Pioneer "Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer"

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Anwendung der Abgeltungssteuer auf Aktienfonds Die Spekulationsfrist bei Aktienfondsbehindert ab dem 01.01.2009 nicht mehr die Realisierung von Kursgewinnen. Keine Unterscheidung zwischen Aktien und Aktienfonds Aktienfonds-Anleger werden steuerlich behandelt wie Aktionäre: Ab 2009 werden Dividenden und realisierte Kursgewinne mit 25% Abgeltungssteuer (zzgl. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) belastet. Anleger können aber künftig die Kursgewinne ihrer Anlagen ohne Berücksichtigung der zwölfmonatigen Spekulationsfrist veräußern. Auswirkung der Abgeltungssteuer auf eine langfristige Anlage in einem Aktienfonds 200.000 EUR 150.000 EUR 100.000 EUR 50.000 EUR 0 EUR 100.000 EUR 100.000 EUR Einmalanlage vor dem 01.01.2009 Abgeltungssteuer von 25% auf Kursgewinne Fiktiver Gewinn nach zehn Jahren Einmalanlage von 100.000 EUR in einem Aktienfonds 25.000 EUR 75.000 EUR 100.000 EUR Einmalanlage nach dem 01.01.2009 Quelle: Pioneer Investments. Eigene Berechnungen, ohne Berücksichtigung von Solidaritätszuschlag und Kirchensteuerabzug. Besteuerung von Aktienfonds Erwerb vor dem 01.01.2009: Aktienfondsanteile können auch nach dem 01.01.2009 jederzeit steuerfrei veräußert werden. Voraussetzung: Die zwölfmonatige Spekulationsfrist wird eingehalten. Erwerb nach dem 01.01.2009: Anleger profitieren weiterhin von der hohen Renditeerwartung von Aktien und Aktienfonds. Sie können ihre Verkaufsentscheidung jetzt unabhängig von der Haltedauer treffen. Denn die Spekulationsfrist fällt weg. Gewinne aus Aktienverkäufen unterliegen aber grundsätzlich der Abgeltungssteuer. Anwendung der Abgeltungssteuer auf Renten- und Geldmarktfonds Die Zinserträge bei Renten- und Geldmarktfonds unterliegen ab 2009 nur noch einer Besteuerung von maximal 25%. Rentenfonds werden wie Anleihen besteuert Schütten Rentenfonds nach dem 31.12.2008 Zinsen aus, fallen – ebenso wie bei Zinsen aus festverzinslichen Wertpapieren – 25% Abgeltungssteuer an. Sollten in den Ausschüttungen auch Kursgewinne enthalten sein, werden diese ebenfalls mit 25% belastet – sofern die entsprechenden Wertpapiere durch den Fonds nach dem 31.12.2008 erworben wurden. Niedrigzins-Anleihen leiden unter der Abgeltungssteuer Niedrigzins-Anleihen werden an der Börse weit unter ihrem Nominalwert gehandelt. Vergehen bis zur Tilgung zu 100% mehr als zwölf Monate, ist der Kursgewinn für den Anleger – sofern diese nicht als Finanzinnovationen eingestuft werden – steuerfrei. Ab dem 01.01.2009 fällt das Privileg für diese Anleihen weg. Besteuerung von Renten- und Geldmarktfonds Erwerb vor dem 01.01.2009: Anteile von Renten- oder Geldmarktfonds können – unter Einhaltung der Spekulationsfrist – jederzeit steuerfrei veräußert werden. Erwerb nach dem 01.01.2009: Renten- und Geldmarktfonds sowie festverzinsliche Wertpapiere profitieren von der Abgeltungssteuer. Wurden bisher Zinserträge mit 30% Zinsabschlagsteuer belastet und später der individuellen Einkommensteuer unterworfen, wird der Steuersatz ab 2009 höchstens noch 25% betragen. 10 Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer 11
