Saman Schokoladen Buchung nach Belegen - Manfred Jahreis
Saman Schokoladen Buchung nach Belegen - Manfred Jahreis
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<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
9.Klasse<br />
<strong>Buchung</strong> <strong>nach</strong> <strong>Belegen</strong><br />
in einer <strong>Schokoladen</strong>fabrik<br />
Beschreibung des Unternehmens<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Landshut<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
in Verbindung mit einer<br />
Fibu-Software<br />
erarbeitet von:<br />
<strong>Manfred</strong> <strong>Jahreis</strong><br />
Staatliche Realschule Gauting<br />
Schulstraße 4<br />
82131 Gauting<br />
Name: <strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong> e. K.<br />
Rechtsform: Einzelunternehmen<br />
Geschäftssitz: Altdorfer Straße 10, 84030 Landshut<br />
Handelsregister: Amtsgericht Landshut HRA 2269<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Bankverbindung: Hausbank Landshut, Kontonummer 22558, BLZ 730 450 00<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Produkte: <strong>Schokoladen</strong>produkte aller Art<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Handelsware: Oster- und Weih<strong>nach</strong>tstextilien; Kochbücher; Gebäck<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Rohstoffe:<br />
Kakaobohnen<br />
Zucker<br />
<strong>Schokoladen</strong>rohmasse<br />
Marzipan<br />
Betriebsstoffe:<br />
Öle<br />
Schmierstoffe<br />
Benzin/Diesel<br />
Hilfsstoffe:<br />
Aromastoffe<br />
Milchpulver<br />
Nüsse<br />
Rosinen<br />
Fremdbauteile:<br />
Kunststofffiguren<br />
Branntweine<br />
Cremefüllungen<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Mitarbeiter: Angestellte: 68 Arbeiter: 82<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Fertigungsart: Einzelfertigung, Serienfertigung<br />
________________________________________________________________________________________________<br />
Maschinen: - <strong>Schokoladen</strong>conchen - Packmaschinen<br />
- Kühlmaschinen - Durchlauferhitzer<br />
________________________________________________________________________________________________
Beschreibung der Arbeitsaufträge<br />
Du bist in der Rechnungswesenabteilung der Firma <strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong> Landshut beschäftigt und<br />
erhältst Belege verschiedenster Art.<br />
Du hast bereits auf jedem Beleg den Vorkontierungsstempel angebracht und musst diese Belege mit<br />
Hilfe eines Computer-Finanzbuchhaltungsprogramms buchen.<br />
Arbeitsaufträge:<br />
1. Erstelle auf dem Vorkontierungsblatt die <strong>Buchung</strong>ssätze für die Eröffnungsbuchung<br />
der folgenden Konten<br />
0700 MA 220.000,00 €<br />
0860 BM 42.000,00 €<br />
0840 FP 130.000,00 €<br />
2000 R 122.000,00 €<br />
2030 B 25.000,00 €<br />
2700 WP 7.777,00 € (20 Delgado-Aktien)<br />
2800 BK 116.223,00 €<br />
2880 KA 36.000,00 €<br />
3000 EK 300.000,00 €<br />
4250 LBKV 250.000,00 €<br />
4400 VE 149.000,00 €<br />
2. Trage auf dem Vorkontierungsblatt die <strong>Buchung</strong>ssätze für die Belege ein.<br />
3. Übertrage die <strong>Buchung</strong>en in das einzeilige Vorkontierungsblatt.<br />
4. Übertrage alle <strong>Buchung</strong>ssätze in das Finanzbuchhaltungsprogramm.<br />
5. Schließe die Konten ab.<br />
6. Welchen Erfolg hat das Unternehmen?<br />
7. Berechne die Eigenkapitalrentabilität <strong>nach</strong> folgender Formel:<br />
Gewinn x 100<br />
ER = ------------------------------<br />
EK (Anfangsbestand)<br />
<strong>Saman</strong><br />
<strong>Schokoladen</strong> e. K<br />
Altdorfer Str. 10 84030 Landshut<br />
Tel. 0871 708-1<br />
Firma<br />
Munic Schoko-Shop<br />
Karlsplatz 10<br />
Beleg1<br />
80445 München<br />
Landshut, 4. Januar<br />
_________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
Rechnungsnr.: 51234<br />
Kundennr.: 1266<br />
Wir lieferten Ihnen:<br />
Pos. Stück Einzelpreis<br />
€<br />
Gegenstand<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
1 20000 0,74 Ostereier gefüllt O12 14.800,00<br />
abzüglich 10 % Rabatt 1.480,00<br />
Warenwert netto 13.320,00<br />
