Offenlegungsbericht - Frankfurter Volksbank eg

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Allgemeines 1 Allgemeines Die Frankfurter Volksbank eG, Frankfurt am Main, bildet zusammen mit ihren hundertprozentigen Töchtern Frankfurter Volksbank International S.A., Luxemburg, und GIF Gesellschaft für individuelle Finanzberatung mbH, Bad Vilbel, eine Institutsgruppe nach § 10a Abs. 1 KWG. Die Befreiungsvorschrift nach § 31 Abs. 3 KWG wurde für die GIF Gesellschaft für individuelle Finanzberatung mbH, Bad Vilbel, in Anspruch genommen. Mit der Frankfurter Volksbank International S.A., Luxemburg, der GIF Gesellschaft für individuelle Finanzberatung mbH, Bad Vilbel, der Immobilien Gesellschaft mbH der Frankfurter Volksbank, Bad Vilbel, der Frankfurter Volksbank Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG, Frankfurt am Main und der FVB Verwaltungsgesellschaft mbH, Frankfurt am Main besteht ein Konzernverhältnis. Ein Konzernabschluss wurde nicht aufgestellt, weil aufgrund untergeordneter Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (§ 296 Abs. 2 HGB) auf die Aufstellung verzichtet werden konnte. Im Folgenden wird daher der Offenlegungsbericht nach § 26a KWG in Verbindung mit §§ 319 ff. SolvV für die Frankfurter Volksbank eG, Frankfurt am Main, und die Frankfurter Volksbank International S.A., Luxemburg, abgegeben. Nachfolgend werden grundsätzlich die Regelungen bei der Frankfurter Volksbank eG dargestellt. Ergänzt werden diese, wenn die Regelungen bei der Frankfurter Volksbank International S.A., Luxemburg, wesentlich davon abweichen. 2 Risikomanagement Gesamtbanksteuerung und Risikomanagement Unsere seit vielen Jahren unveränderte Risikopolitik hat sich auch im Geschäftsjahr 2011 bewährt. Sie ist integraler Bestandteil unserer konservativ ausgerichteten Geschäftsstrategie. Danach dürfen Geschäfte ausschließlich innerhalb klar definierter Limite und Kompetenzen eingegangen werden. Die im Bankgeschäft unvermeidlichen Risiken müssen in einem vertretbaren und sinnvollen Verhältnis zu unserer Risikotragfähigkeit und zu unserem Ertragspotenzial stehen. Diese Leitlinien stellen die Grundlagen der Risikopolitik unseres Hauses dar und geben den Rahmen unserer Geschäftstätigkeit vor. Das Risikomanagement unserer Bank passen wir permanent an neue Entwicklungen an. Mit unserer vorausschauenden Risikopolitik und der guten Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung ist unsere Bank für die Zukunft bestens gerüstet. Unser erklärtes unternehmerisches Ziel ist es, den Unternehmenswert der Frankfurter Volksbank zu sichern und innerhalb eines klar definierten Rahmens weiterzuentwickeln. Die Verbindung von internen Steuerungsgrößen, die klaren wirtschaftlichen Grundsätzen folgen, und externen Größen, die durch handelsrechtliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben festgelegt sind, ergeben das Gesamtbanksteuerungssystem unserer Bank. Durch die im Dezember 2010 veröffentlichte Neuregelung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk 4.0) wurden weitere durch die Finanzkrise verursachte nationale und internationale Regulierungsinitiativen aufsichtsrechtlich aufgegriffen und auf nationaler Ebene nachvollzogen. Zudem hat die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) in der Aufsichts- und Prüfungspraxis gesammelte Erfahrungen in die Neufassung einbezogen. Die wesentlichen Ergänzungen des bestehenden Risikomanagementsystems erfolgten in den Bereichen Risikoinventur, Risikotragfähigkeitskonzeption und Strategieprozeß sowie durch die Einführung inverser Streßtests. Die erforderlichen Anpassungen an unsere Risikoinstrumente haben wir fristgerecht umgesetzt. Im Bereich der Risikoinventur fordern die MaRisk 4.0 zu einer strukturierten Vorgehensweise durch einen nachvollziehbaren und dokumentierten Prozeß der Risikoinventur auf, der auch Risikokonzentrationen berücksichtigt. Ausgehend vom Offenlegungsbericht 2011 4
