Lebenspartnern<br />
- Ausschluss e<strong>in</strong>getragener Lebenspartnerschaften vom<br />
Ehegattensplitt<strong>in</strong>g ist verfassungswidrig<br />
- Betriebliche Altersversorgung für Lebenspartner<br />
- Abwicklung der nichtehelichen Lebensgeme<strong>in</strong>schaft bei Trennung?<br />
Sonstige Gefahren bei Übertragung von Vermögen<br />
- Betriebsaufspaltung<br />
- Abf<strong>in</strong>dungszahlung<br />
- UN-Bewertung<br />
Verfahrensrecht<br />
E<strong>in</strong>künfte aus Kapitalvermögen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Auswirkung auf die Freistellungsaufträge<br />
Trennung von Geme<strong>in</strong>schaftsdepot - Ungeahnte Steuerfolgen!<br />
Behandlung von Erträgen aus Darlehen an den geschiedenen<br />
Ehegatten<br />
Rückwirkender Wegfall der Verlustverrechnung bei<br />
E<strong>in</strong>zelveranlagung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Bekanntgabe der Steuerbescheide im Scheidungsfall<br />
Anrechnung der E<strong>in</strong>kommensteuervorauszahlungen<br />
Steuererstattungen: Auswirkungen | Besonderheiten<br />
Überweisung der Steuererstattung auf Konto des<br />
geschiedenen Ehegatten<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
7
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Erbschaft- und Schenkungsteuer 2013<br />
Übertragung von Vermögen optimal gestalten<br />
IHR NUTZEN<br />
Das Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht ist<br />
kompliziert. Mit diesem Sem<strong>in</strong>ar <strong>in</strong>formieren Sie<br />
sich über die wichtigen Positionen <strong>in</strong> der Praxis. Im<br />
Mittelpunkt stehen die Gestaltungsmaßnahmen bei<br />
Übertragung von Vermögen. Wir unterstützen Sie<br />
effektiv bei Ihrer täglichen Arbeit. So werden Sie den<br />
gestiegenen Anforderungen gerecht!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
✓ Rechtsanwälte<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
MI, 25.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
FR, 27.09.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DO, 12.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
FR, 13.09.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
MO, 30.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel / Baunatal, Stadthalle<br />
MI, 11.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MO, 23.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
DO, 10.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
MI, 09.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DI, 08.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
FR, 11.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
DI, 24.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
DI, 10.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 01.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
DO, 26.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
MI, 02.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/erbst<br />
IHR REFERENT<br />
Dr. Jürgen Mertes<br />
Dipl.-Wirtschaftsjurist (FH),<br />
Steuerberater<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/erbst Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
8<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Aktueller Handlungsbedarf aus dem<br />
Vorlagebeschluss des BFH<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Eckpunkte und aktueller Status<br />
Konsequenzen des Vorläufigkeitsvermerks<br />
Umfang des Schutzbereichs des § 176 AO?<br />
Änderungen des ErbStG und des BeWG<br />
durch das Amtshilferichtl<strong>in</strong>ie-Umsetzungsgesetz<br />
(„JStG 2013 light“)<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Lohnsummenklausel<br />
Verschärfung der Regelungen zum<br />
Verwaltungsvermögen – Ende der Cash GmbH<br />
Junges Verwaltungsvermögen bei Beteiligungen<br />
Klarstellung beim jungen Verwaltungsvermögen<br />
- § 13b Abs. 2 Satz 3 ErbStG<br />
Inkrafttreten<br />
Weitere zu erwartende Änderungen |<br />
E<strong>in</strong>führung e<strong>in</strong>er Vermögensteuer?<br />
Gestaltungsmaßnahmen und Vermeidung von<br />
Risiken bei Übertragungen im Privatvermögen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
Steuersichere Gestaltung der Kettenschenkung<br />
Risiken bei mittelbarer Grundstücksschenkung<br />
Übertragung von Grundstücken unter Nießbrauch<br />
vs. Rentenverpflichtung<br />
Optimierung der Grundstücksübertragung durch<br />
Verkehrswertgutachten<br />
E<strong>in</strong>räumung von Rechten zugunsten mehrerer Personen<br />
Übertragungen im Kontext mit der Übernahme von<br />
Pflegeleistungen<br />
Steueroptimierung mittels Nießbrauch als Alternative<br />
zur Vor- / Nacherbschaft<br />
Ablösung von Nutzungsrechten zur Optimierung der<br />
Abschreibungen<br />
Vermeidung der Nachversteuerung beim Erwerb von<br />
selbstgenutzten Familienheimen<br />
Gestaltungsmaßnahmen und Vermeidung von<br />
Risiken bei Übertragungen von Unternehmensvermögen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
Übertragung von Mitunternehmeranteilen unter<br />
Berücksichtigung von E<strong>in</strong>kommen- und Schenkungsteuer<br />
Zuwendungsnießbrauch als begünstigtes Betriebsvermögen<br />
Vermeidung von Risiken bei der Übertragung von Kommanditund<br />
Kapitalgesellschaftsanteilen unter Nießbrauchsvorbehalt<br />
Überentnahmen und ihre Folgen<br />
Familienstiftung als Gestaltungsmaßnahme der<br />
Unternehmensnachfolge<br />
Vermeidung der Aufdeckung stiller Reserven bei Vererbung von<br />
Praxisimmobilien<br />
Mitunternehmerschaft statt Poolregelung?<br />
Sonstige Gestaltungsmaßnahmen, Rechtsprechung<br />
und Verwaltungsanweisungen<br />
Ausschlagung als erbschaftsteuerliche Optimierungsmaßnahme<br />
Erbrechtliche Gestaltungen bei Patchworkfamilien<br />
Vermögensverschiebungen zwischen Ehegatten – Optimale<br />
Nutzung des ehelichen Güterstandes<br />
Die Behandlung des Pflichtteils und gestalterische<br />
Maßnahmen<br />
Erbfälle mit Auslandsbezug<br />
Disquotale E<strong>in</strong>lagen und Rechtsprechung zur vGA als<br />
Schenkung – Ende des Erlasses vom 14.03.2012?<br />
Verzicht auf Steuerguthaben als Schenkung<br />
Z<strong>in</strong>slose Darlehen zwischen Ehegatten<br />
Neues zur Besteuerung der Lebensversicherung<br />
Verjährung bei später Anforderung der Steuererklärung?<br />
Sonstige aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
9
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Das neue Reisekostenrecht<br />
IHR NUTZEN<br />
Zum 01.01.2014 kommen gravierende Änderungen<br />
im Reisekostenrecht! Noch stehen Ihnen alle<br />
Gestaltungsmöglichkeiten offen. Mit diesem<br />
Sem<strong>in</strong>ar stellen Sie die Weichen bereits heute<br />
und starten entspannt und vorbereitet <strong>in</strong> das<br />
neue Jahr.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MO, 16.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
MI, 02.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
MO, 23.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
MO, 02.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
FR, 18.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 04.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Frankfurt / Hofheim, Stadthalle<br />
DI, 29.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
MI, 25.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel, Haus der Kirche<br />
DI, 03.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut / Essenbach, ESKARA<br />
FR, 27.09.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DO, 19.092013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
DI, 01.10.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
MO, 28.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
DI, 22.10.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DO, 12.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
FR, 25.10.2013, 09:00-14:00 Uhr Ausgebucht<br />
MI, 30.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
MI, 02.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
FR, 13.09.2013, 09:00-14:00 Uhr Ausgebucht<br />
MO, 14.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 30.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
DO, 05.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
MI, 11.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
MI, 18.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Ulm, Hotel Seligweiler<br />
DO, 26.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
DO, 24.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
DI, 24.09.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
DO, 31.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Lohnsteuerhilfevere<strong>in</strong>e<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
✓ Rechtsanwälte<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Volker Grasmück<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA),<br />
Steuerberater<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
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10<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Reisekosten bei Arbeitnehmern<br />
Reisekosten bei Gew<strong>in</strong>ne<strong>in</strong>künften<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
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15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
20.<br />
Die wichtigsten Neuregelungen im Überblick<br />
- Der zentrale Begriff: die erste Tätigkeitsstätte<br />
- Änderungen bei den Verpflegungsmehraufwendungen<br />
- Neue Pauschalierung bei der Gestellung von Mahlzeiten<br />
Festlegung der „ersten Tätigkeitsstätte“<br />
Sonderregelung: 48-Monats-Zeitraum<br />
Brisante E<strong>in</strong>zelfälle<br />
- Arbeitnehmer mit fester Tätigkeitsstätte<br />
- E<strong>in</strong>satz an wechselnden Tätigkeitsstätten<br />
- Tätigkeit <strong>in</strong> e<strong>in</strong>em weiträumigen Arbeitsgebiet<br />
- Tätigkeit im Betrieb des Kunden<br />
- Kraftfahrer<br />
- Leiharbeitnehmer<br />
- Outsourc<strong>in</strong>g<br />
- Soldaten<br />
- Arbeitszimmer als Tätigkeitsstätte?<br />
- Abgrenzung zur doppelten Haushaltsführung<br />
- Prüfungsschwerpunkte der F<strong>in</strong>anzämter<br />
Berufliche Veranlassung<br />
Entsendung von Arbeitnehmern<br />
- Auswirkung der Reisekostenreform<br />
- Praxisrelevante E<strong>in</strong>zelfälle<br />
Besonderheiten bei Bildungskosten<br />
- Auswirkung der Reisekostenreform<br />
- Ermittlung der abzugsfähigen Aufwendungen<br />
- Verfahrensrechtliche Besonderheiten<br />
Fahrtkosten<br />
- Abzugsfähige Aufwendungen<br />
- Gestaltungsmöglichkeiten – Vorteile für AN und AG<br />
- Pauschale Km-Sätze<br />
- Unfallkosten<br />
- Mitnahme von Kollegen bei e<strong>in</strong>er AWT<br />
- Umweg- bzw. Dreiecksfahrten<br />
Mehraufwendungen für Verpflegung – Neue Sätze<br />
Übernachtungskosten<br />
Reisenebenkosten<br />
Gestaltungsmöglichkeiten zur Sicherung der Reisekosten<br />
statt der Entfernungspauschale<br />
Auswirkungen auf die Erstattungen durch den AG<br />
Erstattungen durch den Arbeitgeber<br />
- Steuerbefreiungen nutzen<br />
- E<strong>in</strong>zelerstattung<br />
- Zusammengefasste Erstattungen – Vor- und Nachteile<br />
- Optimale Gestaltung von RK-Erstattungen<br />
Nachweis- und Aufzeichnungspflichten<br />
Probleme beim AG, wenn die Neuregelungen nicht beachtet werden<br />
Bewirtungskosten beim Arbeitnehmer<br />
Vorsteuerabzug beim Arbeigeber<br />
E<strong>in</strong>arbeitung der aktuellen Rechtsprechung zu Reisekosten<br />
Berücksichtigung der aktuellen Verwaltungsanweisungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Wann liegt e<strong>in</strong>e Geschäftsreise vor?<br />
Abzugsfähige Betriebsausgaben<br />
- Wichtige Fallgestaltungen für die Praxis<br />
- Sonderfälle Unfall und Diebstahl<br />
Bewirtungskosten anlässlich e<strong>in</strong>er Geschäftsreise<br />
- Begriff der Bewirtung<br />
- Abgrenzung zu den Kosten der Lebensführung<br />
- Nicht abzugsfähige und beschränkt abzugsfähige<br />
Bewirtungskosten<br />
- Bewirtung aus betrieblichem Anlass<br />
- Bewirtung aus geschäftlichem Anlass<br />
Vorsteuerabzug für den Unternehmer<br />
Arbeitnehmerüberlassung aus Arbeitgebersicht<br />
Doppelte Haushaltsführung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
Eigener Hausstand<br />
Lebensmittelpunkt – neue Rechtsprechung des BFH<br />
Abgrenzung bisheriges Recht – neues Recht<br />
Doppelte Haushaltsführung Alle<strong>in</strong>stehender<br />
Was ist mit Wohngeme<strong>in</strong>schaften?<br />
Gestaltung zur Schaffung von „abgeschlossenen“<br />
Wohnungen<br />
Abgrenzungsfälle<br />
- Unterbrechung – Neubeg<strong>in</strong>n<br />
- Umzugskosten oder doppelte Haushaltsführung<br />
Konkurrenzregelung<br />
Abschaffung der 60 qm-Grenze – E<strong>in</strong>führung e<strong>in</strong>er<br />
1.000 €-Grenze<br />
Abzugsfähige Aufwendungen<br />
- Fahrtkosten<br />
- Mehraufwendungen für Verpflegung<br />
- Kosten für die Zweitwohnung<br />
Sonderfall: Umgekehrte Familienheimfahrten<br />
Auswirkungen auf die Erstattungen durch den Arbeitgeber<br />
Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung<br />
Weitere aktuelle Themen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Sachbezugswerte 2013<br />
Hotelrechnung mit Frühstück<br />
Aufmerksamkeiten und Geschenke<br />
Onl<strong>in</strong>e-Fahrausweise<br />
Elektronische Lohnsteuerbesche<strong>in</strong>igungspflicht bei<br />
Reisekosten und doppelter Haushaltsführung<br />
Neuregelung der Umzugskosten<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
11
Praxissem<strong>in</strong>are<br />
Körperschaftsteuer<br />
Grund-, Aufbau- und Spezialsem<strong>in</strong>ar<br />
IHR NUTZEN<br />
Für die optimale Betreuung e<strong>in</strong>er Kapitalgesellschaft<br />
benötigen Sie e<strong>in</strong> umfangreiches<br />
bilanz- und steuerrechtliches Know-how.<br />
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und Spezialsem<strong>in</strong>ar frei mite<strong>in</strong>ander und buchen<br />
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LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme an den gebuchten Praxissem<strong>in</strong>aren<br />
✓ Für jedes Sem<strong>in</strong>ar e<strong>in</strong> eigenes<br />
umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
Augsburg<br />
Haus St. Ulrich<br />
Frankfurt<br />
Volkshaus<br />
Sossenheim<br />
München<br />
Mathildensaal<br />
Nürnberg<br />
Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
Regensburg<br />
Atrium im Park Hotel<br />
Stuttgart<br />
Veranstaltungsz.<br />
Waldaupark<br />
SEMINARTERMINE<br />
Körperschaftsteuer Körperschaftsteuer Körperschaftsteuer<br />
Grundsem<strong>in</strong>ar Aufbausem<strong>in</strong>ar Spezialsem<strong>in</strong>ar<br />
Mi, 18.09.2013<br />
MI, 18.09.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
Do, 12.09.2013<br />
DO, 09:00 12.09.2013 - 17:00 Uhr<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
Fr, 20.09.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
FR,<br />
Do,<br />
20.09.2013<br />
19.09.2013<br />
09:00<br />
09:00<br />
-<br />
-<br />
17:00<br />
17:00<br />
Uhr<br />
Uhr<br />
Di, 17.09.2013<br />
DO, 19.09.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
Fr, 13.09.2013<br />
DI, 09:00 17.09.2013 - 17:00 Uhr<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
FR, 13.09.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
DI, 08.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
MI, 09.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
MO, 14.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
DO, 10.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
DI, 15.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
FR, 11.10.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
DI, 05.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
DO, 14.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
MO, 04.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
MI, 06.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
MO, 11.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
FR, 15.11.2013<br />
09:00 - 17:00 Uhr<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
ZIELGRUPPE<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
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Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer bei<br />
Komplettbuchung von 3 Sem<strong>in</strong>aren zur<br />
Körperschaftsteuer je Sem<strong>in</strong>artag:<br />
145,00 EUR (netto)<br />
+ 27,55 EUR (19 % USt)<br />
= 172,55 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Paketbuchung von 2 Sem<strong>in</strong>aren zur<br />
Körperschaftsteuer je Sem<strong>in</strong>artag:<br />
155,00 EUR (netto)<br />
+ 29,45 EUR (19 % USt)<br />
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
IHR REFERENT<br />
Klaus Pientka, LL.M.<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater,<br />
Referent für Steuerrecht und Bilanzierung<br />
E<strong>in</strong>zelbuchung 1-Tagessem<strong>in</strong>ar:<br />
(KSt Grund-, Aufbau- oder Spezialsem<strong>in</strong>ar)<br />
165,00 EUR (netto)<br />
+ 31,35 EUR (19 % USt)<br />
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
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12<br />
Fax-Anmeldung:<br />
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Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT GRUNDSEMINAR<br />
Allgeme<strong>in</strong>es, Steuerpflicht, Buchführung,<br />
Bilanzierung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
Die Gründung e<strong>in</strong>er Kapitalgesellschaft am Beispiel<br />
der GmbH<br />
- Vorgründungsgesellschaft<br />
- Vorgesellschaft<br />
- Zivilrechtliche Anmerkungen<br />
- Bereits bei Gründung vGA vermeiden<br />
- Gründungskosten<br />
- Vorsteuerabzug<br />
Verschleierte Sachgründung und ihre Wirkung<br />
Englische Limited als Alternative zur GmbH?<br />
Eigenkapital e<strong>in</strong>er Kapitalgesellschaft<br />
Körperschaftsteuerpflicht<br />
Bemessungsgrundlage, Ermittlungszeitraum<br />
E<strong>in</strong>kunftsarten<br />
Besonderheiten bei e<strong>in</strong>er Kapitalgesellschaft<br />
- Handelsbilanz / Steuerbilanz<br />
- Aufwandskonten<br />
- Behandlung des Steueraufwands<br />
- Bilanzgew<strong>in</strong>n / Jahresüberschuss<br />
- Eigenkapital und dessen Zusammensetzung<br />
- Handelsrechtlicher Jahresabschluss<br />
- Änderungen durch MicroBilG<br />
Besonderheiten bei der Unternehmergesellschaft<br />
- haftungsbeschränkt<br />
Ergebnisverwendung und deren bilanzielle Umsetzung<br />
Berechnung e<strong>in</strong>er Gew<strong>in</strong>nausschüttung<br />
- Kapitalertragsteuer berechnen und Kapitalertragsteuer anmelden<br />
- Steuerbesche<strong>in</strong>igung und Anlage WA<br />
Grundlage der Besteuerung von Gew<strong>in</strong>nausschüttungen<br />
beim Anteilseigner<br />
- Option zum Teile<strong>in</strong>künfteverfahren<br />
(§ 32d Abs. 2 Nr. 3 EStG)<br />
- Ausnahmen von der Abgeltungsbesteuerung<br />
(§ 32d Abs. 2 Nr. 1a – c EStG)<br />
Zu versteuerndes E<strong>in</strong>kommen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Jahresüberschuss / Bilanzgew<strong>in</strong>n<br />
Auswirkungen des BilMoG<br />
System der zweistufigen Gew<strong>in</strong>nermittlung und<br />
deren Umsetzung<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
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10.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
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6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
Die verschiedenen Zurechnungen / Abrechnungen<br />
außerhalb der Bilanz<br />
- Nicht abziehbare Betriebsausgaben (§ 4 Abs. 5 EStG)<br />
- Nicht abziehbare Aufwendungen (§ 10 KStG)<br />
- Steuerfreie E<strong>in</strong>nahmen<br />
- Behandlung der Investitionszulage<br />
Spendenabzug – Unterschiede bei der GewSt<br />
Verdeckte Gew<strong>in</strong>nausschüttung<br />
Erkennen und Vermeiden der vGA<br />
Arten der vGA<br />
Bewertung der vGA - Anmerkungen zu vertraglichen<br />
Regelungen<br />
Behandlung der vGA - Vergütungsbestandteile<br />
Verschiedene vGA-Sachverhalte (z.B. Waren)<br />
Umqualifizierung der vGA<br />
Auswirkung auf USt und GewSt<br />
Behandlung der vGA beim Gesellschafter<br />
Rückgängigmachung e<strong>in</strong>er vGA<br />
Fiktionstheorie der vGA und BA bzw. WK<br />
Verdeckte E<strong>in</strong>lage<br />
Def<strong>in</strong>ition der vE<br />
Gegenstand der vE<br />
Bewertung der vE<br />
Auswirkung bei KapGes und Buchungstechnik<br />
steuerlichen E<strong>in</strong>lagekonto<br />
Verschiedene E<strong>in</strong>zelthemen<br />
- Forderungsverzicht<br />
- E<strong>in</strong>lage von WG (z.B. Grundstücken)<br />
- Gestaltungsmöglichkeiten<br />
Auswirkung der vE beim Gesellschafter bei vE<br />
Zweck und Ausbau des steuerlichen E<strong>in</strong>lagekonto,<br />
§ 27 KStG<br />
Abgrenzung zur handelsrechtlichen Kapitalrücklage<br />
Ausschüttungen / Rückzahlungen aus dem steuerlichen<br />
E<strong>in</strong>lagekonto<br />
Leistungen aus dem steuerlichen E<strong>in</strong>lagekonto<br />
- Konsequenzen auf der Ebene der GmbH<br />
- Auswirkungen beim Gesellschafter<br />
- Besche<strong>in</strong>igungsverfahren und typische Fehlerquellen<br />
- Wirkung der Steuerbesche<strong>in</strong>igung<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
13
SEMINARINHALT AUFBAUSEMINAR<br />
Behandlung von Ausschüttungen im<br />
Teile<strong>in</strong>künfteverfahren<br />
1.<br />
2.<br />
Vorabausschüttungen<br />
- Möglichkeiten und Risiken bei Vorabausschüttungen<br />
- Besonderheiten bei Vorabausschüttungen im laufenden Jahr<br />
- Bilanzielle und ertragsteuerliche Behandlung<br />
- Folgen überhöhter Vorabausschüttungen<br />
- Besteuerung beim Anteilseigner<br />
E<strong>in</strong>zelfragen zur Behandlung von Gew<strong>in</strong>nausschüttungen<br />
- Anfechtung von vollzogenen Gew<strong>in</strong>nausschüttungen<br />
- Gew<strong>in</strong>nausschüttungen bei Verstoß gegen §§ 30, 31 GmbHG<br />
- Verwendung von Kapital- oder Gew<strong>in</strong>nrücklagen für<br />
Gew<strong>in</strong>nausschüttung<br />
- „Überhöhte“ Gew<strong>in</strong>nausschüttung und ihre Steuerfolgen<br />
Schwierige Fragen zur E<strong>in</strong>kommensermittlung<br />
4.<br />
- Teilabschreibungen auf Beteiligungen<br />
- Behandlung von sonstigen Gew<strong>in</strong>nm<strong>in</strong>derungen<br />
(z.B. Darlehensverluste etc. )<br />
- Offene Fragen zur Anwendbarkeit von § 8b Abs. 3 und<br />
§ 8b Abs. 5 KStG<br />
Verlustabzug (§ 8 Abs. 4 und § 8c KStG)<br />
- Verlustermittlung<br />
- Verlustvortrag<br />
- M<strong>in</strong>destbesteuerung<br />
- Verlustkürzung nach § 8c KStG<br />
- Sanierungsklausel ade<br />
- Änderung durch das Wachstumsbeschleunigungsgesetz<br />
und JStG 2009<br />
- Konzernklausel<br />
- Verschonungsklausel<br />
- Aktuelle Fragen zur „alten Mantelkaufregelung“<br />
- „Verluste als Gestaltungs<strong>in</strong>strumente“<br />
(<strong>in</strong>sbesondere BFH vom 12.07.2012)<br />
1.<br />
2.<br />
.<br />
3.<br />
Sonderformen der vGA<br />
- vGA bei Darlehensgewährungen<br />
- vGA bei Schwestergesellschaften<br />
- Verrechnungskonten<br />
- Vorteilsausgleich und -verbrauch<br />
- vGA und Schenkungsteuer<br />
- Erbschaft- und Schenkungsteuer bei vGA –<br />
brandneue BFH-Rechtsprechung<br />
- Disquotale E<strong>in</strong>lage<br />
- Disquotale Gew<strong>in</strong>nausschüttungen<br />
- Aktuelle Rechtsprechung des BFH<br />
Besondere Vorgänge der verdeckten E<strong>in</strong>lage<br />
- VE und Schenkungsteuer<br />
- E<strong>in</strong>lage von Wirtschaftsgütern<br />
- Verzicht auf Tantieme und Gehalt<br />
- Rückgängigmachung e<strong>in</strong>er vGA<br />
- Steuerklauseln<br />
Rund um § 8b KStG<br />
- System der Steuerbefreiung<br />
- Laufende Erträge<br />
- Veräußerungsvorträge<br />
- 5 % - Steuerfalle<br />
- Steuerpflicht von Streubesitz § 8b Abs. 4 KStG n.F.<br />
Dienstverhältnis und Gesellschafter-<br />
Geschäftsführer (Überblick)<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Allgeme<strong>in</strong>es<br />
- Befreiung von Wettbewerbsverbot<br />
- Befreiung von § 181 BGB<br />
- Voraussetzung zur allgeme<strong>in</strong>en Anerkennung von Verträgen<br />
- Durchführung von Gehaltsvere<strong>in</strong>barungen<br />
- Zeitpunkt des Zufluss von Arbeitslohn<br />
Angemessenheit der Gesamtausstattung<br />
- Beurteilung e<strong>in</strong>zelner Gehaltsbestandteile<br />
- Festgehalt<br />
- Sachbezüge<br />
- Private PKW-Nutzung als Sachbezug<br />
- Sonstige Bestandteile<br />
- Aussagekraft von Gehaltsstrukturuntersuchungen<br />
Tantiemen<br />
- Arten von Tantiemen<br />
- Voraussetzungen für die steuerliche Anerkennung<br />
- Berechnung der Tantiemen<br />
- Durchführungsgebot<br />
- Aktuelle Rechtsprechung<br />
Pensionszusagen<br />
- Probezeit<br />
- Unverfallbarkeit<br />
- Erdienbarkeit etc.<br />
Abf<strong>in</strong>dung, Verzicht, Übertragung und Ausgliederung<br />
