Wohn-Riester-Bausparsofortfinanzierung
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LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
LBS <strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong><br />
<strong>Wohn</strong> <strong>Riester</strong><br />
1
Wer profitiert von <strong>Riester</strong>?<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
2
Übersicht der Förderungsmöglichkeiten<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Grundzulage<br />
Kinderzulage<br />
Steuervorteil durch<br />
Sonderausgabenabzug<br />
(wenn möglich)<br />
154,- EUR<br />
185,- EUR / 300,- EUR*<br />
Zur Erlangung der Höchstförderung müssen mind. 4% des förderfähigen Einkommens des<br />
Vorjahres und max. 2.100,- EUR eingezahlt werden<br />
* 300,-EUR für Kinder, die ab 2008 geboren wurden<br />
3
2<br />
3<br />
Abwicklung der Förderungen<br />
Bescheinigung<br />
geleisteter<br />
Einzahlungen<br />
4<br />
Datenübermittlung<br />
1<br />
Bausparer<br />
Dauerzulagenantrag<br />
ausgefüllter Antrag mit<br />
zulagerelevanten Daten<br />
-nur bei Veränderungen (z.B.<br />
pers. Verhältnisse , Kinder<br />
etc.) neuer Antrag<br />
erforderlich<br />
Überweisung<br />
der Zulage<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Zulagenamt Finanzamt<br />
6<br />
Einkommensteuerrückerstattung<br />
5<br />
Einkommensteuererklärung<br />
4
Nachgelagerte Besteuerung der Eigenheimrente<br />
Gleichbehandlung von gefördertem<br />
<strong>Wohn</strong>eigentum mit anderen<br />
Altersvorsorgeanlagen bedeutet:<br />
� volle Förderung in der Ansparphase<br />
� nachgelagerte Besteuerung des im <strong>Wohn</strong>eigentum<br />
gebundenen geförderten Altersvorsorgevermögen<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
5
Nachgelagerte Besteuerung der Eigenheimrente<br />
Grundlage für die Besteuerung:<br />
� tatsächlich in Anspruch genommene Förderung<br />
� Beginn der Auszahlungsphase: bei Renteneintritt,<br />
frühestens mit 60 Jahren, spätestens mit 68 Jahren<br />
� Auflösungsbetrag wird mit individuellem Steuersatz versteuert<br />
Vollendung des 68. Lebensjahres gilt als Beginn der<br />
Auszahlungsphase, wenn kein anderer Termin vereinbart wurde<br />
� Der Steuerpflichtige kann zwischen 2 Alternativen wählen:<br />
- Verminderungsbetrag wird über einen Zeitraum<br />
zwischen 18 und 26 Jahren aufgeteilt<br />
- die einmalige Besteuerung des Auflösungsbetrages<br />
- nur 70 % des geförderten Kapitals werden besteuert.<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
6
Nachgelagerte Besteuerung der Eigenheimrente<br />
Fazit<br />
� Immobilienwert unterliegt keinem Inflationsprozess<br />
� Besteuerung im Alter wird durch die Inflation über Jahrzehnte<br />
tatsächlich geringer<br />
� Sämtliche Erträge in der Ansparphase sind von der Abgeltungssteuer<br />
befreit<br />
� Steuerprogressionseffekt zum Renteneintritt<br />
� …<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
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Generationenvorsorge mit LBS-Bausparen<br />
WOP<br />
+<br />
VL<br />
+<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
<strong>Riester</strong><br />
=<br />
Separater Vertrag für:<br />
16 22 25 40<br />
Eigenheim-Rente<br />
mietfreies <strong>Wohn</strong>en,<br />
sofortige Nutzung<br />
■ Vermögenswirksame Leistungen (VL)<br />
■ Eigene Leistungen für die <strong>Wohn</strong>ungsbauprämie (WoP)<br />
8
Beratungsablauf LBS <strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong><br />
Fördervoraussetzung prüfen (Person / Objekt / Verwendung)<br />
gegeben Nicht gegeben Bausparen / WOP anbieten<br />
Ermittlung des Kundentyps:<br />
- Personen, die späteren Eigentumserwerb nicht grundsätzlich ausschließen.<br />
- Käufer / Bauherren, die ihren Immobilienwunsch sofort umsetzen wollen.<br />
- <strong>Wohn</strong>eigentümer (Anschaffung / Herstellung vor oder ab 2008).<br />
Eigentumserwerb<br />
später geplant<br />
Siehe Vorgang:<br />
<strong>Riester</strong>-<br />
Bausparvertrag<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Immo-Finanzierung<br />
sofort<br />
Siehe Vorgang:<br />
TBV / VK / ZK mit<br />
<strong>Riester</strong> beantragen<br />
Ist bereits<br />
<strong>Wohn</strong>eigentümer<br />
Siehe Vorgang:<br />
<strong>Riester</strong>-<br />
Bausparvertrag.<br />
Besonderheiten gem. Übersicht<br />
beachten.<br />
9
Finanzieren mit LBS <strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong><br />
Kombi-Produkt<br />
(TBV/VK/ZK)<br />
<strong>Riester</strong> – Darlehen<br />
(Bauspardarlehen)<br />
Verwendung für<br />
