Geschäftsbericht - Volksbank Esslingen eG

„Ich bin Mitglied bei der Volksbank Esslingen eG,
weil ich hier eine qualitativ hochwertige Beratung bekomme.“
Thomas Scheuter
Kundenberater Immobilienfinanzierung
Unter Marktpreisrisiko verstehen wir die Gefahr
eines Verlustes, der aufgrund nachteiliger
Entwicklung der Geld­ und Kapitalmärkte
oder preisbeeinflussender Parameter eintreten
kann. Für die Steuerung der Marktpreisrisiken
ist der Bereich Gesamtbanksteuerung
verantwortlich. Als Bank sind wir aufgrund
von bestehenden Inkongruenzen zwischen
aktiven und passiven Festzinspositionen dem
allgemeinen Zinsänderungsrisiko ausgesetzt.
Wir messen das Zinsänderungsrisiko GuV­orientiert.
Die Auswirkungen verschiedener
Zinsszenarien auf den Zinsüberschuss werden
berechnet. Der Vorstand hat in Abhängigkeit
von der Risikotragfähigkeit festgelegt, bis zu
welcher Höhe das Marktpreisrisiko maximal
eingegangen werden kann.
Um ergänzende Informationen zur Steuerung
des Marktpreisrisikos zu erhalten, setzen
wir außerdem die Barwertmethode ein.
Auf Basis historischer Zinsentwicklungen
seit 1988 wird der mögliche Barwertverlust
innerhalb eines Zeitraums von 63 Tagen bei
einem Konfidenzniveau von 99 Prozent ermittelt
und in einem Risk­Return­Diagramm
dargestellt.
Die nach § 24 Abs. 1 Nr. 14 KWG zu ermittelnde
Kennzahl, bei der die Auswirkungen eines
von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
vorgegebenen Zinsschocks
auf den Barwert der Bank im Verhältnis zu
den Eigenmitteln berechnet wird, lag im Berichtsjahr
unter der meldepflichtigen Größe.
Im Berichtsjahr wurden Swaps zur Steuerung
des allgemeinen Zinsänderungsrisikos des
Zinsbuchs abgeschlossen. Außerdem wurden
Einzelpositionen abgesichert.
Gemäß der bankenaufsichtsrechtlichen Definition
verstehen wir unter operationellem
Risiko die Gefahr von unmittelbaren oder
mittelbaren Verlusten, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen
Verfahren, Menschen und Systemen oder
von externen Ereignissen eintreten. Abhängig
von der Eintrittswahrscheinlichkeit und der
möglichen Schadenshöhe wurden für jede
Risikokategorie Maßnahmen festgelegt. Eingetretene
Schäden werden in einer Schadensdatenbank
katalogisiert und betragsmäßig
erfasst. Zur Abschätzung des Risikopotenzials
aus operationellen Risiken wird ihm Rahmen
eines Risikoworkshops ein Self­Assessment
durchgeführt. Hierbei werden mögliche Risiken
präindikativ und qualitativ identifiziert,
deren Eintrittswahrscheinlichkeit geschätzt
und die mögliche Schadenshöhe bewertet.
Durch die Einbindung in den genossenschaftlichen
Finanzverbund sind unsere Liquiditätsrisiken
überschaubar. Zusätzlich stehen uns
Refinanzierungsmöglichkeiten beim Europäischen
System der Zentralbanken sowie
durch echte Wertpapierpensionsgeschäfte
mit anderen Banken zur Verfügung. Die Zahlungsbereitschaft
war im Geschäftsjahr stets
gegeben. Die zur Liquiditätsmessung vorgegebene
Liquiditätskennzahl nach LiqV haben
wir jederzeit erfüllt. Die Mindestreservebestimmungen
der Europäischen Zentralbank
haben wir stets eingehalten.
