Mit der IG Metall was für die Rente tun 10 Fragen zur ... - MetallRente

Mit der IG Metall
was für die Rente tun
10 Fragen zur Tarifrente
Entgeltumwandlung und altersvorsorgewirksame
Leistungen (AVWL) in der Metall- und Elektroindustrie
Vorstand

INHALT
Inhalt:
1. Warum was für die Rente tun?
2. Was kann ich alles machen?
3. Warum besser betrieblich?
4. Was gibt es im Betrieb?
5. Welche Förderung gibt es?
6. Wohin geht mein Geld?
7. Wie sicher ist die Betriebsrente?
8. Was passiert beim Wechsel des Arbeitgebers?
9. Wie rechnet sich das denn?
10. Wo kann ich mich informieren?
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1. Warum was für die Rente tun?
So banal das klingt: Wir werden immer älter.
Und: Wir bekommen immer weniger Kinder. Langfristig
heißt das, dass es immer mehr Menschen
gibt, die Rente bekommen und immer weniger,
die dafür einzahlen. Konsequenz: die Rente sinkt.
Wenn man nichts tut.
Im Jahre 2001 hat die damalige Bundesregierung
mit der Riester-Reform darauf reagiert. Aber anstatt
die gesetzliche Rente zu stärken, hat sie die zusätzliche
Altersversorgung in die Verantwortung jedes
Einzelnen gelegt.
Gleichzeitig wurden von der damaligen Bundesregierung
Anreize für die Altersvorsorge geschaffen.
Man kann auf die Sparbeiträge Steuern und Sozialabgaben
einsparen oder Riester-Förderung
bekommen (siehe 5. Welche Förderung gibt es?).
Um die Möglichkeiten voll auszuschöpfen, haben
die Tarifvertragsparteien der Metallindustrie Tarifverträge
über die Altersversorgung abgeschlossen.
Der Tarifvertrag Entgeltumwandlung gibt jedem
betroffenen Arbeitnehmer das Recht, Einkommensbestandteile
in eine spätere Betriebsrente umzuwandeln.
Im Tarifvertrag über die altersvorsorgewirksamen
Leistungen (AVWL) ist geregelt, wie
die bisherigen vermögenswirksamen Leistungen
(VWL) für die Rente genutzt werden können.
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WARUM WAS FÜR DIE RENTE TUN
Jeder ist gezwungen
etwa 4%
seines Einkommens
für das Alter
zu sparen, will er
nicht erhebliche
Einbußen seines
Lebensstandards
oder gar Altersarmut
hinnehmen.

WAS KANN ICH ALLES MACHEN
Um zusätzlich etwas
für die Altersversorgung
zu tun, haben
Sie verschiedene
Möglichkeiten:
2. Was kann ich alles machen?
• Sie können bei Ihrer Bank, Sparkasse oder Versicherung
einen privaten Riester-Vertrag abschließen. Sie überweisen
dann von Ihrem Privatkonto monatlich in einen
Bank- oder Fondssparplan oder eine Versicherung. Der
Staat gewährt Ihnen für private Verträge die sogenannte
Riester-Förderung (siehe 5. Welche Förderung gibt es?)
Vorteil der Privatverträge ist, dass sie unabhängig vom
Arbeitgeber laufen und auf die spätere Rente daraus
keine Kranken- und Pflegeversicherung fällig wird.
Nachteil ist, dass sie meist sehr teuer sind. Die Bankvermittler
und Versicherungsvertreter bekommen
erhebliche Boni und Provisionen für den Vertragsabschluss,
die Sie mit geringerer Rente bezahlen
(siehe auch 3. Warum besser betrieblich?).