von Pensionsansprüchen<br />
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14<br />
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Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT SPEZIALSEMINAR<br />
Organschaft <strong>in</strong> KSt und USt-Recht<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Körperschaftsteuerliche Organschaft (Überblick)<br />
Abgrenzungsfragen zur umsatzsteuerlichen Organschaft<br />
Voraussetzungen der Organschaft<br />
- Organträger<br />
- Organgesellschaft<br />
- F<strong>in</strong>anzielle E<strong>in</strong>gliederung<br />
- Gew<strong>in</strong>nabführungsvertrag<br />
Durchführung e<strong>in</strong>es Gew<strong>in</strong>nabführungsvertrages<br />
- Wann muss der GAV durchgeführt werden?<br />
- Rücklagenbildung der Organgesellschaft<br />
Ausgleichszahlung an M<strong>in</strong>derheitsgesellschaften<br />
Änderungen zum 01.01.2014<br />
GmbH und Still<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Vorteile der GmbH und Still<br />
Verfahrensrechtliche Umsetzung<br />
Die Besteuerung von GmbH und atypisch Still und<br />
des atypisch Stillen<br />
Besonderheiten im Jahresabschluss (HB / StB)<br />
Begründung und Ende e<strong>in</strong>er GmbH und Still<br />
Ablaufplan für GmbH und atypisch Still<br />
Kapitalerhöhung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Gegen E<strong>in</strong>lage<br />
Aus Gesellschaftsmitteln (§ 28 KStG)<br />
Kapitalherabsetzungen<br />
Liquidationsbesteuerung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Beg<strong>in</strong>n der Liquidation<br />
Welche Beschlüsse müssen gefasst werden?<br />
Rechnungslegung während der Liquidation<br />
Unterschiedliche Behandlung nach Handels- und Steuerrecht<br />
Besteuerung im Liquidationszeitraum<br />
Vorsicht bei der Offenlegung<br />
Auswirkung auf die Besteuerung beim Gesellschafter<br />
F<strong>in</strong>anzierung von Kapitalgesellschaften<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Gesellschafter-Darlehen<br />
Verrechnungskonten<br />
Rangrücktritt von Gesellschafterdarlehen<br />
Forderungsverzicht mit / ohne Besserungssche<strong>in</strong><br />
F<strong>in</strong>anzierungen durch nahe stehende Personen<br />
Was s<strong>in</strong>d angemessene Z<strong>in</strong>ssätze?<br />
Spezialthemen - Ebene Gesellschafter<br />
F<strong>in</strong>anzierung der GmbH<br />
- Darlehensgewährungen aus dem Privatvermögen<br />
- Neues zum Darlehensausfall und § 20 Abs. 2 Nr. 7 EStG<br />
- Handlungsbedarf: Anpassung von Darlehensverträgen<br />
- Nachträgliche Anschaffungskosten nach BMF?<br />
Veräußerung von GmbH-Anteilen im Privatvermögen<br />
- Aktuelle Rechtsprechung<br />
- Anschaffungskosten bei Entnahme<br />
- Nachlese: Teilabzugsverbot bei Auflösungsverlust<br />
- Zeitpunkt der Entstehung e<strong>in</strong>es Verlust nach § 17 EStG<br />
- Behandlung des Gew<strong>in</strong>nbezugsrechts bei Veräußerung<br />
Schuldz<strong>in</strong>sen als Werbungskosten nach Veräußerung der<br />
Beteiligung<br />
Bürgschafts<strong>in</strong>anspruchnahme<br />
- Steuerfalle: Stehen gelassene Bürgschaften<br />
- Behandlung von Z<strong>in</strong>sen zur Ref<strong>in</strong>anzierung von Bürgschaftstilgungen<br />
Brandaktuelle BFH-Rechtsprechung zu § 3c Abs. 2 EStG<br />
- Teilabzugsverbot bei verbilligter Nutzungsüberlassung<br />
- Darlehensverluste im Betriebsvermögen<br />
- Bürgschaftsaufwendungen im Betriebsvermögen<br />
- Welche wichtigen anhängigen Verfahren bef<strong>in</strong>den sich<br />
hierzu beim BFH?<br />
- Mustere<strong>in</strong>sprüche<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
15
Praxissem<strong>in</strong>are<br />
Aufbaukurs Bilanz und Steuern<br />
IHR NUTZEN<br />
Für die Zielgruppe Steuerfachangestellte, Steuerfachwirte,<br />
Hochschulabsolventen und Wiedere<strong>in</strong>steiger<br />
bieten wir unseren Aufbaukurs Bilanz<br />
und Steuern an. Sie gehören selbst zur genannten<br />
Zielgruppe? Oder Sie haben e<strong>in</strong>en Mitarbeiter aus<br />
dieser Zielgruppe?<br />
Wählen Sie den benötigten Input frei aus den<br />
3 Modulen ESt, Bilanz und USt aus. So erhalten<br />
Sie e<strong>in</strong> Wissens-Update für Ihre benötigten<br />
Schwerpunkte.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme an den gebuchten Praxissem<strong>in</strong>aren<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Komplettbuchung Aufbaukurs Bilanz und Steuern<br />
je Teilnehmer:<br />
Bei Komplettbuchung des Aufbaukurses<br />
schenken wir Ihnen e<strong>in</strong>en Sem<strong>in</strong>artag!<br />
490,00 EUR (netto)<br />
+ 93,10 EUR (19 % USt)<br />
= 583,10 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Buchung von E<strong>in</strong>zelterm<strong>in</strong>en<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für jeden 1tägigen Aufbaukurs<br />
(ESt sowie USt) beträgt je Teilnehmer:<br />
165,00 EUR (netto)<br />
+ 31,35 EUR (19 % USt<br />
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für den 2tägigen Aufbaukurs<br />
Bilanz beträgt je Teilnehmer:<br />
325,00 EUR (netto)<br />
+ 61,75 EUR (19 % USt)<br />
= 386,75 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Frankfurt/Hofheim<br />
Stadthalle<br />
München<br />
Mathildensaal<br />
Nürnberg<br />
Berufsförderungswerk<br />
Stuttgart<br />
Veranstaltungsz.<br />
Waldaupark<br />
Modul I: Praxis der<br />
E<strong>in</strong>kommensteuer<br />
MO, 28.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
MO, 11.11.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
MO, 21.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
MO, 07.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
SEMINARTERMINE<br />
ZIELGRUPPE<br />
Modul II: Jahresabschluss<br />
u. Bilanzierung<br />
DI, 29.10.2013 und<br />
MI, 30.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DI, 12.11.2013 und<br />
MI, 13.11.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DI, 22.10.2013 und<br />
MI, 23.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DI, 08.10.2013 und<br />
MI, 09.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
✓ Steuerfachangestellte<br />
✓ Steuerfachwirte<br />
✓ Hochschulabsolventen<br />
✓ Wiedere<strong>in</strong>steiger<br />
zur Auffrischung und Vertiefung des Wissens<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Volker Grasmück<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater,<br />
Referent für Aufbaukurs E<strong>in</strong>kommensteuer<br />
Michael Scharwies<br />
Dipl.-Kaufmann (Uni), Steuerberater,<br />
Referent für Aufbaukurs Bilanz<br />
Siegfried Karg<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Regierungsrat<br />
Referent für Aufbaukurs Umsatzsteuer<br />
Modul III: Praxis der<br />
Umsatzsteuer<br />
DO, 31.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DO, 14.11.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DO, 24.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
DO, 10.10.2013<br />
09.00-16.00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/aufbaukurs<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/aufbaukurs Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
16<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT MODUL I: PRAXIS DER EINKOMMENSTEUER<br />
E<strong>in</strong>künfte aus nichtselbständiger Arbeit<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Wann liegt e<strong>in</strong>e abhängige Beschäftigung vor?<br />
- Arbeitnehmereigenschaften<br />
- Abgrenzung zur Selbständigkeit<br />
Unselbständige Nebentätigkeiten<br />
E<strong>in</strong>nahmen<br />
- Laufender Arbeitslohn<br />
- Sonstige Bezüge, Sonderzuwendungen<br />
- Wichtige geldwerte Vorteile<br />
- Aufmerksamkeiten<br />
- Pkw-Überlassung<br />
- Gutsche<strong>in</strong>e<br />
- Betriebsveranstaltungen<br />
Werbungskosten<br />
- Fahrten Wohnung – Arbeitsstätte<br />
- Reisekosten<br />
- Doppelte Haushaltsführung<br />
- Arbeitszimmer – aktuelle Rechtslage<br />
- Aufwendungen für Arbeitsmittel<br />
- Abzug von Bildungskosten<br />
E<strong>in</strong>künfte aus Kapitalvermögen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Allgeme<strong>in</strong>es zur Abgeltungsteuer<br />
Veranlagungswahlrechte<br />
Pflichtveranlagungen<br />
Besonderheiten und Gestaltungsmöglichkeiten<br />
E<strong>in</strong>künfte aus Vermietung und Verpachtung<br />
Sonstige E<strong>in</strong>künfte<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Alles Wichtige zur Besteuerung von Renten<br />
- Altersrenten<br />
- Sonstige Renten<br />
- Erwerbsm<strong>in</strong>derungsrente<br />
- Zusatzrenten<br />
Änderung der Leibrentenqualität<br />
Private Veräußerungsrenten<br />
Unterhaltsleistungen<br />
Private Veräußerungsgeschäfte<br />
- Grundstücke<br />
- Gegenstände des täglichen Bedarfs<br />
- Conta<strong>in</strong>ermodelle<br />
Weitere wichtige Bereiche<br />
Sonderausgaben<br />
- Vorsorgeaufwendungen<br />
- Übrige Sonderausgaben<br />
- Rechtsänderungen für 2012<br />
Außergewöhnliche Belastungen<br />
- Allgeme<strong>in</strong>e agB – aktuelle Punkte<br />
- Unterhaltsleistungen<br />
Berücksichtigung von K<strong>in</strong>dern<br />
- K<strong>in</strong>dergeld und K<strong>in</strong>derfreibeträge<br />
- Aktuelle Rechtsänderungen 2012<br />
- K<strong>in</strong>derbetreuungskosten<br />
Steuerermäßigungen<br />
- Haushaltsnahe Dienstleistungen<br />
- Handwerkerleistungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Verschiedene Nutzungsmöglichkeiten e<strong>in</strong>es Gebäudes<br />
Alles Wissenswerte zu den E<strong>in</strong>nahmen<br />
Werbungskosten<br />
- Schuldz<strong>in</strong>sen (ggf. nachträgliche)<br />
- Absetzungen für Abnutzung<br />
- Erhaltungsaufwendungen<br />
- Abgrenzung Erhaltungsaufwand-Herstellungsaufwand<br />
- Kurz<strong>in</strong>fo zum Nießbrauch<br />
Verbilligte Vermietung<br />
Dauerthema: E<strong>in</strong>künfteerzielungsabsicht<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
17
SEMINARINHALT MODUL II: JAHRESABSCHLUSS UND BILANZIERUNG<br />
Kaufmannseigenschaft und<br />
Buchführungspflicht<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Kaufmannsbegriff<br />
Handelsbücher<br />
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB)<br />
Maßgeblichkeitspr<strong>in</strong>zip<br />
Erleichterung der Buchführungspflichten<br />
durch das BilMoG<br />
Inventur und Inventar<br />
Grundlegendes zum BilMoG<br />
Abschlussarbeiten und -buchungen bei<br />
den Aktiva<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Rückstellungen<br />
- Ansatz- und Bewertungsregeln <strong>in</strong> HB und StB<br />
- Abz<strong>in</strong>sungsproblematik bei Rückstellungen<br />
- Besprechung wichtiger Rückstellungen<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- Ansatz- und Bewertungsregeln <strong>in</strong> HB und StB<br />
- Abz<strong>in</strong>sungsproblematik <strong>in</strong> StB<br />
- Darlehensverb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- Fremdwährungsverb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
H<strong>in</strong>weise zu latenten Steuern<br />
- Was s<strong>in</strong>d latente Steuern?<br />
- Der aktuelle Stand der Fachdiskussion<br />
- Beispiele zur passiven latenten Steuer<br />
- Beispiele zur aktiven latenten Steuer<br />
Außerbilanzielle Zu- und Abrechnungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Anlagevermögen<br />
- Immaterielle Wirtschaftsgüter<br />
- Grund, Boden und Gebäude<br />
- Außenanlagen<br />
- Betriebsvorrichtungen<br />
- Masch<strong>in</strong>en, BGA, GWG<br />
- F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
Umlaufvermögen<br />
- Vorratsvermögen<br />
- Forderungen und Wertberichtigung<br />
- Sonstige Vermögensgegenstände<br />
- Wertpapiere<br />
- Bank, Kasse<br />
Neues zu Rechnungsabgrenzungsposten<br />
- Rechnungsabgrenzungsposten<br />
gem. § 5 Abs. 5 S. 1 EStG<br />
- Rechnungsabgrenzungsposten<br />
bei Zöllen und Verbrauchssteuern<br />
- Rechnungsabgrenzungsposten für<br />
Umsatzsteuer auf Anzahlungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Der Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG<br />
Verschiedene, nicht abziehbare Betriebsausgaben<br />
- Aufwendungen für Geschenke<br />
- Bewirtungskosten<br />
- E<strong>in</strong>richtung Beherbergungen, Unterhaltung<br />
- Verpflegungsmehraufwand<br />
- Unangemessene Aufwendungen<br />
- Geldbußen<br />
Schuldz<strong>in</strong>sen gemäß § 4 Abs. 4a EStG<br />
Besonderheiten beim Jahresabschluss der<br />
Personengesellschaft<br />
Die Kapitalkonten<br />
Sonderbetriebsvermögen und Sonderbilanz<br />
Die Überführung E<strong>in</strong>zelwirtschaftsgütern<br />
gem. § 6 Abs. 5 EStG<br />
Verlustverrechung bei beschränkter Haftung<br />
gem. § 15a EStG<br />
Abschlussarbeiten und -buchungen bei<br />
den Passiva<br />
1.<br />
2.<br />
Eigenkapital<br />
Rücklagen<br />
- Rücklagen nach § 6b EStG<br />
- Ersatzbeschaffungsrücklage<br />
- Zuschussrücklage<br />
Weitere wichtige Themen<br />
1.<br />
2.<br />
Bilanzänderung und Bilanzberichtigung<br />
Anpassung nach e<strong>in</strong>er Betriebsprüfung<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/aufbaukurs Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
18<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT MODUL III: PRAXIS DER UMSATZSTEUER<br />
E<strong>in</strong>zelfragen zum umsatzsteuerlichen<br />
Leistungsaustausch<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Lösungen von Sachverhalten durch 5 W-Fragen<br />
Abgrenzung Lieferung und sonstige Leistung<br />
- Abgabe von Speisen – BMF vom 20.03.2013<br />
- Werklieferung und Werkleistung<br />
Gründung von Gesellschaften<br />
Geschäftsführungsvergütung<br />
(Personengesellschaften, Kapitalgesellschaften),<br />
Aufsichtsratsvergütung<br />
Geschäftsveräußerung im Ganzen<br />
Unternehmer | Unternehmen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Unternehmer und Umfang des Unternehmens<br />
Zuordnungsentscheidung, teilweise<br />
unternehmerische Verwendung<br />
Kle<strong>in</strong>unternehmer<br />
Untentgeltliche Wertabgaben<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Entnahme von Gegenständen<br />
Entnahme von Nutzungen<br />
Entnahme von Leistungen<br />
Kfz-Nutzung durch Unternehmer und Arbeitnehmer<br />
Besonderheiten bei Grundstücken<br />
Steuerbarkeit von sonstigen Leistungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Bedeutung der Ortsbestimmung<br />
Ort der Dienstleistung<br />
- B2B, B2C und ausgewählte E<strong>in</strong>zelfälle<br />
- Neuerungen bei Grundstücken – BMF 18.12.2012<br />
- Aktuelle Änderungen<br />
Rechnungsstellung<br />
Besteuerungsverfahren<br />
Steuerschuldnerschaft und Umkehr nach § 13b UStG<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
Arten der Steuerschuldnerschaft und Bedeutung für<br />
die Entstehung der Steuer<br />
B2B-Umsätze im Geme<strong>in</strong>schaftsgebiet § 13b Abs. 1 UStG<br />
Katalogleistungen § 13b Abs. 2 UStG<br />
Weitere Tatbestände des Reverse-Charge-Verfahrens<br />
Zeitpunkt, Bemessungsgrundlage<br />
Rechnungsstellung, Vorsteuerabzug<br />
Auslandsumsätze | Steuerbefreiungen<br />
Ausfuhrlieferung<br />
Innergeme<strong>in</strong>schaftliche Lieferung<br />
Innergeme<strong>in</strong>schaftlicher Erwerb<br />
Innergeme<strong>in</strong>schaftliches Verbr<strong>in</strong>gen<br />
Innergeme<strong>in</strong>schaftliches Reihengeschäft<br />
Grundstücksumsatz und Optionsmöglichkeit<br />
Heilbehandlung – Grundzüge<br />
Zimmermann-Urteil des EuGH<br />
Ehrenamtliche Tätigkeit - BMF vom 27.03.2013<br />
Vorsteuer | Rechnungsstellung<br />
Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs<br />
- Zuordnung zum Unternehmen<br />
- Ordnungsgemäße Rechnung<br />
- Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs<br />
Kle<strong>in</strong>betragsrechnung, Fahrausweis<br />
BFH zu Bürogeme<strong>in</strong>schaften<br />
Elektronische Rechnung<br />
Mangelhafte Rechnung und Heilungsmöglichkeit<br />
Vorsteuerausschlüsse<br />
- Geschenke<br />
- Bewirtungskosten<br />
- Reisekosten<br />
- Grundsatzurteile zu Betriebsausflug<br />
- Beteiligungsverkauf<br />
Vorsteuer bei gemischter Nutzung und<br />
geme<strong>in</strong>schaftlicher Auftragserteilung<br />
Berichtigung nach § 15a UStG<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
19
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Handelsbilanz aktuell 2013<br />
Wissen updaten, vertiefen und Vorbereitung auf den nächsten Abschluss<br />
IHR NUTZEN<br />
Ke<strong>in</strong> Jahr ohne Neuerungen <strong>in</strong> der Handelsbilanz!<br />
Nach der Reform sorgen nun die Nachwehen für<br />
Verwirrung. Der nächste Abschluss ist bereits <strong>in</strong> Sicht.<br />
Unser Sem<strong>in</strong>ar Handelsbilanz aktuell 2013 bietet<br />
Ihnen die optimale Vorbereitung. Angefangen mit<br />
aktuellen und wichtigen Punkten für den handelsrechtlichen<br />
Jahresabschluss bis h<strong>in</strong> zu den wichtigen<br />
Positionen aus AV, UV und FK erhalten Sie alles<br />
kompakt zusammengefasst.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
MI, 09.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
MO, 14.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 18.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
MO, 16.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DI, 08.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
MO, 21.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 15.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/hb<br />
Passau, Redoutensäle<br />
FR, 11.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
DI, 22.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 07.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 17.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
DO, 10.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm, Hotel Seligweiler<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHRE REFERENTEN<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong><br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht<br />
Jörg Hammen<br />
Dipl.-Betriebswirt (FH),<br />
Steuerberater, Wirtschaftsprüfer<br />
IHR REFERENT<br />
Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong><br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/hb Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
20<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Aktuelles und Wichtiges zum handelsrechtlichen<br />
Jahresabschluss<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Kle<strong>in</strong>stkapitalgesellschaften und MicroBilG<br />
- Gültig für Abschlüsse ab 31.12.2012<br />
- Die Größenmerkmale<br />
- M<strong>in</strong>destangaben bei Bilanz und GuV<br />
- Änderungen bei Bewertungsvorschriften<br />
- Wegfall des Anhangs - Welche Angaben s<strong>in</strong>d unter der<br />
Bilanz zw<strong>in</strong>gend zu machen?<br />
- Offenlegung oder dauerhafte H<strong>in</strong>terlegung<br />
- Weitere Änderungen durch das MicroBilG<br />
- Beispiel anhand e<strong>in</strong>es Musterabschlusses<br />
- Formulierungshilfen für die Angaben unter der Bilanz<br />
Neueste Rechtsprechung zu H<strong>in</strong>weispflichten bei<br />
Überschuldung e<strong>in</strong>er GmbH<br />
Gesetz zur Änderung des HGB<br />
- Senkung der M<strong>in</strong>destordnungsgelder<br />
- Wiedere<strong>in</strong>setzung <strong>in</strong> den vorigen Stand - Nachfrist<br />
- Sicherstellung von e<strong>in</strong>heitlicher Rechtsprechung<br />
- Anwendung ab?<br />
Prüfungsfelder der steuerlichen Betriebsprüfung aufgrund<br />
des BilMoG<br />
Änderung handelsrechtlicher Wertansätze <strong>in</strong>folge<br />
steuerlicher Betriebsprüfungen<br />
- Darstellung verschiedener Abweichungen<br />
- Anpassungspflicht oder Anpassungswahlrecht<br />
- Die Methoden der Anpassung der HGB<br />
Aufhellungstheorien<br />
Vollständigkeitserklärung<br />
Besprechung von wichtigen Positionen<br />
aus AV, UV, FK<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Aktivierung selbst erstellter immaterieller<br />
Vermögensgegenstände<br />
- Abgrenzung selbst erstellt – angeschafft<br />
- Abgrenzung zu sofort abziehbaren Aufwendungen<br />
- Bewertung der immat. Vermögensgegenstände<br />
- Ausschüttungssperre<br />
- Auswirkungen auf die Steuerbilanz<br />
- E<strong>in</strong>zelne immaterielle Vermögensgegenstände<br />
Behandlung von Beteiligungen an Kapitalgesellschaften<br />
- Erst- und Folgebewertung<br />
- Dauerhafte Wertm<strong>in</strong>derung, IDW RS HFA 10<br />
- Verluste aus Beteiligung | Zeitpunkt der Krise?<br />
- Besserungssche<strong>in</strong>e | Rangrücktrittsvere<strong>in</strong>barungen<br />
Abschreibung auf Gesellschafterdarlehen <strong>in</strong> Verb<strong>in</strong>dung<br />
mit § 3c Abs. 2 EStG<br />
Unverz<strong>in</strong>slichkeit e<strong>in</strong>er Forderung - Regelungen zum<br />
niederen beizulegenden Wert <strong>in</strong> HB und StB<br />
Wertm<strong>in</strong>derung von Kapitalanlagen<br />
Neue EStR 2012: Höhere Herstellungskosten <strong>in</strong> der StB -<br />
Was tun <strong>in</strong> der HB?<br />
Verbuchung und Ausweis von Zuschüssen<br />
8.<br />
9.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
Rückstellungen<br />
- Zeitpunkt der erstmaligen Rückstellungsbildung<br />
(ernsthafte Inanspruchnahme)<br />
- Pflicht zur RSt-Bildung bei Klageerhebung?<br />
- Bilanzierungsregelungen nach HGB - von der Zugangsbewertung<br />
über Folgebewertung mit Auflösung und Abz<strong>in</strong>sung<br />
- Abgrenzung der Bewertung zur StB<br />
- BilMoG-Falle bei RSt <strong>in</strong> der StB<br />
- Brutto- oder Nettomethode<br />
- Wesentlichkeit bei Abweichungen zwischen HB - StB<br />
- Mögliche Verteilungsverfahren bei Verteilungs- oder<br />
Ansammlungsrückstellungen<br />
- Ermittlung der Restlaufzeit<br />
- Besprechung ausgewählter Rückstellungen<br />
- Bewertung und Methodik bei Rückdeckungsversicherungswerten,<br />
Pensionen, Altersteilzeit<br />
Latente Steuern bei kle<strong>in</strong>en Gesellschaften<br />
- Die Grundsätze zur Ermittlung latenter Steuern<br />
- Besprechung anhand e<strong>in</strong>es Beispielssachverhalts<br />
- Problem Wahlrecht § 274a Nr. 5 HGB<br />
- Gegensätzliche Verlautbarungen von IDW und BStBK<br />
Weitere wichtige Punkte<br />
Behandlung handelsrechtlicher Mehrausschüttung <strong>in</strong> der<br />
Steuerbilanz<br />
- Ausschüttungspotential<br />
- Ursachen für Mehrergebnisse <strong>in</strong> der HB<br />
- Darstellung der Ausschüttungssperren<br />
- Beispielssachverhalt<br />
- Praktische Auswirkung<br />
- Abbildung <strong>in</strong> der E-Bilanz<br />
Änderung der IDW-Stellungnahme zur Bilanzierung von<br />
Entwicklungszuschüssen<br />
Liquidation und Offenlegung<br />
- Liquidationsgeschäftsjahr<br />
- Abweichungen zum Steuerrecht<br />
- Lösung zur E<strong>in</strong>heitlichkeit der Bilanzstichtage<br />
Ausgewählte Anhangangaben<br />
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden | Altersversorgungsverpflichtung<br />
| Geschäftsbeziehung<br />
mit nahe stehenden Personen | Haftungsverhältnisse |<br />
Nicht <strong>in</strong> der Bilanz enthaltene Geschäfte |<br />
Rückstellungen | Überschuldung | Verb<strong>in</strong>dlichkeitsspiegel |<br />
Währungsumrechnung<br />
Aktualisierung von GoBS und GDPdU durch das BMF<br />
geplant – Darstellung wichtiger ausgewählter Punkte<br />
Publizitätspflicht: Rechtsmittel gegen die Vollstreckung<br />
e<strong>in</strong>es Ordnungsgeldes nach § 335 Abs. 3 HGB<br />
EU: E<strong>in</strong>igung zur neuen Bilanzrichtl<strong>in</strong>ie<br />
Hilfreicher und umfangreicher Download-Bereich<br />
Verschiedene Mandanten-Informationsbriefe | Viele<br />
praxisgerechte Vorlagen und Checklisten | Hilfreiche<br />
Excel-Tools und Berechnungshilfen | Neuer Muster-<br />
Anhang für Offenlegung | Neuer Bilanzbericht<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
21
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
GmbH und UG von A-Z<br />
Aus der Praxis - Für die Praxis<br />
IHR NUTZEN<br />
Sie möchten Ihr Wissen zur GmbH und / oder UG<br />
auffrischen und vertiefen? Sie haben Interesse<br />
an den aktuellen Neuerungen?<br />
Mit unserem Sem<strong>in</strong>ar „GmbH und UG von<br />
A - Z“ erhalten Sie den benötigten Input. Von der<br />
Gründung und F<strong>in</strong>anzierung der GmbH bis zur<br />
Behandlung des Geser-Gf – alle wichtigen<br />
Komponenten zur GmbH und UG haben wir<br />
für Sie komprimiert und aufbereitet.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MO, 07.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
MI, 02.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
DI, 01.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
FR, 25.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Nürnberg, Berufsförderungswerk<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DO, 24.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
