Geschäftsbericht 2007 (PDF 2,3MB) - VR-Bank eG

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ändernden Geld- und Kapitalmarktzinsen, dem Zinsänderungsrisiko. Dieses resultiert primär aus der Vergabe langfristig zinsgebundener Kredite, die zum Teil durch kurzfristige Einlagen finanziert werden. Zusätzliche Zinsänderungsrisiken ergeben sich aus der Liquiditätshaltung im Rahmen von Geldanlagen bei Kreditinstituten und dem bankeigenen Wertpapierbestand. Die Messung des Zinsänderungsrisikos erfolgt mit Hilfe einer dynamischen Zinselastizitätsbilanz unter Einsatz des Programms “Zinsmanagement”. Das Risiko der ungedeckten Fremdwährungspositionen wird fortlaufend überwacht und ist überschaubar. Die Steuerung des Liquiditätsrisikos erfolgt über den aufsichtsrechtlichen Grundsatz II. Die Liquiditätskennzahl gemäß § 2 Grundsatz II muss mindestens eine Relation von 1,0 ausweisen. Diese wurde zu keinem Zeitpunkt unterschritten. Damit war die Zahlungsfähigkeit jederzeit gegeben. Aufgrund weiterer Restriktionen (bankinterne Richtlinie) sollen Eigenanlagen in Wertpapieren grundsätzlich nur bei ausreichender Marktliquidität der Wertpapiere getätigt werden. Generell stufen wir das Liquiditätsrisiko aufgrund des in der genossenschaftlichen Gruppe installierten Liquiditätsausgleichs als gering ein. Neben den Kredit-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken hat sich unsere Bank auf operationelle Risiken (z.B. Betriebsrisiken im EDV Bereich, fehlerhafte Bearbeitungsvorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs- und Diebstahlrisiken, allgemeine Geschäftsrisiken) einzustellen. Unser diesbezügliches innerbetriebliches Überwachungssystem wird systematisch ausgebaut und trägt dazu bei, die operationellen Risiken zu identifizieren und so weit wie möglich zu begrenzen. Dem Betriebsrisiko begegnen wir mit laufenden Investitionen in neue EDV-Systeme über die von uns beauftragte Rechenzentrale sowie durch die ständige Optimierung der Arbeitsabläufe. Im Bereich der Handelstätigkeit wird die Minimierung des Betriebsrisikos darüber hinaus unter anderem durch die klare Funktionstrennung von Handel, Abwicklung, Rechnungswesen und Überwachung unterstützt. Im Kreditgeschäft trägt die funktionale Trennung in die Bereiche Markt und Marktfolge und die danach ausgerichtete Organisation zur Minimierung operationeller Risiken bei. Dem Rechtsrisiko wird durch die Verwendung der im Verbund entwickelten standardisierten Formulare begegnet. Bei Rechtsstreitigkeiten binden wir die Rechtsabteilung des Badischen Genossenschaftsverbandes e.V. oder andere externe Dienstleister rechtzeitig in die Abwicklung ein. Es besteht zudem banküblicher Versicherungsschutz. Über die Steuerung beziehungsweise Minimierung dieser Risikoarten hinaus prüft die Interne Revision regelmäßig die Systeme und Verfahren sowie die wichtigsten Arbeitsabläufe. Dieser umfassende Steuerungsansatz erlaubt sowohl die frühzeitige Identifikation von Risiken, die wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanzund Ertragslage haben können, als auch die frühzeitige Einleitung von entsprechenden Gegensteuerungsmaßnahmen. 2. Vermögenslage Das bilanzielle Eigenkapital sowie die Eigenmittelausstattung und Solvabilität gemäß § 10 KWG stellen sich gegenüber dem Vorjahr wie folgt dar: Eigenmittel, Berichtsjahr 2006 Veränderung Solvabilität TEUR TEUR TEUR % Eigenkapital lt. Bilanz*) 20.675 20.293 382 1,9 Eigenmittel 23.903 20.193 3.710 18,4 Solvabilitätskennziffer**) 10,3% 8,4% *) Hierzu rechnen die Passivposten 9 (Nachrangige Verbindlichkeiten), 10 (Genussrechtskapital), 11 (Fonds für allgemeine Bankrisiken) und 12 (Eigenkapital). **) Gesamtkennziffer gemäß Grundsatz I Ein angemessenes haftendes Eigenkapital, auch als Bezugsgröße für eine Reihe von Aufsichtsnormen, bildet neben einer stets ausreichenden Liquidität die unverzichtbare Grundlage einer soliden Geschäftspolitik. Der von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht nach den Bestimmungen des KWG aufgestellte Grundsatz über die Eigenmittelausstattung wurde von uns im Geschäftsjahr 2007 gut eingehalten. Unter Berücksichtigung einer vom Vorstand und Aufsichtsrat zur kontinuierlichen Stärkung des Eigenkapitals beschlossenen Vorwegzuweisung von 0,3 Mio. EUR zu den Ergebnisrücklagen, die noch der Zustimmung der Vertreterversammlung bedarf, beträgt unser Kernkapital 17,4 Mio. EUR; das sind 5,8% der Bilanzsumme. Die Höhe unseres erwirtschafteten Eigenkapitals entspricht insgesamt dem Durchschnitt der Kreditgenossenschaften in Baden. Unsere Unternehmensplanung sieht auch in den kommenden Jahren durch über dem Bilanzsummenwachstum liegende Dotierungen der Ergebnisrücklagen eine weitere Stärkung der Eigenkapitalbasis vor. Kundenforderungen Struktur und räumlicher Umfang unseres Geschäftsgebietes ermöglichten uns weiterhin eine insgesamt ausgewogene branchen- und größenmäßige Streuung unserer Ausleihungen. Die durch die Vertreterversammlung festgesetzten Kredithöchstgrenzen für die einzelnen Kreditnehmer sowie sämtliche Kreditrichtlinien des KWG wurden während des gesamten Berichtszeitraumes eingehalten. Die Forderungen an unsere Kunden haben wir auch zum Jahresende 2007 wieder mit besonderer Vorsicht bewertet. Die für erkennbare bzw. latente Risiken in angemessener Höhe gebildeten Einzel- und Pauschalwertberichtigungen, Einzel- und Pauschalrückstellungen sowie Vorsorgereserven wurden von den entsprechenden Bilanzposten abgesetzt.
