Geschäftsbericht 2005 - Sparkasse Vorderpfalz

D. Risikobericht
Das Risikoüberwachungssystem der Sparkasse
ist darauf ausgerichtet, Risiken
rechtzeitig zu identifizieren und gegensteuernde
Maßnahmen im Sinne eines aktiven
Risikomanagements und -controllings
einzuleiten.
Grundlage für die Überwachung und Steuerung
von Risiken ist neben den vom Vorstand
formulierten Risikostrategien für
das Kredit- und Handelsgeschäft ein
umfassendes Risikohandbuch, das die
Verantwortlichkeiten und Prozesse des
Risikomanagements zusammenfasst.
Aus der Risikotragfähigkeit abgeleitete
Limits für die einzelnen Risikokategorien
setzen einen klar definierten Rahmen.
Als die für die Geschäftstätigkeit grundsätzlich
bedeutendsten Risikoarten sieht
die Sparkasse Vorderpfalz Ludwigshafen
a. Rh. - Schifferstadt in erster Linie Adressenausfallrisiken
sowie Marktpreisrisiken
– insbesondere in Form von Zinsänderungsrisiken
– an. Darüber hinaus können
Liquiditäts- und operationale Risiken
(z.B. Rechtsrisiken, Betriebsrisiken) auftreten.
Zur Messung, Steuerung, Analyse und
Überwachung von Risiken verfügt die Sparkasse
über ein umfangreiches Steuerungsund
Überwachungsinstrumentarium.
Adressenausfallrisiken
Die Risikosteuerung und Risikoüberwachung
für Adressenrisiken erfolgt zunächst
durch die Einräumung von auf die Kreditnehmer
bezogenen Limits. Dabei werden
die Adressenausfallrisiken bereits im
Rahmen der Kreditwürdigkeitsprüfung
durch eine sorgfältige Auswahl der Vertragspartner
begrenzt. Während der gesamten
Kreditlaufzeit wird die Geschäftsverbindung
überwacht. 55 Prozent aller
Kredite an Kunden wurden an Privatpersonen
vergeben, dort insbesondere für
den privaten Wohnungsbau. An Unternehmen
und Selbstständige wurden 44
Prozent der Kundenkredite ausgereicht.
Das restliche Prozent verteilte sich auf
öffentliche Haushalte und sonstige Kreditnehmer.
Die vom Verwaltungsrat verabschiedete
Kreditrisikostrategie bildet die Grundlage
der Risikosteuerung. Dabei handelt
es sich um die Rahmenbedingungen,
unter denen das Kreditgeschäft betrieben
wird. Auf Basis unserer sehr guten
Risikotragfähigkeit sind wir in der Lage,
auch weiterhin den öffentlichen Auftrag
wahrzunehmen. Im gewerblichen Kreditgeschäft
haben dabei die qualifizierte
Risikobetrachtung und die Rentabilität
Priorität vor dem Faktor Wachstum. Im
Privatkreditgeschäft werden wir weiterhin
die Finanzierung selbst genutzter
Immobilien in den Mittelpunkt unserer
Aktivitäten stellen.
Die Risikotragfähigkeit bezeichnet die
Fähigkeit der Sparkasse, die Risiken des
Bankgeschäfts (Verlustpotenzial) durch
das vorhandene Risikodeckungspotenzial
aus der laufenden Ertragskraft sowie
den Eigenmitteln (z.B. Teile des bilanziellen
Eigenkapitals, Vorsorgereserven) abzuschirmen.
Ein weiterer integraler Bestandteil der
Risikosteuerung ist das interne Rating
und dessen Einbindung in die Kreditabläufe
(Kompetenzen, Kreditbetreuung,
Kreditüberwachung und Frühwarnsysteme).
Im Privatkundengeschäft gilt
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