Vorwort - Hagen

Beteiligungsbericht 2009 

der Stadt Hagen

Impressum 

Herausgeber: Stadt Hagen 

Der Oberbürgermeister 

Redaktion: Fachbereich des Oberbürgermeisters 

Bereich Beteiligungsmanagement/-controlling 

Tel.: 02331/207-4544, 207-3575, 207-3353, 207-4505 

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58042 Hagen 

Druck: Druckerei der Stadt Hagen 

Internet www.hagen.de 

November 2010

Stadt Hagen Beteiligungsbericht 2009 

Inhaltsverzeichnis 

Seite 

Abkürzungsverzeichnis 7 

Vorwort 13 

Wesentliche Änderungen 15 

Kleines betriebswirtschaftliches Lexikon 17 

Die wirtschaftliche Betätigung der Kommune 27 

Übersicht über die Beteiligungen der Stadt Hagen 

⇒ Graphische Darstellung 31 

⇒ Tabellarische Darstellung 33 

Städtische Vertreter/innen in den Organen 37 

Finanzielle Auswirkungen auf den städtischen Haushalt (Zusammenfassung) 47 

Jahreszusammenfassung 49 

10 - Jahres - Übersichten 43 

Daten aller unmittelbaren und wesentlichen mittelbaren städtischen Beteiligungen 

(Alphabetische Übersicht siehe Anhang) 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH 69 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH - Konzernabschluss 85 

Hagener Service GmbH 91 

HAGENBAD GmbH 103 

Hagener Straßenbahn AG 115 

Sander Reisen GmbH 133 

BSH Holding GmbH 141 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH 153 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH 163 

Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH 173 

Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft WERKHOF gem. GmbH 181 

Südwestfalen Energie und Wasser AG 199 

Südwestfalen Energie und Wasser AG - Konzernabschluss 213 

Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH (G.I.V.) 257 

Inhaltsverzeichnis Seite 3


GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 269 

ha.ge.we Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbH 279 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 295 

HEB Servicegesellschaft mbH 307 

HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 313 

Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 323 

Stadtbeleuchtung Hagen GmbH 331 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH 341 

Stadthallenbetriebs GmbH Hagen 353 

Eventpark Hagen GmbH 363 

agentur mark GmbH 373 

ARCADEON / HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH 383 

Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH 391 

Anstalten des öffentlichen Rechts 

Stadtentwässerung Hagen SEH (AöR) 403 

Sparkasse der Stadt Hagen 417 

Eigenbetriebe 

HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnologie - Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr 

Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen 465 

Seite 4 Inhaltsverzeichnis 

441


Anhang 

Erläuterung der Kennzahlen 479 

Kennzahlen der einzelnen Gesellschaften 483 

Bilanzstrukturen der einzelnen Gesellschaften 515 

Ertrags- und Aufwandsstrukturen der einzelnen Gesellschaften 547 

Auszug aus der Gemeindeordnung NW 579 

Auszug aus der Gemeindehaushaltsverordnung 593 

Auszug aus dem Haushaltsgrundsätzegesetz 595 

Auszug aus dem Gesetz über kommunale Gemeinschaftsarbeit 597 

Rechtsformen kommunaler Unternehmen 601 

Alphabetische Übersicht der Gesellschaften 607 

Inhaltsverzeichnis Seite 5


Seite 6


Abkürzungsverzeichnis 

Abkürzungsverzeichnis Seite 7


AbfAblV Verordnung über die umweltverträgliche Ablagerung von Siedlungsabfällen 

Abs. Absatz 

AG Aktiengesellschaft 

AktG Aktiengesetz 

ALT AnrufLinienTaxi 

AO Abgabenordnung 

ARegV Anreizregulierungsverordnung 

ARGE Arbeitsgemeinschaft für die Stadt Hagen zur Durchführung der Aufgaben nach 

dem Sozialgesetzbuch II 

AST AnrufSammelTaxi 

AWG Außenwohngruppe 

BaFin Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

BDEW Bundesverband der Energie und Wasserwirtschaft 

BGB Bürgerliches Gesetzbuch 

BGH Bundesgerichtshof 

BGW Bundesverband der deutschen Gas- und Wasserwirtschaft 

BIP Bruttoinlandsprodukt 

BITS Business and Information Technology School gGmbH (Private Universität aus 

Iserlohn) 