Fracht und Verpackung 0,00<br />
13.320,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 2.131,20<br />
Rechnungsbetrag 15.451,20<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der <strong>Saman</strong> e. K.<br />
Bankverbindung: Hausbank Landshut (BLZ 730 450 00) Konto 22558<br />
Amtsgericht Landshut HRA 2269
Kontoauszug<br />
13. Januar / 08:43 Uhr<br />
Beleg 2<br />
Nummer 3 Konto 22558 Seite 1 / 1<br />
<strong>Saman</strong><br />
Bu. Tag Wert Bu. Nr. Vorgang Zusatzinformation Betrag €<br />
13.01. 13.01 9966 Munic Schoko-<br />
Shop<br />
Rechnung Nr. 51234<br />
abzüglich 3 % Skonto<br />
14.987,66 +<br />
------------------------------<br />
Kontokorrentkredit EUR 50.000,00 alter Kontostand EUR 13.889,45 +<br />
neuer Kontostand EUR 28.877,11 +<br />
------------------------------<br />
Bahnhofstraße 22-24<br />
84030 Landshut<br />
Beleg 4<br />
Dieselstraße 10<br />
86154 Augsburg<br />
Telefon: (0821) 91 25 56<br />
Telefax: (0821) 91 25 66<br />
Autohaus<br />
Freundlich e. K.<br />
Neu- und Gebrauchtwagenverkauf<br />
Lkw - Busse<br />
_________________________________________________________________________<br />
_________________________________________________________________________<br />
Autohaus Freundlich * Dieselstraße 10 * 86154 Augsburg<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Straße 10<br />
84030 Landshut<br />
RECHNUNG<br />
118863<br />
Datum: 12. Februar<br />
<br />
<br />
<br />
Tel.: 0871 4499 FAX: 0871 4400<br />
Beleg 3<br />
Netto €<br />
1.500. Cent 00<br />
€<br />
Cent<br />
+ % UST<br />
--- --<br />
Gesamt €<br />
1.500. Cent 00<br />
Hausbank Landshut<br />
Quittung<br />
Gesamtbetrag € in Worten<br />
Eintausendfünfhundert-------------------<br />
(im Gesamtbetrag sind ________ % Mehrwertsteuer enthalten)<br />
von <strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
für Privat<br />
richtig erhalten zu haben, bestätigt<br />
Ort Landshut<br />
Datum 2. Februar<br />
<strong>Buchung</strong>svermerke Stempel/Unterschrift des Empfängers<br />
Judith <strong>Saman</strong><br />
Cent<br />
wie oben<br />
_________________________________________________________________________<br />
Fabrikat::<br />
CANVAS<br />
Fahrgestell-Nr.:<br />
JMBG13D200005675432999<br />
Modellbezeichnung:<br />
40635L<br />
Kfz-Brief:<br />
AB5647998<br />
Pol.-Kennzeichen: A-KR 7606<br />
Schlüssel-Nr.: 19876<br />
Typ:<br />
406 3,0i LX<br />
Fahrzeugart:<br />
Transporter<br />
Karosserie/Aufbau:<br />
3-türig<br />
Farbcode:<br />
SGH4<br />
Farbe:<br />
MARINE BLAU<br />
Polsterung:<br />
ANTHRAZIT GEMUST<br />
Bereifung:<br />
395R15 78S<br />
Motor/ccm/KW/PS :<br />
DIESEL/2795/098/134<br />
FAHRZEUGPREIS 67.500,00 €<br />
Überführung 4.500,00 €<br />
Nettobetrag 72.000,00 €<br />
USt. 11.520,00 €<br />
Gesamtbetrag 83.520,00 €<br />
Amtsgericht Augsburg HRA 1344<br />
Zahlung innerhalb von 30 Tagen rein netto.<br />
Bankverbindung: Sparkasse Augsburg (BLZ 705 543 08) Konto-Nr. 4805828401
Tropical Nuts<br />
GmbH<br />
Nusshandel<br />
Am Hafen 19 20457 Hamburg<br />
Tel. 040 224533<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
Beleg 5<br />
84030 Landshut<br />
Hamburg, 16. März<br />
________________________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
Rechnungsnr.: 55388<br />
Kundennr.: 24692<br />
Wir lieferten Ihnen:<br />
Pos. kg Einzelpreis<br />
€<br />
Gegenstand<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
1 80 7,00 Walnüsse 560,00<br />
2 150 6,60 Haselnüsse 990,00<br />
Warenwert netto 1.550,00<br />
Frachtkosten und Abladen 50,00<br />
1.600,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 256,00<br />
Rechnungsbetrag 1.856,00<br />
Spedition Schweiger<br />
e. K.<br />
Postfach 17722<br />
87600 Kaufbeuren<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
Beleg 6<br />
84030 Landshut<br />
Kaufbeuren, 20. Märzl<br />
_______________________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
für die Lieferung von Kunststofffiguren<br />
Rechnungsnummer: 2266<br />
Kundennummer: 16685<br />
Spedition Schweiger e. K.<br />
Spezialtransporte<br />
Lagerung Klein- u. Eiltransporte<br />
Postfach 17722<br />
Goethestraße 17<br />
87600 Kaufbeuren<br />