FR, 18.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 21.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 05.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 18:00 Uhr<br />
IHR REFERENT<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/gmbh<br />
Michael Scharwies<br />
Dipl.-Kaufmann (Uni), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht und Bilanzierung<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
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✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/gmbh Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
22<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Ebene 1: Gründung e<strong>in</strong>er GmbH<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Grundsätzliches Vorgehen bei Gründung<br />
GmbH oder UG (haftungsbeschränkt)<br />
Rechtliche Regelungen zur UG | Vergleich GmbH und UG<br />
(haftungsbeschränkt)<br />
Mustergründungsverträge<br />
Musterprotokolle | Formularhilfe zum GmbH-Gesellschaftsvertrag<br />
| Weitere Formulierungshilfen<br />
Fallen bei Gründung vermeiden und umschiffen<br />
Kapitalaufbr<strong>in</strong>gung und Kapitalerhaltung<br />
Aufbr<strong>in</strong>gung der E<strong>in</strong>lagen | Gründungsaufwand | Rückgewähr<br />
der E<strong>in</strong>lage (sog. H<strong>in</strong>- und Herzahlen)<br />
Ebene 2: F<strong>in</strong>anzierung der GmbH<br />
1. Aufbr<strong>in</strong>gung des Stammkapitals<br />
Offene Sache<strong>in</strong>lage | Verdeckte Sachgründung | Sache<strong>in</strong>lage<br />
2. Besonderheiten bei der UG<br />
Gefahr der Unterkapitalisierung | Beratungsbedarf |<br />
E<strong>in</strong>zahlung des Stammkapitals | Gesetzliche Rücklage |<br />
Bilanzbild e<strong>in</strong>er UG | Von der UG <strong>in</strong> die GmbH<br />
3. Weiterer Kapitalbedarf nach Gründung: F<strong>in</strong>anzierung<br />
mit Eigen- oder Fremdkapital<br />
Gesellschafterdarlehen und Ausfall der Gesellschaft |<br />
Wirkungen bei der GmbH | Wirkungen im BV und PV<br />
des Gesellschafters | Sanierungsprivileg<br />
4. Wie soll der Z<strong>in</strong>s festgelegt werden?<br />
5. Auswirkungen des MoMiG auf die F<strong>in</strong>anzierung<br />
- Änderungen im Eigenkapitalersatzrecht<br />
- Rückzahlung von Gesellschafterdarlehen<br />
6. F<strong>in</strong>anzierung <strong>in</strong> der Krise der GmbH<br />
- Aktueller Stand zur Insolvenzantragspflicht<br />
- BGH-Urteil zu den Pflichten des Steuerberaters<br />
- Anfechtbare Rückzahlung von Gesellschafterdarlehen<br />
7. Anpassungsbedarf bei F<strong>in</strong>anzierungen durch Geser<br />
Kle<strong>in</strong>beteiligungsprivileg (Zwerganteile) | Darlehen durch<br />
nahe Angehörige | Schulderlass als stpfl. Ertrag?<br />
8. Rangrücktrittsvere<strong>in</strong>barungen wie formulieren?<br />
9. Forderungsverzicht mit / ohne Besserungssche<strong>in</strong><br />
10. Verrechnungskonten wie vere<strong>in</strong>baren?<br />
Ebene 3: Behandlung des Gesellschafter-<br />
Geschäftsführers<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Wie werde ich als Geschäftsführer tätig?<br />
- Dienstvertrag mit Gesellschafter-Geschäftsführer<br />
- Vorsicht vor Steuerfallen <strong>in</strong> der Satzung<br />
- Entgeltlich, unentgeltlich, teilentgeltlich<br />
- Selbständig und nichtselbständig<br />
Wettbewerbsklauseln<br />
Ausgestaltung der Verträge dem Grunde nach<br />
Musterbeschlüsse, Musterverträge<br />
Höhe der Gesamtausstattung f<strong>in</strong>den - dem Grunde und<br />
der Höhe nach<br />
Besprechung von Vergütungsbestandteilen<br />
Grundgehalt | Kfz-Nutzung | Telefon | Tantieme |<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
1<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Direktversicherung | Urlaubsabgeltung | Pensionszusage |<br />
Arbeitszeitkonto | Geschenkgutsche<strong>in</strong> | Erholungsbeihilfen, etc.<br />
Vergütung <strong>in</strong> der Krise<br />
Herabsetzung des Gehaltes | Gehaltsverzicht gegen Besserungssche<strong>in</strong><br />
| Gehaltsumwandlung <strong>in</strong> Darlehen | Gehaltsreduzierung<br />
und Pensionszusage<br />
Gehaltsstrukturuntersuchungen<br />
Sozialversicherungsrechtliche Fragen<br />
Ebene 4: Besonderheiten beim zu versteuernden E<strong>in</strong>kommen<br />
1. Abz<strong>in</strong>sung unverz<strong>in</strong>slicher Gesellschafter-Darlehen<br />
Darlehen und Verrechnungskonten an GmbH | Was ist mit dem<br />
Verrechnungskonto? | Z<strong>in</strong>s größer / kle<strong>in</strong>er 5,5% | Darlehenslaufzeiten<br />
| Zeitweise verz<strong>in</strong>ste Verb<strong>in</strong>dlichkeiten | Zuschuss<br />
statt Darlehen?<br />
2. Ausfall von Darlehen an Gesellschafter<br />
3. Ist die vGA noch zu fürchten?<br />
4. Rückabwicklung e<strong>in</strong>er vGA<br />
Ebene 5: Pachtvertrag mit Besitzfirma; Gewerbesteuer<br />
1. Komponenten der Pacht<br />
Mietvertrag mit Geser | Durchführung des Mietvertrags<br />
2. Höhe der Gesamtpacht<br />
Die angemessene Pacht | Vermietung an den Gesellschafter |<br />
Fälle der Betriebsaufspaltung<br />
3. Pachthöhe <strong>in</strong> der Krise<br />
4. Vertragliche Regelungen und Mustervere<strong>in</strong>barung<br />
5. Prüfung der Pachtverträge wegen GewSt<br />
6. H<strong>in</strong>weise zum Insolvenzrecht<br />
- Eigenkapitalersetzende Nutzungsüberlassung<br />
- Künftige Dauer der Nutzungsüberlassung<br />
- Vergütungsanspruch<br />
Ebene 6: Gew<strong>in</strong>nausschüttungen<br />
BMG für die oGA unter Beachtung des BilMoG<br />
Formulierung von verschiedenen GA-Beschlüssen<br />
Vorab | oGA | <strong>in</strong>kongruente Ausschüttung<br />
Vorsicht bei Ausschüttungen aus dem steuerlichen E<strong>in</strong>lagekonto!<br />
Falle beachten!<br />
Kapitalertragssteuerregeln beachten<br />
Ergebnisverwendung und Offenlegung<br />
- Aufstellung und Festlegung des Jahresabschlusses<br />
- Verwendung des Jahresergebnisses<br />
- Beispiel e<strong>in</strong>er vollständigen Gew<strong>in</strong>nverwendung<br />
Besteuerung beim Gesellschafter<br />
Ebene 7: Weitere ergänzende Themen<br />
Das MicroBilG<br />
Vere<strong>in</strong>fachungen beim JA | Änderungen bei der Offenlegung |<br />
Auswirkungen auf die Gebühren des StB<br />
Vermögensverwaltung im Rahmen e<strong>in</strong>er GmbH -<br />
Änderung der steuerlichen Rahmenbed<strong>in</strong>gungen<br />
Vermietung Arbeitszimmer an GmbH<br />
Besteuerung von Sanierungsgew<strong>in</strong>n<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
23
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Vere<strong>in</strong>sbesteuerung 2013<br />
mit den wichtigen Änderungen des Gesetzes zur Stärkung des Ehrenamtes 2013<br />
IHR NUTZEN<br />
Jeder Vere<strong>in</strong> braucht zwei Komponenten um erfolgreich<br />
zu se<strong>in</strong>: Engagierte Mitglieder und e<strong>in</strong>en<br />
erfahrenen Steuerberater!<br />
Große Summen werden jongliert! Die Komplexität<br />
steigt! Der Beratungsbedarf und somit auch der<br />
benötigte Input steigt! Mit diesem Sem<strong>in</strong>ar<br />
lassen Sie sich vom F<strong>in</strong>anzamt nicht ausbremsen,<br />
sondern sichern sich Ihre Pole Position!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
MI, 13.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
DO, 07.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 12.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
MO, 07.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/vere<strong>in</strong>e<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Klaus Pientka, LL.M.<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht und Bilanzierung<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Vere<strong>in</strong>svorstände<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
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24<br />
Fax-Anmeldung:<br />
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Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Aktuelles zum Vere<strong>in</strong>srecht<br />
1.<br />
2.<br />
Zivilrechtliche Änderung durch das Gesetz zur Stärkung<br />
des Ehrenamtes<br />
Durchführung e<strong>in</strong>er Satzungsänderung<br />
Ertragsteuerliche Behandlung von geme<strong>in</strong>nützigen<br />
Körperschaften<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
Voraussetzungen der Geme<strong>in</strong>nützigkeit<br />
- Vere<strong>in</strong>fachung beim Nachweis der wirtschaftlichen<br />
Hilfsbedürftigkeit<br />
- NEU: Feststellung der satzungsmäßigen Voraussetzungen<br />
(§ 60a AO) – Folgen für die Praxis<br />
- Geprägerechtsprechung und Gebot der Ausschließlichkeit<br />
(§§ 55, 56 AO)<br />
Steuerbefreiung i. S. d. § 5 Abs. 1 Nr. 9 KStG<br />
- E<strong>in</strong>teilung der verschiedenen Sphären<br />
- Def<strong>in</strong>ition<br />
- Ideelle Sphäre<br />
- Bereich der Vermögensverwaltung<br />
- Zweckbetrieb<br />
- Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe<br />
Aufzeichnungspflichten und Gew<strong>in</strong>nermittlung<br />
Zuordnung von Betriebsausgaben<br />
Besonderheiten bei Sportvere<strong>in</strong>en<br />
- Abgrenzung § 67a AO zu anderen Zweckbetrieben<br />
- Auswirkung der Anhebung der Grenzen des § 67a AO<br />
- Zweckbetrieb nach § 67a AO<br />
- Sportliche Veranstaltung<br />
- Neues zur „Überlassung von Sportstätten und Sportgeräten“<br />
Werbung<br />
Mittelverwendung und Vermögensbildung<br />
- Mittelfehlverwendung<br />
- Grundsatz der zeitnahen Mittelverwendung<br />
- Allgeme<strong>in</strong>es zur Rücklagenbildung<br />
- Sonstige Mittelverwendung<br />
Neuregelungen zur Rücklagenbildung zum 01.01.2013<br />
- Freie Rücklagen<br />
- Neue zeitliche Vorgaben für die Rücklagenbildung<br />
- Ausweis der Rücklagen<br />
- Bildung und Auflösung von Rücklagen<br />
- Berechnungsverfahren zur Ermittlung der Höchstgrenze<br />
- Gesetzgeber erlaubt aber Rückgriff auf andere Mittel<br />
- Gesamtdarstellung der Vermögenszuführungen<br />
- Änderungen bei den zweckgebundenen Rücklagen<br />
- Die neue Vermögensausstattungsrücklage<br />
- Die Wiederbeschaffungsrücklage<br />
- Sonderfall der zweckgebundenen Rücklage<br />
- Nachweispflichten bei höherer Rücklage<br />
- Zeiträume für die Rücklagenbildung<br />
- Darstellung der Rücklagenbildung <strong>in</strong> der<br />
Mittelverwendungsrechnung<br />
Weitere wichtige Änderungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Wichtige Neuerungen im Spendenrecht<br />
- Aussteller- und Veranlasserhaftung<br />
- Umsatzsteuer als Teil des Spendenbetrags<br />
- Neues zum Spendenabzug bei Stiftungen<br />
- Vere<strong>in</strong>e und SEPA-Verfahren<br />
Achtung: Neuregelung der Ehrenamtlichkeit des<br />
Vorstandsamts – In welchem Falle muss e<strong>in</strong>e<br />
Satzungsänderung zw<strong>in</strong>gend erfolgen?<br />
Neues zum Übungsleiter-/Ehrenamtsfreibetrag –<br />
Vorsicht bei pauschalem Kostenersatz<br />
Umsatzsteuerprobleme aus dem Fokus der<br />
Geme<strong>in</strong>nützigkeit<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Unterschiedliche Sphären e<strong>in</strong>es Vere<strong>in</strong>s<br />
- Beurteilung der unterschiedlichen Sphären des Vere<strong>in</strong>s<br />
- Umsatzsteuerliche Auswirkungen der Zuordnung zu den<br />
verschiedenen Sphären<br />
Stellungnahme des BMF zur ehrenamtlichen Tätigkeit –<br />
BMF vom 27.03.2013<br />
Allgeme<strong>in</strong>er VoSt-Abzug<br />
- Praxisschock – BMF vom 02.01.2012 und se<strong>in</strong>e<br />
Auswirkung auf Vere<strong>in</strong>e<br />
- Auswirkung von Nutzungsänderung<br />
- Vermietung von Vere<strong>in</strong>sheimen<br />
- Vere<strong>in</strong>sheime <strong>in</strong> der Vermögensverwaltung<br />
- Vere<strong>in</strong>sheim als steuerpflichtigen wirtschaftlichen<br />
Geschäftsbetrieb<br />
- Sportanlage an Mitglieder / Nichtmitglieder<br />
Steuersätze<br />
- Sponsor<strong>in</strong>g und Werbeleistungen<br />
- Verkauf von Speisen und Getränken –<br />
Update zur Rechtsprechung<br />
- Nutzungsentnahmen<br />
Unberechtigter Steuerausweis<br />
Kle<strong>in</strong>unternehmerregelung (§19 UStG)<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
25
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Aktuelles Steuerrecht III/2013<br />
Das Neueste aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis<br />
IHR NUTZEN<br />
Aktuelle und verlässliche Informationen s<strong>in</strong>d für<br />
Ihren Berufsalltag von großer Bedeutung. Auch <strong>in</strong><br />
diesem Jahr stehen wieder wichtige und <strong>in</strong>teressante<br />
Änderungen durch die Gesetzgebung vor der Tür.<br />
In unserem Sem<strong>in</strong>ar „Aktuelles Steuerrecht III/2013“<br />
bekommen Sie die Neuerungen des Steuerrechts<br />
kompetent und praxisgerecht vermittelt. Die Schwerpunkte<br />
des Sem<strong>in</strong>ars wurden gezielt hierfür gesetzt.<br />
Viele praxisnahe Beispiele machen diese<br />
Problembereiche transparent und verständlich.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aschaffenburg, Stadthalle<br />
DO, 10.10.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
DO, 10.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
MI, 09.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Burghausen, Bürgerhaus<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Donauwörth, Parkhotel<br />
FR, 18.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Erfurt, Kaisersaal<br />
Restplätze<br />
MO, 07.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt / Hofheim, Stadthalle<br />
FR, 11.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
DI, 15.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
MO, 14.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel, Haus der Kirche<br />
DI, 08.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kempten, Kornhaus<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Leipzig, UFZ - Leipziger Kubus<br />
MO, 07.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ma<strong>in</strong>z, Park Inn by Radisson<br />
DO, 24.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MI, 09.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
DI, 15.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
DO, 17.10.2013, 13:00-18:00 Uhr Ausgebucht<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
FR, 11.10.2013, 09:00-14:00 Uhr Ausgebucht<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 08.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
FR, 18.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
DO, 10.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 14.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
MI, 09.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Schwe<strong>in</strong>furt, Kolp<strong>in</strong>g-Hotel<br />
MO, 21.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
DI, 15.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm / Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
MI, 16.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
DI, 08.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
FR, 18.10.2013, 09:00-14:00 Uhr Ausgebucht<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong><br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/aktuelles3<br />
Bitte beachten Sie:<br />
Soweit bereits e<strong>in</strong>e Kombibuchung<br />
(Aktuelles Steuerrecht I –III/2013) erfolgte,<br />
ist e<strong>in</strong>e weitere Anmeldung nicht erforderlich!<br />
Mart<strong>in</strong> Mann<br />
Dipl.-Betriebswirt (BA),<br />
Steuerberater<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA),<br />
Steuerberater<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/aktuelles3 Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
26<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Aktuelles Beratungs-Know-how und<br />
Gestaltungsh<strong>in</strong>weise<br />
1. Gesetz zur Verbesserung der steuerlichen Förderung<br />
der privaten Altersvorsorge<br />
- Basisversorgung: Verbesserung der steuerlich begünstigten<br />
Absicherung der Berufsunfähigkeit<br />
- Verbesserung des Erwerbsm<strong>in</strong>derungsschutzes<br />
- Verbesserungen bei Eigenheimrente:<br />
Kapitalentnahme für selbst genutztes Wohneigentum<br />
<strong>in</strong> der Ansparphase<br />
E<strong>in</strong>mal-Besteuerung des Wohnförderkontos während<br />
der Auszahlungsphase<br />
- Flexibilisierung des Re<strong>in</strong>vestitionszeitraums<br />
- Altersvorsorge-Eigenheimbetrag 75 - 100 %<br />
- E<strong>in</strong>beziehung e<strong>in</strong>es Umbaus zur Reduzierung von Barrieren<br />
bei selbst genutzter Wohnung<br />
- Inkrafttreten 01.07.2013!<br />
2. Stand des Gesetzgebungsverfahrens zur Verkürzung der<br />
Aufbewahrungsfristen<br />
3. Risiken für den StB bei <strong>in</strong>solvenzgefährdeten Mandanten<br />
- Auslöser: Die neuesten Urteile des BGH<br />
- Vertrag zur Prüfung e<strong>in</strong>er Insolvenzreife<br />
- Schadenersatz wegen Vertragsverletzung?<br />
- Schutzwirkung zugunsten Dritter<br />
- Vertragliche Nebenpflichten<br />
- Aufklärungs- und Belehrungspflichten<br />
- Auswirkungen auf die Beratungspraxis<br />
4. Anmerkungen zu den neuen GoBD<br />
- Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und<br />
Aufbewahrung von Büchern sowie zum Datenzugriff<br />
- Anwendungsbereich, Anforderungen<br />
- Belegwesen (Belegfunktion); Aufzeichnung der<br />
Geschäftsvorfälle; Internes Kontrollsystem (IKS)<br />
- Datensicherheit; Unveränderbarkeit; Protokollierung von<br />
Änderungen; Datenzugriff<br />
5. Aufbewahrung Orig<strong>in</strong>al-Belege contra elektronische Archivierung<br />
6. SEPA – höchste Zeit zur Umstellung<br />
7. Haftungsfalle – E<strong>in</strong>lagekonto nach § 27 KStG<br />
8. Anschaffungszeitpunkt und Gew<strong>in</strong>nrealisierung bei e<strong>in</strong>em<br />
Grundstücksverkauf<br />
9. Betriebsübergabe unter Rückbehalt von Grundstücken<br />
10. Steuergestaltung durch Vorauszahlung von Krankenversicherungs-Beiträgen?<br />
11. EU-Kommission startet Plattform gegen Steuerbetrug<br />
12. Verlustbesche<strong>in</strong>igung zu § 20 EStG beantragen?<br />
Für die tägliche Praxis wichtige Entscheidungen<br />
von EuGH, BFH, FG<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
AfA-BMG bei überhöhter Abschreibung <strong>in</strong> den Vorjahren<br />
Erbause<strong>in</strong>andersetzungskosten als Anschaffungsnebenkosten e<strong>in</strong>es<br />
Grundstücks<br />
TW-Abschreibung auf Forderung gegen Geser und vGA Ermittlung<br />
der Gew<strong>in</strong>ngrenze beim IAB<br />
Kürzung der Bewirtungskosten verfassungswidrig?<br />
Nachträglicher Wechsel der Gew<strong>in</strong>nermittlungsart<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
20.<br />
21.<br />
22.<br />
23.<br />
24.<br />
25.<br />
26.<br />
27.<br />
28.<br />
29.<br />
30.<br />
31.<br />
32.<br />
Ermittlung der Aufwendungen für e<strong>in</strong> Arbeitszimmer<br />
Anwartschaften im Rahmen des § 17 EStG<br />
Besteuerung von Pensionen und Betriebsrenten<br />
verfassungsrechtlich unbedenklich<br />
Verrechnung von Altverlusten mit Neugew<strong>in</strong>nen § 20<br />
Zahlungen und Gutschriften e<strong>in</strong>es Anlagebetrügers an den<br />
Anleger<br />
Zumutbare Eigenbelastung bei Krankheitskosten<br />
Abzug für K<strong>in</strong>derbetreuungskosten bei Barzahlung<br />
EuGH nimmt Stellung zur Unternehmereigenschaft bei<br />
Tätigkeit neben der Haupttätigkeit<br />
EuGH zum Vorsteuerabzug beim Betrieb e<strong>in</strong>er privaten<br />
Photovoltaikanlage<br />
Schönheitsoperationen und Schwangerschaftsabbrüche -<br />
umsatzsteuerfrei?<br />
Steuerfreiheit der Berufsbetreuer<br />
Option <strong>in</strong> der USt: Merkmal „ausschließlich“<br />
Steuersatz für Umsätze mit e<strong>in</strong>er sog. „Coaster-Bahn“<br />
(Schlittenbahn)<br />
USt-Satz bei Druck e<strong>in</strong>es Eigenwerbung enthaltenen<br />
Praxisratgebers<br />
Grunderwerb und Umsatzsteuer (Doppelbelastung)<br />
Problematisch: zum groben Verschulden des StB bei<br />
ELSTER-Erklärungen<br />
Sammelauskunftsersuchen zu Internetverkäufen<br />
Ke<strong>in</strong>e Zwangsruhe bei Verfahren vor dem EGMR?<br />
Zur Bekanntgabe bei Bestreiten des Zugangs<br />
Postlaufzeiten bei Weiterleitungsfällen<br />
Silvesterfeier mit wirksamer Bekanntgabe<br />
Grobes Verschulden i. S. des § 173 Abs. 1 Nr. 2 AO<br />
Ke<strong>in</strong> Vorwurf der Steuerh<strong>in</strong>terziehung bei Fehler des FA<br />
Verfassungswidriger Z<strong>in</strong>ssatz bei Vollverz<strong>in</strong>sung?<br />
Verböserung im E<strong>in</strong>spruchsverfahren<br />
Wichtige anhängige Verfahren mit Mustere<strong>in</strong>sprüchen<br />
Neue und <strong>in</strong>teressante BMF-Schreiben und<br />
weitere Verwaltungsanweisungen<br />
1. Wichtiges zu elektronischen Fahrtenbüchern<br />
2. Kfz-Nutzung bei steuerpflichtigen und steuerfreien Umsätzen<br />
3. Berechnung von Z<strong>in</strong>sen im Erbfall<br />
4. Veräußerungsgew<strong>in</strong>ne bei Fremdwährungsgeschäften<br />
5. Forderungsverzicht durch GmbH-Gesellschafter<br />
6. Anspruch auf verb<strong>in</strong>dliche Auskunft<br />
7. Beschränkte Abziehbarkeit von sonstigen Vorsorgeaufw.<br />
8. Vere<strong>in</strong>nahmte Entgelte bei freien Berufen<br />
Nachgefragt<br />
In dem Block „Nachgefragt“ werden aktuelle ergänzende Kurzh<strong>in</strong>weise<br />
zu Themen aufgenommen, die <strong>in</strong> den vorangegangenen Sem<strong>in</strong>aren<br />
behandelt wurden. So s<strong>in</strong>d Sie bei diesen Themen auf dem aktuellen Stand.<br />
Aktualisierung Sem<strong>in</strong>arprogramm<br />
Das Sem<strong>in</strong>arprogramm wird bis zum Oktober 2013 laufend aktualisiert und<br />
mit den bis dah<strong>in</strong> noch ersche<strong>in</strong>enden Themen aus Beratungs- und<br />
Gestaltungspraxis sowie aktueller Rechtsprechung und<br />
Verwaltungsanweisungen ausgestattet.<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
27
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Internationales Steuerrecht II/2013<br />
Aktuelle Entwicklungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung<br />
IHR NUTZEN<br />
Grenzüberschreitende Sachverhalte rücken immer stärker <strong>in</strong><br />
den praktischen Fokus. Um anstehende Fragen zutreffend<br />
und optimal zu behandeln, benötigen Sie zuverlässige und<br />
fundierte Infos. Mit unserem Sem<strong>in</strong>ar „Internationales<br />
Steuerrecht II/2013“ sichern Sie sich Ihren Wissensvorsprung.<br />
In kompakter Form erhalten Sie die Information, die Sie zum<br />
Verständnis der komplexen Materie des <strong>in</strong>ternationalen<br />
Steuerrechts benötigen.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Stadtbergen, Bürgersaal<br />
DI, 22.10.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DI, 05.11.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 30.10.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DO, 07.11.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
DO, 24.10.2013, 13:00-18:30 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
FR, 25.10.2013, 09:00-14:30 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/istr2<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
165,00 EUR (netto)<br />
+ 31,35 EUR (19 % USt)<br />
= 196,35 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA), Steuerberater<br />
Referent für Internationales Steuerrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
H<strong>in</strong>weis für Fachberater für Internationales<br />
Steuerrecht:<br />
Re<strong>in</strong>e Sem<strong>in</strong>arzeit ohne Pausen:<br />
5,0 Stunden je Sem<strong>in</strong>artag<br />
(<strong>in</strong> der <strong>Fortbildung</strong>sbesche<strong>in</strong>igung ausgewiesen)<br />
Bitte beachten Sie:<br />
Soweit bereits e<strong>in</strong>e Kombibuchung<br />
(Internationales Steuerrecht I –II/2013) erfolgte,<br />
ist e<strong>in</strong>e weitere Anmeldung nicht erforderlich!<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/istr2 Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
28<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Gesetzliche Neuerungen / Tendenzen International<br />
(EU-Recht, OECD), u.a.<br />
Entwicklungen, Beratungsschwerpunkte |<br />
Rechtsprechung | Verwaltungsaussagen<br />
1.<br />
2.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Auswirkungen Amtshilferichtl<strong>in</strong>ie-Umsetzungsgesetz<br />
- EU-Amtshilfegesetz – EUAHiG<br />
- Änderung des E<strong>in</strong>kommensteuergesetzes, u.a.<br />
- Anpassung § 50d EStG<br />
- Neuer § 50i EStG<br />
- Rechtslage bei Streubesitzdividenden<br />
- Änderung des Außensteuergesetzes<br />
- Änderung der Gew<strong>in</strong>nabgrenzungsaufzeichnungsverordnung<br />
- Änderung der Funktionsverlagerungsverordnung<br />
Aktueller Stand der Doppelbesteuerungsabkommen und der<br />
Doppelbesteuerungsverhandlungen 2013<br />
- Neue „Verhandlungsgrundlage Deutschland“<br />
- Sonderproblem Verständigungsvere<strong>in</strong>barungen bzw.<br />
Konsultationsvere<strong>in</strong>barungen<br />