Anwendung der Abgeltungssteuer auf Dach- und Mischfonds Dachfonds sind die Gewinner der Abgeltungssteuer. Anteile, die ab 2009 erworben werden, ermöglichen einen Steuerstundungseffekt – denn die Um- schichtungen im Fonds unterliegen nicht der Abgeltungssteuer. Dachfonds eignen sich für Investoren, die ihre Anlagen lange halten. Denn das Fondsmanagement passt die Portfolioaufteilung dem aktuellen Marktumfeld an. So kann in Börsenschwächephasen der Aktienanteil gesenkt und in starken Marktphasen erhöht werden. Dachfonds sind daher ideal für langfristiges Investieren. Große Vorteile für Dachfonds ab 2009 Anleger, die ihr Portfolio immer selbst an die aktuelle Marktlage anpassen wollen, müssen die realisierten Gewinne bei Erwerb ab dem 01.01.2009 versteuern. Diese fehlen ihnen dann bei der Wiederanlage. Je länger der Anlagezeitraum, die Höhe der Kursgewinne und die Anzahl der Umschichtungen im Depot, desto dramatischer die Folgen. Umschichtungen innerhalb des Vermögens eines Dach- oder Mischfonds lösen jedoch keine Abgeltungssteuer aus – dies gilt auch bei Erwerb der Anteile nach dem 31.12.2008. Das Management kann nach jedem Verkauf wieder das komplette Kapital investieren. Die Abgeltungssteuer greift erst, wenn Anteile des Fonds mit Gewinn verkauft werden. Besteuerung von Dach- und Mischfonds Erwerb vor dem 01.01.2009: Anlagen in Dach- oder Mischfonds profitieren in vollem Umfang vom Fondsprivileg (keine Besteuerung von Veräußerungsgewinnen). Fondsanteile können – unter Einhaltung der Spekulationsfrist – jederzeit steuerfrei veräußert werden. Erwerb nach dem 01.01.2009: Dach- und Mischfonds profitieren teilweise auch weiterhin vom Fondsprivileg – denn Veräußerungsgewinne, die im Fondsvermögen verbleiben, sind abgeltungssteuerfrei. Umschichtungen kosten künftig Geld 12 Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer Ihr Leitfaden zur Abgeltungssteuer 13 140.000 EUR 130.000 EUR 120.000 EUR 110.000 EUR 100.000 EUR 90.000 EUR 140.000 EUR 130.000 EUR 120.000 EUR 110.000 EUR 100.000 EUR 90.000 EUR Langfristige Anleger werden ab dem 01.01.2009 belohnt. Denn die Abgeltungssteuer in Höhe von 25% auf Kursgewinne greift erst beim Verkauf ihrer Anteile. Spekulative Anleger – die ihr Depot oft umschichten – werden hingegen bei jeder Veräußerung aufs Neue zur Kasse gebeten. Ihr Kapital zur Wiederanlage schrumpft. Wertentwicklung einer fiktiven Einmalanlage vor dem 01.01.2009 Einmalanlage vor 2009 Einmalanlage von 100.000 EUR in einem Dachfonds (keine Umschichtungen) Einmalanlage von 100.000 EUR in einem Aktienfonds (mit Umschichtungen) Wertentwicklung einer fiktiven Einmalanlage nach dem 01.01.2009 Einmalanlage nach 2009 Verkauf und Wiederanlage Aktienfonds vor 2009 Verkauf und Wiederanlage Aktienfonds nach 2009 Verkauf und Wiederanlage Aktienfonds nach 2009 Verkauf und Wiederanlage Aktienfonds nach 2009 133.100 EUR 127.119 EUR 130.075 EUR 124.230 EUR Einmalanlage von 100.000 EUR in einem Dachfonds (keine Umschichtungen) Einmalanlage von 100.000 EUR in einem Aktienfonds (mit Umschichtungen) Quelle: Pioneer Investments. Eigene Berechnungen. Angenommene Rendite von 10% pro Jahr. Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer unberücksichtigt. Verkauf Aktien-/ Dachfonds nach 2009 Verkauf Aktien-/ Dachfonds nach 2009 Verkäufe und Käufe in Aktienfonds mindern den fiktiven Gewinn gegenüber einem Dachfonds um 5.981 EUR. Verkäufe und Käufe in Aktienfonds mindern den fiktiven Gewinn gegenüber einem Dachfonds um 5.845 EUR.
Seite 1 und 2: Pioneer Investments Kapitalanlagege
Seite 3 und 4: Was ist die Abgeltungssteuer? Ab de
Seite 5: Investmentfonds bleiben attraktiv A
Seite 9 und 10: Tipps zur Abgeltungssteuer Anleger,
Seite 11 und 12: Was Sie über die Abgeltungssteuer

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