Der Businessplan - BM-T Beteiligungsmanagement Thüringen GmbH

Finanzplanungund FinanzierungNatürlich sollten Sie auch hier einzelne Positionen erläutern.Insbesondere dann, wenn die Jahreswerte von denZahlen in der GuV abweichen.Das könnte beispielsweise beim Umsatz der Fall sein.Wenn Sie Ihren Kunden 30 Tage Zahlungsziel einräumen,planen Sie in der GuV den gesamten Umsatz von Januarbis Dezember. Der reale Zahlungseingang verschiebtsich aber durch das Zahlungsziel um einen Monat. DerUmsatz vom Januar wird erst im Februar vereinnahmt,der Umsatz vom Februar erst im März usw.Neugegründete Unternehmen decken ihre Fixkosten (umsatzunabhängigeKosten) wie zum Beispiel für Personal,Miete und Nebenkosten, meist (noch) nicht aus Umsatzerlösenbzw. aus positiven Deckungsbeiträgen.In der Startphase übersteigen die Kosten regelmäßigdie Erlöse. Deshalb werden Sie feststellen, dass sichin den ersten Monaten jeweils ein negatives Ergebniszeigt. Die negativen und positiven Ergebnisse werdenkumuliert. Das höchste negative Ergebnis entspricht IhrerDeckungslücke.Aus Sicherheitsgründen sollten Sie noch etwa 20 bis40% zusätzlichen Bedarf einplanen. Wenn Sie rechnerischeine Lücke von 110 T€ ermittelt haben, sollten Siedurchaus ein Umlaufmitteldarlehen oder einen Kontokorrentrahmenvon 140 bis 150 T€ beantragen.Der gesamte Kapitalbedarf ergibt sich aus der Summevon Investitionsbedarf und Deckungslücke (inkl. Sicherheitszuschlag).45