- Abkommen über den steuerlichen Informationsaustausch<br />
- Mit sogenannten Steueroasen<br />
- Auskunftsklausel im DBA Österreich<br />
- In Steuersachen mit den USA<br />
- Mit Spanien automatisch<br />
Grenzüberschreitende Tätigkeiten von<br />
Gesellschaften<br />
Steuerliche Aspekte bei Niederlassungsfreiheit und Kapitalverkehrsfreiheit<br />
E<strong>in</strong>zelheiten bei Unternehmensgew<strong>in</strong>nen –<br />
Betriebsstättenproblematiken<br />
- Begriffsdef<strong>in</strong>itionen: Betriebsstätte und Unternehmensbegriff<br />
- Betriebsstättenbegründung und Ende<br />
- Behandlung von Betriebsstättenerträgen<br />
- Zuordnung von Wirtschaftsgütern<br />
- Betriebsstättengew<strong>in</strong>nermittlung<br />
Fokus Personengesellschaften<br />
- Leistungsbeziehungen zwischen Gesellschaft und Gesellschafter<br />
- Abkommensberechtigung, Qualifikationskonflikte<br />
- Aktuelle Entscheidung zu Sonderbetriebsvermögen II<br />
Behandlung mit und ohne DBA<br />
Erneut: Auslandsverluste <strong>in</strong> Form sog. f<strong>in</strong>aler Verluste<br />
Kurzh<strong>in</strong>weise:<br />
- Besonderheiten und Problematiken bei Verrechnungspreisen<br />
- Funktionsverlagerung<br />
- H<strong>in</strong>zurechnungsbesteuerung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Die „treaty-override“-Regelungen des § 50d EStG<br />
- Offene Punkte<br />
- Besonderheiten, z.B. Diskrim<strong>in</strong>ierungsverbote und Schachtelstrafe<br />
Rechtsprechung | Verwaltung u.a.<br />
- EuGH: Anrechnung ausländischer Steuern verstößt gegen<br />
EU-Recht<br />
- ATE verstößt gegen EU-Recht!<br />
- Anrechenbare ausländische Quellensteuer – Übersicht der<br />
F<strong>in</strong>anzverwaltung<br />
- EuGH zur Freizügigkeit und Schweiz – Verlegung des Wohnsitzes<br />
- Zusammenveranlagung deutscher Staatsangehöriger im anderen<br />
EU-Land<br />
- Freistellungsanspruch und Zuständigkeit<br />
- Familienleistungen grenzüberschreitend, u.a.<br />
- Ke<strong>in</strong> unmittelbarer Anspruch auf K<strong>in</strong>dergeld aus Unionsrecht<br />
- Differenzk<strong>in</strong>dergeld<br />
- Ke<strong>in</strong>e Steuerbefreiung gemäß §§ 13a, 13b ErbStG für Anteile an<br />
e<strong>in</strong>er Kapitalgesellschaft <strong>in</strong> Drittstaat<br />
- Verwirklichung steuerbegünstigter Zwecke im Ausland<br />
- Besteuerung von sog. American Depository Receipts<br />
- Werbungskostenabzug bei Sprachkurs im Ausland<br />
E<strong>in</strong>zelfälle<br />
- Achtung Gefahr:<br />
Selbstgenutzte Ferienimmobilien <strong>in</strong> Spanien von <strong>in</strong> Deutschland<br />
ansässiger natürlicher Person ab 2013<br />
- Große Amtshilfeklausel <strong>in</strong> Art. 27 DBA D-CH<br />
- Grundbesitzklausel im DBA Niederlande<br />
- Anrechnungsmethode auf Dividenden aus ausländischen Quellen<br />
im britischen Steuerrecht<br />
- Rentenbesteuerung <strong>in</strong>ternational<br />
- Weiterh<strong>in</strong> ansässig <strong>in</strong> DE und Rentenbezug aus dem Ausland<br />
- Wegzug im Alter mit Rentenbezug aus DE = beschränkte<br />
Steuerpflicht?<br />
- H<strong>in</strong>weis: Erlass zur Besteuerung von Kapitalvermögen <strong>in</strong><br />
Österreich<br />
Fallbeispiele<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
29
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014<br />
- Gesetzesänderungen, Beratungs- und Handlungsbedarf, wichtige Infos -<br />
IHR NUTZEN<br />
Dienstleistungen, Handel, Werklieferungen – der<br />
europäische Markt wächst immer stärker zusammen.<br />
Mit unserem Sem<strong>in</strong>ar „Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt<br />
2013/2014“ erhalten Sie Ihr jährliches Wissens-<br />
Update rund um die Umsatzsteuer im europäischen<br />
Markt. Schwerpunkte im Sem<strong>in</strong>ar bilden auch die<br />
Gelangensbestätigung sowie Dienstleistungen im<br />
B<strong>in</strong>nenmarkt.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss<br />
FR, 25.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Augsburg / Gerstofen, Stadthalle<br />
DI, 12.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
MO, 04.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
DO, 31.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
MO, 21.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
DI, 05.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel, Haus der Kirche<br />
DI, 29.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DO, 24.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
DI, 05.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Siegfried Karg<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Regierungsrat<br />
Rudolf Reckziegel<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
MO, 04.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DI, 22.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
FR, 25.10.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- und Kongreszentrum<br />
DO, 07.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
MO, 04.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
MI, 06.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
MI, 06.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm / Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
DI, 22.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
MO, 21.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
MI, 23.10.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/b<strong>in</strong>nenmarkt<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA),<br />
Steuerberater<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/b<strong>in</strong>nenmarkt Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
30<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Aktuelle Rechtslage bei den<br />
<strong>in</strong>nergeme<strong>in</strong>schaftlichen Lieferungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
Grundfall der Lieferung<br />
(Steuerbarkeit, Ort bei Transportbeg<strong>in</strong>n)<br />
Lieferungen <strong>in</strong> das übrige Geme<strong>in</strong>schaftsgebiet<br />
Abgrenzung Werklieferungen mit Leistungsort<br />
im übrigen B<strong>in</strong>nenmarkt<br />
Neuregelung des Belegnachweises nach § 17a UStDV<br />
Nachweis des Grenzübertritts des Gegenstands und<br />
die „objektive Beweislage“<br />
UStIDNr. als Kriterium des notwendigen Buchnachweises<br />
für die Steuerbefreiung<br />
Ordnungsgemäße und zeitgerechte § 14a-Rechnung<br />
E<strong>in</strong>trag <strong>in</strong> UStVA und ZM<br />
Problemfall „Export über den Ladentisch“ mit Barverkauf<br />
Checkliste für die Steuerbefreiung<br />
Vertrauensschutzregelung als Chance<br />
Aktuelle Rechtsprechung zu<br />
- Anwendung der Steuerbefreiungsvorschrift<br />
- Vertrauensschutzregelung<br />
- Rückwirkend aberkannte UStIDNr.<br />
- Gefahrenpunkt: Formale Fehler der Ausgangsrechnung<br />
EuGH zur Steuerfreiheit <strong>in</strong>nergeme<strong>in</strong>schaftlicher<br />
Lieferungen ohne UStIDNr.<br />
Beratungsschwerpunkt:<br />
Gelangensbestätigung ab 01.10.2013<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
Bezogene B2B-Leistungen<br />
- Rechtsfolge Reverse-Charge<br />
- Gefahr: Verspätete Deklaration<br />
Verwaltungsanweisungen zur Ortsregelung bestimmter<br />
Dienstleistungen<br />
- Leistungen an Unternehmer für ihren<br />
nichtunternehmerischen Bereich<br />
- Grundstücksbezogene Dienstleistungen<br />
- Gerüstbauer<br />
- Abgrenzung der Werkleistung von e<strong>in</strong>er Werklieferung<br />
- E<strong>in</strong>trittsberechtigung<br />
- Messeveranstalter und Messebauleistungen<br />
Reverse-Charge-Verfahren (Steuerschuldumkehr)<br />
- Grundtatbestände, Sonderreglungen<br />
- Registrierungspflichten im Ausland?<br />
Praxisbezogene Beispiele zu Leistungserbr<strong>in</strong>ger und<br />
Leistungsempfänger<br />
- Fahrzeugvermietungen | Autowerkstätten | Pannenhilfe|<br />
Güter- und Personentransport | Vorträge |<br />
Sem<strong>in</strong>ar- und <strong>Fortbildung</strong>sveranstaltungen | Künstler | Tierärzte<br />
Besonderheiten bei „atypischen Unternehmern“<br />
Ortsbestimmung bei Dienstleistungen an Nichtunternehmer (B2C)<br />
- Grundpr<strong>in</strong>zip und Sonderorte<br />
- Notwendige Registrierung im Land der Sonderorte?<br />
Sonderfälle wie ebay, Amazon<br />
Prüfschema und Handlungsanweisungen<br />
Weitere wichtige Punkte | Sonderfälle<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Aktueller Stand und erkennbare Probleme:<br />
- Auswirkung der Änderung der UStDV zum 01.10.2013<br />
- Physisches Gelangen <strong>in</strong> das andere EU-Land<br />
- Pflicht zum Nachweis der Voraussetzungen<br />
- Grundfall Abnehmernachweis<br />
- Abgrenzung Vertrauensschutz<br />
- Andere Beweisanzeichen für objektive Erfüllung<br />
des Gesetzes<br />
- Beförderungs- oder Versendungsfall<br />
- Mögliche Vere<strong>in</strong>fachungsregelungen wie<br />
Sammelbestätigung oder elektronisches Verfahren<br />
- Erkennbarer EU-Verstoß der Gelangensbestätigung<br />
- Neues BMF-Schreiben<br />
Kurzh<strong>in</strong>weis Reihengeschäft und Dreiecksgeschäft<br />
- Problem der Warenbewegung<br />
- Differenzierte Sichtweise F<strong>in</strong>Verw vs. EuGH / BFH<br />
Checklisten | Muster | Prüfschema | Handlungsanweisungen<br />
Dienstleistungen im B<strong>in</strong>nenmarkt<br />
Ortsbestimmung der Dienstleistungen bei B2B<br />
- B2B <strong>in</strong> die EU | B2B <strong>in</strong> Drittstaaten<br />
- Sonderfall „feste Niederlassung“<br />
Def<strong>in</strong>ition „Betriebsstätte“ für die Ortsbestimmung<br />
Rechtsänderungen für 2013 bei den Ortsregeln des § 3a UStG<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
Auswirkungen Amtshilferichtl<strong>in</strong>ie-Umsetzungsgesetz<br />
- Zwangsvorgabe Zeitpunkt Rechnungsstellung<br />
- Anpassung „Ansässigkeit“ bei Reverse-Charge<br />
- Änderung der Ortsbestimmung bei Beförderungsmitteln<br />
- Diverses<br />
Aktuelles zu <strong>in</strong>nergeme<strong>in</strong>schaftlichen Erwerben<br />
- „verschobener“ igErwerb | Problematiken des Vorsteuerabzugs<br />
- Erwerb aus Drittstaaten und E<strong>in</strong>fuhr zur eigenen Verfügung<br />
Vordruck USt 1 ZS zu § 18b UStG zur ZM<br />
Reihen- und Dreiecksgeschäfte<br />
- Transportveranlassung durch mittleren Unternehmer<br />
- Drittstaatenabnehmer als mittlerer Unternehmer e<strong>in</strong>es<br />
B<strong>in</strong>nenmarktreihengeschäfts<br />
- Vorsteuerfalle e<strong>in</strong>er nicht abziehbaren Erwerbssteuer<br />
- Vertrauensschutz auch bei Reihengeschäften?<br />
- Steuerschuldumkehr als Vorteil<br />
- Ke<strong>in</strong>e Erwerbsbesteuerung bei Dreiecksgeschäften<br />
Versandhandelsregelung bei Lieferungen an Privatpersonen<br />
<strong>in</strong> der EU - unterschiedliche Lieferschwellen<br />
Fahrzeuge<strong>in</strong>zelbesteuerung | Fahrzeuglieferungsmeldepflichtverordnung<br />
Kroatien ab 01.07.2013 EU-Mitgliedstaat<br />
Freihafen Hamburg nicht mehr existent<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
31
Workshop<br />
Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(begrenzte Teilnehmerzahl)<br />
Workshop<br />
Umsatzsteuer-Auslandssachverhalte 2013/2014<br />
IHR NUTZEN<br />
Aufbauend auf unser Sem<strong>in</strong>ar „Umsatzsteuer-<br />
B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014“ profitieren Sie von<br />
unserem ganztägigen Workshop „Umsatzsteuer-<br />
Auslandssachverhalte 2013/2014“. Ihr Referent,<br />
Jürgen R. Schott, präsentiert Ihnen im Workshop e<strong>in</strong>e<br />
Vielzahl echter Fälle - aus der Praxis für die Praxis!<br />
Arbeiten Sie aktiv mit, besprechen Sie Ihre konkreten<br />
Fälle. So erarbeiten Sie sich den sicheren Umgang<br />
mit den schwierigen Umsatzsteuersachverhalten.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Mittagsbuffet oder e<strong>in</strong> 3-Gänge-Auswahlmenü<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und<br />
Imbiss zu den Kaffepausen<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
DO, 14.11.2013, 09:00-17:00 Uhr Ausgebucht<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 06.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
München, Conrad Hotel de Ville<br />
MI, 13.11.2013, 09:00-17:00 Uhr Ausgebucht<br />
DI, 17.12.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Nürnberg, Ramada Parkhotel<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-17:00 Uhr Ausgebucht<br />
MO, 16.12.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
FR, 15.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
MO, 11.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/ust-workshop<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für den teilnehmerbegrenzten,<br />
ganztägigen Workshop beträgt je Teilnehmer:<br />
285,00 EUR (netto)<br />
+ 54,15 EUR (19 % USt)<br />
= 339,15 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA), Steuerberater<br />
Referent für Umsatzsteuer<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/ust-workshop Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
32<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Grenzüberschreitende Umsatzsteuersachverhalte treten immer öfter auf und werden komplexer.<br />
Der Workshop basiert auf den Inhalten des Sem<strong>in</strong>ars Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014, erläutert dabei <strong>in</strong>tensiv die<br />
wichtigsten grenzüberschreitenden Umsatzsteuersachverhalte und soll anhand zahlreicher Praxisbeispielen und<br />
Fallgestaltungen der Erarbeitung der relevanten Lösungen und Handlungsempfehlungen dienen. Ebenso dem<br />
Erfahrungsaustausch.<br />
E<strong>in</strong> vorheriger Besuch des Sem<strong>in</strong>ars Umsatzsteuer-B<strong>in</strong>nenmarkt 2013/2014 ist nicht zw<strong>in</strong>gende Voraussetzung für die<br />
Teilnahme am Workshop – aber empfehlenswert.<br />
Neben der Aufbereitung praktischer Fälle ist auch das Besprechen und Umsetzen der Nachweisvorschriften Gegenstand.<br />
Ihr Nutzen<br />
✓ Viele Echtfälle:<br />
Aus der Praxis für die Praxis<br />
✓ Aktives Mitarbeiten:<br />
Besprechung Ihrer konkreten Fälle!<br />
✓ Sicherer Umgang mit schwierigen<br />
Umsatzsteuersachverhalten<br />
Grenzüberschreitende Warenlieferungen<br />
1. E<strong>in</strong>kauf mit allen Konsequenzen des <strong>in</strong>nergeme<strong>in</strong>schaftlichen<br />
Erwerbs<br />
2. Verkauf <strong>in</strong> das EU-Ausland und Drittstaaten<br />
3. Nachweisrisiken und /-pflichten -><br />
die neue Gelangensbestätigung<br />
4. Reihengeschäfte:<br />
Erkennen und Lösen der Warenbewegung<br />
5. Sonderfall Dreiecksgeschäft<br />
Grenzüberschreitende Dienstleistungen,<br />
<strong>in</strong>sbesondere B2B<br />
1. Abgrenzungsfragen | Ortsbestimmungen<br />
2. B2B mit EU-Ausland und Drittstaaten<br />
3. Sonderfall der festen Niederlassung<br />
Weitere Punkte<br />
1. Anwendung des Reverse Charge-Verfahrens <strong>in</strong> Deutschland<br />
und anderen EU-Mitgliedstaaten<br />
2. Richtige Fakturierung oder die Rechnung als Risikoparameter?<br />
3. Richtiges Prüfen der USt-IdNr.<br />
4. Ausländischer Fiskus setzt Steueransprüche durch<br />
- Wichtig, da zunehmend und teuer<br />
- Vorstellung Echtfall Belgien<br />
5. Fallbeispiele, Checklisten, Muster, Prüfschema und<br />
Handlungsanweisungen<br />
6. Fragerunde<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
33
Spezialsem<strong>in</strong>ar<br />
Photovoltaikanlagen und Co.<br />
- erneuerbare Energien im Steuerrecht -<br />
IHR NUTZEN<br />
Die erneuerbaren Energien im Steuerrecht s<strong>in</strong>d<br />
e<strong>in</strong> immer brisanteres Thema. Vor allem die PV-Anlagen,<br />
aber auch Biomasse und W<strong>in</strong>dkraftanlagen werfen <strong>in</strong> der<br />
Praxis vermehrt Fragen auf. Mit diesem Sem<strong>in</strong>ar erhalten<br />
Sie die Antworten auf diese Fragen. Mit e<strong>in</strong>em<br />
Sem<strong>in</strong>arbesuch wappnen Sie sich vor den Praxisproblemen:<br />
Sie haben die Lösung bereits <strong>in</strong> der Tasche.<br />
Als Bonus erhalten Sie zudem unser neues und<br />
erweitertes Excel-Tool zur PV-Anlage: Dieses stellen<br />
wir nur den Teilnehmern des Sem<strong>in</strong>ars „Photovoltaikanlagen<br />
und Co.“ zur Verfügung!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Sem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Erweitertes Excel-Rechentool für VZ 2012 u. 2013<br />
im Wert von netto 70,00 EUR<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
140,00 EUR (netto)<br />
+ 26,60 EUR (19 % USt)<br />
= 166,60 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Stadtbergen, Bürgersaal<br />
DO, 21.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
FR, 06.12.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
MI, 13.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
DO, 14.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
FR, 15.11.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegenungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
DO, 07.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MI, 20.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 19.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Passau, IBB Hotel<br />
MO, 11.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
FR, 22.11.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
DI, 12.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
MI, 06.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
MO, 18.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
IHR REFERENT<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/pv<br />
Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong><br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/pv Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
34<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
PV-Anlagen bei der ESt<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
20.<br />
21.<br />
22.<br />
23.<br />
24.<br />
25.<br />
E<strong>in</strong>kunftsart<br />
Eigenständiger Betrieb / Mehrheit von Betrieben<br />
Gewillkürtes oder notwendiges BV e<strong>in</strong>es anderen<br />
Betriebs möglich?<br />
Wahl der Gew<strong>in</strong>nermittlungsart<br />
Abfärberegelung bei Personengesellschaften<br />
Zu den Fragebögen des FA bei PV-Anlagen<br />
Ermittlung der Anschaffungs-/Herstellungskosten<br />
Stromspeichergerät für PV-Anlage<br />
E<strong>in</strong>bezug von Gebäudeherstellungskosten?<br />
Behandlung öffentlicher Förderungen<br />
AfA-Beg<strong>in</strong>n bei verzögerter Abnahme der Anlage<br />
AfA-Methoden<br />
Problematik des IAB bei PV-Anlagen<br />
- Verb<strong>in</strong>dliche Bestellung erforderlich?<br />
- Wesentliche Betriebserweiterung<br />
- Welche Konkretisierung ist erforderlich?<br />
- Reaktionen der F<strong>in</strong>anzverwaltung<br />
- Wirkung des Selbstverbrauchs auf § 7g EStG<br />
- IAB und § 15a EStG<br />
- Die neuesten anhängigen Verfahren beim BFH<br />
Die F<strong>in</strong>anzierung von PV-Anlagen – Problematik der<br />
Überschusserzielungsabsicht bei Anlagen ab 01.04.2012<br />
Zusammensetzung der Betriebse<strong>in</strong>nahmen<br />
Aufwendungen für Dachsanierung als BA?<br />
Arbeitszimmer bei PV-Anlage<br />
Behandlung des Abrechnungsentgelts<br />
USt als regelmäßig wiederkehrende BA<br />
Bauabzugsteuer, § 48 EStG<br />
Rückstellung für künftigen Rückbau der PV-Anlage<br />
AfaA bei Ausfall bzw. Leistungsreduzierung der Anlage<br />
Wie wird der Direktverbrauch ermittelt?<br />
Bewertung des Direktverbrauchs – Abgrenzung nach<br />
Inbetriebnahme und Abgrenzung zur USt<br />
Verwendung des Direktverbrauchs<br />
- Für private Zwecke<br />
- Verbrauch <strong>in</strong> e<strong>in</strong>em anderen Betrieb des Betreibers<br />
- Lieferung an Mieter<br />
PV-Anlagen bei der USt<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Unternehmereigenschaft bei der USt (<strong>in</strong>kl.<br />
Entscheidung des EuGH)<br />
Die Zuordnungsproblematik seit 01.04.2012<br />
VorSt-Abzug aus anteiligen HK des Gebäudes<br />
VorSt-Abzug aus Herstellung Schuppen<br />
VorSt-Abzug aus Errichtung Carport<br />
VorSt-Abzug aus Dachsanierung<br />
Dachverpachtung gegen Übernahme Dachsanierung<br />
- Wirkungen bei Pächter und Verpächter<br />
- Umstrittene Auffassungen der F<strong>in</strong>anzverwaltung<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
1.<br />
2.<br />
1.<br />
2.<br />
Neue Steuerschuldnerschaft nach § 13b UStG<br />
Stromlieferung an Mieter – steuerfrei oder steuerpflichtig<br />
Die Bewertung des Direktverbrauchs bei der USt<br />
- Rechtsauffassung Verwaltung<br />
- Rechtsauffassung BFH<br />
BMG abweichend von der ESt – ND bei USt 5/10/20 Jahre<br />
Kle<strong>in</strong>unternehmerregelung<br />
PV-Anlagen auf landwirtschaftlichen Gebäuden<br />
Nebenerwerbslandwirt und VorSt aus Photovoltaikanlage<br />
Wechsel des Betreibers e<strong>in</strong>er PV-Anlage wegen Rentenbezug<br />
Veräußerung e<strong>in</strong>er PV-Anlage<br />
VorSt-Berichtigung nach § 15a UStG<br />
PV-Anlagen und Co. - Weitere wichtige Punkte<br />
Gewerbeanmeldung erforderlich<br />
Grundstücksunternehmen und erweiterte Kürzung bei<br />
der Gewerbesteuer<br />
Gewerbesteuerlicher Zerlegungsmaßstab bei PV-Anlagen<br />
GewSt-Pflicht bei Veräußerung W<strong>in</strong>dkraftanlage<br />
IAB bei der Gewerbesteuer<br />
Veräußerung Gebäude mit PV-Anlage – Wirkung bei<br />
der Grunderwerbsteuer<br />
Unser neues und erweitertes Excel-Tool zur PV-Anlage<br />
- Nur für die Teilnehmer/<strong>in</strong>nen dieser Reihe<br />
- Funktionen: Ermittlung der AK / EÜR / USt<br />
BHKW, Biogasanlagen<br />
Blockheizkraftwerk<br />
- Ertragsteuerliche Behandlung<br />
- Unternehmereigenschaft (USt)<br />
- Zuordnung zum Unternehmen und Vorsteuerabzug<br />
- Strom und Wärme aus BHKW im eigenen E<strong>in</strong>familienhaus<br />
- Verwendung der erzeugten Elektrizität<br />
- Behandlung der Abwärme bei BHKW<br />
Biogasanlagen<br />
- E<strong>in</strong>kunftsarten<br />
- Biogasanlagen bei LuF-Nebenbetrieben<br />
- Biogasanlagen bei LuF-Hauptbetrieben<br />
- Verwertung organischer Abfälle<br />
- Vere<strong>in</strong>fachungsregelung für bestimmte Umsätze bei LuF<br />
- Diverse weitere umsatzsteuerliche Fragen<br />
W<strong>in</strong>dkraftanlagen<br />
W<strong>in</strong>dkraftanlagen als wirtschaftliche E<strong>in</strong>heit<br />
Beg<strong>in</strong>n und Ende des AfA-Zeitraums<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
35
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
E-Bilanz für Praktiker<br />
E<strong>in</strong>stellung auf die E-Bilanz - Nachfragen und Prüfungen vermeiden<br />
IHR NUTZEN<br />
Anfang des Jahres wurde die E-Bilanz verpflichtend<br />
für alle buchführungspflichtigen Unternehmen<br />
e<strong>in</strong>geführt. Die ersten Jahresabschlüsse <strong>in</strong><br />
elektronischer Form stehen vor der Tür. Nun kommen<br />
vermehrt Fragen auf, wie z.B.: Welche Konten muss<br />
ich ansprechen? Was bedeutet die E-Bilanz für die<br />
e<strong>in</strong>zelnen Bilanzpositionen? Wie vermeide ich<br />
Rückfragen vom F<strong>in</strong>anzamt? Mit e<strong>in</strong>em Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
lösen Sie diese und weitere Fragen! Sie gehen<br />
entspannt <strong>in</strong> die Abschlusserstellung! Mit unserem<br />
E-Bilanz-Sem<strong>in</strong>ar bereiten Sie sich optimal vor!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MO, 04.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DO, 21.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 20.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
FR, 15.11.2013, 09:00-13:30 Uhr Ausgebucht<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
DI, 17.12.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
MO, 11.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DO, 14.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
FR, 29.11.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 19.11.2013, 13:00-17:30 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
FR, 22.11.2013, 09:00-13:30 Uhr<br />
IHR REFERENT<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/e-bilanz<br />
Michael Scharwies<br />
Dipl.-Kaufmann (Uni), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht und Bilanzierung<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/e-bilanz Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
36<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Rechtliche Grundlagen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Regelungen <strong>in</strong> § 5b und § 51 EStG<br />
Verwaltungsanweisungen zur E-Bilanz<br />
Anwendungszeitpunkte, Ausnahmen<br />
Welche Informationen s<strong>in</strong>d an<br />
das F<strong>in</strong>anzamt zu übermitteln?<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Überblick über das Stammdatenmodul<br />
Dokument- und Berichts<strong>in</strong>formationen<br />
Informationen zum Unternehmen<br />
Der Aufbau der Taxonomie<br />