BNetzA Bundesnetzagentur 

BSH BSH Holding GmbH 

BVA Biomassenverstromungsanlage 

BZSt Bundeszentralamt für Steuern 

CHF Schweizer Franken 

CRII Cities Regain Identity and Image (EU-Projekt) 

ct EURO - Cent 

DB AG Deutsche Bahn AG 

DEHSt Deutsche Emissionshandelsstelle 

DIW Deutsches Institut der Wirtschaft 

DSD Duales System Deutschland 

DSGV Deutscher Sparkassen- und Giroverband 

Seite 8 Abkürzungsverzeichnis


EEG Gesetz für den Vorrang Erneuerbarer Energien 

EEWärmeG Erneuerbare Energien Wärmegesetz 

EEX European Energy Exchange AG 

EnWG Zweites Gesetz zur Neuregelung des Energiewirtschaftsrechts 

EU Europäische Union 

EuGH Europäischer Gerichtshof 

EZB Europäische Zentralbank 

FSG Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH 

G.I.V. Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung der Stadt Hagen 

mbH 

GaBiGas Beschluss der Bundesnetzagentur zu Gasbilanzierungsrichtlinie 

GAD Gesellschaft für Arbeit und soziale Dienstleistungen mbH 

GasGVV Gasgrundversorgungsverordnung 

GeLiGas Beschluss der Bundesnetzagentur zu Kundenwechselprozessen und zum 

Datenaustausch Gas 

GEODE Europäischer Verband der unabhängigen Strom- und Gasverteilerunternehmen 

GewStG Gewerbesteuergesetz 

GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 

GmbH Gesellschaft mit beschränkter Haftung 

GO NRW Gemeindeordnung des Landes Nordrhein – Westfalen 

GuD Gas- und Dampfturbinenanlage 

GuV Gewinn- und Verlustrechnung 

GWH Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen 

ha.ge.we Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbH 

HABIT HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnologie - Systemhaus für Hagen 

