Download - Sparkasse Osnabrück

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Darstellung der Lage
Vermögenslage
Gegenüber dem Vorjahr haben sich Veränderungen bei den Strukturanteilen
ergeben. Vorhandene Liquidität aus fälligen Wertpapieren
wurde für die Rückführung von institutionellen Sparkassenbriefen
verwendet. Infolgedessen sind die Strukturanteile der betroffenen
Positionen (Wertpapiervermögen und Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten) gesunken. Durch die positive Entwicklung im
Kundengeschäft sowohl auf der Aktivseite als auch auf der Passivseite
steigen die entsprechenden Strukturanteile an.
Die Vermögensgegenstände und Rückstellungen wurden vorsichtig
bewertet. Einzelheiten sind dem Anhang zum Jahresabschluss,
Abschnitt Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, zu entnehmen.
In den bilanzierten Aktivwerten, insbesondere dem Wertpapierbestand
und dem Grundvermögen, sind stille Reserven enthalten.
Außerdem haben wir gemäß § 340 f HGB zur Sicherung gegen die
besonderen Risiken des Geschäftszweiges der Kreditinstitute zusätzlich
Vorsorge getroffen.
Nach der durch den Verwaltungsrat noch zu beschließenden Verwendung
des Bilanzgewinns wird die Sicherheitsrücklage 329,1 Mio.
EUR betragen. Dies entspricht einer Steigerung um 3,6 % gegenüber
dem Vorjahr. Neben der Sicherheitsrücklage verfügen wir über einen
Fonds für allgemeine Bankrisiken nach § 340g HGB in Höhe von 66,8
Mio. EUR, der im Berichtsjahr wiederum aufgestockt werden konnte.
Die Eigenkapitalanforderungen wurden jederzeit eingehalten. Die
gemäß Solvabilitätsverordnung (SolvV) ermittelte Gesamtkennziffer
der Relation der Eigenmittel zur gewichteten Risikoposition, bestehend
aus Adressenrisiko, Marktpreisrisiko sowie operationellem
Risiko, liegt bei 12,2 % (Vorjahr 10,8 %) und damit deutlich über
dem gesetzlich vorgeschriebenen Wert von 8 % und bildet damit
eine solide Basis.
Die Vermögenslage unserer Sparkasse ist geordnet.
Finanzlage
Die Zahlungsfähigkeit unserer Sparkasse war im Geschäftsjahr aufgrund
einer planvollen und ausgewogenen Liquiditätsvorsorge
jederzeit gegeben.
Bei der Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsbereitschaft unserer
Sparkasse achten wir auf eine ausreichende Diversifikation, vor
allem im Hinblick auf Märkte und Produkte sowie auf Kapitalgeber
und Kapitalnehmer.
Bei der Planung der Liquidität wird die Angemessenheit der Liquiditätsausstattung
unter Beachtung der Liquiditätsverordnung und
unter Einbeziehung von gesonderten Stress-Szenarien festgelegt.
Zur Überwachung unserer Zahlungsbereitschaft bedienen wir uns
einer sogenannten Zahlungsstrombilanz. In dieser werden Liquiditätszuflüsse
und -abflüsse – nach Monaten gestaffelt – dargestellt.
Für die Simulation von Belastungs- und Extremfällen wurden Annahmen
(z. B. hohe Mittelabflüsse, unerwartet hohe Ausnutzung von
Kreditlinien durch Kunden) getroffen. Die hieraus resultierenden
Liquiditätszahlungsströme werden daraufhin analysiert, ob die
Liquiditätssituation angemessen ist. Hierbei gilt für den Planungsfall
ein zeitlicher Rahmen von 60 Monaten.
Die eingeräumten Kredit- bzw. Dispositionslinien bei der Norddeutschen
Landesbank wurden teilweise in Anspruch genommen. Das zur
Erfüllung der Mindestreservevorschriften notwendige Guthaben
wurde im gesamten Berichtsjahr in der erforderlichen Höhe bei der
Deutschen Bundesbank unterhalten. Von der Möglichkeit, sich bei
der Europäischen Zentralbank über Offenmarktgeschäfte zu refinanzieren,
wurde kein Gebrauch gemacht.
Die Vorschriften zur Einhaltung der Liquiditätskennziffer gemäß
Liquiditätsverordnung (LiqV) waren stets erfüllt. Im Jahresverlauf
bewegte sich die Auslastung in einer Bandbreite zwischen 1,99 und
2,92 deutlich über dem vorgeschriebenen Mindestwert von 1,00.
Zum Jahresende lag die Kennziffer bei 2,92. Damit ist die Liquidität –
wie auch im gesamten Geschäftsjahr 2012 – als ausreichend anzusehen.
Auch die für die weiteren Beobachtungszeiträume (Laufzeitbänder
bis zu zwölf Monaten) zu berechnenden Kennzahlen deuten
nicht auf zu erwartende Engpässe hin. Weitere Angaben zu den
Liquiditätsrisiken enthält der Risikobericht.
Nach unserer Finanzplanung ist die Zahlungsbereitschaft auch für
die absehbare Zukunft jederzeit gesichert.
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