- Welche Positionen s<strong>in</strong>d verpflichtend zu übertragen?<br />
- Welche Positionen können freiwillig übermittelt werden?<br />
- Gibt es rechtsform- oder größenabhängige Besonderheiten?<br />
Überblick über die e<strong>in</strong>zelnen Begrifflichkeiten:<br />
- Mussfelder<br />
- Auffangpositionen<br />
- Kannfelder<br />
Was passiert mit den Vorjahreswerten?<br />
Zwei Bilanzen oder Überleitungsrechnung?<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Welche Bilanz ist e<strong>in</strong>zureichen: HB oder StB?<br />
Wie s<strong>in</strong>d die Abweichungen zwischen Handels- und<br />
Steuerbilanz darzustellen?<br />
Der Sammelposten für Gew<strong>in</strong>nänderungen bei der<br />
Überleitungsrechnung<br />
Inhalt der Bilanzpositionen<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
- Ausweis des Jahresergebnis<br />
- Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag<br />
Rückstellungen<br />
- Rückstellungen allgeme<strong>in</strong><br />
- Steuerrückstellungen<br />
- Pensionsrückstellungen<br />
Verb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
- Verb<strong>in</strong>dlichkeiten aus LuL und erhaltene Anzahlungen<br />
- Bankdarlehen<br />
- Verb<strong>in</strong>dlichkeiten gegenüber Gesellschaftern<br />
Haftungsverhältnisse und Eventualverb<strong>in</strong>dlichkeiten<br />
Inhalt der GuV-Positionen<br />
Unterschiede Umsatz- und Gesamtkostenverfahren<br />
Umsatzerlöse<br />
Sonstige betriebliche Erträge<br />
Bestandsveränderungen und aktivierte Eigenleistungen<br />
Materialaufwand<br />
Personalaufwand<br />
- Löhne, Gehälter und Sozialabgaben<br />
- Besonderheiten bei M<strong>in</strong>ijobs<br />
Abschreibungen<br />
- Planmäßige Abschreibungen<br />
- Außerplanmäßige Abschreibungen<br />
- Steuerliche Sonderabschreibungen<br />
Beteiligungserträge<br />
Sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Erträge<br />
Sonstige Z<strong>in</strong>sen und ähnliche Aufwendungen<br />
Außerordentliche Aufwendungen und Erträge<br />
Ertragssteuern und sonstige Steuern<br />
Ausweis von Betriebs- und F<strong>in</strong>anzergebnis<br />
Besonderheiten beim Umsatzkostenverfahren<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Anlagevermögen<br />
- Immaterielle Wirtschaftsgüter allgeme<strong>in</strong><br />
- Geschäfts- und Firmenwert<br />
- Grundstücke und Gebäude<br />
- Technische Anlagen und Masch<strong>in</strong>en<br />
- F<strong>in</strong>anzanlagen<br />
Umlaufvermögen<br />
- Vorratsvermögen, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe<br />
- Unfertige Erzeugnisse<br />
- Fertige Erzeugnisse und Waren<br />
- Forderungen<br />
- Wertpapiere des Umlaufvermögens<br />
Rechnungsabgrenzungsposten<br />
Latente Steuern<br />
Eigenkapital<br />
- Gezeichnetes Kapital bei Kapitalgesellschaften<br />
- Die Kapitalkonten der Personengesellschafter<br />
- Eigene Anteile<br />
- Rücklagen<br />
Das masch<strong>in</strong>elle Risikoverfahren<br />
der F<strong>in</strong>anzverwaltung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Geplante Umstellung des Veranlagungsprozesses<br />
Aufbau des masch<strong>in</strong>ellen Risikoverfahrens<br />
Gestaltungsempfehlung zur M<strong>in</strong>imierung von Rückfragen und<br />
Außenprüfungen<br />
Weitere wichtige Punkte<br />
Behandlung von außerbilanziellen Korrekturen<br />
Darstellung des Anlagespiegels<br />
Weitere Berichtsteile wie Anhang, Lagebericht, usw.<br />
Berücksichtigung von Ergebnisabführungsverträgen<br />
Behandlung ausländischer Betriebsstätten<br />
Vere<strong>in</strong>e und geme<strong>in</strong>nützige Gesellschaften<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
37
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Steuerh<strong>in</strong>terziehung - Selbstanzeige<br />
Top-Informationen zum Steuerstrafrecht<br />
IHR NUTZEN<br />
Steuerh<strong>in</strong>terziehung ist ke<strong>in</strong> Kavaliersdelikt!<br />
Mandanten, bei denen die Steuerfahndung bereits vor<br />
der Tür steht, benötigen dr<strong>in</strong>gend Ihre fachliche<br />
Unterstützung. Andere Mandanten haben noch die<br />
Möglichkeit zur Selbstanzeige. Welche<br />
Gestaltungsspielräume gibt es? Welche<br />
Besonderheiten s<strong>in</strong>d zu beachten?<br />
Mit diesem Sem<strong>in</strong>ar machen Sie sich fit für diese und<br />
weitere Fälle!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Stadtbergen, Bürgersaal<br />
MI, 20.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MO, 18.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
FR, 22.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
DI, 19.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, Hotel am Triller<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DO, 21.11.2013, 13:00-18:00 18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/h<strong>in</strong>terziehung<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
155,00 EUR (netto)<br />
+ 29,45 EUR (19 % USt)<br />
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Uwe K. Franz<br />
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht<br />
Fachanwalt für Handels- und Gesellschaftsrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
✓ Rechtsanwälte<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/h<strong>in</strong>terziehung Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
38<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Grundsätze und Grundlagen des<br />
Steuerstrafverfahrens<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Verhältnis: Besteuerungsverfahren zum Strafverfahren<br />
- Systematik der Normen und deren Verhältnis<br />
- Besonderheiten der e<strong>in</strong>zelnen Verfahrensarten<br />
Anlässe der E<strong>in</strong>leitung von steuerstrafrechtlichen Ermittlungen<br />
Zuständigkeiten und Befugnisse der beteiligten Behörden<br />
Formelles Steuerstrafrecht<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
Allgeme<strong>in</strong>e Vorschriften der Abgabenordnung<br />
Besondere Normen des Steuerstrafverfahrens<br />
Strafprozessordnung<br />
Ablauf des Steuerstrafverfahrens<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Ermittlungsmaßnahmen:<br />
- Durchsuchung<br />
- Beschlagnahme<br />
- Vernehmung, Verhaftung<br />
Zwischenverfahren<br />
Abschluss der Verfahren<br />
- Steuerrechtlicher Abschluss<br />
- Strafrechtlicher Abschluss<br />
- Jeweilige Rechtsmittel des Betroffenen<br />
Gerichtliche Verfahren im Steuerstrafrecht<br />
- F<strong>in</strong>anzgerichtsprozess<br />
- Strafprozess<br />
Materielles Steuerstrafrecht<br />
1.<br />
2.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
Die wichtigsten Gesetzesvorschriften und ihre Anwendung:<br />
Abgabenordnung / Strafgesetzbuch<br />
Betroffene Nebengesetze: StBerG / GewO / WaffG / BJagdG<br />
Selbstanzeige<br />
Anlass zur Berichtigung steuerlicher Erklärungen<br />
und Selbstanzeige<br />
- Abgrenzung zu § 153 AO<br />
- Beratungsüberlegungen vor Abgabe<br />
Aufbau und Begründung der Selbstanzeige<br />
- Grund der Strafbefreiung – Absehen von Strafverfolgung<br />
(§ 398a AO)<br />
- Rechtfertigungsgründe für Strafbefreiung<br />
Anforderungen an strafbefreiende Selbstanzeige<br />
- Überblick<br />
- Berichtigende Erklärung<br />
- Frist zur Nachzahlung der h<strong>in</strong>terzogenen Steuern<br />
- Sperrgründe – Ausschluss der Strafbefreiung<br />
- Besonderheiten des § 371 Abs. 2 Nr. 3 AO u. § 398a AO<br />
- Besonderheiten bei großem Ausmaß an h<strong>in</strong>terzogenen Steuern<br />
Folgen der Selbstanzeige<br />
- Steuerstrafrechtliche Konsequenzen<br />
- Steuerliche Folgen<br />
- Außersteuerliche Konsequenzen und Risiken<br />
Folgen der gescheiterten Selbstanzeige<br />
Grundpr<strong>in</strong>zipien der Strafzumessung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
Ausgangsnorm § 46 StGB<br />
Straftabellen und deren Anwendung<br />
Grundsatzentscheidung des BGH vom<br />
02.12.2008 Az.: 1 StR 416/08 und Folgeentscheidungen<br />
Bußgeldverfahren im Steuerordnungswidrigkeitenrecht<br />
Rechtsgrundlagen<br />
- Grundsätze des OWi-Verfahrens<br />
- Tatbestände<br />
Zuständigkeiten<br />
Besonderheiten im Verfahrensverlauf<br />
Aktuelle Rechtsprechung im Steuerstrafrecht<br />
Rechtsprechung der Strafgerichte und ihre Auswirkungen<br />
Rechtsprechung der F<strong>in</strong>anzgerichte und ihre Auswirkungen<br />
Rechtsprechung weiterer Fachgerichte<br />
Behandlung ausländischer Betriebsstätten<br />
Vere<strong>in</strong>e und geme<strong>in</strong>nützige Gesellschaften<br />
Aufbau e<strong>in</strong>er Steuerstrafrechtlichen<br />
Compliance-Struktur <strong>in</strong> Unternehmen<br />
Grundsätze und Ziel e<strong>in</strong>er Tax Compliance<br />
Struktur der Tax Compliance<br />
Beraterrisiken<br />
Allgeme<strong>in</strong>es zur Beraterverantwortung<br />
Strafrechtliche Risiken<br />
Steuerrechtliche Risiken<br />
Berufsrechtliche Risiken<br />
- Berufsgerichtliche Verfahren - deren Ablauf und Folgen<br />
- Ahndung durch Kammern der Freien Berufe<br />
Zivilrechtliche Haftungsrisiken<br />
Checklisten<br />
Selbstanzeige<br />
Verfahrensabläufe<br />
Durchsuchungen und Beschlagnahme<br />
Strafzumessung<br />
Tatsächliche Verständigung<br />
Aktuelle Fallbeispiele und Lösungsansätze<br />
Schema zur Prüfung der Tat<br />
Aufbau des § 370 AO – Prüfungsschema<br />
- Delikttyp und Aufbau<br />
Aufbau des § 371 AO - Prüfungsschema<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
39
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Lohnsteuer 2013/2014<br />
Das Neueste aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis<br />
IHR NUTZEN<br />
Das Lohnsteuerrecht unterliegt ständig tief<br />
greifenden Veränderungen. Die Probleme und<br />
Fehlerquellen s<strong>in</strong>d vielfältig und führen <strong>in</strong> der Praxis<br />
zu erheblichen Nachforderungen.<br />
Bei unserem Sem<strong>in</strong>ar „Lohnsteuer 2013/2014“ <strong>in</strong>formieren<br />
Sie sich umfassend über die aktuellen und<br />
wichtigen Themen, die Sie <strong>in</strong> der Praxis<br />
benötigen. So sparen Sie sich die umfangreiche<br />
Arbeit der Informationsbeschaffung und haben<br />
Zeit für das Wesentliche.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Bei Buchung der Sem<strong>in</strong>arreihe „Lohnsteuer<br />
2013/2014“ und „Sozialversicherung 2014“ durch<br />
e<strong>in</strong>en Teilnehmer erhält dieser das Sem<strong>in</strong>ar<br />
„Sozialversicherung 2014“<br />
zum Vorzugspreis.<br />
Die Sem<strong>in</strong>arreihe „Sozialversicherung 2014“<br />
f<strong>in</strong>den Sie auf Seite 54/55.<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Lohnsteuerhilfevere<strong>in</strong>e<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bamberg, Bistumshaus St. Otto<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Burghausen, Bürgerhaus<br />
DO, 05.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Deggendorf, Stadthalle<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Donauwörth, Parkhotel<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
DO, 05.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
DI, 10.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Hof a.d. Saale, Freiheitshalle<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel / Baunatal, Stadthalle<br />
FR, 06.12.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Kempten, Kornhaus<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
DO, 21.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Leipzig, Mediencampus Villa Ida<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Volker Grasmück<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA),<br />
Steuerberater<br />
Mannheim / We<strong>in</strong>heim, Stadthalle<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DI, 19.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
DO, 21.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Neumarkt i.d. Opf., Hotel Sammüller<br />
MO, 18.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
MI, 20.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
MI, 11.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
MI, 20.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
MI, 11.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Schwe<strong>in</strong>furt, Kolp<strong>in</strong>g-Hotel<br />
FR, 29.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Straub<strong>in</strong>g, Joseph-von-Fraunhofer-Halle<br />
DI, 10.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 03.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm / Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
DI, 03.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
DO, 12.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
DI, 19.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/lst<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/lst Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
40<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Das Lohnsteuerrecht unterliegt ständig tief greifenden Veränderungen.<br />
Die Fehlerquellen s<strong>in</strong>d vielfältig und führen <strong>in</strong> der Praxis zu erheblichen Nachforderungen bei der Sozialversicherung.<br />
Bei dem Sem<strong>in</strong>ar „Lohnsteuer 2013/2014“ werden Sie umfassend über die aktuellen und wichtigen Themen <strong>in</strong>formiert,<br />
die Sie <strong>in</strong> der Praxis benötigen. So sparen Sie sich die umfangreiche Arbeit der Informationsbeschaffung und haben Zeit für das<br />
Wesentliche.<br />
Aktuelle Brennpunkte zu lohnsteuerlichen Themen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Das neue Reisekostenrecht bei Arbeitnehmern ab<br />
01.01.2014 – punktuell dargestellt<br />
Änderungen durch das Amtshilferichtl<strong>in</strong>ie-Umsetzungsgesetz<br />
- U. a. die neue LSt-Nachschau, 2-jährige Gültigkeit der<br />
Freibeträge<br />
ELStAM <strong>in</strong> der Praxis<br />
- Gestreckte E<strong>in</strong>führung – Erfahrungswerte bisher<br />
- Besonderheiten und neue H<strong>in</strong>weise der F<strong>in</strong>Verw<br />
- Fallbeispiele für Arbeitgeber<br />
- Up to date: ELStAM auf YouTube<br />
- Problemstellung beim Abruf? Erste Hilfe kommt<br />
Die LStÄR 2013 kommen<br />
Wichtige Positionen aus der Sektion<br />
Arbeitslohn<br />
13.<br />
14.<br />
Wichtige Positionen aus dem Bereich Werbungskosten<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Betriebliche Altersversorgung – Update Rechtsprechung<br />
bei Vertragsänderungen<br />
S<strong>in</strong>d Zeitwertkonten beim beherrschenden GGF möglich?<br />
Praxisfokus: Entfernungspauschale<br />
- Neues von den Gerichten<br />
- Neues BMF-Schreiben<br />
Doppelte Haushaltsführung<br />
- Verpflegungsmehraufwendungen <strong>in</strong> Wegverlegungsfällen<br />
- Mal wieder: Doppelte Haushaltsführung bei Alle<strong>in</strong>stehenden<br />
- Stellplatz- und Garagenkosten<br />
Berechnung nach Neubeg<strong>in</strong>n der Dreimonatsfrist<br />
ÜN-Kosten beim Brummi (Schlafkab<strong>in</strong>e) steuerfrei?<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
Praxisfokus: Besteuerung des Dienstwagens<br />
- Bruttolistenneupreis vom BFH als BMG bestätigt<br />
- Ansche<strong>in</strong>sbeweis: Erschütterbar und/oder Nutzungsverbot<br />
- BFH def<strong>in</strong>iert (neue) Anwendungsvoraussetzungen bei<br />
der 1 %-Regelung<br />
- Ke<strong>in</strong> Geldwerter Vorteil beim Kauf von Jahreswagen für<br />
handelsübliche Rabatte<br />
- Zuzahlungen des AN zur privaten Nutzung: Gefahr bei<br />
Weiterbelastung<br />
- Abgabe Dienstwagen bei Arbeitsunfähigkeit?<br />
- Ordnungsmäßigkeit beim elektronischen Fahrtenbuch<br />
Praxisproblem: Zuschüsse und ohneh<strong>in</strong> geschuldeter<br />
Arbeitslohn – richtiger Umgang<br />
Bewertung von Sachbezügen – BMF passt sich an<br />
Achtung: Arbeitgeberhaftung und Gutsche<strong>in</strong>e<br />
Betriebsveranstaltung und 110 €-Grenze<br />
Betriebsveranstaltung und Tombola<br />
Jobticket als geldwerter Vorteil<br />
Erfassung der von Luftfahrtunternehmen gewährten<br />
unentgeltlichen oder verbilligten Flüge<br />
Der deutsche ATE ist EU-widrig<br />
Vorteilsprogramm und Arbeitslohn von dritter Seite<br />
Stellen veruntreute Beiträge e<strong>in</strong>en Arbeitslohn dar?<br />
Zufluss von Aktienoptionsrechten<br />
Weitere wichtige Punkte<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
Müssen Verpflegungszuschüsse auf der<br />
Lohnsteuerbesche<strong>in</strong>igung 2013 e<strong>in</strong>getragen werden?<br />
Die vergessene Vorschrift - § 41c Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 EStG:<br />
Probleme beim Lohnsteuerabzug<br />
Übergangsregelungen für die neuen M<strong>in</strong>ijobs/Gleitzone<br />
Gefahr: Neuer M<strong>in</strong>ijob gefährdet BAföG<br />
Anwendung des § 37b EStG<br />
- Praxisfrage/Erfahrungswerte<br />
- Rechtsprechung?<br />
H<strong>in</strong>weise zur Anrufungsauskunft nach § 42e EStG<br />
Neuer Grundfreibetrag – Ansatz bei Lohnabrechnung 2013?<br />
D&O- Versicherung befreit<br />
Beschränkt steuerpflichtige Künstler: Neue Pauschsteuersätze<br />
Höhere Pfändungsfreigrenzen für Arbeitse<strong>in</strong>kommen<br />
Kurzh<strong>in</strong>weis auf Neuregelung Lebenspartnerschaften<br />
Entgeltbesche<strong>in</strong>igungsverordnung <strong>in</strong> Kraft getreten<br />
Endgültig: ELENA ohne Nachfolgeprodukt oder<br />
„Optimiertes Meldeverfahren <strong>in</strong> der sozialen Sicherung“<br />
Voraussichtliche Sachbezugswerte 2014<br />
Überblick aktueller LSt-Werte<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
41
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Steuerfragen zum Jahreswechsel 2013/2014<br />
Rechtsänderungen, Brennpunkte und Handlungsbedarf für die Praxis<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/jahreswechsel<br />
IHR NUTZEN<br />
Zum 01.01.2014 steht e<strong>in</strong>e Fülle von<br />
Rechtsänderungen an. Der Gesetzgeber und<br />
die Rechtsprechung bewirken umfangreiche<br />
Änderungen und Neuerungen. Unser Sem<strong>in</strong>ar<br />
ist für Sie auf die Schwerpunkte Rechtsänderungen,<br />
Gestaltungen und Handlungsbedarf ausgerichtet.<br />
Sie erhalten mit dem Sem<strong>in</strong>arbesuch aktuellste<br />
Informationen, praxisbezogene Handlungsempfehlungen<br />
sowie Gestaltungsmöglichkeiten.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss<br />
DO, 12.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
MI, 11.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Augsburg / Stadtbergen, Bürgersaal<br />
DI, 03.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bamberg, Bistumshaus St. Otto<br />
DI, 10.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
FR, 06.12.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Burghausen, Bürgerhaus<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Coburg, Kongresshaus Rosengarten<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Deggendorf, Stadthalle<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Donauwörth, Parkhotel<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DI, 03.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Hof a.d. Saale, Freiheitshalle<br />
DO, 05.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
FR, 13.12.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Mart<strong>in</strong>, Mann<br />
Dipl.-Betriebswirt (BA),<br />
Steuerberater<br />
Klaus Pientka, LL.M.<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Michael Scharwies<br />
Dipl.-Kaufmann (Uni),<br />
Steuerberater<br />
Kassel, Haus der Kirche<br />
MI, 11.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kempten, Kornhaus<br />
DI, 10.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
MO, 02.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Leipzig, Mediencampus Villa Ida<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ma<strong>in</strong>z, Hotel Park Inn by Radisson<br />
FR, 29.11.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Mannheim / We<strong>in</strong>heim, Stadthalle<br />
DI, 03.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Kolp<strong>in</strong>ghaus<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
DO, 05.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Neumarkt i.d. Opf., Hotel Sammüller<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
MI, 11.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
DI, 26.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
FR, 13.12.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MI, 27.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
MI, 04.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Schwe<strong>in</strong>furt, Kolp<strong>in</strong>g-Hotel<br />
DI, 10.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Straub<strong>in</strong>g, Joseph-von-Fraunhofer-Halle<br />
DO, 12.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DO, 05.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm/Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
MO, 09.12.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
MO, 25.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
DO, 28.11.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
FR, 06.12.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/jahreswechsel Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
42<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Anstehende Gesetzesänderungen<br />
1. Jahressteuergesetz 2014<br />
Falls die Gesetzgebung noch rechtzeitig <strong>in</strong> Gang kommt, wird das<br />
Jahressteuergesetz tagesaktuell gehandelt. Bei den Jahressteuergesetzen<br />
handelt es sich um sog. Sammelgesetze. Es s<strong>in</strong>d viele<br />
Änderungen im Ertrags-und Umsatzsteuerrecht zu erwarten. Das<br />
Sem<strong>in</strong>arprogramm wird <strong>in</strong> diesem Punkt laufend aktualisiert.<br />
2. Permanenter Lohnsteuer-Jahresausgleich<br />
Beschlossene Gesetzesänderungen<br />
1.<br />
Gesetz zur Förderung der elektronischen Verwaltung<br />
sowie zur Änderung weiterer Vorschriften<br />
- E-Government-Gesetz – EgovG<br />
- Elektronischer Zugang zur Verwaltung<br />
- Elektronische Bezahlmöglichkeiten<br />
- Elektronische Aktenführung | Aktene<strong>in</strong>sicht<br />
- Änderung des De-Mail-Gesetzes<br />
- Änderungen der AO<br />
2. Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung<br />
- Ziel der PartG mbB<br />
- Wer kann sich zusammenschließen?<br />
- Reichweite und Voraussetzung der Haftungsbeschränkung<br />
- Name der PartG mbB<br />
- Informationspflichten<br />
3. Ehegattensplitt<strong>in</strong>g auch für e<strong>in</strong>getragene Lebenspartnerschaften<br />
4. Reform des Ordnungsgeldverfahrens<br />
- Gesetz zur Änderung des HGB<br />
- Senkung der M<strong>in</strong>destordnungsgelder<br />
- Wiedere<strong>in</strong>setzung <strong>in</strong> den vorigen Stand - Nachfrist<br />
- Sicherstellung von e<strong>in</strong>heitlicher Rechtsprechung<br />
5. Änderung der Unternehmensbesteuerung und Änderung des<br />
Reisekostenrechts<br />
- Handlungsbedarf bei Organschaften<br />
- Kurzh<strong>in</strong>weise zur Änderung des Reisekostenrechts<br />
6. H<strong>in</strong>weise zur Neuregelung der Veranlagungsarten für<br />
Ehegatten ab dem VZ 2013<br />
- Grundsätze<br />
- Änderung des Wahlrechts bei Ehegatten<br />
- E<strong>in</strong>zelveranlagung bei Ehegatten<br />
Gestaltungsberatung und Handlungsempfehlungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Fit für SEPA? – Stichtag 1.2.2014<br />
- S<strong>in</strong>d wirklich alle betroffen?<br />
- Neues Lastschrifte<strong>in</strong>zugsverfahren<br />
- Gläubiger-IdNr.<br />
- Mitteilungspflichten<br />
- Höchste Zeit: Anpassungsbedarf <strong>in</strong> EDV<br />
Steuerdaten ab 2014 onl<strong>in</strong>e abrufbar<br />
- Elektronische Übernahme der Daten des F<strong>in</strong>anzamts<br />
- Voraussetzungen für den Onl<strong>in</strong>e-Abruf<br />
Inventur zum 31.12.2014<br />
- Kurzh<strong>in</strong>weise zur ordnungsgemäßen Bestandsaufnahme<br />
- Welche Änderungen ergeben sich durch die EStR beim<br />
Wertansatz selbst erstellter Erzeugnisse?<br />
E<strong>in</strong>lagen von Kommanditisten zur Vermeidung des § 15a EStG<br />
E<strong>in</strong>führung der Fiskaltaxameter für den Taxenverkehr zum<br />
01.11.2016<br />
Anstieg bei den Sachbezugswerten ab 2014<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
18.<br />
19.<br />
Kommt der Wegfall der Steuerklasse V?<br />
Praxisfrage bei getrennt lebenden Ehegatten:<br />
Welche Versöhnungsversuche führen zum Wahlrecht<br />
Zusammenveranlagung?<br />
Zeitnahe Beantragung der Verlustbesche<strong>in</strong>igung<br />
§ 23 EStG: Fristende bei Ausgleich mit Altverlusten – was<br />
kann noch getan werden?<br />
Vorabausschüttung vor dem Jahreswechsel – Gründe und<br />
Darstellung der Belastungsunterschiede<br />
Möglichkeiten der E<strong>in</strong>künfteverlagerung – zeitlich und<br />
sachlich<br />
Probleme mit der kaufmännischen Gutschrift?<br />
- Unberechtigter USt-Ausweis?<br />