Amtsgericht Kaufbeuren HRA 1299<br />
Telefon (08341/4 56 66 8)<br />
Telefax: (08341/5 76 66 8)<br />
Bankverbindung:<br />
Handelsbank Kaufbeuren<br />
(BLZ 705 567 00) Kto. Nr. 866 788<br />
Ausgangsort Zielort Gegenstand Gesamtpreis<br />
€<br />
Augsburg Landshut 6 Paletten 112 kg Kunststofffiguren<br />
Fracht pauschal 150,00<br />
Figura<br />
<strong>Saman</strong><br />
Wert netto 150,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 24,00<br />
Rechnungsbetrag 174,00<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der Tropical Nuts GmbH.<br />
Bankverbindung: Sparkasse Hamburg (BLZ 720 933 55) Konto 3455599<br />
Amtsgericht Hamburg HRB 35991<br />
Geschäftsführer: Dr. Hans Bovensiepel<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Bankverbindung: Handelsbank Kaufbeuren (BLZ 705 567 00) Konto 866 788
Schokokontor<br />
Kakaohandel<br />
Am Hafen 32 20457 Hamburg<br />
Tel. 040 224678<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
Beleg 7<br />
84030 Landshut<br />
Hamburg, 4. April<br />
_________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
Rechnungsnr.: 5678<br />
Kundennr.: 24678<br />
Wir lieferten Ihnen:<br />
Pos. kg Einzelpreis<br />
€<br />
Gegenstand<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
1 11000 2,15 Kakaobohnen 23.650,00<br />
abzüglich 10 % Rabatt 2.365,00<br />
Warenwert netto 21.285,00<br />
Frachtkosten und Abladen 400,00<br />
21.685,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 3.469,60<br />
Rechnungsbetrag 25.154,60<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum von Schokokontor GmbH.<br />
Bankverbindung: Sparkasse Hamburg (BLZ 720 933 55) Konto 34883<br />
Amtsgericht Hamburg HRB 43771<br />
Geschäftsführer: Dr. Helmut Klein<br />
Überweisungsauftrag an 730 450 00<br />
Hausbank Landshut<br />
Empfänger: Name, Vorname/Firma (max. 27 Stellen)<br />
S C H O K O K O N T O R<br />
Konto-Nr. des Empfängers<br />
Beleg 8<br />
Ang. GS / Hz<br />
K A K A O H A N D E L<br />
Bankleitzahl<br />
Die Durchschrift ist für Ihre<br />
3 4 8 8 3 7 2 0 9 3 3 5 5<br />
bei (Kreditinstitut)<br />
S P A R K A S S E<br />
Unterlagen bestimmt<br />
H A M B U R G<br />
Betrag<br />
E U R 2 4 . 3 9 9 , 9 6<br />
Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)<br />
R E C H N U N G S N U M M E R 5 6 7 8 A B Z Ü G -<br />
noch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)<br />
L I C H 3 % S K O N T O<br />
Kontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)<br />
S A M A N S C H O K O L A D E N<br />
Konto-Nr. des Kontoinhabers<br />
2 2 5 5 8 2 0<br />
Bitte NICHT VERGESSEN:<br />
Datum/Unterschrift<br />
0000022558<br />
Datum / Unterschrift<br />
12. April Judith <strong>Saman</strong><br />
Beleg 9<br />
FAHRSCHEIN<br />
ICE HIN- UND RUECKFAHRT<br />
Gültig ab Hinf. bis Rückf. bis Rückf. ab<br />
10.05. 10.06. 10.06. 10.05.<br />
VON<br />
NACH<br />
30 Tage<br />
über:<br />
(ICE:N*M)<br />
Erm 50,0 % BC(B)<br />
93262965<br />
1 Erwachsene(r)<br />
-- Kinder<br />
30 Tage<br />
Kl/CL<br />
Landshut ► München Hbf<br />
2<br />
München Hbf ► Landshut<br />
Fahrscheine mit einmonatiger Geltungsdauer gültig<br />
zu einer Hin- und Rückfahrt, längstens 4 Tage je<br />
Fahrtrichtung<br />
UST D: *** 54,00 16,0 % = ***7,45<br />
BARZAHLUNG<br />
Schreibmaschine: normale Schreibweise!<br />
Handschrift: Blockschrift in GROSSBUCHSTABEN,<br />
bitte je Zeichen ein Kästchen verwenden!<br />
Die Durchschrift ist für Ihre Unterlagen bestimmt.<br />
Preis € *** 54,00<br />
222497065 Landshut 00<br />
10.05. 18:11
Beleg 10<br />
Lohnjournal für Monat Juni<br />
Name Steuerklasse Lohnsteuer Netto Rentenv. AN Krank.v. AG<br />
Kinder Kirchenst. Pfl.v. AN Rentenv. AG ALV AN<br />
Brutto Solidar. zu. Pfl.v. AG Krank.v. AN ALV AG<br />
Tüchtig IV 710,25 2 392,38 384,00 264,00<br />
Sepp 2,0 44,06 34,00 384,00 130,00<br />
4 000,00 41,31 34,00 264,00 130,00<br />
Fleißig I 868,08 2 596,75 432,00 297,00<br />
Ingrid 0,5 62,80 38,25 432,00 146,25<br />
4 500,00 58,87 38,25 297,00 146,25<br />
Schön I 338,91 1 840,17 268,80 184,80<br />
Gisela --- 27,11 23,80 268,80 91,00<br />
2 800,00 25,41 23,80 184,80 91,00<br />
Lustig IV 557,58 2 169,38 336,00 231,00<br />
