Freistellungsauftrag für Kapitalerträge

Bitte füllen Sie den Antrag in GROSSEN DRUCKBUCHSTABEN mit blauem oder schwarzem Kugelschreiber aus.
ABCDEFGH I J KLMNOPQRSTUVWXYZÄÖÜ 1 2345678 9 0
Sie ermöglichen damit eine teilautomatische Erfassung, deren Vorteil für Sie in einer kurzen Bearbeitungszeit ohne weitere Rückfragen besteht!
Freistellungsauftrag für Kapitalerträge
(Gilt nicht für Betriebseinnahmen und Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung)
Eingangsstempel/DID-Nr.
An
LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG
14463 Potsdam
LBS-Grundnummer (achtstellig)
Gläubiger der Kapitalerträge
Name des Bausparers
Abweichender Geburtsname
Vorname
Straße, Hausnummer
Geburtsdatum
PLZ
. .
Wohnort
Ehegatte
Name
Abweichender Geburtsname
– Ausfertigung für LBS –
Vorname
Erstmaliger Auftrag
Änderungsauftrag (früherer Auftrag wird damit ungültig)
Geburtsdatum
. .
Hiermit erteile ich/erteilen wir 1 Ihnen den Auftrag, meine/unsere 1 bei Ihrem Institut anfallenden Kapitalerträge vom
Steuerabzug freizustellen und/oder bei Dividenden und ähnlichen Kapitalerträgen die Erstattung von Kapitalertrag -
steuer beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zu beantragen, und zwar
LBS 110103//2010.01
LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG
Postanschrift: 14463 Potsdam
Hausadresse: Am Luftschiffhafen 1
14471 Potsdam
bis zu einem Betrag von
. .
so lange, bis Sie einen anderen Auftrag von mir/uns 1 erhalten.
bis zum
3 1 . 1 2 .
Die in dem Auftrag enthaltenen Daten werden dem BZSt übermittelt. Sie dürfen zur Durchführung eines Verwaltungsverfahrens
oder eines gerichtlichen Verfahrens in Steuersachen oder eines Strafverfahrens wegen einer Steuerstraftat oder
eines Bußgeldverfahrens wegen einer Steuerordnungswidrigkeit verwendet sowie vom BZSt den Sozialleistungsträgern
übermittelt werden, soweit dies zur Überprüfung des bei der Sozialleistung zu berück sichtigenden Einkommens oder
Vermögens erforderlich ist (§ 45 d EStG).
Ich versichere/Wir versichern 1 , dass mein/unser 1 Freistellungsauftrag zusammen mit Freistellungsaufträgen an andere
Kreditinstitute, Bausparkassen, das BZSt usw. den für mich/uns 1 geltenden Höchstbetrag von ins gesamt 801 E/1.602 E 1
nicht übersteigt. Ich versichere/Wir versichern 1 außerdem, dass ich/wir 1 mit allen für das Kalenderjahr erteilten Frei -
stellungsaufträgen für keine höheren Kapitalerträge als insgesamt 801 E/1.602 E 1 im Kalenderjahr die Freistellung oder
Erstattung von Kapitalertragsteuer in Anspruch nehme(n) 1 .
Die mit dem Freistellungsauftrag angeforderten Daten werden aufgrund von § 44 a Abs. 2, § 44 b Abs. 1 und § 45 d
Abs. 1 EStG erhoben.
Datum/Unterschrift
ggf. Unterschrift Ehegatte/gesetzliche(r) Vertreter
Zutreffendes bitte ankreuzen.
1 Nichtzutreffendes bitte streichen.
E (bei Verteilung des Sparer-Pauschbetrages auf mehrere
Kreditinstitute).
bis zur Höhe des für mich/uns 1 geltenden Sparer-Pauschbetrages von insgesamt 801 E/1.602 E 1 .
Dieser Auftrag gilt ab dem
,00
Der Höchstbetrag von 1.602 E gilt nur bei Ehegatten, bei denen die Voraussetzungen einer
Zusammenveranlagung im Sinne des § 26 Abs. 1 Satz 1 EStG vorliegen. Der Freistellungs -
auftrag ist z. B. nach Auflösung der Ehe oder bei dauerndem Getrenntleben zu ändern.