- Gesetz – Literatur – Verwaltung - Praxis<br />
Wechsel der Gew<strong>in</strong>nermittlungsart bei Unterschreiten der Bf-<br />
Grenze und Feststellung noch im Jahr 2013 beantragen!<br />
Wichtige H<strong>in</strong>weise zur Ausnutzung von Frei- und<br />
Höchstbeträgen: § 3 Nr. 26, 26a, 26b EStG, § 3 Nr. 34 EStG,<br />
§ 3 Nr. 56 und 63 EStG, § 35 EStG, § 35a EStG,<br />
K<strong>in</strong>derbetreuungskosten, agB, Vorsorgeaufwand usw.<br />
Verjährung droht: Anträge bis spätestens 31.12.2013 stellen<br />
- Ablauf Festsetzungsverjährung (mit Problematik § 164 AO)<br />
- Darstellung verschiedener wichtiger Punkte mit Handlungsbedarf<br />
- Zu diesen Punkten Musterformulierungen<br />
Alle Jahre wieder: Fristverlängerung und Verspätungszuschlag<br />
Überschreiten der Größenklassen nach HGB: Bestellung e<strong>in</strong>es<br />
WP rechtzeitig anregen<br />
Weiterbeschäftigung e<strong>in</strong>es GGF nach Erreichen der<br />
Altersgrenze: Gleichzeitig Gehalt und Pension – Ausweg<br />
Beratervertrag?<br />
Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen<br />
1. Endlich da:<br />
Das umfangreiche BMF-Schreiben zu den Anforderungen an<br />
die Rechnungsstellung nach den Änderungen durch das<br />
Amtshilferichtl<strong>in</strong>ie-Umsetzungsgesetz<br />
2. Aktueller Vorläufigkeitskatalog – Bei welchen Punkten ist e<strong>in</strong><br />
E<strong>in</strong>spruch eventuell entbehrlich?<br />
3. Verwaltungserlass zum AIFM-Steuer-Anpassungsgesetz<br />
4. Wichtige Änderung bei der Besteuerung nach vere<strong>in</strong>nahmten<br />
Entgelten bei bilanzierenden Freiberuflern<br />
5. Schuldz<strong>in</strong>sen nach Veräußerung e<strong>in</strong>er Immobilie als<br />
nachträgliche Werbungskosten bei VuV<br />
6. Fahrtenbuch u. Co. – Die Rechtsprechung des Jahres 2013<br />
zum Fahrtenbuch<br />
7. Steuerliche Sonderregelung zu den Hochwasserschäden<br />
8. vGA und Schenkungsteuer – noch schnell handeln?<br />
9. Zufluss von Weihnachts- und Urlaubsgeld bei Geser-Gf<br />
10. Deutschland rundet auf – Behandlung der Kle<strong>in</strong>spenden<br />
11. Abzug von Strafverteidigerkosten<br />
12. Z<strong>in</strong>slauf bei rückwirkendem Wegfall des IAB<br />
13. Werbungskosten bei beruflich veranlassten Krankheiten<br />
14. USt und LSt als wiederkehrende Ausgabe komb<strong>in</strong>iert mit<br />
Problematik Lastschrifte<strong>in</strong>zug<br />
15. Brandneu entschieden: Unentgeltliche/Teilentgeltliche<br />
Überlassung von WG im Rahmen e<strong>in</strong>er Betriebsaufspaltung<br />
16. Silvesterfeier mit wirksamer Bekanntgabe von Steuerbescheiden<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
43
2tägige Fachtagung<br />
Steuerfachtagung<br />
W<strong>in</strong>ter 2014<br />
2-Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(begrenzte Teilnehmerzahl)<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arteilnahme an beiden Sem<strong>in</strong>artagen<br />
✓ 2x Mittags-Lunchbuffet oder Mittags-Menü<br />
✓ 1x Abend-D<strong>in</strong>nerbuffet oder 3-Gang-Menü<br />
✓ Alkoholfreie Getränke zum Mittagessen<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee<br />
✓ Imbiss zu den Kaffeepausen<br />
✓ Benötigtes Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service der Steuerfachtagung<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Frankfurt, Relexa Hotel<br />
DO, 30.01.2014 - FR, 31.01.2014<br />
30.01.2014: 09:30 - 17:00 Uhr<br />
31.01.2014: 09:00 - 16:30 Uhr<br />
München, Holiday Inn Munich City Centre<br />
DO, 23.01.2014 - FR, 24.01.2014<br />
23.01.2014: 09:30 - 17:00 Uhr<br />
24.01.2014: 09:00 - 16:30 Uhr<br />
Nürnberg, Ramada Parkhotel<br />
DO, 06.02.2014 - FR, 07.02.2014<br />
06.02.2014: 09:30 - 17:00 Uhr<br />
07.02.2014: 09:00 - 16:30 Uhr<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für die teilnehmerbegrenzte<br />
2-tägige Fachtagung beträgt je Teilnehmer:<br />
485,00 EUR (netto)<br />
+ 92,15 EUR (19 % USt)<br />
= 577,15 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Stuttgart, Relexa Waldhotel Schatten<br />
DO, 13.02.2014 - FR, 14.02.2014<br />
13.02.2014: 09:30 - 17:00 Uhr<br />
14.02.2014: 09:00 - 16:30 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/fachtagung<br />
IHR REFERENT<br />
Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong><br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Steuerberater<br />
Referent für Steuerrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
ÜBERNACHTUNG<br />
In allen Tagungshotels wurde für Sie e<strong>in</strong> Zimmerkont<strong>in</strong>gent zu vergünstigten<br />
Konditionen reserviert. Buchen Sie Ihr Zimmer direkt im Hotel unter Angabe<br />
„Steuersem<strong>in</strong>are <strong>Graf</strong>“<br />
vom 30.01. - 31.01.2014 im Relexa Hotel, Frankfurt zu folgenden Konditionen:<br />
- 115,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei E<strong>in</strong>zelbelegung<br />
- 145,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei Doppelbelegung<br />
vom 23.01. - 24.01.2014 im HI City Centre, München zu folgenden Konditionen:<br />
- 104,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei E<strong>in</strong>zelbelegung<br />
- 119,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei Doppelbelegung<br />
vom 06.02. - 07.02.2014 im Ramada Parkhotel, Nürnberg zu folgenden Konditionen:<br />
- 85,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei E<strong>in</strong>zelbelegung<br />
- 125,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei Doppelbelegung<br />
vom 13.02. - 14.02.2014 im Relexa Waldhotel, Stuttgart zu folgenden Konditionen:<br />
- 105,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei E<strong>in</strong>zelbelegung<br />
- 135,00 EUR (brutto) / Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstück bei Doppelbelegung<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/fachtagung Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
44<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
Ziel der Veranstaltung<br />
Die Berufsanforderungen steigen kont<strong>in</strong>uierlich. Der Alltag<br />
wird immer hektischer. Es gilt immer mehr die Devise:<br />
Maximaler Nutzen <strong>in</strong> m<strong>in</strong>imaler Zeit.<br />
Nehmen Sie etwas W<strong>in</strong>d aus den Segeln.<br />
Gönnen Sie sich mit unserer Steuerfachtagung 2 Tage<br />
pure <strong>Fortbildung</strong>.<br />
Ihr Referent Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong> greift im Sem<strong>in</strong>ar Fälle aus<br />
der täglichen Abschluss-, Beratungs- und Gestaltungspraxis<br />
auf. Die Fälle werden e<strong>in</strong>gehend durchleuchtet.<br />
Auf Steuerfallen wird e<strong>in</strong>deutig h<strong>in</strong>gewiesen.<br />
Gestaltungsmöglichkeiten werden vorgestellt.<br />
Ihr Nutzen<br />
Im Sem<strong>in</strong>ar bekommen Sie Praxislösungen für e<strong>in</strong>e Vielzahl<br />
echter Alltagsprobleme an die Hand. Konkrete Gestaltungstipps<br />
erleichtern Ihnen nach der Tagung Ihren Berufsalltag.<br />
In den Kaffepausen, bei den beiden Mittagessen und beim<br />
geme<strong>in</strong>samen Abendessen profitieren Sie vom Erfahrungsaustausch<br />
mit den Kollegen.<br />
Sie schieben schon länger e<strong>in</strong> Praxisproblem vor sich her?<br />
Sicher f<strong>in</strong>det sich auch hier die Zeit, den Fall mit Herrn<br />
<strong>Graf</strong> zu besprechen.<br />
Rahmenprogramm<br />
Im Anschluss an den ersten Sem<strong>in</strong>artag erwartet uns e<strong>in</strong><br />
geme<strong>in</strong>sames Abendessen. Die Teilnehmerbegrenzung<br />
unserer Steuerfachtagung garantiert uns e<strong>in</strong> familiäres<br />
Ambiente.<br />
Genießen Sie diesen kul<strong>in</strong>arischen Höhepunkt der Tagung.<br />
Nutzen Sie die Zeit für e<strong>in</strong>en Erfahrungsaustausch mit<br />
Ihren Kollegen und dem Referenten Johann-Erw<strong>in</strong> <strong>Graf</strong>.<br />
Vorgehensweise im Sem<strong>in</strong>ar<br />
Den Teilnehmern stehen 2 ganze Sem<strong>in</strong>artage zur Verfügung.<br />
Dies ermöglicht dem Referenten die Vielzahl der Praxisfälle aus<br />
den Bereichen ESt, GewSt, KSt, USt, Bilanz, Betriebsprüfung und<br />
AO tiefer und e<strong>in</strong>gehender zu besprechen.<br />
Im Vergleich zu unseren Kompaktsem<strong>in</strong>aren wird die<br />
Geschw<strong>in</strong>digkeit etwas reduziert. Dem Referent bietet sich<br />
so die Möglichkeit, bei wichtigen Fällen noch weiter <strong>in</strong>s<br />
Detail zu gehen.<br />
Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte<br />
Profitieren Sie von der Vielfalt dieser Tagung. Lernen Sie von<br />
Steuerfällen und den Lösungen aus der Praxis. E<strong>in</strong> Auszug aus<br />
den zu besprechenden Fällen:<br />
✓ Rückbehalt von Grundstücken bei der Betriebsübergabe<br />
✓ Gemischt genutzte Grundstücke bei ESt und USt<br />
✓ Vorsicht Falle: Beratervertrag<br />
✓ Die häufigsten Probleme und Streitpunkte bei<br />
der Kassenführung<br />
✓ Ausbildung des Nachfolgers als BA<br />
✓ Fremdwährungsverb<strong>in</strong>dlichkeiten <strong>in</strong> der Bilanz<br />
✓ Verwirrung bei den Kapitalerträgen – Was stimmt<br />
überhaupt noch?<br />
✓ Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen<br />
zutreffend erfassen<br />
✓ Darlehen und Verrechnungskonten an GmbH<br />
✓ Wirkung e<strong>in</strong>er verdeckten E<strong>in</strong>lage bei Gesellschaft<br />
und Gesellschafter<br />
✓ Vorsicht: Steuerliches E<strong>in</strong>lagekonto § 27 KStG<br />
✓ Die F<strong>in</strong>anzierungsanteile bei der Gewerbesteuer<br />
✓ Anforderungen an ordnungsgemäße Rechnung<br />
✓ Verschiedene Sachverhalte zu ermäßigten Steuersätzen<br />
§ 12 Abs. 2 UStG<br />
✓ Die verschärfte Rechtslage bei Änderung nach § 173 AO<br />
✓ Rechte und Pflichten des Steuerpflichtigen bei e<strong>in</strong>er<br />
Außenprüfung<br />
✓ Welche Unterlagen darf e<strong>in</strong> Betriebsprüfer fordern?<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
45
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013<br />
Überschusse<strong>in</strong>künfte, Sonderausgaben, Steuerermäßigungen<br />
DIESES JAHR NEU BEI EST:<br />
✓ Aalen<br />
✓ Arnstadt (bei Erfurt)<br />
✓ Erlangen<br />
✓ Essl<strong>in</strong>gen<br />
✓ Essenbach (bei Landshut)<br />
✓ Garch<strong>in</strong>g<br />
IHR NUTZEN<br />
Für die E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013 stehen<br />
auch dieses Mal wieder zahlreiche Änderungen an. In<br />
unserem 5-stündigen Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
„E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013“ erfahren Sie<br />
und Ihre Mitarbeiter <strong>in</strong> konzentrierter Form alle wichtigen<br />
Neuerungen und Veränderungen. Mit diesem<br />
Sem<strong>in</strong>arbesuch sichern Sie sich Ihren<br />
Wissensvorsprung!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Künzell (bei Fulda)<br />
✓ Ma<strong>in</strong>z<br />
✓ Murnau<br />
✓ Pforzheim<br />
✓ Roth<br />
✓ Traunreut<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Lohnsteuerhilfevere<strong>in</strong>e<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aalen, Stadthalle<br />
MI, 29.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Amberg, Musikomm<br />
MI, 29.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ansbach, Tagungszentrum Onoldia<br />
DO, 30.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss<br />
FR, 21.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MI, 22.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
MO, 27.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bad Reichenhall, Kurgastzentrum<br />
MI, 19.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bamberg, Kongresshalle<br />
FR, 14.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
DI, 04.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Burghausen, Bürgerhaus<br />
DI, 18.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Cham, Hotel Randsberger Hof<br />
MI, 22.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Coburg, Kongresshaus Rosengarten<br />
DO, 13.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
IHRE REFERENTEN<br />
Uwe Czeppel<br />
Diplom-Betriebswirt (FH)<br />
Steuerberater<br />
Volker Grasmück<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH),<br />
Steuerberater<br />
Jürgen R. Schott<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt, D.A. (USA),<br />
Steuerberater<br />
Alfred Stelzl<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH)<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/est<br />
Deggendorf, Stadthalle<br />
MO, 17.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Donauwörth, Stadtsaal im Tanzhaus<br />
MO, 10.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt / Arnstadt, Stadthalle<br />
DO, 06.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Comcenter Brühl<br />
MI, 12.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erlangen, Redoutensaal<br />
FR, 31.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Essl<strong>in</strong>gen, Osterfeldhalle<br />
DI, 28.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MO, 03.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt / Hofheim, Stadthalle<br />
MI, 19.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
MI, 29.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Fürth, Stadthalle<br />
MO, 10.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Fulda / Künzell, Geme<strong>in</strong>dezentrum<br />
MI, 05.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Garch<strong>in</strong>g, Bürgerhaus<br />
DI, 11.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Hof a.d. Saale, Freiheitshalle<br />
MI, 05.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ingolstadt, KonferenzCenter Audi<br />
MO, 17.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
DI, 28.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel / Baunatal, Stadthalle<br />
DI, 04.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kempten, Kornhaus<br />
DI, 28.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
MI, 29.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut / Essenbach, ESKARA<br />
MI, 12.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Leipzig, Mediencampus Villa Ida<br />
DI, 11.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ma<strong>in</strong>z, Bürgerhaus Lerchenberg<br />
MO, 27.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Mannheim / We<strong>in</strong>heim, Stadthalle<br />
FR, 31.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/est Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
46<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
München, Mathildensaal<br />
DO, 23.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
DI, 28.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
DI, 04.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
MI, 12.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Murnau, Kultur-/ Tagungszentrum<br />
DI, 11.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Neumarkt i.d. Opf., Hotel Sammüller<br />
MO, 03.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
FR, 24.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
DO, 30.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DO, 23.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
FR, 07.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Pforzheim, CongressCentrum<br />
MO, 27.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
MI, 19.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
FR, 24.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
MO, 03.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MI, 05.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
FR, 14.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Roth, Kulturfabrik<br />
DO, 20.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
DO, 30.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Schwe<strong>in</strong>furt, Kolp<strong>in</strong>g-Hotel<br />
FR, 07.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Straub<strong>in</strong>g, Joseph-von-Fraunhofer-Halle<br />
DO, 30.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 21.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunreut, K1<br />
DO, 20.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Großer Saal im Rathaus<br />
DO, 06.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
DO, 13.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Ulm / Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
MO, 27.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
FR, 14.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
MO, 20.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
FR, 31.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
In dem 5-stündigen Praxissem<strong>in</strong>ar „E<strong>in</strong>kommensteuer-Veranlagung 2013“ erfahren Sie und Ihre Mitarbeiter<br />
<strong>in</strong> konzentrierter Form alle wichtigen Neuerungen und Veränderungen. Statt zeitaufwendig selbst zu<br />
recherchieren können Sie die aktuellen Tipps schon am nächsten Tag für Ihre Mandanten<br />
gew<strong>in</strong>nbr<strong>in</strong>gend nutzen.<br />
E<strong>in</strong>künfte aus nichtselbständiger Arbeit E<strong>in</strong>künfte aus Vermietung und Verpachtung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte<br />
- Aktuelle Rechtsprechung<br />
- Berücksichtigung von Unfallkosten zusätzlich zur EFP<br />
- Entfernungspauschale bei Dreiecksfahrten<br />
- Kurz<strong>in</strong>fo zum neuen BMF-Schreiben<br />
- Abzug außergewöhnlicher Kfz-Kosten neben Pauschale<br />
Reisekosten<br />
- Auswärtstätigkeit auch bei Versetzung möglich?<br />
- VMA bei Tätigkeit auf dem Firmengelände des Kunden<br />
- Möglichkeit von 0,35 €-Pauschale als WK-Ansatz?<br />
- Weitere aktuelle Rechtsprechung<br />
Doppelte Haushaltsführung<br />
- Dauerthema: Eigener Hausstand<br />
- Verpflegungsmehraufwand <strong>in</strong> Wegverlegungsfällen<br />
Häusliches Arbeitszimmer<br />
- Heimarbeitsplatz / Tätigkeitsmittelpunkt / Telearbeit<br />
- Räumlicher Zusammenhang zur Wohnung<br />
- Aufteilungsverbot für häusliches AZ fällt<br />
- Wie wird die Fläche / das Flächenverhältnis berechnet?<br />
- Welche Nebenräume s<strong>in</strong>d e<strong>in</strong>zubeziehen?<br />
Bildungskosten – Update<br />
- Werbungskostenabzug bei Ausbildung<br />
- Erststudium als „Zweitausbildung“<br />
- Offene Verfahren zum Erststudium als WK<br />
Werbungskosten bei beruflich veranlassten Krankheiten<br />
Firmenwagenbesteuerung <strong>in</strong> der Veranlagung<br />
- Neues zum Ansche<strong>in</strong>sbeweis<br />
- Familienfahrten mit dem Dienstwagen als WK?<br />
Weitere geldwerte Vorteile<br />
- Geldwerter Vorteil beim Pkw-Kauf<br />
- Geldwerter Vorteil beim Job-Ticket<br />
- Neues zur Bewertung von Sachbezügen<br />
Vergütung für e<strong>in</strong>e Arbeitnehmererf<strong>in</strong>dung<br />
ke<strong>in</strong> begünstigter Arbeitslohn<br />
E<strong>in</strong>künfte aus Kapitalvermögen<br />
1.<br />
Abgeltungsteuer<br />
- Aktueller Stand der Problemfälle<br />
- E<strong>in</strong>spruchsempfehlungen<br />
2.<br />
Dauerthema: Abzug von Werbungskosten<br />
3.<br />
Günstigerprüfung fristgebunden?<br />
4.<br />
Verwaltungsaussagen, z. B. Z<strong>in</strong>sen aus <strong>in</strong><br />
Lebensversicherungsbeiträgen enthaltenen Sparanteilen<br />
5.<br />
Kündigung Lebensversicherung und Verlust<br />
6.<br />
Kirchensteuer<br />
7.<br />
Letztmalige Nutzung von Altverlusten<br />
8.<br />
Nachträgliche Geltendmachung von „vergessener“<br />
Kapitalertragsteuer<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
Aktuelles zur E<strong>in</strong>künfteerzielungsabsicht<br />
- Aktuelle Rechtsprechung<br />
- Leerstand<br />
- Vermietung von Gewerbeobjekten<br />
- Gestaltungsmöglichkeiten<br />
Verbilligte Vermietung 2013<br />
Zweifelsfragen: Anschaffungsnaher Herstellungsaufwand<br />
Abgrenzung Herstellungskosten - Erhaltungsaufwand<br />
Korrektur überhöhter AfA<br />
Nachträgliche Schuldz<strong>in</strong>sen als WK<br />
Folgen der Hochwasserschäden<br />
Sonderausgaben, Außergewöhnliche<br />
Belastungen, K<strong>in</strong>der<br />
1. Vorsorgeaufwendungen<br />
- Höchstbetrag bei Ehegatten<br />
- Verfassungsmäßigkeit der Abzugsbeschränkung?<br />
- Doppelansatz bei unklarer Besche<strong>in</strong>igung<br />
2. Aktuelles zur Berücksichtigung von K<strong>in</strong>dern<br />
- Barzahlung bei K<strong>in</strong>derbetreuungskosten<br />
doch möglich?<br />
- Übertragung von K<strong>in</strong>derfreibeträgen<br />
3. Neues zu agB<br />
- Zivilprozesskosten ab 2013 gesetzlich neu geregelt<br />
- Abzug von Strafverteidigungskosten<br />
- Folgen der Hochwasserschäden<br />
- Adoptionskosten<br />
- Dauerthema: Zumutbare Belastung<br />
4. Kosten für e<strong>in</strong> Altenpflegeheim abzugsfähig?<br />
Weitere wichtige Themenbereiche<br />
1. Änderungen beim Übungsleiterfreibetrag und der<br />
Ehrenamtspauschale<br />
2. Steuererklärungspflichten bei Rentnern<br />
3. Besche<strong>in</strong>igung der DRV über Rentenversicherung<br />
4. (Teil)Kapitalauszahlung bei Renten<br />
5. E<strong>in</strong>kunftserzielungsabsicht bei privaten RV<br />
6. Die Neuregelung der Ehegattenbesteuerung ab 2013<br />
7. Haushaltsnahe Dienstleistungen u. Handwerkerleistungen<br />
8. Besteuerung von Pensionen und Betriebsrenten zutreffend<br />
9. Ehegattensplitt<strong>in</strong>g auch für e<strong>in</strong>getragene<br />
Lebenspartnerschaften<br />
- Probleme bei bereits durchgeführten Veranlagungen<br />
- Antragsfrist / Verjährung, Änderung der LSt-Klassen<br />
10. Splitt<strong>in</strong>gtarif auch für Alle<strong>in</strong>erziehende<br />
11. SolZ verfassungswidrig?<br />
12. Soweit relevant: Änderung der amtlichen Vordrucke<br />
13. Haftungsfalle ELSTER-Formular<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
47
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Vorgezogener Sem<strong>in</strong>arbeg<strong>in</strong>n<br />
(12.00 - 17:30 Uhr)<br />
Ärzte und andere Heilberufe 2014<br />
- Grundlagen, Neuerungen, Besonderheiten -<br />
IHR NUTZEN<br />
Die Beratung und Betreuung von Ärzten und anderen<br />
Angehörigen der Heilberufe wird immer komplexer. In diesem<br />
Sem<strong>in</strong>ar haben wir die Fülle an Informationen für Sie aufbereitet.<br />
Die für die Praxis wichtigen und aktuellen Themen<br />
wurden herausgefiltert. In diesem Sem<strong>in</strong>ar erfahren Sie die<br />
neuesten Änderungen und Entscheidungen! Sie behalten den<br />
Überblick und profitieren von praktischen H<strong>in</strong>weisen und<br />
Tipps!<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
MI, 19.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MO, 24.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
DI, 18.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 25.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DO, 27.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
MI, 26.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
MO, 17.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DO, 20.02.2014, 12:00-17:30 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/aerzte<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
155,00 EUR (netto)<br />
+ 29,45 EUR (19 % USt)<br />
= 184,45 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Siegfried Karg<br />
Dipl.-F<strong>in</strong>anzwirt (FH), Regierungsrat<br />
Referent für Steuerrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Qualifizierte Mitarbeiter<br />
Wichtiger H<strong>in</strong>weis:<br />
Re<strong>in</strong>e Sem<strong>in</strong>arzeit ohne Pausen:<br />
5,0 Stunden je Sem<strong>in</strong>artag<br />
(<strong>in</strong> der <strong>Fortbildung</strong>sbesche<strong>in</strong>igung ausgewiesen)<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/aerzte Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
48<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Ertragsteuerliche Themen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
.<br />
Schwerpunkt Umsatzsteuer<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
Abgrenzung freiberuflicher von gewerblicher Tätigkeit<br />
- Katalogberufe, ähnliche Berufe<br />
- Mithilfe anderer Fachkräfte - Stempeltheorie<br />
Gemischte Tätigkeiten<br />
- E<strong>in</strong>zelpersonen | Trennungstheorie<br />
- Personengesellschaften | Abfärbetheorie<br />
Abgrenzung § 18 EStG zu § 19 EStG:<br />
Chefarzt | wahlärztliche Leistungen | Poolzahlungen<br />
Ehrenamtliche Tätigkeit<br />
Gewerbesteuer-Befreiung § 3 Nr. 20 GewStG<br />
- Krankenhäusern, Pflegee<strong>in</strong>richtungen, Ambulantes<br />
Dialyseze trum etc.<br />
- Differenzen zwischen GewSt und USt<br />
- Auswirkungen bei Betriebsaufspaltung und Organschaft<br />
- Rechtsprechung: Arbeitnehmerüberlassung, teilstationäres<br />
Rehazentrum<br />
Erwerb e<strong>in</strong>er vertragsärztlichen Kassenzulassung<br />
Der Arzt als (Kle<strong>in</strong>-) Unternehmer<br />