Sandra 2,0 32,28 29,75 336,00 113,75<br />
3 500,00 30,26 29,75 231,00 113,75<br />
Brav III 201,16 2 731,65 355,20 244,20<br />
Ursula --- 16,09 31,45 355,20 120,25<br />
3 700,00 0,00 31,45 244,20 120,25<br />
Müller IV 1 567,41 3 385,49 624,00 429,00<br />
Monika 1,0 117,47 55,25 624,00 211,25<br />
6 500,00 110,13 55,25 429,00 211,25<br />
Alle 4 243,39 15 115,82 2 400,00 1 650,00<br />
Arbeit- 299,81 212,50 2 400,00 812,50<br />
nehmer 25 000,00 265,98 212,50 1 650,00 812,50<br />
Steuern gesamt 4 809,18 €<br />
Sozialversicherung gesamt 5 075,00 €<br />
30. Mai<br />
Überweisungsauftrag an 730 450 00<br />
Hausbank Landshut<br />
Empfänger: Name, Vorname/Firma (max. 27 Stellen)<br />
A O K L A N D S H U T<br />
Konto-Nr. des Empfängers<br />
Beleg 11<br />
Ang. GS / Hz<br />
Bankleitzahl<br />
Die Durchschrift ist für Ihre<br />
1 1 4 4 4 5 5 8 8 7 0 5 6 0 0 0 0<br />
bei (Kreditinstitut)<br />
L A N D S H U T B A N K<br />
Unterlagen bestimmt<br />
Betrag<br />
E U R 1 0 . 1 5 0 , 0 0<br />
Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)<br />
S O Z I A L V E R S I C H E R U N G<br />
noch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)<br />
B E I T R A G S N A C H W E I S J U N I<br />
Kontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)<br />
S A M A N S C H O K O L A D E N<br />
Konto-Nr. des Kontoinhabers<br />
2 2 5 5 8 2 0<br />
Bitte NICHT VERGESSEN:<br />
Datum/Unterschrift<br />
0000022558<br />
Überweisungsauftrag an 730 450 00<br />
Hausbank Landshut<br />
Datum / Unterschrift<br />
4. Juni Judith <strong>Saman</strong><br />
Beleg 12<br />
Empfänger: Name, Vorname/Firma (max. 27 Stellen)<br />
B E R U F S G E N O S S E N S C H A F<br />
Konto-Nr. des Empfängers<br />
Ang. GS / Hz<br />
T<br />
Bankleitzahl<br />
Die Durchschrift ist für Ihre<br />
3 4 7 7 8 8 0 2 2 7 0 5 6 0 0 0 0<br />
bei (Kreditinstitut)<br />
L A N D S H U T B A N K<br />
Unterlagen bestimmt<br />
Betrag<br />
E U R 1 . 8 8 5 , 0 0<br />
Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)<br />
U N F A L L V E R S I C H E R U N G<br />
noch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)<br />
Kontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)<br />
S A M A N S C H O K O L A D E N<br />
Konto-Nr. des Kontoinhabers<br />
2 2 5 5 8 2 0<br />
Bitte NICHT VERGESSEN:<br />
Datum/Unterschrift<br />
0000022558<br />
Datum / Unterschrift<br />
24. Juni Judith <strong>Saman</strong><br />
Schreibmaschine: normale Schreibweise!<br />
Handschrift: Blockschrift in GROSSBUCHSTABEN,<br />
bitte je Zeichen ein Kästchen verwenden!<br />
Schreibmaschine: normale Schreibweise!<br />
Handschrift: Blockschrift in GROSSBUCHSTABEN,<br />
bitte je Zeichen ein Kästchen verwenden!<br />
Die Durchschrift ist für Ihre Unterlagen bestimmt.<br />
Die Durchschrift ist für Ihre Unterlagen bestimmt.
Beleg 13<br />
Beleg 14<br />
Finanzamt<br />
Finanzamt Landshut<br />
Maximilianstr. 21<br />
84028 Landshut<br />
<strong>Saman</strong><br />
<strong>Schokoladen</strong> e. K<br />
Altdorfer Str. 10 84030 Landshut<br />
Tel. 0871 708-1<br />
Finanzamt Landshut, Maximilianstr. 21, 84028 Landshut<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
84030 Landshut<br />
Erhebungszeitraum: 20..<br />
Aktenzeichen: MM01<br />
Messbetrag<br />
Hebesatz 330 %<br />
Steuerbetrag (abgerundet)<br />
Telefon<br />
0871/8529-000<br />
Telefax<br />
0871/8529-360<br />
E-Mail<br />
poststelle@fa-la.bayern.de<br />
Öffnungszeiten<br />
Servicezentrum<br />
Montag, Dienstag: 08.00-15.00<br />
Mittwoch: 08.00-12.00<br />
Donnerstag: 08.00-18.00<br />
Freitag: 08.00-12.00<br />
Betriebsstätte:<br />
Konto-Nr. (bitte stets mit angeben) Datum Seite<br />
01-0100345678-01 20..-07-12 1<br />
Berechnungsgrundlage für die Veranlagung<br />
€ 125,00<br />
€ 412,50<br />
Firma<br />
Munic Schoko-Shop<br />
Karlsplatz 10<br />
80445 München<br />
Landshut, 23. Juli<br />
_________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
Rechnungsnr.: 51234<br />
Kundennr.: 1266<br />
Wir lieferten Ihnen:<br />
Gewerbesteuerveranlagungsbescheid<br />
Artikel-<br />
Nummer<br />
Stück<br />
Einzelpreis<br />
€<br />
Gegenstand<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