Telefon: 0180 5 969123*
Fax: 0331 969-2780
Internet: http://www.lbsost.de
E-Mail: info@lbs-ost.de
*Bis zum 28.02.2010 gilt: 0,14 V/Min. aus dem dt. Festnetz, bei Anrufen aus Mobilfunknetzen können abweichende Preise gelten
*Ab dem 01.03.2010 gilt: 0,14 V/Min. aus dem dt. Festnetz, höchstens 0,42 V/Min. aus Mobilfunknetzen
Kontonummer: = Vertragsnummer
Bankleitzahl: 160 505 00
Kreditinstitut: LBS Ostdeutsche
Landesbausparkasse AG

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Freistellungsauftrag für Kapitalerträge
(Gilt nicht für Betriebseinnahmen und Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung)
Eingangsstempel/DID-Nr.
An
LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG
14463 Potsdam
LBS-Grundnummer (achtstellig)
Gläubiger der Kapitalerträge
Name des Bausparers
Abweichender Geburtsname
Vorname
Straße, Hausnummer
Geburtsdatum
PLZ
. .
Wohnort
– Ausfertigung für Antragsteller –
Ehegatte
Name
Vorname
Erstmaliger Auftrag
Änderungsauftrag (früherer Auftrag wird damit ungültig)
Abweichender Geburtsname
Geburtsdatum
. .
Hiermit erteile ich/erteilen wir 1 Ihnen den Auftrag, meine/unsere 1 bei Ihrem Institut anfallenden Kapitalerträge vom
Steuerabzug freizustellen und/oder bei Dividenden und ähnlichen Kapitalerträgen die Erstattung von Kapitalertrag -
steuer beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) zu beantragen, und zwar
LBS 110103//2010.01
LBS Ostdeutsche Landesbausparkasse AG
Postanschrift: 14463 Potsdam
Hausadresse: Am Luftschiffhafen 1
14471 Potsdam
bis zu einem Betrag von
. .
so lange, bis Sie einen anderen Auftrag von mir/uns 1 erhalten.
bis zum
3 1 . 1 2 .
Die in dem Auftrag enthaltenen Daten werden dem BZSt übermittelt. Sie dürfen zur Durchführung eines Verwaltungsverfahrens
oder eines gerichtlichen Verfahrens in Steuersachen oder eines Strafverfahrens wegen einer Steuerstraftat oder
eines Bußgeldverfahrens wegen einer Steuerordnungswidrigkeit verwendet sowie vom BZSt den Sozialleistungsträgern
übermittelt werden, soweit dies zur Überprüfung des bei der Sozialleistung zu berück sichtigenden Einkommens oder
Vermögens erforderlich ist (§ 45 d EStG).
Ich versichere/Wir versichern 1 , dass mein/unser 1 Freistellungsauftrag zusammen mit Freistellungsaufträgen an andere
Kreditinstitute, Bausparkassen, das BZSt usw. den für mich/uns 1 geltenden Höchstbetrag von ins gesamt 801 E/1.602 E 1
nicht übersteigt. Ich versichere/Wir versichern 1 außerdem, dass ich/wir 1 mit allen für das Kalenderjahr erteilten Frei -
stellungsaufträgen für keine höheren Kapitalerträge als insgesamt 801 E/1.602 E 1 im Kalenderjahr die Freistellung oder
Erstattung von Kapitalertragsteuer in Anspruch nehme(n) 1 .
Die mit dem Freistellungsauftrag angeforderten Daten werden aufgrund von § 44 a Abs. 2, § 44 b Abs. 1 und § 45 d
Abs. 1 EStG erhoben.
Datum/Unterschrift
ggf. Unterschrift Ehegatte/gesetzliche(r) Vertreter
Zutreffendes bitte ankreuzen.
1 Nichtzutreffendes bitte streichen.
E (bei Verteilung des Sparer-Pauschbetrages auf mehrere
Kreditinstitute).
bis zur Höhe des für mich/uns 1 geltenden Sparer-Pauschbetrages von insgesamt 801 E/1.602 E 1 .
Dieser Auftrag gilt ab dem
,00
Der Höchstbetrag von 1.602 E gilt nur bei Ehegatten, bei denen die Voraussetzungen einer
Zusammenveranlagung im Sinne des § 26 Abs. 1 Satz 1 EStG vorliegen. Der Freistellungs -
auftrag ist z. B. nach Auflösung der Ehe oder bei dauerndem Getrenntleben zu ändern.