Für alle wesentlichen Risikoarten wurden
von uns Stresstests durchgeführt. Die hierbei
ermittelten Risiken können mit dem vorhandenen
Risikodeckungspotenzial abgeschirmt
werden. Bei den Liquiditätsrisiken zeigte sich,
dass weiterhin ein Überschuss aus Liquiditätsabflüssen
und durch Maßnahmen möglichen
Liquiditätszuflüssen besteht. Auch die
Simulation eines schweren konjunkturellen
Abschwungs zeigte, dass die Auswirkung auf
die wesentlichen Risikoarten keine Gefährdung
der Bank nach sich zieht. Die Untersuchung
der Ergebnisse der inversen Stresstests
ergab, dass der Eintritt dieser Szenarien sehr
unwahrscheinlich ist. Die Risikotreiber werden
regelmäßig analysiert.
Wir sehen deshalb auch weiterhin keine
Anzeichen für eine Beeinträchtigung der
Finanz­ und Liquiditätslage der Volksbank
Esslingen eG.
„Ich bin Mitglied bei der Volksbank Esslingen eG,
weil ich der Volksbank vertrauen kann.“
2. Vermögenslage
Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung
und Solvabilität gemäß
§ 10 KWG stellen sich gegenüber dem Vorjahr
wie folgt dar:
Eigenmittel, Solvabilität Berichtsjahr 2010 Veränderung
TEUR TEUR TEUR %
Eigenkapital laut Bilanz *) 110.494 78.734 31.760 40,3
Eigenmittel 122.298 110.670 11.628 10,5
Solvabilitätskennziffer 13,7 % 12,7 %
*) Hierzu rechnen die Passivposten 9 (Nachrangige Verbindlichkeiten), 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital).
Die Finanzkrise der vergangenen Jahre wirkt
sich auch in einer deutlichen Verschärfung
der aufsichtsrechtlichen Vorschriften für das
gesamte Bankgewerbe aus.
Dabei sind in erster Linie die erweiterten Anforderungen
an die Eigenkapitalausstattung
der Banken zu nennen, die voraussichtlich
ab 1.1.2013 in Kraft treten werden. Danach
wird das sogenannte „Kernkapital“ neu definiert.
Kapital das bisher schon vorhanden,
aber durch entsprechende „Reservenbildung“
nicht offen ausgewiesen wurde, kann
dann nicht mehr dem Kernkapital zugeschlagen
werden.
Um diese Anforderung bereits jetzt erfüllen
zu können und auch um die Transparenz unseres
Zahlenwerkes zu erhöhen, haben wir
deshalb einen Teilbetrag von 21,4 Millionen
Euro unseres „internen“ Eigenkapitales dem
„Fonds für allgemeine Bankrisiken“ (Passiva
11) zugeführt. Diese Reserven wurden in den
Vorjahren gebildet und versteuert. Daneben
haben wir aus dem laufenden Geschäftsergebnis
des Jahres 2011 einen Betrag von 8,5
Millionen zur weiteren Stärkung des Eigenkapitales
verwendet.
Anja Gscheidle
Qualitätssicherung Kredit
Insgesamt hat sich das bilanzielle Eigenkapital
um 31,7 Millionen auf 110,5 Millionen
Euro erhöht.
Damit erfüllen wir bereits jetzt die ab 2013
geplanten aufsichtsrechtlichen Normen
zu den Eigenkapitalregeln nach Basel III in
vollem Umfang und stellen verantwortungsbewusst
die Weichen für eine erweiterte
Offenlegung und Transparenz. Das schafft
die Voraussetzung für eine unverändert
solide Geschäfts­ und Kreditvergabepolitik
auch unter den künftig geltenden Anforderungen.
Außerdem bestätigen diese Maßnahmen unsere
bisherigen strategischen Ausrichtungen,
die stets eine gesunde und stabile Eigenkapitalentwicklung
im Fokus hatten. Deshalb
sind wir problemlos dazu in der Lage, auch
den wesentlich verschärften Eigenkapitalanforderungen
bereits jetzt in vollem Umfange
zu entsprechen. Die Volksbank Esslingen eG
verfügt deshalb unverändert über ein ausgezeichnetes
finanzielles Fundament, was
wesentlich zur Stabilität und damit auch zur
nachhaltigen Sicherheit für Mitglieder und
Kunden des Hauses beiträgt.
Jeder Mensch hat etwas, das ihn antreibt. 17