Risikomanagement Gesamtrisikoprofil der Bank sind für die wesentlichen Risiken und die damit verbundenen Risikokonzentrationen besondere Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse zu implementieren. Aber auch für sonstige, nicht wesentliche Risiken sind angemessene Vorkehrungen zu treffen. Eine weitere Veränderung betrifft die Konkretisierung der Risikotragfähigkeitskonzeption. Das Gesamtrisikoprofil der Bank ist dabei für das laufende und mindestens ab der Mitte des laufenden Geschäftsjahres auch für die Folgeperiode mit der Risikotragfähigkeit unter Berücksichtigung von risikomindernden Diversifikationseffekten abzugleichen. Dem tragen wir Rechnung, indem wir das Gesamtrisikoprofil unseres Hauses für das laufende und das folgende Geschäftsjahr mit der Risikotragfähigkeit unter Verwendung vorsichtiger Planungsannahmen abgleichen. Die dabei verwendeten Diversifikationsannahmen werden plausibilisiert und dokumentiert. Der einheitlichen Geschäfts- und Risikostrategie liegt ein Strategieprozeß zugrunde, der die Schritte Planung, Umsetzung, Beurteilung und Anpassung umfaßt. In unserem Strategieprozeß findet, wie bisher, auch eine strukturierte Auseinandersetzung mit der Festlegung der strategischen Ziele und ihrer Umsetzung, Beurteilung und Anpassung statt. Wir überprüfen dabei den Zielerreichungsgrad, machen eine Ursachenanalyse für Zielabweichungen und generieren daraus Steuerungsimpulse. Als Neuerung sind durch die MaRisk 4.0 inverse Streßtests zu berücksichtigen. Die Streßtests müssen damit wesentliche Risiken, aus den wesentlichen Risiken resultierende Risikokonzentrationen sowie risikomindernde Diversifikationsannahmen beleuchten und mit Blick auf die Risikotragfähigkeit auf Gesamtbankebene analysieren. Wir haben zu allen wesentlichen Risiken und mit diesen Risiken verbundenen Risikokonzentrationen Streßtests abgebildet. Es erfolgt eine Analyse und Dokumentation von risikomindernden Diversifikationsannahmen sowie ein Abgleich von Streßtestergebnissen mit der gesamtbankbezogenen Risikotragfähigkeit. Die inversen Streßtests werden qualitativ analysiert. Darüber hinaus hatten wir im Geschäftsjahr 2011 die Vorgaben der Instituts- Vergütungsverordnung zu erfüllen. Dem sind wir mit der Veröffentlichung eines Offenlegungsberichts im Sinne der Instituts-Vergütungsverordnung im Internet sowie der jährlichen Information unseres Aufsichtsgremiums über die Ausgestaltung der Vergütungssysteme nachgekommen. Wie in den MaRisk festgelegt, informieren wir den Aufsichtsrat unserer Bank kontinuierlich über die strategische Ausrichtung unserer Bank. Die Grundsätze unseres Risikomanagementsystems sind in unserer Geschäfts- und Risikostrategie, die den Anforderungen der MaRisk entspricht, konsistent durch den Vorstand festgelegt. Wir haben unsere bisherigen Teilstrategien in einer einheitlichen Geschäfts- und Risikostrategie zusammengeführt. In dieser bankweit und risikoartenübergreifend gültigen Strategie werden unternehmenspolitische und risikostrategische Vorgaben für das Risikomanagement unserer Bank über Risikoleitsätze festgelegt. Die Leitsätze zum Risikomanagement stellen zentrale Grundsätze für die Abwägung von Chancen und Risiken innerhalb der Frankfurter Volksbank dar. Sie bilden die Grundlage für ein unternehmensweit einheitliches Verständnis der Unternehmensziele im Zusammenhang mit dem Risikomanagement. Somit tragen sie zur Verstetigung unserer einheitlichen Risikokultur bei. Die Geschäfts- und Risikostrategie wurde mit dem Aufsichtsgremium unserer Bank erörtert. Ebenfalls haben wir die quartalsweisen Risikoberichte dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gegeben. Unter Risikomanagement verstehen wir den Einsatz eines umfassenden Instrumentariums für den Umgang mit Risiken im Rahmen der Risikotragfähigkeit. Dies schließt insbesondere die Aufbau- und Ablauforganisation, die Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse sowie die Interne Revision ein. Dieses Instrumentarium entwickeln wir kontinuierlich weiter. Mit unserem Risikocontrolling- und Risikomanagementsystem gewährleisten wir eine Risikofrüherkennung zum Schutz unserer Bank. Darüber hinaus stellen wir damit dem Vorstand und allen weiteren Offenlegungsbericht 2011 5
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Seite 23: Im Bereich der Kontrolleinheiten se

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