Telefon: 0180 5 969123*
Fax: 0331 969-2780
Internet: http://www.lbsost.de
E-Mail: info@lbs-ost.de
*Bis zum 28.02.2010 gilt: 0,14 V/Min. aus dem dt. Festnetz, bei Anrufen aus Mobilfunknetzen können abweichende Preise gelten
*Ab dem 01.03.2010 gilt: 0,14 V/Min. aus dem dt. Festnetz, höchstens 0,42 V/Min. aus Mobilfunknetzen
Kontonummer: = Vertragsnummer
Bankleitzahl: 160 505 00
Kreditinstitut: LBS Ostdeutsche
Landesbausparkasse AG

Hinweise zum
Freistellungsauftrag
im
Zusammenhang
mit der
Abgeltungsteuer
ab
01.01.2009
Tipps zum
Ausfüllen des
Freistellungsauftrages
Was ist bei
Familienstandsänderungen
zu
beachten?
1. Mit der Erteilung eines Freistellungsauftrages an die
LBS werden die Guthabenzinsen und Bonuserträge bis
zur Höhe des Freistellungsauftrages von der Kapitalertragsteuer
(Abgeltungsteuer) befreit. Die Summe aller
Freistellungsaufträge, die beliebig auf mehrere Kreditinstitute
aufgeteilt werden kann, darf bei Ledigen die
Grenze von 801 E bzw. bei Eheleuten, bei denen die
Voraussetzungen einer Zusammenveranlagung im
Sinne des § 26 Abs. 1 Satz 1 EStG vorliegen, die Grenze
von 1.602 E nicht überschreiten.
2. Liegt der LBS kein Freistellungsauftrag oder keine
Nichtveranlagungsbescheinigung vor, so wird bei jeder
Zins- bzw. Bonusgutschrift 25 % als Abgeltungsteuer
zzgl. Solidaritätszuschlag (5,5 %) und ggf. Kirchensteuer
(hierzu müssen Sie einen Antrag auf Einbehalt
der Kirchensteuer an die LBS stellen) an das Finanzamt
abgeführt.
1. Die Höhe des einzelnen Freistellungsauftrages sollte
so hoch sein, dass auch Zinsen des künftig wachsenden
Guthabens freigestellt sind.
Als Faustregel empfehlen wir Ihnen, für die Tarife Classic,
Classic 99, Classic 99 Maxi, Classic 99 Lang, Classic 99
Kurz, Classic06 C3, Classic06 C4, Classic06 C5, Classic06
C9, Vario 1, Vario 99 1, Vario 1 (2003) und Vario 1
(2005) einen Betrag in Höhe von 1% der Bausparsumme
und für die Tarife Vario 2, Vario 99 2, Vario 3, Vario 99
3, Vario 2 (2003), Vario 3 (2003), Vario 2 (2005) und
Vario 3 (2005) einen Betrag in Höhe von 2% der
Bausparsumme vom Steuerabzug freistellen zu lassen.
Beispiel:
Bauspar- empfohlener Freistellungsbetrag
summe 1 % 2 %
10.000 EUR 100 EUR 1200 EUR
20.000 EUR 200 EUR 1400 EUR
30.000 EUR 300 EUR 1600 EUR
50.000 EUR 500 EUR 1000 EUR
2. Wenn Sie mehr als einen Bausparvertrag bei der LBS
haben, genügt dennoch die Erteilung eines Freistellungsauftrages.
Sie berechnen in diesem Fall den insgesamt für Ihre
Bausparverträge erforderlichen Freistellungsbetrag
wie folgt: Sie ermitteln zunächst den erforderlichen
Freistellungsbetrag je Bausparvertrag gemäß Pkt. 1.
1. Hat der Bausparer geheiratet, wird mit dem Tag der
Eheschließung sein bisheriger Freistellungsauftrag
unwirksam. Es ist erforderlich, dass die Ehegatten ab
diesem Zeitpunkt einen neuen gemeinsamen Freistellungsauftrag
erteilen, damit eine Freistellung weiter
erfolgen kann.
2. Der gemeinsam erteilte Freistellungsauftrag eines Ehepaares
hat beim Ableben eines Ehegatten nur noch
für die Bausparverträge des überlebenden Ehegatten
bis zum Ende des Todesjahres Gültigkeit. Ab dem auf
das Todesjahr folgenden Kalenderjahr muss der über -
lebende Ehegatte einen Einzel-Freistellungsauftrag
erteilen, um den Steuerabzug zu vermeiden. Mit dem
Tod des Ehegatten entfällt die Wirkung des gemeinsam
erteilten Freistellungsauftrages für Gemeinschafts -
verträge der Ehegatten und Einzelverträge des verstorbenen
Ehegatten.