und Ennepe-Ruhr 

HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH 

HaWIT Hagener Weiterbildungszentrum 

HBG HAGENBAD GmbH 

HEB HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 

HEG Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 



HGB Handelsgesetzbuch 

HGrG Haushaltsgrundsätzegesetz 

HSG Hagener Service GmbH 

HST Hagener Straßenbahn AG 

HUI HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 

HVG Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH 

HWW Haus der Wissenschaft und Weiterbildung 

i. Vj. im Vorjahr 

IEKP Integriertes Energie- und Klimaprogramm der Bundesregierung 

IT Informationstechnologie 

IWF Internationaler Währungsfond 

KAV Kommunale Aktionärsvereinigung RWWE GmbH 

KBR Kommunale Beteiligungsgesellschaft RWE Westfalen-Weser-Ems GmbH 

KDN Kommunaler Dachverband Niedrrhein = Dachverband Kommunaler IT- 

Dienstleister 

KfW Kreditanstalt für Wiederaufbau 

KG Kommanditgesellschaft 

KGH Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH & Co. KG 

KonTraG Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich 

KSG Kraftwerks-Service-Gesellschaft mbH 

KWG Kreditwesengesetz 

kWh Kilowattstunde 

KWK-G Gesetz zur Förderung der Kraft - Wärme - Kopplung 

KWKModG Gesetz für die Einhaltung, die Modernisierung und den Ausbau der Kraft- 

Wärme-Kopplung 

LSP Leitsätze zur Preisermittlung 

LVP Leichtverpackungen 

LWL Landschaftsverband Westfalen-Lippe 

MAE Mehraufwandsentschädigung 

MaRisk Mindestanforderungen an das Risikomanagement 



MdL Mitglied des Landtages Nordrhein-Westfalen 

Mio. Million/en 

MIS Management Informations System 

Mrd. Milliarde/n 

MVA Müllverbrennungsanlage 

NAP Nationaler Allokationsplan 

NAV Niederspannungsanschlussverordnung 

NDAV Niederdruckanschlussverordnung 

NKF Neues Kommunales Finanzmanagement 

NNE Netznutzungsentgelte 

NRW Nordrhein-Westfalen 

ÖPNV Öffentlicher Personennahverkehr 

p. a. per anno (= pro Jahr) 

PBefG Personenbeförderungsgesetz 

ProMechG Projektmechanismengesetz 

RVR Regionalverband Ruhr 

SBH Stadtbeleuchtung Hagen GmbH 

SEH Stadtentwässerung Hagen AöR 

SEStEG Gesetz über steuerliche Begleitmaßnahmen zur Einführung der Europäischen 

Gesellschaft und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften 

SIHK Südwestfälische Industrie- und Handelskammer 

SKE Steinkohleeinheit/en 

SpkG Sparkassengesetz 

StraßG NRW Straßengesetz NRW 

StromGVV Stromgrundversorgungsverordnung 

SZB Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH 

T€ Tausend Euro 

TDM Tausend Deutsche Mark 

TEHG Treibhaus-Emissionshandelsgesetz 

Tkm Tausend Kilometer 



TV-N Tarifvertrag für Nahverkehr 

TV-V Tarifvertrag für Versorgungsbetriebe 

UA Unterabschnitt (des städt. Haushaltsplans) 

USD US-Dollar 

VKU Verband kommunaler Unternehmen 

VRR Verkehrsverbund Rhein-Ruhr 

VV Gas II Verbändevereinbarung Gas II 

WBuVG Wohnstätten Betreuungs- und Verwaltungs-GmbH 

WE Wohneinheit/en 

WFG Wirtschaftsförderung Hagen GmbH 

WIG Wohnstätten Immobilien GmbH 

Wkm Wagenkilometer 

WLSGV Westfälisch-Lippischer Sparkassen- und Giroverband 

ZAW Zentralverband der deutschen Werbewirtschaft 



Vorwort 

Vorwort Seite 13


Vorwort 

Transparenz ist beim Finanzhaushalt einer Kommune von 

großer Bedeutung, um insbesondere interessierten 

Bürgerinnen und Bürgern die Möglichkeit zu geben, sich 

über die Ausgaben und Einnahmen „ihrer“ Stadt näher zu 

informieren. Der für das Jahr 2009 vorliegende 

Beteiligungsbereicht der Stadt Hagen bietet Bürgerinnen und 

Bürgern sowie den politischen Gremien und 

Entscheidungsträgern diesen geforderten transparenten 

Überblick über die Beteiligungen der Stadt Hagen an 

Unternehmen und Gesellschaften. Die Stadt Hagen legt in diesem Bericht die 

erwirtschafteten Bilanzen jener Unternehmen und Gesellschaften offen, an denen die 

Stadtverwaltung beteiligt ist. Im Beteiligungsbericht, der wie in den Vorjahren auch 

wieder im Internet veröffentlicht wird, sind die Bilanzsummen aus den unmittelbaren 

und mittelbaren Beteiligungen über 50 Prozent, die Einnahmen und Ausgaben aus 

den Beteiligungen sowie die Bürgschaften an die städtischen Beteiligungen sowie an 

andere Bürgschaftsempfänger nachzulesen. 

