Budget 2014 - Römisch-Katholische Kirche im Kanton Aargau

Anmerkungen zum Budget 2014
Einleitung
Aufgrund des Synodebeschlusses vom 22. November 2011 wurde die neue Finanzverordnung für die
Röm.-Kath. Landeskirche des Kantons Aargau per 1. Januar 2012 in Kraft gesetzt. Das Budget 2014
wurde mit dem Kontenplan gemäss Harmonisierten Rechnungsmodell 2 des Kantons Aargau (HRM2) erarbeitet.
Die Darstellung ist analog dem Budget 2013.
Aufgrund der alten Rechnungslegung beim Jahresabschluss 2012 bedarf die Vergleichbarkeit der einzelnen
Konti teilweise der Interpretation.
Generelle Bemerkungen
Allgemeines
Das Budget 2014 schliesst mit einem Defizit von Fr. 565‘000.00 ab. Die grössten Mehrkosten entstehen
aufgrund der Änderungen beim Stellenplan insbesondere bei der Spitalseelsorge, dem erhöhten ordentlichen
Finanzausgleichsbeitrag, dem Beitrag an die Seelsorge im Asylzentrum in Bremgarten sowie
der Umsetzung der neuen Personalverordnung. Das Gesamtvolumen beträgt Fr. 17‘011‘900.00. Das Defizit
wird mit einer Entnahme aus der allg. Reserve Zentralkasse gedeckt. Die zukünftige Entwicklung der
Einnahmen aus den Zentralkassenbeiträgen ist aus dem Finanzplan zu entnehmen.
Infolge der beschlossenen Sanierungsmassnahmen des Stiftungsrates der Pensionskasse beteiligen sich
die Arbeitgeber in den Jahren 2014 und 2015 mit temporär höheren Arbeitgeberbeiträgen. Die zusätzliche
Belastung beträgt 1% der versicherten Lohnsumme (ca. Fr. 42‘000.00); diese wird mit einer Entnahme
aus der Arbeitgeber-Beitragsreserve gedeckt.
Zentralkassenbeitrag
Das Budget 2014 sieht einen unveränderten Zentralkassen-Beitragssatz von 2.70% vor. Dies ergibt ein
Total der Beiträge von Kirchgemeinden von Fr. 13‘307‘000.00 (Vorjahr: 13'113‘000.00).
Verschiedene Kostenarten
….3010.div
0.5% generelle Lohnsummenerhöhung und 0.5% für individuelle Anpassungen (Berechnungsbasis
bilden die effektiven aktuellen Löhne). Die 10/20/30-jährigen Dienstjubiläen
werden entsprechend den Anstellungs- und Besoldungsrichtlinien entschädigt
....3050.00 - Anpassung der Sozialleistungen aufgrund der Lohnsummenerhöhung.
....3052.00
....3510.02 Die Einlagen in die Rückstellung Bauvorhaben betragen Fr. 50‘000.00
(2013: Fr. 125'000.00).
Bemerkungen zu einzelnen Konten
0 Behörden und Verwaltung
0100 Synode
3130.02 Im Jahr 2014 findet kein Synodeanlass statt.
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