• Sie können aber auch die Möglichkeit der betrieblichen
Altersversorgung nutzen. Ihr Arbeitgeber ist durch
Gesetz und Tarifvertrag verpflichtet, Ihnen die Möglichkeit
der Entgeltumwandlung einzuräumen. Sie wandeln
dabei Teile Ihres Bruttoentgelts (Bruttoentgeltumwandlung)
oder des Nettoentgelts (Nettoentgeltumwandlung)
in eine spätere Rente um. Bei der Bruttoentgeltumwandlung
können Sie dies steuer- und sozialabgabenfrei tun;
bei der Nettoentgeltumwandlung erhalten sie die gleiche
Riesterförderung wie bei der privaten Riesterrente
(siehe 5. Welche Förderung gibt es?).
Vorteil der betrieblichen Altersversorgung ist, dass sie
im Normalfall deutlich kostengünstiger für Sie ist, da
geringere Vertriebs- und Verwaltungsprovisionen anfallen
(siehe auch 3. Warum besser betrieblich?).
Nachteil ist, dass auf die spätere Rente daraus Krankenversicherungsbeiträge
zu zahlen sind.
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3. Warum besser betrieblich?
Der Bundesverband der Verbraucherzentralen hat 2009
ein wissenschaftliches Gutachten an die Universität
Bamberg (Prof. Oehler) vergeben, um die Stärken und
Schwächen, Risiken und Chancen der privaten Altersversorgung
zu untersuchen. Die Ergebnisse waren
erschreckend:
• Etwa die Hälfte aller Anbieter von privaten Riester-
Produkten, also Bank-/Fondssparpläne und Lebensversicherungen
bieten keine oder nur unzureichende
Informationen über die Vertriebs-, Abschluss- und
Verwaltungskosten. Es gibt also keine echte Vergleichbarkeit
der Produkte.
• Erschreckend ist insbesondere, dass für einen 30jährigen
Riestersparer mehr als 90% der staatlichen Förderung
durch die Kosten und Gewinne der Anbieter „aufgefressen“
werden. Für einen 45jährigen Sparer sind es 75%.
Anders formuliert: der Staat fördert mit unseren Steuergeldern
nicht so sehr den Aufbau einer zusätzlichen
Altersversorgung, sondern vielmehr die Gewinne der
Banken, Sparkassen und Versicherungen, die private
Riesterrenten anbieten. Hier ist dringender politischer
Handlungsbedarf zur Begrenzung der Kosten gegeben.
Auch bei der betrieblichen Altersversorgung fallen Kosten
für Beratung und Verwaltung an. Allerdings haben fast
alle Arbeitgeber mit dem Versicherer einen Gruppenvertrag
abgeschlossen, der üblicherweise bessere
Konditionen vorsieht.
Am günstigsten fahren die, die ihre Entgeltumwandlung
über eine überbetriebliche Versorgungseinrichtung, wie
die MetallRente abschließen. Aufgrund der Größe und
Marktmacht sind die Kosten hier sehr scharf kalkuliert.
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WARUM BESSER BETRIEBLICH
Was ist nun besser:
betrieblich oder
privat?
Auch private
Riesterverträge,
wie sie im
Tarifvertrag AVWL
vorgesehen sind,
gibt es über die
MetallRente
deutlich kostengünstiger.

WAS GIBT ES IM BETRIEB
4. Was gibt es im Betrieb?
Nach dem IG Metall-Tarifvertrag können Sie von Ihrem
Arbeitgeber eine Entgeltumwandlung verlangen.
Das heißt, dass er für Sie aus Ihrem Einkommen Beträge
in eine zusätzliche Altersversorgung zahlen muss,
aus der Sie später eine Rente beziehen können.
Praktisch geschieht dies in den meisten Fällen dadurch,
dass der Arbeitgeber Ihnen eine Direktversicherung,
eine Pensionskasse oder einen Pensionsfonds anbietet
(siehe 6. Wohin geht mein Geld?).
Darüber hinaus haben Sie einen tarifvertraglichen
Anspruch auf Altersvorsorgewirksame Leistungen
(AVWL), falls Ihr Arbeitgeber tarifgebunden ist.
Konkret heißt das, dass er für Sie 319,08 Euro im Jahr
zum Zwecke der Altersversorgung anlegen muss.