selbstgenutztes<br />
<strong>Wohn</strong>eigentum<br />
Altersvorsorge-<br />
Produkte (AltZertG)<br />
<strong>Riester</strong> - Kapital<br />
(Bausparguthaben)<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
BAU / KAUF<br />
unmittelbar<br />
Ja<br />
Ja<br />
Ja<br />
ENTSCHULDUNG<br />
Darlehen ab 2008<br />
zum Bau/Kauf<br />
(unabhängig von einer<br />
Zertifizierung)<br />
vor Beginn der<br />
Auszahlungsphase *<br />
* Auszahlungsphase beginnt vereinbarungsgemäß zwischen dem 60. – 68. Lebensjahr des Kunden!<br />
Nein<br />
Ja<br />
Ja<br />
ENTSCHULDUNG<br />
Darlehen<br />
zum Bau/Kauf<br />
(unabhängig vom<br />
Verwendungszeitpunkt)<br />
zu Beginn der<br />
Auszahlungsphase*<br />
Ja<br />
ohne<br />
<strong>Riester</strong>förderung<br />
möglich<br />
ohne<br />
<strong>Riester</strong>förderung<br />
möglich<br />
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Beispiele aus der Praxis<br />
<strong>Riester</strong>-Förderung für<br />
Immobilienbesitzer<br />
(Erwerb oder Neubau<br />
vor 2008)<br />
<strong>Riester</strong>-Bausparen mit<br />
System – Schritt für<br />
Schritt alle Vorteile<br />
sichern<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
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<strong>Riester</strong>-Finanzierungsbausteine<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
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<strong>Riester</strong>-Finanzierungsbausteine<br />
TBV / VK-Kreditmodell im Classic 2006 MR/TSR<br />
TBV / VK-Kredit<br />
TBV / VK-Variante VK Variante 1:<br />
TBV / VK-Variante VK Variante 2:<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Laufzeit 10 Jahre<br />
15 Jahre<br />
3,33 ‰ mtl. Sparrate *<br />
4,00 % jährl. Ansparung<br />
* Verrechnung der jährlichen <strong>Riester</strong>-Zulagenzahlungen möglich<br />
2,25 ‰ mtl. Sparrate *<br />
2,70 % jährl. Ansparung<br />
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<strong>Riester</strong>-Finanzierungsbausteine<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
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<strong>Riester</strong>-Finanzierungsbausteine<br />
Finanztest 2011 - Prämissen<br />
"<strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong>-<strong>Bausparsofortfinanzierung</strong>"<br />
Familie- und Einkommen:<br />
Ehepaar mit 2 Kindern, Bruttoeinkommen 70 T€<br />
Grundzulage je 154,- € + Kinderzulage je 185,- €)<br />
Objekt / Finanzierung / Laufzeit:<br />
Kauf einer selbstgenutzten Immobilie - 210 T€<br />
Fremdkapital insgesamt 150.000,- Euro<br />
Modellfall 1a = Laufzeitband 1 = 18 bis 24 Jahre bzw.<br />
Modellfall 1b = Laufzeitband 2 = über 24 Jahre<br />
<strong>Riester</strong>-VK<br />
Classic 2006 R<br />
(Euro - Tarif)<br />
LBS-Angebote "<strong>Riester</strong>-Vorfinanzierungskredite"<br />
Gesamtlaufzeit<br />
(Jahre/Monate)<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Zuteilung<br />
(Jahre/Monate)<br />
Mtl. Rate<br />
bis Zuteilung<br />
1) (Euro)<br />
Mtl. Rate<br />
ab Zuteilung<br />
2) (Euro)<br />
Sollzins /<br />
Ges.effektiv<br />
3) (Prozent)<br />
75000 ( MR) 19 / 4 9 / 10 431,25 437,17 3,20 / 3,79<br />
75000 (TSR) 27 / 5 15 / 1 365,50 352,67 3,60 / 4,25<br />
1) Höhere Rate bis Eingang der ersten Zulage vom Staat; 2) Niedrigere Rate bis zum Wegfall der Kinderzulage<br />
3) LBS-Konditionen - Stand: 19.01.2011, MF 1 = Tranche 10554, MF 2 = Tranche 10556<br />
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<strong>Riester</strong>-Finanzierungsbausteine<br />
Gesamtlaufzeit<br />
mit <strong>Riester</strong> 1)<br />
Gesamtlaufzeit<br />
ohne <strong>Riester</strong> 1)<br />
LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
<strong>Riester</strong>zulagen<br />
Testfamilie 2)<br />
Steuervorteile<br />
Testfamilie 2)<br />
im Ø im Ø ca. ca.<br />
Modellfall 1a<br />
ca.<br />
Modellfall 1b<br />
ca.<br />
22 ½ Jahre 25 Jahre 12.000,- € 15.000,- € 3.000,- € 3.500,- €<br />
2) Ergebnisse PoS-Simulation mit <strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong><br />
Bau oder Kauf eines Eigenheimes mit<br />
"<strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong> im Plus"<br />
1) Angaben aus Finanztest 12/2010 auf Basis von verschiedenen Modellfällen<br />
Vorteile durch LBS-Angebote<br />
<strong>Wohn</strong>-<strong>Riester</strong> 2)<br />
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LBS Rheinland-Pfalz, Fachtagung Öffentliche Mittel 2011<br />
Vielen Dank<br />
für Ihre Aufmerksamkeit<br />
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