3. Ehegatten, die uneingeschränkt einkommensteuerpflichtig
sind und nicht dauernd getrennt gelebt haben,
besitzen im Jahr der Trennung noch ein gemeinsames
Freistellungsvolumen.
Bitte beachten Sie:
Wenn uns weder Ihr Freistellungsauftrag noch eine Nichtveranlagungsbescheinigung
vorliegt, müssen wir pauschal
25 %, also ein Viertel Ihrer Kapitalerträge zzgl. Solidaritätszuschlag
und ggf. Kirchensteuer, an das Finanzamt
abführen. Erteilen Sie der LBS deshalb frühzeitig –
spätestens 15 Tage vor der Gutschrift der Kapitalerträge
(im Regelfall erfolgt die Gutschrift am Ende des Kalenderjahres)
einen Freistellungsauftrag.
Falls Abgeltungsteuer zzgl. Solidaritätszuschlag und ggf.
Kirchensteuer abgeführt werden muss, kommen Sie unter
Umständen erst später zu Ihrem günstigen Bauspardar -
lehen.
LBS Wohnriester-Bausparverträge unterliegen der Abgeltungsteuer
nicht, so dass für LBS Wohnriester-Bausparverträge
kein Freistellungsauftrag erteilt werden muss.
Im Anschluss addieren Sie die so ermittelten Freistellungsbeträge,
um den insgesamt erforderlichen Freistellungsbetrag
für Ihre Bausparverträge zu erhalten.
3. Das Bundeszentralamt für Steuern will die exakte Höhe
der an einen Steuerpflichtigen freigestellt gezahlten
Zinsen/Bonusgutschriften überwachen. Deshalb sind
im Freistellungsauftrag auch zusätzliche Angaben zu
machen, ohne die eine Verarbeitung in der Finanzverwaltung
nicht möglich ist. Füllen Sie deshalb Ihren Auftrag
vollständig und besonders sorgfältig aus.
4. Die Felder Name, Vorname und Geburtsname des
Ehegatten sind von Verheirateten generell auszufüllen;
der Auftrag ist auch von beiden Ehegatten zu unterschreiben.
Das gilt auch dann, wenn der Ehegatte
selbst nicht Bausparer ist. Dies ist eine Vorgabe der
Finanzverwaltung.
5. Für Bausparverträge von minderjährigen Kindern ist
ebenfalls ein Freistellungsauftrag erforderlich.
6. Bitte beachten Sie folgenden Hinweis, wenn Sie Ihren
Freistellungsauftrag mit Wirkung in 2008 erteilten:
Die „Tipps zum Ausfüllen des Freistellungsauftrages“
berücksichtigen bereits die neue Rechtslage zur
Abgeltungsteuer ab dem 01.01.2009.
In 2008 unterfallen Ihre Kapitalerträge aber letztmalig
den Regelungen zum Zinsabschlag. Bitte fragen Sie in
diesem Fall Ihren Berater, der Sie bei der Ermittlung
des für Sie optimalen Freistellungsbetrages für 2008
berät.
7. Bei Fragen wenden Sie sich bitte an Ihren Berater.
Sie dürfen daher für das Kalenderjahr der Trennung,
auch für die Zeit nach der Trennung, nur gemeinsame
Freistellungsaufträge erteilen. Dies gilt sowohl für
Gemeinschaftsverträge als auch für Verträge, die nur
auf den Namen eines Ehegatten geführt werden. Für
Kalenderjahre, die dem Jahre der Trennung folgen,
müssen jeweils auf den Ehegatten bezogene Einzel-
Freistellungsaufträge erteilt werden. Für einen Gemeinschaftsvertrag
ist die weitere Freistellung dann nicht
mehr möglich. Bitte widerrufen Sie Ihren gemeinsam
erteilten Freistellungsauftrag nach Ablauf des Jahres, in
dem die Trennung erfolgte und erteilen Sie der LBS –
soweit möglich – Einzel-Freistellungsaufträge.
4. Bitte widerrufen Sie Ihren gemeinsamen Freistellungsauftrag
auch nach einer Scheidung, sofern Sie ihn
nicht bereits im Zusammenhang mit der Trennung
widerrufen haben (vgl. Pkt. 3). Lautet der Bausparvertrag
auf einen einzelnen Vertragsinhaber, kann dieser
einen neuen Einzel-Freistellungsauftrag erteilen. Bei
einem Gemeinschaftsvertrag ist eine weitere Freistellung
nicht möglich.