667410 5000 1,97 Nussknacker 9.850,00<br />
abzüglich 6 % Rabatt 591,00<br />
Warenwert netto 9.259,00<br />
Fracht und Verpackung 180,00<br />
9.439,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 1.510,24<br />
abzüglich Vorauszahlung<br />
€<br />
Rechnungsbetrag 10.949,24<br />
Zugang<br />
fällig am: 15.07 20.. € 412,50<br />
Kontoauszug und Zahlungsanforderung siehe letzte Bescheidseite !<br />
Bankverbindungen:<br />
Kreisbank Landshut<br />
Kto.-Nr. 175 216 BLZ 720 501 01<br />
Genossenkasse Landshut<br />
Kto.-Nr. 22 004 BLZ 720 690 81<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der <strong>Saman</strong> e. K.<br />
Bankverbindung: Hausbank Landshut (BLZ 730 450 00) Konto 22558<br />
Amtsgericht Landshut HRA 2269
<strong>Saman</strong><br />
<strong>Schokoladen</strong> e. K<br />
Altdorfer Str. 10 84030 Landshut<br />
Tel. 0871 708-1<br />
Firma<br />
<strong>Schokoladen</strong>land Augsburg<br />
Brechtallee 34a<br />
Beleg 15<br />
86368 Gersthofen<br />
Landshut, 6. August<br />
_________________________________________________________________________<br />
Rechnung<br />
Rechnungsnr.: 51235<br />
Kundennr.: 1245<br />
Wir lieferten Ihnen:<br />
Artikel-<br />
Nummer<br />
Stück<br />
Einzelpreis<br />
€<br />
Gegenstand<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
667410 750 1,80 Lebkuchen Schoko (3 Stück) 1.350,00<br />
abzüglich 5 % Rabatt 67,50<br />
Warenwert netto 1.282,50<br />
Fracht und Verpackung 50,00<br />
1.332,50<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 213,20<br />
Rechnungsbetrag 1.545,70<br />
Zahlungsbedingungen: 10 Tage 3 % Skonto / 60 Tage rein netto.<br />
Die Ware bleibt bis zur vollständigen Bezahlung Eigentum der <strong>Saman</strong> e. K.<br />
Bankverbindung: Hausbank Landshut (BLZ 730 450 00) Konto 22558<br />
Amtsgericht Landshut HRA 2269<br />
<br />
<br />
Kontoauszug<br />
16. August / 08:39 Uhr<br />
Beleg 16<br />
Nummer 54 Konto 22558 Seite 1 / 1<br />
<strong>Saman</strong><br />
Bu. Tag Wert Bu. Nr. Vorgang Zusatzinformation Betrag €<br />
15.08. 15.08. 9955 Aroma-Meier Rechnung Nr. 51234 1.450,34 -<br />
15.08. 15.08. 9955 Finanzamt Grundsteuer 1.000,00 -<br />
------------------------------<br />
Kontokorrentkredit EUR 50.000,00 alter Kontostand EUR 43.889,45 +<br />
neuer Kontostand EUR 41.439,11 +<br />
------------------------------<br />
Bahnhofstraße 22-24<br />
84030 Landshut<br />
Tel.: 0871 4499 FAX: 0871 4400<br />
Beleg 17<br />
BESCHEINIGUNG<br />
über den Bezug von<br />
Hausbank Landshut<br />
Postwertzeichen ohne Zuschlag<br />
im Gesamtbetrag von<br />
153,00 €<br />
Deutsche Post AG<br />
84030 Landshut<br />
84011715 4539 25.08.20..<br />
Der Bezug wird durch Abdruck des Tagesstempels bescheinigt.<br />
Die Bescheinigung gilt nicht als Einlieferungsbescheinigung.<br />
So 8.77 / 6 5 4 3 2 1 912 031 000<br />
A7 / 25. KL 36 DA P I Anl. 4
Beleg 18<br />
Beleg 19<br />
NOTARE<br />
DR. ADRIAN GEBHART<br />
DR. FRIEDRICH LAGENBAUER<br />
AUGSBURG<br />
Dr. Gebhart u. Dr. Lagenbauer, Postfach 16 06, 86150 Augsburg<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
86150 Augsburg<br />
Hauptstraße 22<br />
Postfach 16 06<br />
Telefon (0821) 567755 oder 6071/6072<br />
Telefax (0821) 567788<br />
Tiefgarage im Haus<br />
Bei Antwort, Anruf u. Zahlung bitte angeben<br />
G98/02<br />
Minerol AG<br />
Landshut<br />
Quittung für<br />
Herrn/Frau/Firma Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
84030 Landshut<br />
K O S T E N R E C H N U N G<br />
--------------------------------------<br />
Augsburg, 2. September<br />
Für meine Amtstätigkeit sind folgende Gebühren und Auslagen angefallen.<br />
Bitte überweisen Sie den Rechnungsbetrag unter Angabe der URKUNDEN-NR.<br />
auf das angegebene Konto.<br />
Sämtliche Beteiligte haften solidarisch für die in Rechnung gestellten Gebühren<br />
und Auslagen.<br />
Liter Produkt € Cent<br />
Benzin bleifrei<br />
Super bleifrei<br />
Super Plus bleifrei<br />
125 Diesel 84,9<br />
zu zahlender Betrag inkl. 16 % USt.<br />
106 13<br />
URKUNDEN-NUMMER.....: g-00002/02 VORGANG VOM........: 15. Aug. 2002<br />
SACHBEARBEITER...: Tr<br />
