Die VOV D&O-VersicherungVereine Verkaufs-Leitfaden

Die VOV D&O-Versicherung Vereine
Verkaufs-Leitfaden
Vereine prägen unser gesellschaftliches Leben und übernehmen wertvolle Funktionen, etwa in den Bereichen
Kultur, Sport, Bildung oder Wissenschaft. Aber sie sind auch ein Ort, an dem wichtige Kontakte geknüpft und
gepflegt werden.
In über 600.000 Vereinen wirken und entscheiden Organmitglieder, die sich oftmals nicht darüber im Klaren sind,
dass sie für Ihr Engagement mit ihrem Privatvermögen in Anspruch genommen werden können – auch wenn sie
ehrenamtlich tätig sind.
Für dieses Risiko gibt es jetzt die VOV D&O-Versicherung Vereine. Sie ist die Vermögensschaden-
Haftpflichtversicherung für Organmitglieder von Vereinen.
Warum ist eine D&O-Versicherung für Vereinsvorstände und andere Vereinsorgane so wichtig?
• Vorstandsmitglieder von Vereinen unterliegen nicht nur den Vorgaben der Vereinssatzung, sondern müssen
darüber hinaus bei ihrer Arbeit zahllose, kaum überschaubare gesetzliche Vorschriften beachten. Dies gilt
gleichermaßen sowohl für hauptberufliche als auch für ehrenamtlich tätige Organmitglieder.
• Die meisten Vorstände in Deutschland führen ihre Vereine ehrenamtlich. Sie erhalten für ihre Arbeit keinen
finanziellen Ausgleich, haften aber für etwaige Fehler trotzdem unbeschränkt mit ihrem Privatvermögen.
Wenn etwa ein Organmitglied einer Pflicht nicht nachkommt oder eine Vorschrift übersieht, haften also sowohl
der Verein, als auch das Organmitglied persönlich. Bereits kleine Fehler können so dessen private Existenz
erheblich gefährden.
• Vereinsvorstände haften sowohl im Innenverhältnis für Vermögensschäden, die sie dem Verein zufügen, als
auch gegenüber Dritten, wie etwa Handwerkern, der Kommune oder den Finanzbehörden.
• Durch die gesamtschuldnerische Haftung von Vereinsvorständen besteht die Gefahr, dass selbst ein
ordentlich arbeitendes Vorstandsmitglied für Fehler eines Kollegen mit zur Rechenschaft gezogen wird.
• Ehrenamtlich tätige Organmitglieder sind sich meist des persönlichen finanziellen Risikos im Zusammenhang
mit ihrer Vorstandsarbeit nicht bewusst. Sie haften grundsätzlich sowohl für die Erfüllung privatrechtlicher als
auch für die Einhaltung öffentlichrechtlicher Verpflichtungen des Vereins. Dies wird vielfach übersehen oder
unterschätzt.
• Die Anspruchsmentalität geschädigter Personen, Firmen oder Institutionen wächst ständig und auch die
deutschen Gerichte bejahen immer häufiger die persönliche Haftung von Vereinsvorständen. Das Risiko für
ehrenamtlich tätige Organe ist hierdurch in den vergangenen Jahren stetig gestiegen.
� Hier ist nicht nur Aufklärung gefragt, hier sind praktikable Lösungen gefordert.
Wer ist die Zielgruppe für die VOV D&O-Versicherung Vereine?
• Organmitglieder (Vorstand, Aufsichtsrat, Beirat, Geschäftsführer etc.) von eingetragenen, auch
gemeinnützigen Vereinen aus allen gesellschaftlichen Bereichen, wie etwa Bildung, Erziehung, Kultur,
Soziales, Sport, Wissenschaft und Forschung
• Der eingetragene Verein (e.V.)
� hat eine konsolidierte Bilanzsumme von weniger als 1 Mio. EUR und
� ist länger als 1 Jahr im Vereinsregister in Deutschland eingetragen und
� kann alle Fragen des Deckungsantrags mit Nein beantworten.
