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06 Finanzanhang
Im November 2007 hat der Konzern einen Rahmenvertrag
mit der Corealcredit Bank AG, Frankfurt a.M.,
abgeschlossen. Der Vertrag sieht vor, dass dem Konzern
innerhalb eines Zeitraumes von einem Jahr ein Kreditvolumen
von bis zu T € 128.000,0 zur Verfügung steht.
Die vereinbarten Zinskonditionen basieren auf dem
3-Monats-Euribor. Im Zusammenhang mit diesem Rahmenvertrag
ist der Konzern zur teilweisen Absicherung
des langfristigen Zinsrisikos verpflichtet, zwei Forward
Zinsswaps über insgesamt T € 100.000,0 abzuschließen.
Die im Jahr 2007 abgeschlossenen Zinsswaps
wurden vor dem Bilanzstichtag veräußert. Zu Beginn
des Jahres 2008 hat der Konzern zwei neue Zinsswaps
über T € 25.000,0 und T € 75.000,0 abgeschlossen. Diese
Zinsswaps fixieren die vom Konzern zu leistenden
Zinszahlungen auf 4,30 % bzw. 4,39%. Für beide Zinsswaps
wurde als Anfangsdatum der 28. November 2008
vereinbart. Ihre Laufzeit beträgt fünf bzw. sieben Jahre.
Die hierdurch besicherten Darlehen haben zunächst
eine Laufzeit von bis zu einem Jahr.
Die BerlinHyp hat der Boetzelen Real Estate AG im
Februar 2008 umfangreiche Kreditzusagen bzw.
Kreditgenehmigungen erteilt. Zum einen wurde von
der BerlinHyp die Umwandlung einer bestehenden
Ankaufslinie in Höhe von € 75 Mio. in eine langfristige
Kreditlinie über sieben Jahre genehmigt. Zur Zinsabsicherung
des Kredits wurde ein Zinssatzswap über
€ 75 Mio. mit Anfangsdatum 31. März 2008, einer
Laufzeit von sieben Jahren und einem Festzinssatz
von 4,07 % mit der BerlinHyp abgeschlossen. Ferner
wurde von der Berlin eine neue Ankaufslinie über
€ 50 Mio. genehmigt.
Übrige finanzielle Verbindlichkeiten
Die übrigen finanziellen Verbindlichkeiten umfassen
im Schwerpunkt die Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen sowie die sonstigen Verbindlichkeiten.
Die Bilanzierung der übrigen finanziellen Verbindlichkeiten
erfolgt bei der erstmaligen Erfassung
mit den Anschaffungs-kosten, die dem Zeitwert der
gegebenen Gegenleistungen entsprechen. Die Folgebewertung
erfolgt mit den beizulegenden Zeitwerten.
Finanzielle Verbindlichkeiten, die hauptsächlich
erworben wurden, um einen Gewinn aus kurzfristigen
Preis- bzw. Kursschwankungen zu erzielen, so
genannte „zu Handelszwecken gehaltene finanzielle
Verbindlichkeiten“, lagen zum Stichtag des Konzernabschlusses
nicht vor.
Die von dem Konzern gebildeten sonstigen Rückstellungen
wurden unter den übrigen finanziellen
Verbindlichkeiten erfasst, da ihre Restunsicherheiten
hinsichtlich der Schätzung der Fälligkeit und Höhe
sehr gering sind. Die Bewertung der „Sonstigen Rückstellungen“
erfolgte mit der bestmöglichen Schätzung
des Verpflichtungsumfanges zum Stichtag des
Konzernabschlusses. Wesentliche Zinseffekte, die eine
Abzinsung zur Folge hätten, lagen nicht vor.
Im vorliegenden IFRS-Konzernabschluss hat die
Gesellschaft Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen,
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, ausgewiesen. Hierbei handelt es sich um
Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern,
der UBS Investment Bank Ltd. und der Boetzelen AG
& Co. KG, sowie um Verbindlichkeiten gegenüber
Unternehmen aus der „Boetzelen Gruppe“, die nicht
dem Konsolidierungskreis des Konzerns angehören.
Aufgrund der im Jahr 2007 vorgenommenen Veränderung
der Gesellschafterstruktur des Konzerns
wurden diese Verbindlichkeiten nicht mehr unter den
„Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen“
bilanziert. Vor dem Hintergrund des „true
and fair view“ Grundsatzes sind in der vorliegenden
Konzernbilanz die zum 31. Dezember 2006 bestehenden
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen ebenfalls unter den Verbindlichkeiten
gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht, ausgewiesen worden.
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