GEGENSTAND....................: Kaufvertrag<br />
WERT EURO §§-KostO BEZEICHNUNG EURO<br />
115.000,00 36 Abs. 2 Beurkundung 470,00<br />
136 Abs. 1 Nr. 1 § 152 Abs. 2, Schreibgeb. 35,50<br />
57.500,00 147 Abs. 2 Vollzug 72,50<br />
147 Abs. 2 Fälligkeit 72,50<br />
152 Abs. 2 § 137 Auslagen 24,00<br />
------------<br />
GEBÜHREN + AUSLAGEN.. 674,50<br />
UMSATZSTEUER § 151 a.... 107,92<br />
RECHNUNGSBETRAG....... 782,42<br />
Betrag dankend erhalten.<br />
Landshut, 17. August<br />
Freundlich<br />
(Stempel und Unterschrift)<br />
Im Gesamtbetrag sind 16 % USt. enthalten.<br />
Amtsgericht Landshut HRB 5217<br />
Vorstand: Dr. Dr. Johann Miller;<br />
Dr. Andreas Liebermann<br />
Aufsichtsratsvorsitzender: Dr. Christian Holzer<br />
Zahlungsbedingungen: 30 Tage rein netto.<br />
Bankverbindung: Sparkasse Augsburg (BLZ 701 560 00) Konto 22566644
Beleg 20<br />
Beleg 21<br />
Werner Hackmayer<br />
Bezirks-Kaminkehrermeister<br />
Bahnhofstraße 32<br />
84030 Landshut<br />
Tel.: 0871 889966 Mobil: 0164/2871677<br />
Business Travel<br />
GmbH<br />
81245 München - Industriestraße 20<br />
Tel.: (089) 45 77 57<br />
Werner Hackmayer, Bahnhofstraße 32, 84030 Landshut<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
84030 Landshut<br />
(<strong>nach</strong> der Kehrordnung (KÜO) vom 18.12.2001 sowie der Gebührenordnung<br />
(KÜGebO) vom 09.12.2001<br />
Anwesen: 84030 Landshut, Altdorferstraße 10<br />
Rechnung-Nr.: 00375<br />
(Rechnungs-Nr. bitte bei Zahlung angeben)<br />
für Leistungen im Jahr 20..<br />
___________________________<br />
Kundennummer: 1 – 12 – 868<br />
Datum: 20..-10-06<br />
___________________________<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
84030 Landshut<br />
13. November<br />
______________________________________________________________________________________<br />
RECHNUNG<br />
Nr.: 243/45/567<br />
Bezeichnung der Leistung Einheit Anzahl Durchführ.<br />
Einzel-<br />
AW<br />
Gesamt-<br />
AW<br />
Grundwert pro Kehrtermin je Gebäude 3 1.00 14.08 42,24<br />
Abgaskamin reinigen / überprüfen; Zentrale Feuerst. 17 m 2 1.00 11.22 22.44<br />
Grundwert für Abgaswegeprüfung je Gebäude 2 1.00 6.14 12.28<br />
Verbrennungsluftöffnung prüfen; Je Öffnung ins Freie 2 1.00 1.04 2.08<br />
Lüftungsleitung prüfen; je Leitung 2 1.00 1.37 2.74<br />
Überprüfen der Abgaswege auf sichere Gebrauchsfähigkeit<br />
von Heizkessel mit Brenner ohne Gebläse 2 1.00 17.11 34.22<br />
CO-Messung in Verbindung mit einer BimSchV-<br />
Messung 2 1.00 6.37 12.74<br />
Wiederkehrende Messung <strong>nach</strong> BimSchV an<br />
Gasfeuerstätten 2 1.00 27.27 54.54<br />
Gesamt Summe AW 183,28<br />
1 AW = 0,59 €<br />
Gesamtbetrag netto € 108,14<br />
+ 16,00 % Ust € 17,30<br />
Rechnungsbetrag € 125,44<br />
Nr. Anzahl Einzelpreis<br />
€<br />
Reiseziel<br />
134-4 2 1.400,00 Süßwaren-Messe Hannover<br />
Flug ab 22.11. MUC 06:45 Uhr<br />
Flug an 23.11. MUC 20:55 Uhr<br />
Hotel Royal - EZ/BD/DU/WC<br />
Umsatzsteuer 16 %<br />
---------------------------------------<br />
Rechnungsbetrag<br />
=======================<br />
Gesamtpreis<br />
€<br />
2.800,00<br />
448,00<br />
----------------<br />
3.248,00<br />
=========<br />
Geschäftsführer: Fritz Kolburger<br />
Amtsgericht München HRB 4277<br />
Zahlungsbedingungen: 30 Tage rein netto.<br />
Bankverbindung: Sparkasse Landshut (BLZ 720 933 55) Konto 34678<br />
Bankverbindung: Bank München Konto 78844366 - BLZ 655 800 00<br />
Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ohne Abzug
Hausbank<br />
Filiale Landshut<br />
Stückzahl<br />
20<br />
WP-Kenn-Nr.<br />
223456<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
84030 Landshut<br />
Beleg 22<br />
Abrechnung<br />
Wertpapier-Verkauf<br />
Ausführungstag<br />
18. November<br />
Kapitalerträge sind einkommensteuerpflichtig.<br />
Hausbank Landshut<br />
Wertpapierbezeichnung<br />
Delgado AG<br />
Depotnummer<br />
456999<br />
Datum:<br />
18. November<br />
Kurs/Börsenplatz<br />
206,00 € / München<br />
Auftragsnummer<br />
236/745<br />
Kurswert in € 4.120,00 H<br />
Spesen 1 % v. KW 41,20 S<br />
Gutschrift in € 4.078,80 H<br />
Konto<br />
Wert<br />
22558<br />
18. November<br />