� In Deutschland gibt es über 1,5 Millionen Vereinsvorstände. Der Markt bietet viele Möglichkeiten und
die Erfolgsaussichten für Abschlüsse sind ausgesprochen gut.

Welchen Schutz bietet die VOV D&O-Versicherung Vereine?
Versicherungsschutz besteht für den Fall,
• dass ein oder mehrere Vereinsvorstände bei der Ausübung ihrer Organtätigkeit eine Pflichtverletzung
begehen und
• hierdurch ein Vermögensschaden entsteht und
• daher Schadensersatzansprüche aufgrund gesetzlicher Haftpflichtbestimmungen gegen sie geltend gemacht
werden.
Versicherte Personen sind
• alle gegenwärtigen, ehemaligen und zukünftigen Organmitglieder (Vorstand, Aufsichtsrat, Beirat,
Geschäftsführer etc.)
• sowie deren Ehegatten, eingetragene Lebenspartner und Erben
Die Versicherungsleistungen umfassen
• die Abwehr unberechtigter Ansprüche und den Schadenersatz bei berechtigten Forderungen
• die Führung eines Rechtsstreites und Beauftragung eines Rechtsanwaltes
• die Kosten von Rechtsanwälten, Sachverständigen und Gerichten
Ausgeschlossen sind
• Haftpflichtansprüche aufgrund von wissentlicher Pflichtverletzung
• Haftpflichtansprüche aufgrund von Vertragsstrafen
• vor Vertragsbeginn geltend gemachte Ansprüche oder bereits begonnene Verfahren
Schadenbeispiele aus der Praxis der Gerichte
BFH, Urteil vom 23.06.1998 – VII R 4/98 (FG Münster)
Ein ehrenamtlich und unentgeltlich tätiger Vorsitzender eines Vereins, der sich als solcher wirtschaftlich betätigt
und zur Erfüllung seiner Zwecke Arbeitnehmer beschäftigt, haftet für die Erfüllung der steuerlichen
Verbindlichkeiten des Vereins grundsätzlich nach denselben Grundsätzen wie ein Geschäftsführer einer GmbH.
FG Münster vom 07.05.2002 – 1 K 2429/00 L
1. Wer als Schatzmeister eines Fußballvereins für diesen auch über den Ablauf seiner gewählten Amtszeit
hinaus die Tätigkeit eines Vorstandes ausübt, haftet grundsätzlich auch für die abzuführenden Lohnsteuern
als gesetzlicher Vertreter.
2. Gegen die Verpflichtung zur Abführung der Lohnsteuern kann nicht mit Erfolg eingewandt werden, dem
Verein hätten bei Auszahlung der Gehälter die weiteren Mittel für die Lohnsteuern gefehlt.
OLG Köln, Urteil vom 20.06.1997
1. Überschuldung eines eingetragenen Vereins im konkursrechtlichen Sinn wird regelmäßig dadurch bestimmt,
dass der Zeitwert des Aktivvermögens die Verbindlichkeiten nicht deckt.
2. Die Gläubiger (hier: Fußballlizenzspieler und Trainer), die nach dem Entstehen der Konkursantragspflicht des
Vorstands Geschäfte mit dem überschuldeten Verein abgeschlossen haben, können vom handelnden
Vorstand verlangen, so gestellt zu werden, als hätten sie das Geschäft nicht abgeschlossen
Weitere mögliche Schadenszenarien
• Ein Förderverein, der Subventionen vom Land erhält, muss diese Subventionen jedes Jahr zu einem
bestimmten Termin bei der Behörde neu beantragen. Der Schatzmeister des Vereins reicht diesen Antrag zu
spät ein. Das hat zur Folge, dass der Verein die Subvention nicht mehr erhält. Daraufhin fehlen 50.000 EUR
in der Vereinskasse. Die Mitgliederversammlung nimmt den Vorstand aufgrund dieser Vermögensminderung
wegen Nichterfüllung seiner Überwachungspflicht in Anspruch.
