Steuerfahndung in nrw - Studienwerk.de

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FÜR BERUFSTRÄGER
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Steuerfahndung in NRW
Wege der Finanzverwaltung in NRW im Zusammenspiel
von Steuer- und Steuerstrafverfahren und Beratungskonsequenzen
Teil A RD Arno Becker
Die Steuerfahndung aus der Sicht der Finanzverwaltung
I. Organisation, Standorte und Fahndungsbezirke
der Steuerfahndung in NRW
II. Rechtsgrundlagen
• für die Steuerfahndung
• für Strafverteidigung durch den steuerlichen Berater
III. Aufgaben und Befugnisse der Steuerfahndung
• Aufgaben
• Befugnisse der Steuerfahndung im Strafverfahren
und im Besteuerungsverfahren
• Die sog. „Doppelfunktionalität“ der Steuerfahndung
• Abgrenzung zur Tätigkeit der Straf- und Bußgeldsachenstelle
IV. Anzeigenaufkommen und Fallgewinnung bei der
Steuerfahndung
V. Abgrenzung zur Tätigkeit der sonstigen Außenprüfungsdiensten
in der Finanzverwaltung
• im Rahmen der Betriebsprüfung
• Doppelfunktionalität des Außenprüfers, Prüfungserweiterung
und strafrechtlicher Hinweis
VI. Zusammenarbeit mit den Außenprüfungsdiensten
der Finanzverwaltung (Kombiprüfung)
VII. Zusammenarbeit mit den Innendiensten der Finanzverwaltung
(Flankenschutz)
VIII. Datenankauf und Selbstanzeige
• Strategien zur Risikominimierung durch die Beratung
• Vorbereitung im Planspiel
III. Besonderheiten aus dem Nebeneinander von
Steuer- und Steuerstrafverfahren: Schweigerecht
contra Mitwirkungspflicht
IV. Was tun nach der Einleitung des Strafverfahrens?
• Einlassung, Auskünfte und Mitwirkung des Beschuldigten
• Bestimmung über Zeitpunkt und Form der Einlassung
• Maximen für das zeitgleiche Steuerverfahren
V. Praktische Auswirkungen der verschärften
Rechtsprechung des BGH im Steuerstrafrecht
• Ende der Einstellungen nach § 153 a Strafprozessordnung
in Fällen ab Euro 50.000,-?
• Der sog. „Millionenfall“
VI. Verteidigungsfeld Verjährung
• Strafverfolgungsverjährung iSd StGB
• Festsetzungsverjährung im Sinne der AO
VII. Sonderrecht im sog. „bargeldintensiven Handel“?
• Die Schätzungen
• Ist es sinnvoll, sich stets derartigen Schätzungen zu
beugen?
VIII. Aktuelle Erfahrungen mit den neuen Selbstanzeigen
Teil B RA/FAfStR Alexandra Mack
Die Steuerfahndung aus Berater – und Verteidigersicht
I. Praxiserfahrungen: Die Steuerfahndung in NRW
im Vergleich zu anderen Fahndungen in Deutschland
II. Wann kommt die Steuerfahndung?
• Woher kommt der Anfangsverdacht?
• Rolle der Betriebsprüfungsstellen
• Rolle der Staatsanwaltschaften
• Verhältnis Steuerfahndung – Bußgeld- und Strafsachenstellen
Referenten
RD Arno Becker
Referatsleiter OFD Münster
Alexandra Mack
Rechtsanwältin und Fachanwältin für
Steuerrecht, Köln/München/Berlin

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Hüfferstraße 73-75
48149 Münster
Anmeldung
Bielefeld
Donnerstag, 18.04.2013
Stadthalle Bielefeld
Willy-Brandt-Platz 1
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Dortmund
Mittwoch, 17.04.2013
Kongresszentrum
Westfalenhallen
Rheinlanddamm 200
www.westfalenhallen.de
Düsseldorf
x
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Montag, 29.04.2013
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www.hilton.de/duesseldorf
Köln
Dienstag, 16.04.2013
Hotel Hilton
Marzellenstr. 13-17
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160 E je Termin / je Teilnehmer;
140 E ab dem zweiten Teilnehmer
(inkl. umfangreiche Seminarunterlagen, Getränke
und Pausenimbiss)
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[ ] Einzugsermächtigung bereits erteilt
[ ] Ich erteile Ihnen eine Einzugsermächtigung
Münster
Dienstag, 07.05.2013
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jeweils 16.00 - 19.45 Uhr
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