Wenn nicht innerhalb von 30 Tagen Einwendungen<br />
erhoben werden, gilt diese Abrechnung als genehmigt.<br />
Die Abrechnung wird nicht unterschrieben.<br />
Beleg 23<br />
Beleg 24<br />
Toni Schreiber KG<br />
Büroeinrichtungen<br />
Würzburg<br />
Toni Schreiber, Bahnhofsstraße 14, 97070 Würzburg<br />
Firma<br />
<strong>Saman</strong> <strong>Schokoladen</strong><br />
Altdorfer Str.10<br />
84030 Landshut<br />
Rechnung<br />
Bahnhofstr.14<br />
97070 Würzburg<br />
Telefon: 0931/ 2 34 55 67<br />
Kontoverbindungen:<br />
Hausbank Würzburg (BLZ 703 555 00)<br />
Konto-Nr. 99-155 742<br />
Datum 15. Dezember<br />
Nr. 2453<br />
Überweisungsauftrag an 730 450 00<br />
Hausbank Landshut<br />
Empfänger: Name, Vorname/Firma (max. 27 Stellen)<br />
F I N A N Z A M T L A N D S H U T<br />
Konto-Nr. des Empfängers<br />
Ang. GS / Hz<br />
Bankleitzahl<br />
Die Durchschrift ist für Ihre<br />
2 2 3 5 5 6 2 2 2 2 7 0 5 8 0 0 0 0<br />
bei (Kreditinstitut)<br />
S T A A T S B A N K<br />
Unterlagen bestimmt<br />
Betrag<br />
E U R 1 2 . 5 0 0 , 0 0<br />
Kunden-Referenznummer – noch Verwendungszweck, ggf. Name und Anschrift des Auftraggebers – (nur für Empfänger)<br />
U M S A T Z S T E U E R Z A H L L A S T<br />
noch Verwendungszweck (insgesamt max. 2 Zeilen à 27 Stellen)<br />
N O V E M B E R<br />
Kontoinhaber: Name, Vorname/Firma, Ort (max. 27 Stellen, keine Straßen- oder Postfachangaben)<br />
S A M A N S C H O K O L A D E N<br />
Konto-Nr. des Kontoinhabers<br />
2 2 5 5 8 2 0<br />
Schreibmaschine: normale Schreibweise!<br />
Handschrift: Blockschrift in GROSSBUCHSTABEN,<br />
bitte je Zeichen ein Kästchen verwenden!<br />
Die Durchschrift ist für Ihre Unterlagen bestimmt.<br />
Art.-Nr. Gegenstand Menge Preis je Einheit Betrag €<br />
Büro2 Bürokombination<br />
4.498,00 4.498,00<br />
„Sekretariat“ mit<br />
BT Schreibtisch „Chef“ 1<br />
BRc Rollcontainer „Chef“ 2<br />
CT Computertisch „Chef“ 1<br />
KSt Konferenzstühle 8<br />
4.498,00<br />
+ 16 % Umsatzsteuer 719,68<br />
Rechnungsbetrag<br />
5.217,68<br />
Bitte NICHT VERGESSEN:<br />
Datum/Unterschrift<br />
0000022558<br />
Datum / Unterschrift<br />
9. Dezember Judith <strong>Saman</strong><br />
Lieferung frei Haus<br />
Toni Schreiber KG, Büroeinrichtungen, Würzburg<br />
Amtsgericht Würzburg HRA 1986<br />
Geschäftsführung: Andrea Neumaier<br />
Vielen Dank für Ihren Auftrag<br />
Zahlbar innerhalb 14 Tagen <strong>nach</strong> Rechnungseingang ohne<br />
Skontoabzug.<br />
Bitte bei Zahlungen und Schriftwechsel stets<br />
die Rechnungsnummer mit angeben.
Beleg 25<br />
Bezeichnung: Lkw Voraussichtliche<br />
Nutzungsdauer:<br />
4<br />
Jahre<br />
Anlagenkarte<br />
Abschreibungssatz:<br />
25 %<br />
Konto:<br />
0840 Abschreibungsverfahren: linear<br />
Inventarnummer: 0846<br />
Abschreibungsmethode: direkt<br />
Datum AK (€) AfA-Satz AfA-Betrag (€) Restbuchwert (€)<br />
in %<br />
05.03.02 75.240,00<br />
31.12.02 25 18.810,00 56.430,00<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..<br />
Beleg 26<br />
Bezeichnung: Nutensäge voraussichtliche<br />
Nutzungsdauer:<br />
5<br />
Jahre<br />
Anlagenkarte<br />
Abschreibungssatz:<br />
20 %<br />
Konto:<br />
0700 Abschreibungsverfahren: linear<br />
Inventarnummer: 0735<br />
Abschreibungsmethode: direkt<br />
Datum AK (€) AfA-Satz AfA-Betrag (€) Restbuchwert (€)<br />
in %<br />
23.02.02 46.975,00<br />
31.12. 02 20 9.395,00 37.580,00<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..<br />
31.12. ..
Eröffnungsbuchungen:<br />
Vorkontierungsblatt<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Laufende <strong>Buchung</strong>en:<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben<br />
Konto Soll Haben Konto Soll Haben Konto Soll Haben
Beleg<br />
Nr.<br />
1 B<br />
2 B<br />
3 B<br />
4 B<br />
5 B<br />
6 B<br />
7 B<br />
8 B<br />
9 B<br />
10 B<br />
B<br />
11 B<br />
12 B<br />
13 B<br />
14 B<br />
15 B<br />
16 B<br />
17 B<br />
18 B<br />
19 B<br />
20 B<br />
21 B<br />
22 B<br />
23 B<br />
24 B<br />
25 VAB<br />
26 VAB<br />
Vorkontierungsblatt zur Fibu<br />
Datum<br />
Soll<br />
(Konto)<br />
Haben<br />
(Konto)<br />
<strong>Buchung</strong>sart<br />