• Ein Sportverein plant einen Neubau. Die Finanzierung wird mündlich zugesichert und der Vorstand beauftragt
im Vorfeld bereits ein Bauunternehmen mit der Durchführung des Vorhabens. Die Finanzierung platzt jedoch
und der Vorstand muss seinen Auftrag gegenüber dem Bauunternehmen zurückziehen. Dieses kann
entweder vom Verein oder vom Vorstand die bereits entstandenen Kosten in Höhe von 10.000 EUR zurück
fordern. Baukosten sind oftmals durch eine normale Vermögensschadenhaftpflicht-Versicherung nicht
gedeckt.
• Ein Schulverein erhält von der Gemeinde 100.000 EUR für die Renovierung des Schulhofs. Die Gelder
werden jedoch vom Vorstand für Lehrmittel im Medienbereich ausgegeben. Die dringend notwendige
Renovierung des Schulhofs kann nicht mehr durchgeführt werden. Die Gemeinde nimmt nun den Verein oder
den Vorstand (mit seinem Privatvermögen) für die Rückzahlung der zweckentfremdeten Gelder in Anspruch.
Wenn die Gemeinde den Verein in Anspruch nimmt, braucht der Verein eine reine
Vermögenschadenhaftpflicht-Versicherung. Wird der Vorstand in Anspruch genommen (Außenhaftung
gegenüber der Gemeinde oder Innenhaftung gegenüber dem Verein), dann brauchen die Vorstandsmitglieder
eine D&O-Versicherung.
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Verkaufsargumente
Welchen Nutzen haben Organe und Verein durch
die VOV D&O-Versicherung Vereine?
• Das einzelne Organmitglied sowie die möglicherweise betroffenen Ehegatten, Partner oder Erben erhalten die
persönliche Sicherheit, nicht mit ihrem Privatvermögen für unvorhergesehene Risiken der Vorstandsarbeit
einstehen zu müssen.
� „Wir sorgen dafür, dass weder Ihr Eigenheim, noch Ihr sonstiges Privatvermögen unter den Hammer kommt.“
• Der Verein wird seiner - auch moralischen - Verantwortung gerecht, indem er die Haftungsrisiken der
ehrenamtlich engagierten Vorstandsmitglieder absichert.
� „Sie können mit ruhigem Gewissen Ihre Vorstandsarbeit leisten. Der Verein hat Vorsorge dafür getroffen, falls
Ihnen einmal ein Fehler mit finanziellen Folgen unterlaufen sollte.“
• Sicherheit gibt Handlungsspielraum und setzt gerade die in der Vereinsarbeit so notwendigen Energien frei.
� „Auch bei größeren Vereinsprojekten müssen Sie sich nicht ständig Sorgen darüber machen, ob alle Anträge
form- und fristgerecht gestellt und steuerliche Belange berücksichtigt worden sind. Sie vermeiden so
schlaflose Nächte.“
• Es ist nie zu früh für die Absicherung von Vereinsorganen. Das Haftungsrisiko in unserer Gesellschaft nimmt
stetig zu. Bevor das Kind in den Brunnen gefallen ist, sollte gehandelt werden. Denn im Nachhinein ist
Versicherungsschutz nicht mehr möglich
� „Sie können davon ausgehen, dass ein geschädigter Verein oder eine geschädigte Privatperson nach
Schuldigen sucht und Schadenersatz einfordert. Der Staat tut das ohnehin, wie wir alle wissen.“
• Jedem Vereinsmitarbeiter kann ein Fehler unterlaufen, der einen Haftpflichtanspruch nach sich zieht. Dabei
wird möglicherweise die Deckungssumme der VSH aufgezehrt. Für den Vorstand steht in diesem Fall keine
Deckungssumme mehr zur Verfügung.
� Soll für Ihr Privatvermögen eine separate Deckungssumme zur Verfügung stehen?
Häufig gestellte Fragen und Einwände
Der Verein hat doch schon eine Vermögenschadenhaftpflicht-Versicherung, wozu benötige ich dann noch eine
D&O-Versicherung?