Auszubildende erhalten die Hälfte. Zweckmäßigerweise
sollten Sie die AVWL zusammen mit Ihrer Entgeltumwandlung
anlegen. Es ist aber auch möglich, einen
privaten Riestervertrag darüber abzuschließen.
Sie müssen in der Personalabteilung einen Antrag auf
Gewährung der AVWL stellen. Dort erfahren Sie dann
auch näheres, insbesondere, ob es eine Betriebsvereinbarung
über die Verwendung der AVWL gibt.
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5. Welche Förderung gibt es?
Ihr Arbeitgeber ist durch den Tarifvertrag AVWL verpflichtet,
Ihnen 319,08 Euro im Jahr an altersvorsorgewirksamen
Leistungen zu gewähren. Dies ist ein schöner Grundstock,
den die IG Metall für Sie tarifvertraglich vereinbart hat.
Aber es reicht nicht! Sie sollten zusätzlich im Betrieb die
Entgeltumwandlung nutzen. Dies wird durch den Staat
gefördert.
Im Rahmen der Altersversorgung gibt es zwei Förderarten:
• Bei der Bruttoentgeltumwandlung zahlen Sie auf den
Umwandlungsbetrag keine Steuern und keine Sozialversicherungen,
sofern dieser Betrag nicht 4% der
Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung
(2.640,- Euro/Monat für 2010) übersteigt. Zusätzlich
sind Beiträge in Höhe von 1.800 € pro Jahr steuerfrei,
wenn kein pauschal versteuerter Vertrag vor 2005
abgeschlossen wurde.
• Bei der Nettoentgeltumwandlung gewährt Ihnen der Staat
die Riesterförderung in Form von Zulagen oder eines
Sonderausgabenabzugs. Die Höchstsätze betragen:
� 154,- Euro Grundzulage
� 185,- Zulage je kindergeldberechtigtem Kind,
das vor dem 1.1.2008 geboren wurde und
� 300,- für jedes nach dem 31.12.2007 geborene Kind.
� 200,- Euro einmaliger „Berufseinsteigerbonus“,
wenn Sie das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet haben.
Diese Höchstsätze werden gewährt, wenn Sie 4% des
Vorjahreseinkommens sparen. Sparen Sie weniger,
reduziert sich der Zuschuss entsprechend. Alternativ
berechnet das Finanzamt Ihnen einen Sonderausgabenabzug
von 2.100,- Euro an, wenn dies für Sie günstiger ist.
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WELCHE FÖRDERUNGEN GIBT ES

WOHIN GEHT MEIN GELD
Welche Durchführungswege
für Sie
in Frage kommen,
erfahren Sie in
Ihrer Personalabteilung
bzw.
beim Betriebsrat.
6. Wohin geht mein Geld?
Ihr Geld fließt in einen Durchführungsweg der betrieblichen
Altersversorgung, der von Ihrem Arbeitgeber
angeboten wird. Es gibt 5 Durchführungswege:
1. Bei der Direktversicherung schließt der Arbeitgeber
für Sie eine Lebensversicherung bei einem Versicherer
ab. Er leitet Ihren Entgeltumwandlungsbetrag an den
Versicherer weiter, der ihn anlegt und später die Rente
an Sie auszahlt.
2. Eine Pensionskasse ist eine selbständige Versorgungseinrichtung,
in die der Arbeitgeber Ihre Entgeltumwandlung
einzahlt. Einige große Metallunternehmen haben
eigene Pensionskassen. Meist greift der Arbeitgeber
aber auf die Kasse der MetallRente oder einer Versicherung
zurück. Pensionskassen unterliegen der
Versicherungsaufsicht.
3. Der Pensionsfonds ist ähnlich organisiert wie eine
Pensionskasse. Dabei erlauben die Anlagevorschriften
ein höheres Risiko durch einen höheren Aktienanteil.
Der Fonds unterliegt auch der Versicherungsaufsicht.
4. Bei einer Direktzusage gibt der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer
eine Versorgungszusage. Dies ist die klassische
Form der arbeitgeberfinanzierten Betriebsrente.