Durch unsere Liquiditätsplanung konnten wir allen vertretbaren und berechtigten Kreditwünschen unserer mittelständischen Kundschaft entsprechen. Wertpapieranlagen Die Wertpapieranlagen der Genossenschaft setzen sich wie folgt zusammen: Wertpapiereinlagen Berichtsjahr 2006 Veränderung TEUR TEUR TEUR % Anlagevermögen 0 67.590 -67.590 -100 Liquiditätsreserve 50.263 5.504 44.759 813,2 Der Wertpapierbestand hat sich um 22,8 Millionen Euro deutlich vermindert und beträgt nur noch ca. 16,7 % der Bilanzsumme. Aus steuerlichen Gründen haben wir den gesamten Bestand aus dem Anlagevermögen in die Liquiditätsreserve umgewidmet. Es handelt sich überwiegend um festverzinsliche Titel deutscher Emittenten mit guter Bonität und um Investmentfonds. Zur Vermeidung von Bonitätsrisiken haben wir ein Limitsystem eingeführt. Direktanlagen in Aktien werden nicht getätigt. Der Bestand wird monatlich auf Ratingveränderungen überwacht. Der gesamte Wertpapierbestand ist nach dem Niederstwert bewertet. Die Kursreserven zum Bilanzstichtag betrugen noch 444 TEUR. Aufgrund der Restlaufzeitenstruktur und unserer kurzfristigen Zinseinschätzung gehen wir von überschaubaren Abschreibungsrisiken im Jahr 2008 aus. In den Forderungen an Kreditinstitute sind Schuldscheindarlehen in Höhe von nominal 13 Millionen Euro mit eingebetteten Zinsderivaten enthalten, die wir zinsinduziert auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben haben. Wir erwarten aufgrund unserer Zinsprognose für die Zukunft keine wesentlichen Beeinträchtigungen der Ertrags- und Vermögenslage aus diesen Schuldscheindarlehen. Investmentfonds, für die aufgrund der aktuellen Marktverwerfungen derzeit keine Marktpreise veröffentlicht werden, sind mit einem Volumen von TEUR 1.250 zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Dabei wurden Abschläge für das Bonitätsrisiko, Liquiditätsrisiko sowie für die zuletzt vorgenommene Ausschüttung vorgenommen. Die Abschreibungen auf den niedrigeren Wert (Ausfallrisiko) erfolgten in Höhe der erwarteten Verluste bei den im Fonds investierten Anlagen und beliefen sich auf TEUR 93. Derivatgeschäfte Im Rahmen von Produktumwandlungen haben wir Zinsswaps über insgesamt 11 Millionen Euro abgeschlossen. Mitgliedschaft in der Sicherungseinrichtung des BVR Unsere Bank ist der Sicherungseinrichtung des Bundesverbandes der Deutschen Volksbanken und Raiffeisenbanken e.V. angeschlossen, die aus dem Garantiefonds und dem Garantieverbund besteht. 3. Finanz und Liquiditätslage Die Zahlungsbereitschaft unserer Bank war in 2007 jederzeit gegeben. Den zur Liquiditätsmessung vorgesehenen Grundsatz haben wir immer eingehalten. Den Mindestreserveverpflichtungen sind wir stets nachgekommen. Eine zukünftige Gefährdung unserer Liquiditätslage ist derzeit nicht erkennbar. 4. Ertragslage Die wesentlichen Erfolgskomponenten der Genossenschaft stellen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar: Erfolgskomponenten Berichtsjahr 2006 Veränderung TEUR TEUR TEUR % Zinsüberschuss 1) 7.013 7.678 -665 -8,7 Provisionsüberschuss 2) 2.909 3.013 -104 -3,5 Verwaltungsaufwendungen 7.005 7.372 -367 -5,0 a) Personalaufwendungen 4.638 4.820 -182 -3,8 b) andere Verwaltungsaufwendungen 2.367 2.552 -185 -7,2 Bewertungsergebnis 3) -1.436 -744 -692 -93,0 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 1.668 2.200 -532 -24,2 Außerordentliches Ergebnis 0 2.191 -2.191 -100 Steueraufwand 762 -19 781 Jahresüberschuss 907 910 -3 -0,3 1) GuV-Posten 1 abzüglich GuV-Posten 2 zuzüglich GuV-Posten 3 2) GuVPosten 5 abzüglich GuV-Posten 6 3) Saldo aus den GuV-Posten 13 bis 16 Bis zur Mitte des Jahres 2007 sind die Zinsen über alle Laufzeitenbereiche hinweg um durchschnittlich ca. 0,5 % gestiegen. In der zweiten Jahreshälfte erlebten wir dann einen signifikanten Anstieg der kurzfristigen Geldmarktzinsen, während sich die Zinsen im Laufzeitbereich ab zwei Jahren sogar leicht zurückbildeten. Dies führte zum 31.12.2007 zu einer inversen Zinsstrukturkurve, das heißt die kurzfristigen Geldmarktzinsen waren höher als die langfristigen Kapitalmarktzinsen. In Verbindung mit dem immer härter werdenden
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