Bei der VOV D&O-Versicherung Vereine und einer Vermögenschadenhaftpflicht-Versicherung für Vereine handelt
es sich um wichtige Versicherungen, die unterschiedliche Risiken der Kunden mit unterschiedlicher Zielrichtung
decken und die sich daher ergänzen (komplementäre Deckungen).
Das neue VOV Produkt ist speziell für kleine bis mittelgroße Vereine entwickelt und bietet viele Vorteile und
Besonderheiten. Beispiele für den weit reichenden Versicherungsschutz:
• Die gesamte Organtätigkeit, nicht nur die „satzungsgemäße“ Tätigkeit, ist versichert.
• Öffentlich-rechtliche Ansprüche – z.B. wegen Steuern und Sozialabgaben – sind grundsätzlich versichert.
• Die Innenhaftung ist nicht beschränkt.
• Die Rückwärtsdeckung ist zeitlich unbegrenzt.
• Es gibt nur wenige Ausschlüsse.
• Die Deckungssumme steht speziell den Organmitgliedern zur Verfügung.
Ich bekomme doch für meine Tätigkeit gar kein Geld. Wie kann ich denn dafür haftbar gemacht werden?
Die Rechtsprechung macht hier kein Unterschied.
Ich war im Ausland und ein Vorstandskollege hatte in dieser Zeit meine Aufgaben übernommen.
Die Überwachung gilt immer und besonders streng bei den eigenen Aufgaben.
Ich bin doch nur Schriftführer und kein Schatzmeister.
Es gibt eine gesamtschuldnerische Haftung.
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Ich lasse mich von meinem Rechtsanwalt, Wirtschaftsprüfer und/oder Steuerberater gut beraten. Wieso sollte ich
mich dann versichern?
Beraten lassen ist immer gut, aber das Haftungsrisiko bleibt bestehen. Nur in Ausnahmefällen könnte es
gelingen, mit Hilfe eines formellen Gutachtens (von einem RA/WP/StB) der Haftung zu entgehen.
In der Satzung steht, dass ich nur bei grober Fahrlässigkeit hafte.
In der Satzung kann man nur die Innenhaftung beschränken. Das Risiko bei der Außenhaftung und bei der
Insolvenz bleibt immer bestehen.
Vorgehensweise
Das Antragsverfahren ist unkompliziert, schnell und absolut zuverlässig:
• Sie füllen einen Deckungsantrag aus. Er enthält alle Preisinformationen. Ein Angebot entfällt daher.
• Sie schicken diesen an die VOV GmbH und lassen sich ihn bestätigen.
• Die Deckung setzt sofort ein. In der Regel dauert der gesamte Vorgang nur eine Woche.
Vereinbarungen über die Provision/Courtage sowie die Abrechnungen erfolgen über den führenden Versicherer
der VOV-Versicherungsgemeinschaft
Wieso ist die VOV der richtige Partner für Sie und Ihre Kunden?
Die VOV ist
• eine auf Kontinuität und Verlässlichkeit ausgerichtete Versicherungsgemeinschaft mit Sitz in Köln
• mit über 10-jähriger Erfahrung und großem Expertenwissen einer der führenden deutschen Anbieter im
Bereich D&O
• spezialisiert auf D&O für Vereine
Die VOV bietet
• persönliche und zuverlässige Betreuung durch kompetente Mitarbeiter
• transparente und klare Versicherungsbedingungen
• eine pro aktive Schadenregulierung
Die VOV schneidert zusätzlich individuelle Lösungen nach Maß für
• Vereine, deren konsolidierte Bilanzsumme über 1 Mio. EUR liegt
• Vereine, die noch kein Jahr im Vereinsregister eingetragen sind
• Vereine, die nicht alle Fragen des Deckungsantrags mit „Nein“ beantworten können
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VOV GmbH
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www.vovgmbh.de
VOV GmbH ist ein Unternehmen der
AachenMünchener Versicherung AG,
Condor Allgemeine Versicherungs-AG,
Continentale Sachversicherung AG,
Generali Versicherung AG,
Gothaer Allgemeine Versicherung AG,
Nassau Verzekering Maatschappij N.V. sowie
Nürnberger Allgemeine Versicherungs-AG.