Geschäftsbericht Helvetia Direktion für Deutschland 2011

AnhangAndere KapitalanlagenFestgelder und Termingelder,Abrechnungsforderungen,ForderungenForderungen aus dem selbstabgeschlossenenVersicherungsgeschäftSachanlagenAndere Kapitalanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Als Zeitwert wird derBuchwert angesetzt.Festgelder und Termingelder bei Kreditinstituten sind mit den Nominalbeträgen ausgewiesen.Als Zeitwert wird aufgrund der kurzen Laufzeit der Buchwert angesetzt. Diesgilt auch für Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft, Forderungenaus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft, laufende Guthaben beiKreditinstituten sowie sonstige Forderungen.Bei Forderungen aus dem selbst abgeschlossenen Versicherungsgeschäft wurde demallgemeinen Kreditrisiko durch die Bildung von Einzel- und PauschalwertberichtigungenRechnung getragen. Für die Beitragsforderungen an Versicherungsnehmer wurde eineStornorückstellung in Höhe der zu erwartenden Ausfälle gebildet.Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend der voraussichtlichenNutzungsdauer linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter miteinem Wert bis zu EUR 150 werden im Geschäftsjahr in voller Höhe als Betriebsausgabengewinnmindernd verbucht. Die Neuzugänge der Geringwertigen Wirtschaftsgüterin 2011, deren Anschaffungskosten EUR 410 netto nicht übersteigen (§ 6 Abs. 2 EStG),wurden im Geschäftsjahr vollständig abgeschrieben. Für den Altbestand der GeringwertigenWirtschaftsgüter über EUR 150 bis EUR 1.000 wird der nach § 6 Abs. 2a EStGge-bildete Sammelposten planmäßig über die Restnutzungsdauer abgeschrieben.Alle übrigen Aktivposten wurden mit Nominalbeträgen angesetzt.Aktive latente SteuernEs wurden aktive latente Steuern in Höhe EUR 32,5 Mio. (Vorjahr: EUR 33,1 Mio.) ausgewiesen.Sie beruhen auf Differenzen der folgenden Bilanzpositionen der HelvetiaSchweizerische Versicherungsgesellschaft AG, Direktion für Deutschland:1. Versicherungstechnische Rückstellungen:– Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle EUR 86.792.812– Rückstellung für drohende Verluste EUR 8.299.000– Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen EUR 110.9162. Andere Rückstellungen:– Pensionsrückstellungen EUR 3.275.026– Jubiläumsrückstellung EUR 261.347– Altersteilzeitrückstellungen EUR 2.874.424– Rückstellung für Nachprovisionen EUR 123.677sowie auf Differenzen der Bilanzpositionen der Organgesellschaften (HELVETIA INTER-NATIONAL Versicherungs-Aktiengesellschaft, Helvetia Versicherungs- und FinanzdienstleistungsvermittlungGmbH und Helvetia Leben Maklerservice GmbH) in Höhe von EUR1.057.501.Die Berechnung erfolgte mit einem Steuersatz von 31,57 %.Von den aktivierten latenten Steuern in Höhe von EUR 32,5 Mio. wurden – wie im Vorjahr– EUR 26,0 Mio. in den Gewinnrücklagen (Betrag aus Erstanwendung BilMoG) ausgewiesen,EUR – 0,7 Mio. (Vorjahr: EUR + 7,1 Mio.) im Steueraufwand ausgewiesen.Gewinne dürfen gemäß § 268 Abs. 8 und unter Berücksichtigung des Garantiefondsnur in Höhe von EUR 2.422.970,87 ausgeschüttet werden.30 Helvetia Direktion für Deutschland Geschäftsbericht 2011