5. Die Unterstützungskasse ist eine rechtlich selbständige
Versorgungseinrichtung, die vom Arbeitgeber dotiert
wird. Ihr Vorteil liegt darin, dass sie nicht an die
Grenze der 4% der Beitragsbemessungsgrenze
(2.640,- Euro/Monat für 2010) der Entgeltumwandlung
(siehe 5. Welche Förderung gibt es?) gebunden ist.
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7. Wie sicher ist die Betriebsrente?
Man liest von Horrormeldungen, dass 30 bis 40%
der Betriebsrente amerikanischer Rentner durch die
Finanzmarktkrise aufgefressen wurden oder gar, dass
bei einer Firmenpleite das gesamte Pensionskapital
weg war. Wie ist es in Deutschland?
Bei Versicherungsunternehmen (Direktversicherung)
und Pensionskassen als Versorgungsträger wacht die
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BAFIN)
über die Risiken und Kapitalanlagen dieser Unternehmen.
Sollte es trotzdem zu einer Pleite kommen, fängt
die brancheninterne Auffanglösung „Protector“ die
Direkt-Versicherungsverträge auf. Wenn es dann immer
noch zu einer Ausfallsituation kommt, hat letztlich der
Arbeitgeber seine Versorgungszusage zu erfüllen. Insgesamt
also eine sehr unwahrscheinliche Konstellation,
dass alle Sicherungsmechanismen komplett ausfallen.
Über 90% der Entgeltumwandlungen werden über versicherungsförmige
Wege (Direktversicherung, Pensionskasse)
durchgeführt. Die dort geschlossenen Lebensversicherungsverträge
müssen eine Mindestverzinsung
garantieren. Dieser Garantiezins liegt derzeit bei 2,25%.
Dass er durch entsprechend risikoarme Kapitalanlagen
auch eingehalten werden kann, wird durch das BAFIN
überprüft. Nicht garantiert ist die Überschussbeteiligung,
also eine Verzinsung oberhalb des Garantiezinses.
Wird der Arbeitgeber insolvent, werden die zugesagten
Betriebsrenten aus Direktzusagen, Unterstützungskassen
und dem Pensionsfonds durch den Pensionssicherungsverein
(PSV) übernommen. Der PSV finanziert sich durch
Beiträge der Arbeitgeber.
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BETRIEBSRENTE

ARBEITGEBERWECHSEL
8. Was passiert bei Wechsel des Arbeitgebers?
Der betrieblichen Altersversorgung wird nachgesagt, dass
ihr großer Nachteil darin besteht, dass die Rentenansprüche
nicht von einem Arbeitgeber zum nächsten mitgenommen
werden können. Das stimmt nicht.
Wechseln Sie Ihren Arbeitgeber, bleiben alle Ansprüche
aus Ihrer Entgeltumwandlung vom ersten Tag an unverfallbar
erhalten. Scheiden Sie aus dem Unternehmen aus,
zahlt der Versorgungsträger (Unternehmen, Versicherung)
die spätere Rente.
Wenn Sie nur wenige Jahre im Unternehmen Entgelt umgewandelt
haben, kann der Arbeitgeber Ihren Anspruch
allerdings abfinden, wenn die Monatsrente niedriger als
25,55 Euro/Monat ist bzw. mögliche Kapitalleistungen
unter 3066,- Euro (beide Werte gelten für 2010) liegen.
Wenn Ihre Entgeltumwandlung über eine Direktversicherung,
Pensionskasse oder Pensionsfonds erfolgt, können
Sie von Ihrem alten Arbeitgeber verlangen, den entsprechenden
Wert Ihrer Ansprüche an den neuen Arbeitgeber
zu übertragen. Der Betrag ist allerdings eingeschränkt auf
die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung
(66.000,- Euro für 2010).
Unproblematisch ist die Übertragung, wenn Sie beispielsweise
die MetallRente nutzen und Ihr neuer Arbeitgeber
diese auch anbietet. Dann läuft Ihr Vertrag direkt weiter,
ohne irgendwelche Abstriche oder zusätzliche Kosten.