Dem aktuellen Bericht ist unter anderem zu entnehmen, dass sich die Bilanzsumme 

der unmittelbaren und mittelbaren Beteiligungen über 50 Prozent im Jahr 2009 auf 

1.431.357.710,01 Euro erhöht hat. Im Jahre 2008 waren es noch 1.393.747.878,85 

Euro. Nachzulesen ist außerdem, dass im Jahr 2009 die restlichen 

Kleinstbeteiligungen (RWE Westfalen Weser Ems AG, Kommunale 

Beteiligungsgesekllschaft RWE Westfalen Weser Ems GmbH, Kommunale 

Aktionärsvereinigungen RWE GmbH) veräußert wurden. Auch die Weiterführung der 

Bauarbeiten des neuen Westfalenbades, das am 28. April dieses Jahres eröffnet 

wurde, fand Eingang in den vorliegenden Beteiligungsbericht, der, wie eingangs 

bereits erwähnt, somit einmal mehr auch für Dritte ein aufschlussreiches und 

nachvollziehbares Zahlenwerk mit Blick auf die Vielzahl städtischer Beteiligungen 

darstellt. 

Hagen, im November 2010 

Jörg Dehm 

Oberbürgermeister 

Seite 14 Vorwort


Wesentliche Änderungen 

Wesentliche Änderungen Seite 15


Bei den Beteiligungen 

2009: 

� Aufgrund der Kommunalwahl im September 2009 erfolgte eine umfangreiche Umbesetzung 

der Aufsichtsräte in den Beteiligungen. 

� Veräußerung der Anteile an der RWE Westfalen-Weser-Ems AG. 

� Veräußerung der Anteile an der Kommunalen Aktionärsvereinigung RWWE GmbH sowie der 

Kommunalen Beteiligungsgesellschaft RWE Westfalen-Weser-Ems GmbH. 

2010: 

� Verschmelzung der Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH und der Jugendhilfe Selbecke 

gGmbH auf die BSH Holding GmbH sowie deren Umfirmierung in BSH Betrieb für Sozialreinrichtung 

Hagen gem. GmbH 

� Beginn der Umstrukturierung der Wirtschaftsförderung Hagen GmbH, verbunden mit der 

Übernahme zusätzlicher Aufgaben und Umfirmierung in Hagen Agentur GmbH. Die Umstrukturierung 

wird in 2011 abgeschlossen sein. 

� Fertigstellung und Inbetriebnahme des Westfalenbades. 

Im Beteiligungscontrolling: 

2009: 

� Verstärkung des Personals durch Herrn Michael Klippert. 

2010: 

� Integration des Beteiligungscontrollings in den neu gebildeten „Fachbereich Oberbürgermeister“. 

Im Bericht: 

� Keine Änderungen 

Seite 16 Wesentliche Änderungen


Kleines betriebswirtschaftliches 

Lexikon 

Betriebswirtschaftliches Lexikon Seite 17


Abschreibungen Die Beträge, die aufgrund einer planmäßigen oder außerplanmäßigen 

Rechnung zur Erfassung des Werteverzehrs 

am ⇒ Anlagevermögen in der ⇒ Gewinn- und Verlustrechnung 

als ⇒ Aufwand und in der ⇒ Kosten- und Leistungsrechnung 

als ⇒ Kosten angesetzt werden, bezeichnet man 

als Abschreibungen. Die gesetzliche Regelung erfolgt in 

§ 253 HGB. 

Aktiva ⇒ Bilanz 

Aktivseite ⇒ Aktiva 

Anlagevermögen Zum Anlagevermögen gehören die Gegenstände, die dazu 

bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb des Unternehmens 

dauernd bzw. längerfristig zu dienen. 

Anteile, durchgerechnete Beispiel: 

Die Stadt Hagen ist unmittelbar zu 100 % an der HVG beteiligt. 

Die HVG selber ist u. a. an der ENERVIE mit 42,654 % 

beteiligt. Durchgerechnet ergibt sich somit, dass die Stadt 

Hagen mittelbar ebenfalls mit 42,654 % an der ENERVIE 

beteiligt ist. Entsprechend lassen sich alle weiteren mittelbaren 

Beteiligungen der Stadt Hagen berechnen. 