Abgrenzung persönliche Heilbehandlung zur Behandlung <strong>in</strong><br />
E<strong>in</strong>richtungen<br />
- Def<strong>in</strong>ition Heilbehandlung<br />
- Rechtsformneutralität<br />
Persönliche Voraussetzungen<br />
- Ärztliche und Nichtärztliche Katalogberufe<br />
- „Rezeptpflicht“ bei Gesundheitsfachberufen<br />
- Rechnungsstelluntg<br />
- Ähnliche heilberufliche Tätigkeit<br />
- Ausländischer Befähigungsnachweis<br />
- Subunternehmer<br />
Abgrenzung von e<strong>in</strong>zelnen Tätigkeiten<br />
- Therapeutisches Ziel<br />
- Schriftsteller, Vortrag, Lehre<br />
- Lieferung von Hilfsmitteln<br />
- Empfängnisverhütung und Schwangerschaftsabbruch<br />
- Ästhetisch-plastische Behandlungen<br />
- Gutachten | Sachverständiger<br />
Ausgewählte E<strong>in</strong>zelfälle – aktuelle Rechtsprechung und<br />
anhängige Verfahren z.B. Supervision, Verkehrstherapie, Rückenschule,<br />
Heileurythmie, Vermehrung von Knorpelzellen,<br />
Lasik-Operationen, Raucherentwöhnung, Podologen,<br />
mediz<strong>in</strong>isches Callcenter, Kryokonservierung, Hygienefachkrankenpfleger,<br />
Aufbau e<strong>in</strong>er Tumorstatistik<br />
Steuerpflichtige Berufsgruppen<br />
- Betriebsarzt<br />
- Tierarzt<br />
- Zahnarzt mit Zahnlabor<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
12.<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
1.<br />
2.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Abweichung MwStSystRL, Leistungsbezug aus dem EU-<br />
Ausland, Vorsteuerabzug<br />
Nutzung von Kraftfahrzeugen durch den Arzt und<br />
durch Arbeitnehmer<br />
Nutzung von Kraftfahrzeugen durch UN und AN<br />
Weitere Umsatzsteuerbefreiungsvorschriften<br />
- Hilfsgeschäfte, Verkauf von Anlagevermögen<br />
- Ehrenamtliche Tätigkeiten (Änderungen BMF)<br />
Krankenhäuser und andere E<strong>in</strong>richtungen<br />
- Begünstigte E<strong>in</strong>richtungen – Abhängigkeit SGB<br />
- Privatkl<strong>in</strong>iken – Vere<strong>in</strong>barkeit mit EU-Recht<br />
- Eng verbundene Umsätze<br />
- Überblick zu weiteren begünstigten E<strong>in</strong>richtungen<br />
Erweiterungen 2013 durch das Amtshilferichtl<strong>in</strong>ien-Umsetzungsgesetz:<br />
hausarztzentrierte Versorgung, besondere<br />
ambulante ärztliche Versorgung, Infektionsschutz<br />
Kurzüberblick zu Pflege- und Betreuungsleistungen<br />
- Begünstigte E<strong>in</strong>richtung, Gesetzesänderungen 2013<br />
- Besteuerung e<strong>in</strong>es ambulanten Pflegedienstes<br />
- Nachweispflichten, Buch- und Belegnachweis<br />
- Arbeitnehmerüberlassung, Subunternehmer<br />
E<strong>in</strong>zelfälle zum ermäßigten Steuersatz<br />
- Heilbäder (Physiotherapeut), Float<strong>in</strong>g<br />
- Individuelle Beatmungsmasken<br />
Leistungsbezug<br />
- Innergeme<strong>in</strong>schaftlicher Erwerb<br />
- Steuerschuldnerschaft des Arztes § 13b UStG<br />
Weitere Punkte<br />
- Veräußerung der Praxis | Kassenzulassung<br />
- Erbfall<br />
- Geschäftsführungsleistungen<br />
Überlassung von Räumen, Praxise<strong>in</strong>richtung, Personal<br />
Ärztliche Kooperationen<br />
Berufsausübungsgeme<strong>in</strong>schaften<br />
- Def<strong>in</strong>ition Geme<strong>in</strong>schaftspraxis<br />
- E<strong>in</strong>kunftsart, Abfärbetheorie<br />
- Job-Shar<strong>in</strong>g und andere Sonderfälle<br />
- Folgen e<strong>in</strong>er vermögenslosen Beteiligung<br />
- Zweitpraxis, Teil- und überörtliche Geme<strong>in</strong>schaftspraxis<br />
Organisationsgeme<strong>in</strong>schaften<br />
- Def<strong>in</strong>ition Praxisgeme<strong>in</strong>schaft<br />
- Sonderregelung Umsatzsteuer<br />
- Laborgeme<strong>in</strong>schaft, Apparategeme<strong>in</strong>schaft<br />
- Betreibergesellschaft<br />
Weitere E<strong>in</strong>zelthemen aus aktuellem Anlass<br />
Betriebsversicherungen<br />
Zeitpunkt Zufluss bei privatärztlicher Verrechnungsstelle<br />
Praxisgebühr, Erstattung durch Krankenkassen<br />
Notfallsanitäter – neu ab 2014<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
49
Info<br />
Unsere Bonussysteme<br />
Mengenrabatt - jeder 7. Teilnehmer am gleichen Sem<strong>in</strong>ar ist frei<br />
Sie senden mehrere Teilnehmer zu e<strong>in</strong>em Sem<strong>in</strong>ar? Ab 7 Teilnehmer am gleichen Sem<strong>in</strong>ar profitieren Sie<br />
von unserem Mengenrabatt-System: Jeder 7. Teilnehmer am gleichen Sem<strong>in</strong>ar ist frei!<br />
(Buchungen auf die gleiche Rechnungsadresse)<br />
Dies gilt auch, wenn Sie die Teilnehmer auf mehrere Term<strong>in</strong>e derselben Sem<strong>in</strong>arreihe aufteilen.<br />
Kombibuchungen - vergünstige Sem<strong>in</strong>arpreise bei vielen Sem<strong>in</strong>arreihen<br />
Bei e<strong>in</strong>em Teil unserer Sem<strong>in</strong>are bieten wir Ihnen Kombibuchungspreise.<br />
Buchen Sie die zusammengehörigen Sem<strong>in</strong>arreihen komplett und sichern Sie sich die Vorteilspreise.<br />
Unsere Kombibuchungspreise bieten wir Ihnen bei folgenden Sem<strong>in</strong>aren an:<br />
✓ Lohnsteuer und Sozialversicherung<br />
✓ Aktuelles Steuerrecht I – III<br />
✓ Internationales Steuerrecht I und II<br />
✓ Körperschaftsteuer Grund-, Aufbau- und Spezialsem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Aufbaukurs Bilanz und Steuern (Module ESt, Bilanz und USt)<br />
Download-Stammkundenbonus für alle Praxis- und Kompaktsem<strong>in</strong>are<br />
Für unsere Sem<strong>in</strong>are aus den Themenbereichen Steuern, Bilanzierung und Sozialversicherung<br />
bieten wir zusätzlich unseren Download-Stammkundenbonus:<br />
Sie buchen pro Kalenderjahr 8 oder mehr Sem<strong>in</strong>arreihen der Themenbereiche Steuerrecht, Bilanzierung<br />
und Sozialversicherung (Buchungen auf die gleiche Rechnungsadresse).<br />
Als Bonus erhalten Sie automatisch unseren Download-Stammkundenbonus:<br />
Alle Downloadbereiche unserer Praxis- und Kompaktsem<strong>in</strong>are aus den Themenbereichen Steuerrecht,<br />
Bilanzierung und Sozialversicherung im darauffolgenden Kalenderjahr s<strong>in</strong>d für Ihr Kunden-Konto freigeschaltet.<br />
Sie haben noch ke<strong>in</strong> Kunden-Konto?<br />
Beantragen Sie Ihr kostenfreies Kunden-Konto e<strong>in</strong>fach unter: www.st-graf.de/kundenkonto<br />
Die 3 Bonussysteme s<strong>in</strong>d untere<strong>in</strong>ander komb<strong>in</strong>ierbar.<br />
Nutzen Sie dies und profitieren Sie gleich mehrfach!<br />
50
Themenbereich<br />
Sozialversicherung<br />
SV-Spezial - M<strong>in</strong>ijobber und Aushilfen<br />
Sozialversicherung 2014<br />
52<br />
54<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
51
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
SV-Spezial - M<strong>in</strong>ijobber und Aushilfen<br />
Beratungs-Know-how und viele wichtige Informationen<br />
IHR NUTZEN<br />
Die M<strong>in</strong>ijobs und Aushilfen werfen <strong>in</strong> der Praxis<br />
viele Fragen auf. Wenn die SV-Prüfung kommt,<br />
s<strong>in</strong>d Sie gefordert.<br />
In unserem Sem<strong>in</strong>ar „SV-Spezial“ erhalten Sie das<br />
nötige Praxis-Know-how, damit Sie M<strong>in</strong>ijobs und<br />
Aushilfen richtig gestalten und abrechnen.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
DI, 17.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
FR, 27.09.2013, 09:00-14:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
DO, 26.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MI, 18.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
MI, 25.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
MO, 16.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
DI, 24.09.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/m<strong>in</strong>ijob<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
IHR REFERENT<br />
Jörg Romanowski<br />
Dipl.-Verwaltungswirt (FH),<br />
Referent für Sozialversicherungsrecht<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
✓ Rechtsanwälte<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/m<strong>in</strong>ijob Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
52<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Vorwort zur M<strong>in</strong>ijobreform 2013<br />
Die Änderungen im Kurzüberblick<br />
Sozialversicherungsrechtliche Beurteilung<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
6.<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
Allgeme<strong>in</strong>es<br />
Ger<strong>in</strong>gfügig entlohnte Beschäftigung = M<strong>in</strong>ijob<br />
- Voller Monat oder Teilmonat?<br />
- Fragen zum Arbeitsentgelt<br />
Ermittlung des Arbeitsentgelts | Entgeltprognosen |<br />
Entgeltansprüche | E<strong>in</strong>malzahlungen | steuerfreie<br />
Entgelte | SFN-Zuschläge | Aufwandsentschädigungen |<br />
BAV und M<strong>in</strong>ijob | schwankende Arbeitsentgelte<br />
- Zusammenrechnung mehrerer Beschäftigungen<br />
- Bestandsm<strong>in</strong>ijobs aus der Zeit vor 2013 = „altes“<br />
M<strong>in</strong>ijobrecht<br />
- M<strong>in</strong>ijobs <strong>in</strong> der RV, die nach 2012 aufgenommen<br />
wurden = „neues“ M<strong>in</strong>ijobrecht<br />
Kurzfristige Beschäftigung<br />
- Befristungen – Zwei Monate oder 50 Arbeitstage<br />
- Zusammenrechnung von kurzfristigen<br />
Beschäftigungen<br />
- Rahmenarbeitsverträge<br />
- Prüfung der Berufsmäßigkeit<br />
Abgrenzung der ger<strong>in</strong>gfügig entlohnten Beschäftigung<br />
von der kurzfristigen Beschäftigung<br />
Überschreiten der Arbeitsentgelt- und Zeitgrenzen<br />
- Gelegentliches Überschreiten im M<strong>in</strong>ijob zulässig?<br />
- Überschreiten der Befristungen <strong>in</strong> der kurzfristigen<br />
Beschäftigung<br />
Besonderheiten <strong>in</strong> der Arbeitslosenversicherung<br />
Flexible Arbeitszeitregelungen und Freistellungen<br />
- Freistellungen im Rahmen sonstiger flexibler<br />
Arbeitszeitregelungen<br />
- Freistellungen im Rahmen von Wertguthabenvere<strong>in</strong>barungen<br />
Feststellung von Mehrfachbeschäftigungen<br />
- Beg<strong>in</strong>n der Versicherungspflicht – rückwirkend oder<br />
zukunftsgerichtet?<br />
Fortbestand der Versicherungspflicht und Befreiung von<br />
der Versicherungspflicht <strong>in</strong> Übergangsfällen (Bestandsrechtsfälle<br />
aus der Zeit vor 2003 und aus der Zeit vor 2013)<br />
Beitragsrecht: Ger<strong>in</strong>gfügige Beschäftigungen<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
5.<br />
1.<br />
2.<br />
3.<br />
4.<br />
Pauschalbeiträge zur Krankenversicherung<br />
Pauschalbeiträge zur Rentenversicherung<br />
- Rentenversicherungsfreie, ger<strong>in</strong>gfügig Beschäftigte =<br />
„altes“ M<strong>in</strong>ijobrecht<br />
- Von der Rentenversicherungspflicht befreite<br />
Personen = „neues“ M<strong>in</strong>ijobrecht<br />
Rentenversicherungsbeiträge bei Verzicht auf die<br />
Rentenversicherungsfreiheit<br />
M<strong>in</strong>destbeitragsbemessungsgrundlage<br />
Meldung für ger<strong>in</strong>gfügig Beschäftigte<br />
Ger<strong>in</strong>gfügig entlohnte Beschäftigungen<br />
- Unterbrechungen<br />
- Statuswechsel<br />
- Beendigung…<br />
Kurzfristige Beschäftigungen<br />
- Rahmenarbeitsvertrag<br />
Angaben zur Unfallversicherung<br />
Sofortmeldung<br />
Ger<strong>in</strong>gfügig Beschäftigte <strong>in</strong> Privathaushalten –<br />
Haushaltsscheckverfahren<br />
Ergänzende Punkte<br />
Nachweisgesetz<br />
Entgeltunterlagen: S<strong>in</strong>d Arbeitszeitnachweise und<br />
Arbeitsverträge Pflicht?<br />
Pauschsteuer<br />
- Lohnsteuerpauschalierung<br />
- Besteuerung nach Lohnsteuerkarte<br />
Arbeitsrechtliche Aspekte und Ansprüche der Aushilfen<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
53
Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
Sozialversicherung 2014<br />
Brennpunkte aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Praxis<br />
IHR NUTZEN<br />
Das Sozialversicherungsrecht unterliegt ständig<br />
tiefgreifenden Veränderungen. Die Fehlerquellen<br />
s<strong>in</strong>d vielfältig und führen <strong>in</strong> der Praxis zu<br />
erheblichen Nachforderungen bei der Sozialversicherung.<br />
Bei unserem Sem<strong>in</strong>ar „Sozialversicherung 2014“<br />
<strong>in</strong>formieren Sie sich umfassend über die aktuellen<br />
und wichtigen Themen, die Sie <strong>in</strong> der Praxis benötigen.<br />
Sie sparen sich die umfangreiche Arbeit der<br />
Informationsbeschaffung und haben Zeit für das<br />
Wesentliche.<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Praxissem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Umfangreiches Tagungsskript (im Ordner)<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Pausenimbiss<br />
✓ Schreibmaterial<br />
✓ Zugang zum Onl<strong>in</strong>e-Service des Sem<strong>in</strong>ars<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arbezogener Fachfragen-Service<br />
bis zu 6 Monate nach dem Sem<strong>in</strong>arbesuch<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr beträgt je Teilnehmer:<br />
130,00 EUR (netto)<br />
+ 24,70 EUR (19 % USt)<br />
= 154,70 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Bei Buchung der Sem<strong>in</strong>arreihe „Lohnsteuer<br />
2013/2014“ und „Sozialversicherung 2014“<br />
durch e<strong>in</strong>en Teilnehmer erhält dieser das Sem<strong>in</strong>ar<br />
„Sozialversicherung 2014“ zum Vorzugspreis von<br />
110,00 EUR (netto)<br />
+ 20,90 EUR (19 % USt)<br />
= 130,90 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Die Sem<strong>in</strong>arreihe „Lohnsteuer 2013/2014“<br />
f<strong>in</strong>den Sie auf Seite 40/41.<br />
SEMINARTERMINE<br />
Aschaffenburg, Stadthalle am Schloss<br />
MO, 10.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Augsburg / Gersthofen, Stadthalle<br />
DI, 25.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bamberg, Bistumshaus St. Otto<br />
DO, 20.02.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Bayreuth, Stadthalle<br />
DI, 28.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Burghausen, Bürgerhaus<br />
FR, 31.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Deggendorf, Stadthalle<br />
DO, 30.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Donauwörth, Parkhotel<br />
FR, 17.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Erfurt, Radisson Blu Hotel<br />
DI, 21.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
FR, 24.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Freiburg / Denzl<strong>in</strong>gen, Bürgerhaus<br />
MI, 05.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Hof a.d. Saale, Freiheitshalle<br />
MO, 20.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Karlsruhe, Begegnungsz. Grötz<strong>in</strong>gen<br />
DO, 06.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kassel, Haus der Kirche<br />
DO, 23.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Kempten, Kornhaus<br />
DO, 27.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Landshut, Stadtsäle Bernlochner<br />
DI, 14.01.2013, 13:00-18:00 Uhr<br />
Leipzig, UFZ - Leipziger Kubus<br />
MI, 22.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Mannheim / We<strong>in</strong>heim, Stadthalle<br />
MO, 03.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
München, Mathildensaal<br />
MI, 15.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
MO, 27.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
FR, 28.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Neumarkt i.d. Opf., Hotel Sammüller<br />
MI, 29.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Nürnberg, Meisters<strong>in</strong>gerhalle<br />
DI, 07.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Passau, Redoutensäle<br />
DO, 09.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
MI, 08.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Rosenheim, Kultur- u. Kongresszentrum<br />
DO, 16.01.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Saarbrücken, CCS Congresshalle<br />
DI, 04.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Schwe<strong>in</strong>furt, Kolp<strong>in</strong>g-Hotel<br />
FR, 21.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Straub<strong>in</strong>g, Joseph-von-Fraunhofer-Halle<br />
DI, 18.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
FR, 07.02.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Traunste<strong>in</strong>, Rathaussaal<br />
FR, 10.01.2014, 09:00-14:00 Uhr<br />
Ulm / Neu-Ulm, Edw<strong>in</strong>-Scharff-Haus<br />
MI, 26.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Weiden, Max-Reger-Halle<br />
MI, 19.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Würzburg, Saalbau Luisengarten<br />
DI, 11.02.2014, 13:00-18:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/sv<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater<br />
✓ Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Mitarbeiter <strong>in</strong> Steuer- und WP-Kanzleien<br />
✓ Lohnsteuerhilfevere<strong>in</strong>e<br />
✓ Steuerabteilungen von Unternehmen<br />
IHR REFERENT<br />
Jörg Romanowski<br />
Dipl.-Verwaltungswirt (FH),<br />
Referent für Sozialversicherungsrecht<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/sv Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
54<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
SEMINARINHALT<br />
Änderungen im SV-Recht vom Gesetzgeber<br />
1.<br />
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5.<br />
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1.<br />
2.<br />
Gesetz zur Beseitigung sozialer Überforderungen bei<br />
Beitragsschulden <strong>in</strong> der KV<br />
- Senkung des Prozentsatzes von Beitragsschulden<br />
- Ermäßigung und Erlass von Beitragsschulden<br />
- Maßnahmen zur Vermeidung von Beitragsschulden<br />
<strong>in</strong> der Zukunft<br />
- Auswirkungen auf die private Krankenversicherung<br />
Neues Gesetz aus dem Projekt „Optimiertes<br />
Meldeverfahren <strong>in</strong> der sozialen Sicherung“<br />
Gesetzesentwurf zur „Neuorganisation der<br />
bundesunmittelbaren Unfallkassen“<br />
- Abgabefrist der Jahresmeldung vorverlegt<br />
- Regelmäßige Prüfung aller Unternehmen h<strong>in</strong>sichtlich<br />
der KSA?<br />
Neue Verlautbarungen der SV-Träger<br />
Änderungen im Meldeverfahren<br />
- Entgeltbesche<strong>in</strong>igungsverordnung neu ab 01.07.2013<br />
Grundsätze zum Begriff hauptberufliche Selbständigkeit<br />
ab 07.2013 nach neuer BSG-Rechtsprechung<br />
Überprüfung der Voraussetzungen der Familienversicherung<br />
bei kurzfristigen Unterbrechungen der Familienversicherung<br />
Fortbestand des Versicherungsverhältnisses bei<br />
Arbeitsunterbrechungen ohne Anspruch auf Arbeitsentgelt<br />
Fortbestand e<strong>in</strong>er Beschäftigung gegen Arbeitsentgelt bei<br />
Zubilligung e<strong>in</strong>er Rente wegen verm<strong>in</strong>derter Erwerbsfähigkeit<br />
Ermittlung der Beitragsbemessungsgrundlage bei illegalen<br />
Beschäftigungsverhältnissen<br />
Änderungen im masch<strong>in</strong>ellen Zahlstellenverfahren<br />
E<strong>in</strong>malzahlungen und Umlagepflicht?<br />
Beitragsrechtliche Behandlung von F<strong>in</strong>anzierungsanteilen<br />
der Arbeitnehmer zu e<strong>in</strong>er kapitalgedeckten betrieblichen<br />
Altersversorgung<br />
Aktuelle Rechtsprechung zum SV-Recht<br />
Abgrenzung zwischen Beschäftigung und selbständiger<br />
Tätigkeit <strong>in</strong> e<strong>in</strong>er Familiengesellschaft = Ke<strong>in</strong>e<br />
„Schönwetter-Selbständigkeit“<br />
Kreative Lohngestaltung: BFH zu steuerbegünstigten<br />
Zusatzleistungen und betriebliche Übung<br />
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4.<br />
5.<br />
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7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
Änderung bei der Befreiung von der RV-Pflicht<br />
- Was müssen Angehörige kammerfähiger Berufe<br />
hier beachten?<br />
- Doppelte RV-Pflicht für nebenberufliche Anwälte<br />
RV-Pflicht e<strong>in</strong>es Selbständigen als GbR-Gesellschafter<br />
und Befreiungsoption: eigener ArbN<br />
RV-Pflicht e<strong>in</strong>es EDV-Dozenten<br />
Sche<strong>in</strong>selbständigkeit bei Masseuren und<br />
Besucherbetreuern oder Ärzten<br />
Selbständige Tätigkeit e<strong>in</strong>es Kurierdienstfahrers ohne<br />
eigenes Fahrzeug<br />
Schwarzarbeit und Beitragsschätzungen der DRV<br />
Nach Eheschließung mit Bauern gilt LAK-Pflicht<br />
Geldwerter Vorteil beim Erwerb e<strong>in</strong>es Jobtickets<br />
Aktuelles für und aus der Praxis<br />
Aktuelle SV-Rechenwerte<br />
Neue M<strong>in</strong>destlöhne<br />
Beitragsbescheide der DRV aufgrund nicht gewährter<br />
SFN-Zuschläge während Entgeltfortzahlung<br />
(Phantomlohn)<br />
Geschäftsführerhaftung und Verjährung<br />
M<strong>in</strong>ijob oder Midijob? Welcher ist günstiger?<br />
SV-Schutz für Existenzgründer<br />
Praktika zwischen Bachelor und Master<br />
Erfahrungen mit der Generalunternehmerhaftung<br />
im Baugewerbe<br />
Abgrenzung Werkvertrag und Leiharbeit<br />
Beitragsfreie Gesundheitsförderungsmaßnahmen<br />
Pauschalversteuerte Sachbezüge s<strong>in</strong>d nicht immer<br />
beitragsfrei<br />
Wichtige H<strong>in</strong>weise<br />
Soweit Ergänzungen und Änderungen durch Gesetzgebung<br />
usw. nach der Bundestagswahl e<strong>in</strong>treten, werden diese <strong>in</strong> das<br />
Sem<strong>in</strong>arprogramm mit e<strong>in</strong>gearbeitet.<br />
Das Sem<strong>in</strong>arprogramm wird demzufolge bis zum<br />
Sem<strong>in</strong>arbeg<strong>in</strong>n ggf. aktualisiert.<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
55
Info<br />
Unsere Unternehmensphilosophie<br />
„WIR BIETEN LÖSUNGEN UND KEINE REINEN VORTRÄGE!“<br />
Den Basisbauste<strong>in</strong> bilden unsere Sem<strong>in</strong>are. Hier vermitteln wir die neuen und wichtigen Änderungen<br />
im Steuerrecht und halten das Wissen unserer Teilnehmer/<strong>in</strong>nen up-to-date. Unsere Dozenten lieben<br />
ihr Fachgebiet und leiten die Sem<strong>in</strong>are mit größter Freude. So schaffen Sie es, die Teilnehmer/<strong>in</strong>nen<br />
mit ihrer Begeisterung anzustecken und vermitteln ke<strong>in</strong>e graue Theorie, sondern Praxis!<br />
Es ist wichtig, die Lern<strong>in</strong>halte von e<strong>in</strong>em erfahrenen und engagierten Referenten vermittelt zu<br />
bekommen. Das ist aber bei Weitem nicht alles: Genauso wichtig ist es, die Informationen jederzeit<br />
gezielt Nachlesen zu können. Daher erhalten alle Teilnehmer/<strong>in</strong>nen e<strong>in</strong> für jedes Sem<strong>in</strong>arthema<br />
<strong>in</strong>dividuell erstelltes, umfangreiches und aktuelles Sem<strong>in</strong>arskript.<br />
Und für all das, was nicht <strong>in</strong>s Skript passt und für den Vortrag nicht unmittelbar benötigt wird<br />
bieten wir unseren Downloadbereich. Hier stehen Checklisten, Mustere<strong>in</strong>sprüche, Rechentools,<br />
Verwaltungsanweisungen und viele weitere Dokumente für den täglichen Arbeitsalltag zur<br />
Verfügung.<br />
Abgerundet wird unser Produktportfolio durch unseren Fachfragenservice. Unsere Dozenten<br />
stehen für Ihre Fragen zur Verfügung. Bereits vor dem Sem<strong>in</strong>ar, während der Pausen und<br />
selbstverständlich auch nach dem Sem<strong>in</strong>ar stellen sie sich Ihren Problemstellungen zum<br />
Sem<strong>in</strong>arthema. Und falls die Fragen erst Tage, Wochen oder gar Monate später auftauchen:<br />
6 Monate lang beantworten unsere Dozenten auch im Nachh<strong>in</strong>e<strong>in</strong> Fachfragen zum Sem<strong>in</strong>ar.<br />
Mit unseren 4 Bauste<strong>in</strong>en Sem<strong>in</strong>arteilnahme, umfangreiches Skript, Downloadbereich und<br />
Fachfragenservice lassen wir unsere Teilnehmer/<strong>in</strong>nen nicht alle<strong>in</strong>. Und so s<strong>in</strong>d wir geme<strong>in</strong>sam mit<br />
unseren Teilnehmer/<strong>in</strong>nen e<strong>in</strong>er Me<strong>in</strong>ung:<br />
„STEUERN MACHEN SPASS!“<br />
56
Themenbereich<br />
Führung und Soft Skills<br />
Zeitmanagement <strong>in</strong> der Steuerkanzlei<br />
Richtiger Umgang mit Stress<br />
Mitarbeiter motivieren - begeistern - b<strong>in</strong>den<br />
Effiziente Gesprächsführung <strong>in</strong> Konfliktsituationen<br />
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64<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
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Soft Skill - Sem<strong>in</strong>ar<br />
Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(max. 35 Teilnehmer)<br />
Zeitmanagement<br />
<strong>in</strong> der Steuerkanzlei<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Steuerberater, Wirtschaftsprüfer<br />
✓ Engagierte Mitarbeiter der Kanzleien<br />
✓ Alle, die Ihren Arbeitsalltag effizienter<br />
gestalten wollen<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für das auf maximal 35 Teilnehmer<br />
