Wirtschaftskriminalität - Anti-Betrug (www.anti-betrug.de)

Grundlagen
2 Grundlagen
2.1 Wirtschaftskriminologische Grundlagen
Bei einer grundlegenden Betrachtung der Thematik empfiehlt es sich im
Institut die Vorüberlegung anzustellen, welche Aspekte für kriminelles
Handeln überhaupt ausschlaggebend sind, dies unabhängig von der konkreten
Gefährdungssituation sowie des individuell ermittelten Risikopotenzials
zu betrügerischen und wirtschaftskriminellen Handlungen missbraucht
zu werden. Denn die effektivsten Präventionsstrategien und
Maßnahmen sind diejenigen, die bereits bei den Ursachen ansetzen, statt
sich darauf zu beschränken, lediglich die Auswirkungen zu bekämpfen.
Dabei kann auf ein Modell des US-amerikanischen Kriminologen Cressey
aus den 40er Jahren des letzten Jahrhunderts zurückgegriffen werden,
der sich mit den Entstehungsgründen von Kriminalität beschäftigt hat. 9 Er
kam dabei zu der Erkenntnis, dass Wirtschaftskriminalität auftritt, wenn
drei Faktoren gleichzeitig erfüllt sind:
1. Es muss eine Gelegenheit bzw. Möglichkeit zur Tat geben,
2. der Täter muss eine Motivation, einen Anreiz oder gar einen (subjektiven)
Zwang für die Tat haben,
3. schließlich muss er die Tat im Nachgang vor sich selbst rechtfertigen
können.
Auf diese Weise entstand das berühmte „Fraud Triangle“ (Betrugsdreieck),
ein heute in Praxis und Literatur weit verbreitetes Analysemodell für
wirtschaftskriminelle Handlungen, in dem die drei genannten Schlüsselfaktoren
in einem interaktiven Verhältnis zueinander stehen. Das Fraud
Triangle ist in der nachfolgenden Abbildung um einige anschauliche Beispiele
ergänzt und als „Fraud Pyramide“ dargestellt.
9 Zu Donald R. Cressey und dem von ihm entwickelten Ansatz zur Erforschung der Wirtschaftskriminalität
wird verwiesen auf:
http://www.kriminologie.uni-hamburg.de/wiki/index.php/Donald_R._Cressey
(Stand: 15.03.2010)
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