<strong>Buchung</strong>snummer<br />
B/N<br />
Betrag (€)<br />
UCo<br />
Musterlösung zum Beleggang 9. Klasse<br />
Eröffnungsbuchungen:<br />
0700 MA 220.000,00 an 8000 EBK 220.000,00<br />
0860 BM 42.000,00 an 8000 EBK 42.000,00<br />
0840 FP 130.000,00 an 8000 EBK 130.000,00<br />
2000 R 122.000,00 an 8000 EBK 122.000,00<br />
2030 B 25.000,00 an 8000 EBK 25.000,00<br />
2700 WP 7.777,00 an 8000 EBK 7.777,00<br />
2800 BK 116.223,00 an 8000 EBK 116.223,00<br />
2880 KA 36.000,00 an 8000 EBK 36.000,00<br />
8000 EBK 300.000,00 an 3000 EK 300.000,00<br />
8000 EBK 250.000,00 an 4250 LBKV 250.000,00<br />
8000 EBK 149.000,00 an 4400 VE 149.000,00<br />
Laufende <strong>Buchung</strong>en:<br />
1. 2400 FO 15.451,20 an 5000 UEFE 13.320,00<br />
4800 UST 2.131,20<br />
2. 2800 BK 14.987,66<br />
5001 EBFE 399,60<br />
4800 UST 63,94 an 2400 FO 15.451,20<br />
3. 3001 P 1.500,00 an 2880 KA 1.500,00<br />
4. 0840 FP 72.000,00<br />
2600 VORST 11.520,00 an 4400 VE 83.520,00<br />
5. 6020 AWH 1.550,00<br />
6021 BZKH 50,00<br />
2600 VORST 256,00 an 4400 VE 1.856,00<br />
6. 6011 BZKF 150,00<br />
2600 VORST 24,00 an 4400 VE 174,00<br />
7. 6000 AWR 21.285,00<br />
6001 BZKR 400,00<br />
2600 VORST 3.469,60 an 4400 VE 25.154,60<br />
8. 4400 VE 25.154,60 an 2800 BK 24.399,96<br />
6002 NR 650,55<br />
2600 VORST 104,09<br />
9. 6850 REK 46,55<br />
2600 VORST 7,45 an 2880 KA 54,00<br />
10. 6200 L 25.000,00 an 2800 BK 15.115,82<br />
4830 VFA 4.809,18
4840 VSV 5.075,00<br />
10. 6400 AGASV 5.075,00 an 4840 VSV 5.075,00<br />
11. 4840 VSV 10.150,00 an 2800 BK 10.150,00<br />
12. 6420 BBG 1.885,00 an 2800 BK 1.885,00<br />
13. 7000 GWST 412,50 an 4400 VE 412,50<br />
14. 2400 FO 10.949,24 an 5000 UEFE 9.439,00<br />
4800 UST 1.510,24<br />
15. 2400 FO 1.545,70 an 5100 UEHW 1.332,50<br />
4800 UST 213,20<br />
16. 4400 VE 1.450,34<br />
4400 VE 1.000,00 an 2800 BK 2.450,34<br />
17. 6820 PUK 153,00 an 2880 KA 153,00<br />
18. 6770 RBK 674,50<br />
2600 VORST 107,92 an 4400 VE 782,42<br />
19. 6030 AWB 91,49<br />
2600 VORST 14,64 an 2880 KA 106,13<br />
20. 6730 GEB 108,14<br />
2600 VORST 17,30 an 4400 VE 125,44<br />
21. 6850 REK 2.800,00<br />
2600 VORST 448,00 an 4400 VE 3.248,00<br />
22. 2800 BK 7.977,44 an 2700 WP 7.777,00<br />
5784 EAWP 200,44<br />
23. 4800 UST 12.500,00 an 2800 BK 12.500,00<br />
24. 0870 BA 4.498,00<br />
2600 VORST 719,68 an 4400 VE 5.217,68<br />
25. 6520 ABSA 18.810,00 an 0840 FP 18.810,00<br />
26. 6520 ABSA 9.395,00 an 0700 MA 9.395,00<br />
Beleg<br />
Nr.<br />
Vorkontierungsblatt zur Fibu<br />
Datum<br />
Soll<br />
(Konto)<br />
Haben<br />
(Konto)<br />
<strong>Buchung</strong>sart<br />
<strong>Buchung</strong>snummer<br />
Betrag (€)<br />
B/N<br />
1 B 04.01 2400 5000 1 B 15.451,20 U16<br />
2 B 14.01 2800 2 14.987,66<br />
5001 2 N 399,60 U16<br />
2400 2 15.451,20<br />
3 B 02.02 3001 2880 3 1.500,00<br />
4 B 12.02 0840 4400 4 N 72.000,00 V16<br />
5 B 16.03 6020 5 N 1.550,00 V16<br />
6021 5 N 50,00 V16<br />
4400 5 1.856,00<br />
6 B 20.03 6011 4400 6 N 150,00 V16<br />
7 B 04.04 6000 7 N 21.285,00 V16<br />
6001 7 N 400,00 V16<br />
4400 7 25.154,60<br />
8 B 12.04 4400 8 25.154,60<br />
2800 8 24.399,96<br />
6002 8 N 650,55 V16<br />
9 B 10.05 6850 2880 9 B 54,00 V16<br />
10 B 30.05 6200 10 25.000,00<br />
2800 10 15.115,82<br />
4830 10 4.809,18<br />
4840 10 5.075,00<br />
B 30.05 6400 4848 11 5.075,00<br />
11 B 09.06 4840 2800 12 10.150,00<br />
12 B 24.06 6420 2800 13 1.885,00<br />
13 B 16.07 7000 4400 14 412,50<br />
14 B 23.07 2400 5000 15 B 10.949,24 U16<br />
15 B 06.08 2400 5100 16 B 1.545,70 U16<br />
16 B 16.08 4400 17 1.450,34<br />
4400 17 1.000,00<br />
2800 17 2.450,34<br />
17 B 25.08 6820 2880 18 153,00<br />
18 B 02.09 6770 4400 19 N 674,50 V16<br />
19 B 17.09 6030 2880 20 B 106,13 V16<br />
20 B 06.10 6730 4400 21 N 108,14 V16<br />
21 B 13.11 6850 4400 22 N 2.800,00 V16<br />
22 B 18.11 2800 23 7.977,44<br />
2700 23 7.777,00<br />
5784 23 200,44<br />
23 B 09.12 4800 2800 31 12.500,00<br />
24 B 15.12 0870 4400 32 N 4.498,00 V16<br />
25 VAB 31.12 6520 0840 33 18.810,00<br />
26 VAB 31.12 6520 0700 34 9.395,00<br />
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