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9. Wie rechnet sich das denn?
Nehmen wir an, Sie sind 30 Jahre alt,
verdienen 2.500 Euro im Monat, sind
verheiratet und haben zwei Kinder:
Sie sind in der Steuerklasse III und
bezahlen keine Kirchensteuer.
Der Arbeitgeber gewährte Ihnen bisher
319,08 Euro/Jahr (= 26,59 Euro/Monat)
vermögenswirksame Leistungen
z.B. für einen Bausparvertrag, die im
Bruttoeinkommen versteuert werden.
Sie entscheiden jetzt, die 26,59 Euro
im Monat als altersvorsorgewirksame
Leistungen (AVWL) für die Entgeltumwandlung
steuer- und abgabenfrei zu
nutzen und den Betrag um zusätzliche
100,- Euro im Monat aufzustocken.
Ihr verfügbares Nettoentgelt hat sich
zwar um 47,90 Euro im Monat reduziert.
Sie sparen aber anstatt 26,59 Euro in
einen Bausparvertrag 126,59 Euro für
Ihre spätere Rente.
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WIE RECHNET SICH DAS
Damit ergibt sich folgendes Bild für das
monatliche Entgelt:
Vermögenswirksame
Leistung
+ Bruttoentgelt
= Steuerpflichtiges Brutto
./. Steuern/Sozialabgaben
= Nettoentgelt
./. Vermögenswirksame
Sparanlage
= verfügbares Nettoentgelt
Sparbeitrag
Altersvorsorgewirksame
Leistung
+ Bruttoentgelt
./. Entgeltumwandlung
= Steuerpflichtiges Brutto
./. Steuern/Sozialabgaben
= verfügbares Nettoentgelt
Sparbeitrag
26,59 Euro
2.500,00 Euro
2.526,59 Euro
649,50 Euro
1.877,09 Euro
26,59 Euro
1.850,50 Euro
26,59 Euro
26,59 Euro
2.500,00 Euro
126,59 Euro
2.400,00 Euro
597,40 Euro
1.802,60 Euro
126,59 Euro
Für 126,59 Euro Entgeltumwandlung im Monat bekommen Sie von der MetallRente
Direktversicherung eine garantierte Rente (ab dem Alter von 67) von 315,48 Euro im
Monat. Wahrscheinlich gibt es aber eine Überschussbeteiligung, die höher ist als
die garantierte Rente. Wenn diese beispielsweise so hoch ist wie für 2010, können
sie eine Monatsrente von 541,44 Euro erwarten.

WO KANN ICH MICH INFORMIEREN
10. Wo kann ich mich informieren?
Zuallererst sollten Sie sich bei Betriebsrat oder Personalabteilung
informieren, was in Ihrem Betrieb angeboten wird.
Wenn in Ihrem Betrieb MetallRente angeboten wird, nutzen
Sie ein persönliches Gespräch mit dem für Sie zuständigen
MetallRente-Berater.
Unter www.MetallRente.de finden Sie vielfältige Informationen
über das gemeinsame Versorgungswerk der Metallindustrie
und die zusätzliche Altersversorgung.
Dort finden Sie auch den
• Versorgungslückenrechner, zur Ermittlung Ihrer
persönlichen Rentenlücke,
• Förderrechner, der aufzeigt, ob Brutto- oder Nettoentgeltumwandlung
für Sie die vorteilhaftere Alternative ist.
• Betriebsrentenrechner, der Ihnen für die Durchführungs-
wege der MetallRente die zu erwartende Rente ausrechnet,
• Rechner für die private Riester-Rente und die Berufsunfähigkeits-Rente.
Informationen finden Sie auch unter:
www.Deutsche-Rentenversicherung.de
www.Rentenberater.de
www.Infonetz-Altersvorsorge.de
www.VZBV.de
www.Ihre-Vorsorge.de
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IG Metall Vorstand
Funktionsbereich Tarifpolitik
Gestaltung:
Ohrndorf Kommunikation GmbH, Kreuztal
Oktober 2010