begrenzte Sem<strong>in</strong>ar beträgt je Teilnehmer:<br />
285,00 EUR (netto)<br />
+ 54,15 EUR (19 % USt)<br />
= 339,15 EUR (brutto = Endpreis)<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
DI, 24.09.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Erfurt / Arnstadt, Hotelpark Arnstadt<br />
MO, 11.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
DO, 19.09.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
München, Conrad-Hotel de Ville<br />
MO, 16.09.2013, 09:00-17:00 Uhr Ausgebucht<br />
München, Best Western Hotel Cristal<br />
FR, 22.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Nürnberg, Hotel Holiday Inn City Centre<br />
DI, 17.09.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Regensburg, Best Western Premier Hotel<br />
MO, 23.09.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
FR, 20.09.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Sem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Buch zum Sem<strong>in</strong>ar:<br />
Vom Zeitmanagement zur Zeit<strong>in</strong>telligenz<br />
✓ Mittagsbuffet oder e<strong>in</strong> 3-Gänge-Auswahlmenü<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Imbiss zu den<br />
Kaffeepausen<br />
✓ Benötigtes Schreibmaterial<br />
IHR REFERENT<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/zeitmanagement<br />
Zach Davis<br />
Tra<strong>in</strong>er, Coach und Bestseller-Autor<br />
Certified Speak<strong>in</strong>g Professional (CSP)<br />
„Bestsellerautor, Führender Experte für Schneller lesen und<br />
Effektivitätssteigerung, Hochschullehrbeauftragter, Innovator, Infota<strong>in</strong>ment auf<br />
höchstem Niveau!“<br />
(Handelsblatt)<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/zeitmanagement Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
58<br />
Fax-Anmeldung:<br />
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Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
Ziel der Veranstaltung<br />
Die Anforderungen im Beruf s<strong>in</strong>d gestiegen.<br />
Unterbrechungen und die ständige Erreichbarkeit<br />
machen produktives Arbeiten immer schwerer. Die<br />
Fremdsteuerung ist oft tagesbestimmend. Am Ende des<br />
Tages hat man oft viel geschafft – nur nicht die D<strong>in</strong>ge,<br />
die man sich eigentlich vorgenommen hatte.<br />
In diesem Sem<strong>in</strong>ar erhalten Sie ke<strong>in</strong>e blanke Theorie,<br />
sondern echte Praxistipps. Sie erhöhen damit Ihre<br />
Produktivität und reduzieren den Stresspegel.<br />
Die Praxistipps haben wir auf Ihre Probleme<br />
zugeschnitten– speziell für den „normalen Wahns<strong>in</strong>n“<br />
<strong>in</strong> Ihrer Kanzlei.<br />
Fazit<br />
Durch die Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte werden Sie die täglichen<br />
Herausforderungen leichter bewältigen. E<strong>in</strong> verbessertes<br />
Zeitmanagement führt zu besseren Ergebnissen <strong>in</strong><br />
ger<strong>in</strong>gerer Zeit.<br />
Mit Zach Davis haben wir für Sie e<strong>in</strong>en Top-Referenten<br />
engagiert, der es versteht, das Thema spannend und<br />
nachhaltig zu vermitteln.<br />
So profitieren Sie langfristig von diesem Sem<strong>in</strong>ar!<br />
Ihr persönlicher Nutzen<br />
Sie erhalten im Sem<strong>in</strong>ar 40 Zeitspar-Tipps, die <strong>in</strong> der<br />
Praxis funktionieren. Zudem werden Sie durch Stories,<br />
Strategien und Beispiele zu e<strong>in</strong>er Reflektion und<br />
weiteren Effizienzverbesserungen geführt.<br />
Nach dem Sem<strong>in</strong>ar haben Sie das Know-how, um sich<br />
wieder Freiraum für die wichtigen Arbeiten <strong>in</strong> Ihrer<br />
Kanzlei zu schaffen.<br />
Als Nachschlagewerk erhalten Sie das passende Buch<br />
von Zach Davis zum Sem<strong>in</strong>ar:<br />
„Vom Zeitmanagement zur Zeit<strong>in</strong>telligenz“<br />
Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte<br />
✓ Den zahlreichen Anforderungen gerecht werden<br />
✓ Mit Unterbrechungen umgehen<br />
✓ Die Fremdsteuerung im Griff<br />
✓ Der Spagat zwischen Erreichbarkeit und Produktivität<br />
✓ Der Spagat zwischen Mandanten und Mitarbeitern<br />
✓ Die Wochenstundenzahl reduzieren<br />
✓ Gekonnte und zunehmende Delegation<br />
✓ Die Produktivität steigern<br />
✓ Das Stressniveau senken<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
59
Führungs- / Soft Skill- Sem<strong>in</strong>ar<br />
2-Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(max. 25 Teilnehmer)<br />
Richtiger Umgang mit Stress<br />
Die ideale Portion Stress für Sie und Ihre Mitarbeiter<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Kanzlei<strong>in</strong>haber<br />
✓ Leitende Angestellte<br />
✓ Führungskräfte <strong>in</strong> kle<strong>in</strong>en/mittleren Unternehmen<br />
✓ Nachwuchs-Führungskräfte<br />
✓ Alle, die Ihren Job mit mehr Freude ausüben wollen<br />
SEMINARTERMINE<br />
83043 Bad Aibl<strong>in</strong>g, Romantik Hotel L<strong>in</strong>dners<br />
DO, 26.09.2013 - FR, 27.09.2013<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für das auf maximal 25 Teilnehmer<br />
begrenzte 2-tägige Sem<strong>in</strong>ar beträgt je Teilnehmer:<br />
635,00 EUR (netto)<br />
+ 120,65 EUR (19 % USt)<br />
= 755,65 EUR (brutto = Endpreis)<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Sem<strong>in</strong>arteilnahme an beiden Sem<strong>in</strong>artagen<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee<br />
✓ Imbiss zu den Kaffeepausen<br />
✓ 2x Mittags-Lunchbuffet oder Mittags-Menü<br />
✓ 1x Abend-D<strong>in</strong>nerbuffet oder 3-Gang-Menü<br />
✓ Alkoholfreie Getränke zu Mittag- und Abendessen<br />
✓ Teilnahme an der Bewegungsrunde<br />
✓ Benötigtes Schreibmaterial<br />
Das L<strong>in</strong>dners Hotel liegt im Herzen der Kurstadt Bad Aibl<strong>in</strong>g. Kern des<br />
Hotels ist das ehemalige Schloss Prantshausen. Heute erwartet Sie im<br />
L<strong>in</strong>dners Hotel e<strong>in</strong> außergewöhnliches Ensemble aus Tradition, Moderne<br />
und Romantik, kurz: E<strong>in</strong> Ambiente zum Wohlfühlen.<br />
97816 Lohr am Ma<strong>in</strong>, Hotel Franziskushöhe<br />
DO, 14.11.2013 - FR, 15.11.2013<br />
SEMINARZEITEN<br />
✓ Donnerstag, 26.09. / 14.11.2013 :<br />
✓ Freitag, 27.09. / 15.11.2013:<br />
09:30 Uhr - 15:30 Uhr<br />
anschließend: Rahmenprogramm<br />
09:00 Uhr - 16:30 Uhr<br />
Das Hotel Franziskushöhe liegt oberhalb der märchenhaften Kle<strong>in</strong>stadt<br />
Lohr am Ma<strong>in</strong>, direkt am Rande der Spessartwälder, <strong>in</strong> traumhafter<br />
Berglage.<br />
ÜBERNACHTUNG<br />
Gerne buchen wir Ihr Zimmer <strong>in</strong>kl. Frühstücksbuffet vom 26.09. auf<br />
den 27.09.2013 im Romantik-Hotel L<strong>in</strong>dners, Bad Aibl<strong>in</strong>g bzw. vom<br />
14.11. auf den 15.11.2013 im Hotel Franziskushöhe, Lohr am Ma<strong>in</strong><br />
zu folgenden Konditionen:<br />
- 100,00 EUR (brutto) / Zimmer bei E<strong>in</strong>zelbelegung<br />
- 130,00 EUR (brutto) / Zimmer bei Doppelbelegung<br />
- Suiten auf Anfrage<br />
IHR REFERENT<br />
Stefan Kauth<br />
Senior Tra<strong>in</strong>er und Coach<br />
von Stöger und Partner<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/stress<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/stress Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
60<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
Ziel der Veranstaltung<br />
Die Berufsanforderungen steigen kont<strong>in</strong>uierlich, für Sie<br />
und für Ihre Mitarbeiter. Das Stressniveau steigt unweigerlich<br />
mit. Überlastung und Überforderung müssen vermieden werden.<br />
Der Referent zeigt Lösungsmöglichkeiten zum Umgang<br />
mit stressbelasteten Situationen. So können Sie frühzeitig<br />
gesundheitlichen Ausfällen entgegenwirken.<br />
Ihr persönlicher Nutzen<br />
Im Sem<strong>in</strong>ar eignen Sie sich das nötige Wissen zum Thema<br />
Umgang mit Stress und Stressvermeidung an. Nach dem<br />
Sem<strong>in</strong>ar meistern Sie gekonnt auch schwierigste<br />
Situationen und br<strong>in</strong>gen sich und Ihre Mitarbeiter <strong>in</strong> e<strong>in</strong><br />
ruhigeres Fahrwasser.<br />
Sie steigern die Leistungsfähigkeit; Gelassenheit und<br />
Kreativität f<strong>in</strong>den wieder E<strong>in</strong>zug <strong>in</strong> Ihren Alltag.<br />
Sem<strong>in</strong>arumfeld<br />
Das Sem<strong>in</strong>arumfeld ist bewusst auf Stressvermeidung<br />
ausgelegt. Als Tagungshotel haben wir für Sie idyllisch<br />
gelegene Hotels ausgewählt, bewusst e<strong>in</strong> Stück abseits der<br />
Metropolregionen.<br />
In diesen Hotels schaffen Sie es garantiert, W<strong>in</strong>d aus Ihren<br />
Segeln zu nehmen und sich auf das Thema<br />
„Richtiger Umgang mit Stress“ zu konzentrieren.<br />
Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte<br />
Am 1. Tag legen wir den Schwerpunkt auf Sie als Person. Wie<br />
können Sie selbst Stress vermeiden, wie gehen Sie selbst mit<br />
Ihrem Stress um.<br />
Am 2. Tag konzentrieren wir uns auf Sie als Führungskraft.<br />
Aufbauend auf den Kenntnissen vom Vortag widmen wir uns den<br />
Themen, wie Sie Ihre Mitarbeiter vor Überlastung und Überforderung<br />
schützen und zugleich die Leistungsfähigkeit steigern.<br />
✓ Ermittlung der persönlichen Stärken und Schwächen<br />
<strong>in</strong> Stresssituationen<br />
✓ Was ist Stress eigentlich?<br />
✓ Wann ist Stress positiv bzw. negativ?<br />
✓ Stresserkennung (bei uns selbst und Anderen):<br />
Sieht man Stress?<br />
✓ Umgang mit Stress: Was kann ich kurzfristig tun?<br />
✓ Stressvermeidung: Was kann ich langfristig verändern?<br />
✓ Abstecher <strong>in</strong> die Bereiche Entspannung, Mentaltra<strong>in</strong><strong>in</strong>g<br />
und Bewegung<br />
Vorgehensweise im Sem<strong>in</strong>ar<br />
Die Veranstaltung ist e<strong>in</strong> s<strong>in</strong>nvoller Wechsel zwischen Input<br />
durch den Referenten und praktischen Anwendungsbeispielen.<br />
Sie erfahren, wie Sie das Erlernte <strong>in</strong> der Praxis e<strong>in</strong>bauen können,<br />
um dort maximalen Erfolg zu erreichen. Konkrete Gesprächsbeispiele<br />
aus der Berufspraxis runden das Sem<strong>in</strong>ar ab.<br />
Rahmenprogramm<br />
Gönnen Sie sich mit uns e<strong>in</strong>en ruhigen und entspannenden<br />
Spätnachmittag und lassen Sie uns den<br />
ersten Sem<strong>in</strong>artag geme<strong>in</strong>sam auskl<strong>in</strong>gen:<br />
Wir starten zu e<strong>in</strong>er Bewegungs-Runde. Ob Nordic Walk<strong>in</strong>g<br />
oder „normales“ Wandern, jeder unserer Teilnehmer ist herzlich<br />
e<strong>in</strong>geladen, sich dem Referenten und Veranstalter<br />
anzuschließen. Am Abend erwartet uns dann e<strong>in</strong><br />
geme<strong>in</strong>sames Abendessen. Die kle<strong>in</strong>e Gruppengröße dieser<br />
Tagung garantiert uns e<strong>in</strong> familiäres Ambiente, <strong>in</strong> dem<br />
genügend Zeit für e<strong>in</strong>en Austausch mit den Kollegen bleibt.<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
61
Führungssem<strong>in</strong>ar<br />
Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(max. 18 Teilnehmer)<br />
Mitarbeiter motivieren - begeistern - b<strong>in</strong>den<br />
mit spezifischen Fällen für Kanzleien und KMU<br />
ZIELGRUPPE<br />
✓ Kanzlei<strong>in</strong>haber<br />
✓ Leitende Angestellte<br />
✓ Führungskräfte <strong>in</strong> kle<strong>in</strong>en und<br />
mittleren Unternehmen<br />
✓ Nachwuchs-Führungskräfte<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für das auf maximal 18 Teilnehmer<br />
begrenzte Führungssem<strong>in</strong>ar beträgt je Teilnehmer:<br />
415,00 EUR (netto)<br />
+ 78,85 EUR (19 % USt)<br />
= 493,85 EUR (brutto = Endpreis)<br />
SEMINARTERMINE<br />
Augsburg / Adelsried, Parkhotel Schmid<br />
FR, 29.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Frankfurt, Relexa Hotel<br />
DI, 12.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
München, Conrad-Hotel de Ville<br />
DO, 28.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Nürnberg, Ramada Parkhotel<br />
DI, 26.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
MI, 13.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Stuttgart, Kongresshotel Europe<br />
MI, 27.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/mitarbeiter<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Sem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Mittagsbuffet oder e<strong>in</strong> 3-Gänge-Auswahlmenü<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Imbiss<br />
zu den Kaffeepausen<br />
✓ Kompaktes Sem<strong>in</strong>arskript<br />
„Mitarbeiter motivieren - begeistern - b<strong>in</strong>den“<br />
✓ Benötigtes Schreibmaterial<br />
IHR REFERENT<br />
Christoph M. Michalski<br />
Tra<strong>in</strong>er und Coach, Dipl.-Pädagoge<br />
M.Sc. <strong>in</strong> IKT-Management<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/mitarbeiter Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
62<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
Ziel der Veranstaltung<br />
Demografie und Fachkräftemangel wirken sich immer<br />
stärker auf den Berufsalltag aus. Offene Stellen s<strong>in</strong>d immer<br />
schwerer zu besetzen. Umso wichtiger ist es, das Stammpersonal<br />
zu motivieren. Motivierte Mitarbeiter leisten<br />
deutlich mehr als Ihre unmotivierten Kollegen.<br />
Gehen Sie noch e<strong>in</strong>en Schritt weiter, begeistern Sie sie - so<br />
b<strong>in</strong>den Sie Ihr Personal langfristig an Ihre Kanzlei / Ihr<br />
Unternehmen!<br />
Ihr persönlicher Nutzen und Vorgehensweise<br />
im Sem<strong>in</strong>ar<br />
In diesem Führungssem<strong>in</strong>ar lernen Sie, welche Faktoren für<br />
das Engagement Ihrer Mitarbeiter verantwortlich s<strong>in</strong>d. Im<br />
Sem<strong>in</strong>ar erfahren Sie, wie Sie diese Faktoren gestalten und<br />
unterstützen können.<br />
Welche Mittel greifen kurzfristig? Welche Mittel wirken<br />
langfristig?<br />
Was können Sie tun, um mit Ihrer Kanzlei / Ihrem Unternehmen<br />
als „Marke“ wahrgenommen zu werden?<br />
Das Sem<strong>in</strong>ar ist sehr umsetzungsorientiert!<br />
Die ausgewogene Mischung aus Theorie und Handlungsempfehlungen<br />
lässt Sie „Ihr System“ der Motivation<br />
gestalten.<br />
Im Skript f<strong>in</strong>den Sie konkrete Schritte und Instrumente,<br />
um die Motivation Ihrer Mitarbeiter langfristig positiv zu<br />
bee<strong>in</strong>flussen.<br />
Fazit<br />
Die fe<strong>in</strong>e Abstimmung von optimalen Rahmenbed<strong>in</strong>gungen,<br />
die E<strong>in</strong>beziehung der Mitarbeiter und e<strong>in</strong>e positive Unternehmensatmosphäre<br />
s<strong>in</strong>d der Garant für leistungsstarke,<br />
zuverlässige und motivierte Mitarbeiter.<br />
Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte<br />
Dieses Sem<strong>in</strong>ar ist speziell ausgerichtet auf die Möglichkeiten <strong>in</strong><br />
Kanzleien sowie kle<strong>in</strong>en und mittleren Unternehmen. Sie erhalten<br />
direktes Handwerkszeug für Ihren Arbeitsalltag.<br />
H<strong>in</strong>tergrundwissen<br />
✓ Theorien und Studien zum Thema <strong>in</strong> prägnanter Form<br />
✓ Zusammenhang von Motivation und Glück<br />
Rahmenbed<strong>in</strong>gungen<br />
✓ Geld als Motivationsfaktor?<br />
✓ Motivation und Zielsetzung<br />
✓ Motivation als Mitarbeiterb<strong>in</strong>dung<br />
✓ Arbeitgebermarke - Employer Brand<strong>in</strong>g<br />
✓ Stellenangebote - moderne Ersche<strong>in</strong>ungsformen durch Mitarbeiterorientierung<br />
Checklisten für den Alltag<br />
✓ 10 Tipps für den „perfekten“ Chef<br />
✓ Motivierendes / demotivierendes Führungsverhalten<br />
✓ Leitfaden Mitarbeiter Motivation<br />
✓ Checkliste Mitarbeiter Motivation<br />
-Faktoren und Stellschrauben<br />
✓ Checkliste Mitarbeiter Motivation <strong>in</strong> Eigenverantwortlichkeit<br />
Umsetzungstipps<br />
✓ Steigerung der Selbstmotivation von Mitarbeitern<br />
✓ Wie erreichen Sie den „Flow“ bei Ihren Mitarbeitern?<br />
✓ Externe Faktoren - z. B. Gesundheitsmanagement<br />
✓ Individuelle Faktoren am Beispiel des Reiss Profils<br />
✓ Interaktive Faktoren - optimale Kommunikationsstruktur<br />
✓ Umgang mit Emotionen – eigenen und anderen<br />
✓ Empathie entwickeln – E<strong>in</strong>fühlungsvermögen zeigen<br />
✓ Konflikte erkennen und bearbeiten<br />
✓ Widerstände erkennen und ernst nehmen<br />
✓ Mitarbeiter für sich / für das Unternehmen gew<strong>in</strong>nen<br />
Praktische Übungen<br />
✓ Direkte Gesprächsanlässe üben<br />
✓ Kollegialer Austausch<br />
✓ Erfahrungstransfer durch den Referenten<br />
✓ Modellentwicklung „Die motivierte Firma“<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
63
Führungs- / Soft Skill- Sem<strong>in</strong>ar<br />
Tagessem<strong>in</strong>ar<br />
(max. 18 Teilnehmer)<br />
Effiziente Gesprächsführung <strong>in</strong> Konfliktsituationen<br />
speziell abgestimmt auf den beratenden Beruf<br />
ZIELGRUPPE<br />
SEMINARTERMINE<br />
✓ Steuerberater/<strong>in</strong>nen<br />
✓ Leitende Mitarbeiter/<strong>in</strong>nen e<strong>in</strong>er Kanzlei<br />
✓ Nachwuchs-Führungskräfte<br />
SEMINARGEBÜHR<br />
Die Sem<strong>in</strong>argebühr für das auf maximal 18 Teilnehmer begrenzte<br />
Sem<strong>in</strong>ar beträgt je Teilnehmer:<br />
415,00 EUR (netto)<br />
+ 78,85 EUR (19 % USt)<br />
= 493,85 EUR (brutto = Endpreis)<br />
Augsburg, Haus St. Ulrich<br />
DO, 07.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Frankfurt, Volkshaus Sossenheim<br />
MO, 04.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
München, Conrad-Hotel de Ville<br />
MI, 06.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Nürnberg, Ramada Parkhotel<br />
DI, 05.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Regensburg, Atrium im Park Hotel<br />
DI, 12.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Stuttgart, Veranstaltungsz. Waldaupark<br />
FR, 08.11.2013, 09:00-17:00 Uhr<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/konflikt<br />
LEISTUNGSUMFANG<br />
✓ Teilnahme am Sem<strong>in</strong>ar<br />
✓ Mittagsbuffet oder e<strong>in</strong> 3-Gänge-Auswahlmenü<br />
✓ Tagungsgetränke, Kaffee und Imbiss<br />
zu den Kaffeepausen<br />
✓ Kompaktes Sem<strong>in</strong>arskript<br />
„Effiziente Gesprächsführung <strong>in</strong> Konfliktsituationen“<br />
✓ Benötigtes Schreibmaterial<br />
IHR REFERENT<br />
Stefan Kauth<br />
Senior Tra<strong>in</strong>er und Coach<br />
von Stöger und Partner<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung:<br />
Buchen Sie schnell und unkompliziert auf unserer Internetseite<br />
www.st-graf.de/konflikt Ihr Sem<strong>in</strong>ar.<br />
64<br />
Fax-Anmeldung:<br />
Nutzen Sie unser praktisches Anmeldeformular auf der letzten<br />
Umschlag<strong>in</strong>nenseite.
Ziel der Veranstaltung<br />
Beratende Berufe s<strong>in</strong>d stets geprägt von hoher<br />
fachlicher Expertise, die Sie bei Ihren<br />
Gesprächspartnern, wie Mandanten, Betriebsprüfern<br />
oder <strong>in</strong>ternen Mitarbeitern immer wieder auszeichnen.<br />
Im Rahmen dieser Veranstaltung bekommen die<br />
Teilnehmer zusätzliche Informationen, Tools und<br />
Vorgehensweisen an die Hand, wie Sie Ihre Gespräche<br />
noch zielgerichteter und somit noch effizienter<br />
durchführen können.<br />
Ihr persönlicher Nutzen und Vorgehensweise<br />
im Sem<strong>in</strong>ar<br />
Das Sem<strong>in</strong>ar ist praktisch orientiert, d. h. neben<br />
theoretischem Input durch den Referenten stehen Sie<br />
und Ihre (Gesprächs-) Themen im Mittelpunkt. In<br />
diesem Sem<strong>in</strong>ar lernen Sie <strong>in</strong> Übungen, Rollenspielen<br />
und als Beobachter, wie Sie die Inhalte praktisch um und<br />
e<strong>in</strong>setzen können im Gespräch:<br />
✓ Zur Mandantengew<strong>in</strong>nung (Aufzeigen Ihrer<br />
<strong>in</strong>dividuellen Vorteile)<br />
✓ Mit Mandanten zur Durchsetzung Ihrer<br />
Preisvorstellung<br />
✓ Mit Ihren <strong>in</strong>ternen Mitarbeitern<br />
(Mitarbeitergespräch)<br />
✓ Mit Betriebsprüfern oder Mandanten zur<br />
Durchsetzung Ihrer Sichtweise<br />
Fazit<br />
Sem<strong>in</strong>ar<strong>in</strong>halte<br />
Grundlagen der Kommunikation<br />
✓ E<strong>in</strong>führung<br />
✓ Das Sender-Empfänger-Modell<br />
✓ Das Eisberg-Modell<br />
✓ Die Gesprächsgrundhaltung<br />
✓ Das Kommunikationsmodell<br />
✓ Grundlagen der Gesprächsführung<br />
Gesprächsvorbereitung<br />
✓ Die Schritte e<strong>in</strong>er optimalen Gesprächsvorbereitung<br />
Techniken der Gesprächsführung<br />
✓ Feedback<br />
✓ Das Johari-Fenster<br />
✓ Ich-Botschaften<br />
✓ Wiederholen, Zusammenfassen, Paraphrasieren<br />
✓ Die 4 Seiten e<strong>in</strong>er Nachricht<br />
Konflikt- und Gesprächssituationen<br />
Es werden beim Sem<strong>in</strong>ar u. a. folgende Konflikt- und<br />
Gesprächssituationen <strong>in</strong> Rollenspielen geübt:<br />
✓ Gespräch mit Mandant/<strong>in</strong><br />
wegen Höhe der Gebühren<br />
✓ (Schluss-)Besprechung mit Mandant/<strong>in</strong> und<br />
Außenprüfer/<strong>in</strong> anlässlich e<strong>in</strong>er steuerlichen Außenprüfung<br />
✓ Erörterung e<strong>in</strong>es strittigen Sachverhaltes mit<br />
Bearbeiter/<strong>in</strong> im F<strong>in</strong>anzamt<br />
✓ Bilanzbesprechung mit Mandant/<strong>in</strong><br />
✓ Mitarbeitergespräch wegen unzureichender Arbeitsleistung<br />
Wer diese Tools kennt, e<strong>in</strong>übt und danach gezielt<br />
e<strong>in</strong>setzt, wird stets die Führung im Gespräch<br />
<strong>in</strong>nehaben und somit se<strong>in</strong>e Ziele erreichen.<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
65
Anmeldung zum Sem<strong>in</strong>ar<br />
Fax 09627/9241-10<br />
Experten. Erfahrung. Erfolg.<br />
Onl<strong>in</strong>e-Anmeldung unter<br />
www.st-graf.de/sem<strong>in</strong>are<br />
Sem<strong>in</strong>arthema:<br />
Sem<strong>in</strong>arort:<br />
Sem<strong>in</strong>ardatum:<br />
Teilnehmer/<strong>in</strong> (Name, Vorname):<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
weitere/r Teilnehmer/<strong>in</strong>:<br />
Ich/Wir wünschen e<strong>in</strong>e <strong>Fortbildung</strong>sbesche<strong>in</strong>igung:<br />
Rechnung an:<br />
Datum, Unterschrift, Stempel<br />
66 66<br />
Teilnahmebed<strong>in</strong>gungen:<br />
Das Angebot ist freibleibend. Der Vertrag kommt erst mit Annahme der Sem<strong>in</strong>aranmeldung zustande. Nach Annahme erhalten Sie per Brief gleichzeitig<br />
Rechnung und Anmeldebestätigung. Die Zulassung zur Teilnahme am gebuchten Sem<strong>in</strong>ar wird von vorheriger vollständiger Zahlung der Sem<strong>in</strong>argebühr<br />
abhängig gemacht. E<strong>in</strong> Rücktritt ist nur schriftlich möglich. Bei Rücktritt von e<strong>in</strong>tägigen Sem<strong>in</strong>aren erheben wir bis zu 5 Werktage vor dem Sem<strong>in</strong>ar ke<strong>in</strong>e<br />
Bearbeitungsgebühr. Bei Rücktritt von mehrtägigen Sem<strong>in</strong>aren erheben wir bis zu 28 Tage vor dem Sem<strong>in</strong>ar (1. Sem<strong>in</strong>artag) ke<strong>in</strong>e Bearbeitungsgebühr. Bei<br />
späterer Abmeldung muss die gesamte Sem<strong>in</strong>argebühr entrichtet werden. Es ist jedoch zulässig, e<strong>in</strong>en Ersatzteilnehmer zu benennen. Sollte das Sem<strong>in</strong>ar<br />
aus wichtigem Grund (z.B. Erkrankung des Referenten) vom Veranstalter abgesagt werden, werden bereits gezahlte Sem<strong>in</strong>argebühren zurückerstattet.<br />
Weitere Ansprüche s<strong>in</strong>d ausgeschlossen.
Info<br />
Themenausblick<br />
Jahresabschluss 2013/2014<br />
✓ März - April 2014<br />
E<strong>in</strong>nahmen-Überschuss-Rechnung<br />
✓ März 2014<br />
Betriebsprüfung der Sozialversicherung<br />
✓ April 2014<br />
Körperschaftsteuer-Veranlagung 2013<br />
✓ April - Mai 2014<br />
Umsatzsteuer 2014<br />
✓ April - Mai 2014<br />
Besteuerung der Personengesellschaften<br />
✓ Juni 2014<br />
und viele weitere <strong>in</strong>teressante Themen!<br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
67
<strong>Kompetenz</strong> <strong>in</strong> <strong>Sachen</strong> <strong>Fortbildung</strong><br />
umfangreiche<br />
TAGUNGSUNTERLAGEN<br />
DOWNLOADBEREICH<br />
UND ONLINE-SERVICES<br />
für den Arbeitsalltag<br />
spannendes und <strong>in</strong>formatives<br />
PRAXISSEMINAR<br />
RUNDUM-SERVICE<br />
am Sem<strong>in</strong>ar<br />
kompetenter<br />
FACHFRAGENSERVICE<br />
Steuersem<strong>in</strong>are <strong>Graf</strong><br />
- Sem<strong>in</strong>are für Steuer- und Wirtschaftsrecht - GmbH<br />
Pfarrer-Schatz-Str. 9 u. 33 | 92272 Freudenberg<br />
Tel.: 09627/9241-0 | Fax: 09627/9241-10 | <strong>in</strong>fo@st-graf.de<br />
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