Offenlegungsbericht Solva 2008 - VR-Bank Langenau-Ulmer Alb eG

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Zinsänderungsrisiko im AnlagebuchPositionen mit unbestimmter Zinsbindungsdauer sind gemäß der institutsinternenAblauffiktionen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheit basieren,berücksichtigt worden. Dies erfolgt auf der Basis von Schätzungenhinsichtlich der voraussichtlichen Zinsbindungsdauer bzw. dervoraussichtlichen internen Zinsanpassung sowie der voraussichtlichenKapitalbindungsdauer der Einlagen.Optionale Elemente zinstragender Positionen werden gemäß der institutsinternenSteuerung berücksichtigt.Für die Ermittlung des Zinsänderungsrisikos werden die von der Bankenaufsichtvorgegebenen Zinsschocks von derzeit + 130 Basispunkten bzw. ./.190Basispunkten verwendet. Aufgrund der Art des von uns eingegangenenZinsänderungsrisikos sind barwertige Verluste bei steigenden Zinssätzen zuerwarten.Wesentliche Fremdwährungspositionen liegen nicht vor. Deshalb werden dieAuswirkungen des Zinsschocks auf das Risiko für diese Positionen nicht separatberechnet, sondern mit der Euro-Zinsstrukturkurve bewertet.ZinsänderungsrisikoRückgang desZinsbuchbarwertsErhöhung desZinsbuchbarwertsSumme 4.056 5.954PeriodischeGuV-Messungund SteuerungDas Zinsänderungsrisiko wird in unserem Hause mit Hilfe derZinselastizitätenbilanz gemessen und gesteuert. Dabei legen wir folgendewesentlichen Schlüsselannahmen zu Grunde:Die Zinselastizitäten für die Aktiv- und Passivpositionen werden gemäß derinstitutsinternen Ermittlungen, die auf den Erfahrungen der Vergangenheitbasieren, berücksichtigt.Neugeschäftskonditionen werden auf Basis der am Markt erzielbaren Margenangesetzt.Wir planen mit einer unveränderten Geschäftsstruktur.Zur Ermittlung der Auswirkungen von Zinsänderungen verwenden wir folgendeZinsszenarien:• Szenario 1: Konstantes Zinsniveau• Szenario 2: Parallel steigend: + 50 BP p.a. über 5 Jahre• Szenario 3: Parallel sinkend: ./. 50 BP p.a. über 5 Jahre• Szenario 4: Verflachung: + 50 BP (Tagesgeld) / - 50 BP (10-Jahres-Geld)- jährlich über 3 Jahre, danach konstant• Szenario 5: Versteilerung: ./. 50 BP (Tagesgeld) / + 50 BP (10-Jahres-Geld)- jährlich über 3 Jahre, danach konstant• Szenario 1 Crash: Parallel steigend: + 200 BP innerhalb eines Jahres• Szenario 2 Crash: Parallel fallend: ./. 200 BP innerhalb eines Jahres10
KreditrisikominderungstechnikenZinsänderungsrisikoRückgang derErträge im FolgejahrErhöhung derErträge im FolgejahrSzenario 1 0 0Szenario 2 - 32Szenario 3 32 -Szenario 4 - 18Szenario 5 18 -Szenario 1 Crash - 127Szenario 2 Crash 140 -Zeitpunkt undBewertungDas Zinsänderungsrisiko wird von unserem Haus vierteljährlich gemessen. Hierbeiwird eine barwertige und eine periodische Bewertung des Risikos vorgenommen.8 KreditrisikominderungstechnikenVerwendungKreditrisikominderungstechniken werden von uns verwendet.Von bilanzwirksamen und außerbilanziellen Aufrechnungsvereinbarungen machenwir keinen Gebrauch.StrategieUnsere Strategie zur Bewertung und Verwaltung der verwendetenberücksichtigungsfähigen Sicherheiten ist als Teil unserer Kreditrisikostrategie inein übergreifendes Verfahren der Gesamtbanksteuerung eingebunden. Die vonuns implementierten Risikosteuerungsprozesse beinhalten eine regelmäßige,vollständige Kreditrisikobeurteilung der besicherten Positionen einschließlich derÜberprüfung der rechtlichen Wirksamkeit und der juristischen Durchsetzbarkeit derhereingenommenen Sicherheiten.Für die Bewertung der verwendeten berücksichtigungsfähigen Sicherheiten habenwir Beleihungsrichtlinien eingeführt. Diese entsprechen den Richtlinien desgenossenschaftlichen FinanzVerbundes zur Bewertung von Kreditsicherheiten.AufrechnungsvereinbarungenSicherungsinstrumenteDie nachfolgend aufgeführten Hauptarten von Sicherheiten werden von uns für dieZwecke der Solvabilitätsverordnung als Sicherungsinstrumente risikomindernd inAnrechnung gebracht. Wir berücksichtigen diese Sicherheiten entsprechend dereinfachen Methode für finanzielle Sicherheiten, bei der der besicherte Teil dasRisikogewicht des Sicherungsgebers enthält.a) GewährleistungenBürgschaften und GarantienBareinlagen bei anderen Kreditinstitutenb) Finanzielle SicherheitenBareinlagen in unserem Haus11
Seite 2 und 3: RisikomanagementInhaltsverzeichnis1
Seite 4 und 5: EigenmittelDadurch werden bestimmte
Seite 6 und 7: AdressenausfallrisikoForderungsarte
Seite 8 und 9: MarktrisikoGesamtsumme der ausstehe
Seite 12 und 13: KreditrisikominderungstechnikenGew

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