At-Equity-Bilanzierung Verfahren zur Berücksichtigung von Beteiligungsgesellschaften, 

die nicht auf Basis der Vollkonsolidierung mit allen 

⇒ Aktiva und ⇒ Passiva in den Konzernabschluss einbezogen 

werden. Hierbei wird der Beteiligungsbuchwert um 

die Entwicklung des anteiligen Eigenkapitals der Beteiligung 

fortgeschrieben. Diese Veränderung geht in die Gewinn- 

und Verlustrechnung der Eigentümergesellschaft ein. 

Aufwand Der Aufwand berührt unmittelbar den Erfolg eines Unternehmens 

in einer Rechnungsperiode. Aufwand ist somit 

eine erfolgswirksame, periodisierte Ausgabe. 

Aufwendungen ⇒ Aufwand 

Aufwendungen, ähnliche ⇒ Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

Aufwendungen, sonstige betriebliche 

Unter sonstige betriebliche Aufwendungen werden alle 

⇒ Aufwendungen gebucht, die nicht ⇒ Materialaufwand, 

⇒ Personalaufwand, ⇒ Abschreibungen, Zinsaufwand und 

außerordentliche Aufwendungen sind. 

Ausleihungen Unter Ausleihungen sind langfristige Finanzforderungen zu 

verstehen, die dem Geschäftsbetrieb dienen. Die Ausleihungen 

sind zu untergliedern in solche an ⇒ verbundene 

Unternehmen, an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis 

besteht, und in sonstige Ausleihungen. 

Aval Ein Aval bzw. Avalkredit bezeichnet die Absicherung des 

Zahlungsausfallrisikos durch ein Kreditinstitut, welches für 

eine Forderung die Bürgschaft übernimmt. Insbesondere 

bei Auslandsgeschäften mit länger- oder mittelfristigem 

Charakter ermöglicht ein Avalkredit eine zuverlässige und 

zügige Transaktionsabwicklung, da durch die gewährten 

Bankgarantien keine zusätzliche Absicherung erforderlich 

Seite 18 Betriebswirtschaftliches Lexikon


ist. Eine noch höhere Sicherheit bei Auslandstransaktionen 

gestattet ein Forfaiteur, der die Forderung ohne Rückgriffsmöglichkeit 

auf den Verkäufer bei Zahlungsausfall aufkauft. 

Dadurch minimiert das Unternehmen sein Risiko zu den 

Kosten des Diskontabzuges. Nicht zu verwechseln ist die 

Forfaitierung mit dem Factoring, bei dem die Möglichkeit 

besteht, auf den Verkäufer zurückzugreifen und welches 

sich auf kurzfristige Forderungen konzentriert. 

Beteiligung Beteiligungen sind nach § 271 Abs. 1 HGB Anteile an anderen 

Unternehmen, die dazu bestimmt sind, dem eigenen 

Geschäftsbetrieb durch Herstellung einer dauernden Verbindung 

zu jenem Unternehmen zu dienen. Es müssen also 

mitgliedschaftsrechtliche Beziehungen zu einem anderen 

Unternehmen bestehen, die in einem i. d. R. durch die 

Überlassung von ⇒ Eigenkapital begründeten, wirtschaftlichen 

Miteigentum zum Ausdruck kommen. Es muss die 

Möglichkeit und die Absicht der unternehmerischen Einflussnahme 

gegeben sein. 

Beteiligungsunternehmen ⇒ Beteiligung 

Bilanz Die Bilanz ist eine Gegenüberstellung von ⇒ Vermögen 

und ⇒ Kapital eines Unternehmens. Das Vermögen stellt 

als Gesamtheit aller im Betrieb eingesetzten Wirtschaftsgüter 

und Geldmittel die ⇒ Aktiva, das Eigen- und Fremdkapital 

die ⇒ Passiva dar. Beide Seiten der Bilanz sind Ausdruck 

für ein und die selbe Wertgesamtheit. Die ⇒ Passivseite 

zeigt die Herkunft der finanziellen Mittel, die ⇒ Aktivseite 

die Verwendung der Mittel. Die Differenz beider Seiten 

bezeichnet man als ⇒ Reinvermögen. Es ist gleich dem auf 

der Passivseite ausgewiesenen ⇒ Eigenkapital. Eine Bilanz 

wird stichtagsbezogen zum Bilanzstichtag aufgestellt. 

