Offenlegungsbericht - Frankfurter Volksbank eg

Risikomanagement
mit Aufgaben des Risikomanagements betrauten Stellen alle relevanten Informationen
zur Verfügung, die für eine aktive Steuerung von Risiken notwendig sind.
Eine strategische Eckwertplanung mit einem Planungshorizont von drei Jahren
bildet die Basis für unsere verbindliche Jahresplanung. Die einzelnen Marktaktivitäten
werden im Jahresverlauf auf der Grundlage eines Soll-/Ist-Abgleichs gesteuert.
Die betrieblichen Aufwendungen und Investitionen erfassen wir lückenlos in
Budget- und Investitionsplänen, deren Auslastung wir ebenfalls unterjährig überwachen.
Vom Vorstand festgelegte Risikolimite und entsprechende Parameter zur Messung,
Steuerung, Analyse und Überwachungen der wesentlichen Risiken gewährleisten
eine konsequente Nutzung aller sich bietenden Ertragspotentiale.
Zudem wird damit verhindert, daß die finanziellen Ressourcen unserer Bank unangemessen
belastet werden.
Die technische Grundlage unseres umfassenden und komplexen Gesamtbanksteuerungssystems
bildet das System „VR-Control“ der genossenschaftlichen FinanzGruppe.
Damit messen und überwachen wir die Erreichung von Plan- und
Zielvorgaben und stellen gleichzeitig sicher, daß alle gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen
Normen eingehalten werden.
Der Abteilung Risikocontrolling, die organisatorisch in das Dezernat Unternehmenssteuerung
eingebettet ist, obliegt die Überwachung der vom Vorstand festgelegten
Vorgaben. Ein zusätzlicher Fokus der Arbeit des Risikocontrollings liegt in
der Entwicklung, Bereitstellung und Umsetzung von geeigneten Meßverfahren und
Meßsystemen.
Alle Betriebs- und Geschäftsabläufe, das Risikomanagement und –controlling sowie
das interne Kontrollsystem werden durch die Interne Revision unserer Bank,
die selbständig, prozeßunabhängig und weisungsungebunden handelt, überwacht.
Darüber hinaus gehört es zum Aufgabengebiet der Internen Revision, die Erledigung
offener Prüfungshandlungen zu überwachen und Empfehlungen zu geben.
Die Information des Vorstandes über die Prüfungshandlungen erfolgt zeitnah anhand
von schriftlichen Berichten.
Alle quantifizierbaren wesentlichen Risikoarten unserer Bank werden zusammengefaßt
und der Risikodeckungsmasse aus dem Ergebnis und der Substanz (Risikotragfähigkeit)
gegenübergestellt. Dies geschieht in zusammengefaßter Form an
jedem Geschäftstag. Quartalsmäßig erfolgt eine detaillierte Betrachtung im Gesamtbank-Risikobericht.
Wir unterscheiden bei der Messung des banktypischen Risikos nach Kredit-,
Marktpreis-, Liquiditäts- und operationellen Risiken.
Das Kreditrisiko beziehungsweise Adressenausfallrisiko bezeichnet die Gefahr
des Ausfalls von Forderungen, der dadurch entsteht, daß Geschäftspartner ihren
vertraglichen Verpflichtungen nicht nachkommen. Ausfallrisiken dieser Art können
sowohl bei klassischen Kreditgeschäften als auch bei Eigenanlagegeschäften entstehen.
Wir wirken diesem Kreditrisiko traditionell durch die sorgfältige Auswahl
unserer Partner entgegen sowie bei Eigenanlagegeschäften, die unter die Anforderungen
der MaRisk fallen, durch Einhaltung individueller Limite.
Der Umgang mit Kreditrisiken erfolgt auf zwei Ebenen. Auf der Kundenebene (Mikroebene)
werden einerseits die Bonität der einzelnen Kreditnehmer oder Kreditnehmereinheiten
beurteilt. Andererseits werden die transaktionsspezifischen Risiken
(Laufzeit, Währung, Produkt) und die Sicherheiten bewertet. Grundlage im
Firmen- und Privatkundengeschäft sind hierfür Basel-II-fähige Rating-Module, die
von der genossenschaftlichen FinanzGruppe entwickelt wurden und die aufsichtsrechtlichen
Normen erfüllen.
Der Fokus auf der zweiten Ebene (Makroebene) richtet sich auf Teilportfolien wie
beispielsweise Branchenrisiken oder das Gesamtportfolio. Wir ermitteln die Risikopotenziale,
die sich aus dem Zusammenwirken der Einzelrisiken ergeben, anhand
qualifizierter Modelle. Diese Methode dient dazu, Strukturziele zu ermitteln
und zu steuern. Darüber hinaus soll damit Risiken, die durch die Konzentration auf
Offenlegungsbericht 2011 6