Bruttosozialprodukt Das Bruttosozialprodukt (BSP) ist die Summe aller in der 

jeweiligen Landeswährung (z. B. Euro) bewerteten Güter 

und Dienstleistungen, die in einer Volkswirtschaft innerhalb 

eines Jahres hergestellt bzw. bereitgestellt werden. Bei der 

Berechnung des BSP wird vom Bruttoinlandsprodukt 

ausgegangen. Von diesem werden diejenigen Erwerbs- und 

Vermögenseinkommen abgezogen, die an das Ausland 

geflossen sind, und diejenigen Einkommen hinzugefügt, die 

von Inländern aus dem Ausland bezogen worden sind. Das 

BSP stellt somit eher auf Einkommensgrößen ab und wird 

in der volkswirtschaftlichen Gesamtrechnung neuerdings 

auch als Bruttonationaleinkommen bezeichnet. Das Bruttoinlandsprodukt 

misst demgegenüber die wirtschaftliche 

Leistung eines Landes von der Produktionsseite her und 

wird in der Wirtschaftsstatistik inzwischen bevorzugt verwendet. 

Unterschieden wird zwischen nominalem und realem BSP. 

Beim nominalen BSP sind alle produzierten Güter und 

Dienstleistungen mit den Preisen des Erstellungsjahres (d. 

h. zu laufenden Preisen) bewertet. Beim realen BSP liegen 

dagegen Preise eines bestimmten Basisjahres (d. h. konstante 

Preise) der Berechnung zugrunde; die Inflationsrate 

ist herausgerechnet. Die Berechnungsart des realen BSP 



bewirkt, dass Erhöhungen des Bruttosozialproduktes, die 

auf Preissteigerungen zurückgehen, unberücksichtigt bleiben 

(Preisbereinigung). 

EBITDA Abkürzung für „Earnings Before Interests, Taxes, Depreciation 

and Amortization“ (Ergebnis vor Zinsen, Steuern und 

Abschreibungen). Das EBITDA dient als Indikator, um die 

operative Ertragskraft einer Gesellschaft zu beurteilen. Da 

international betrachtet Gesellschaften unter unterschiedlichen 

Gesetzgebungen bilanzieren, ermöglicht die Kennzahl 

EBITDA aussagekräftige Vergleiche der operativen Ertragskraft. 

Effektivität Die Effektivität bezeichnet das Verhältnis von erreichtem 

Ziel zu definiertem Ziel (Zielerreichungsgrad). Das Kriterium 

für das Vorhandensein von Effektivität ist ausschließlich die 

Frage, ob das definierte Ziel erreicht wird. 

Effizienz Die Effizienz ist das Verhältnis vom Nutzen zu dem Aufwand, 

mit dem der Nutzen erzielt wird. Stellt man Nutzen 

und Aufwand jeweils als Zahlenwert dar, gilt im Allgemeinen: 

Effizienz gleich Nutzen geteilt durch Aufwand. Ein effizientes 

Verhalten führt wie auch ein effektives Verhalten (⇒ 

Effektivität) zur Erzielung einer Wirkung, hält aber darüber 

hinaus den dafür notwendigen Aufwand möglichst gering. 

Eigenkapital Das Eigenkapital (§ 272 HGB) setzt sich aus folgenden 

Positionen zusammen: 

� Gezeichnetes Kapital 

� Kapitalrücklage 

� Gewinnrücklage 

� Gewinnvortrag 

� Jahresüberschuss bzw. -fehlbetrag 

Eigenleistungen, aktivierte Bei der Ermittlung der Gesamtleistung der Periode werden 

den ⇒ Umsatzerlösen u. a. die aktivierten Eigenleistungen 

hinzugerechnet. Sie werden als Ausgleichsposten aufgrund 

der Aktivierung von Eigenleistungen im Anlagevermögen 

und des gleichzeitigen Ausweises der dabei im abgelaufenen 

Geschäftsjahr angefallenen ⇒ Aufwendungen 

unter den verschiedenen Aufwandsposten der ⇒ Gewinn- 

und Verlustrechnung erforderlich. Bei den aktivierten Eigenleistungen 

handelt es sich im wesentlichen um folgende 

Positionen: 

� selbsterstellte Anlagen, 

� mit eigenen Arbeitskräften durchgeführte Großreparaturen, 

� gemäß § 269 Satz 1 HGB als Bilanzierungshilfe aktivierte 

⇒ Aufwendungen der Ingangsetzung und Erweiterung 

des Geschäftsbetriebes. 

Ertrag Der Ertrag berührt unmittelbar den Erfolg eines Unternehmens 

in einer Rechnungsperiode. Ertrag ist somit eine erfolgswirksame, 

periodisierte Einnahme. 

Erträge ⇒ Ertrag 

Erträge, ähnliche ⇒ Zinsen, sonstige und ähnliche Erträge 



Erträge, sonstige betriebliche Die Position „Sonstige betriebliche Erträge“ nimmt alle 

diejenigen Erträge der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit auf, 

die nicht bereits in den anderen Ertragspositionen enthalten 

sind. Hier werden vor allem folgende Komponenten einbezogen: 

� Erlöse aus betriebsfremden Umsätzen, 

� Zahlungseingänge auf bereits als uneinbringlich ausgebuchte 

Forderungen, 

� Buchgewinne aus dem Verkauf von Wertpapieren des 

⇒ Umlaufvermögens, 

� Währungsgewinne, 

� Schuldnachlässe, 

� Kostenerstattungen oder Rückvergütungen und Gutschriften 

für frühere Perioden, 

� Schadensersatzleistungen, 

� Erträge aus Sozialeinrichtungen des Unternehmens. 

Erzeugnisse, unfertige Zu den unfertigen Erzeugnissen rechnet man alle noch 

nicht verkaufsfähigen Produkte, für die durch Be- oder Verarbeitung 

im eigenen Betrieb bereits ⇒ Aufwendungen entstanden 

sind. 

Finanzanlagen Finanzanlagen werden in der ⇒ Bilanz zunächst in Daueranlagen 

und Ausleihungen unterschieden. Bei den Daueranlagen, 

zu denen u. a. auch die ⇒ Beteiligungen zählen, 

wird auf die Möglichkeit der Einflussnahme abgezielt. Die 

Investition muss jedoch dazu bestimmt sein, dauernd dem 

Geschäftsbetrieb des Unternehmens zu dienen. Die ⇒ Ausleihungen 

stellen das Ausmaß der finanziellen Verflechtungen 

dar. 

Finanzanlagen, Abschreibungen 

auf 

Abschreibungen auf Finanzanlagen können erfolgen 

� aus dem handelsrechtlichen Niederstwertprinzip 

(§ 253 Abs. 2 und 3 HGB). Danach müssen ⇒ Finanzanlagen 

auf den niedrigsten Wert, der ihnen am Abschlussstichtag 

beizulegen ist, nur dann abgeschrieben 

werden, wenn die Wertminderung von Dauer ist. 

� im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung 

(§ 253 Abs. 4 HGB). Es handelt sich hierbei um sogenannte 

Ermessensabschreibungen. Eine vernünftige 

kaufmännische Beurteilung verlangt Willkürfreiheit, d. h. 

die Abschreibungen müssen auf plausiblen, kaufmännisch 

vernünftigen Erwägungen beruhen. Eine derartige 

Abschreibung ist z. B. dann möglich, wenn bei einer Finanzanlage 

eine sonstige Wertminderung zwar am Bilanzstichtag 

noch nicht vorliegt, aber für die Zukunft erwartet 

werden muss. 

� zum Ansatz eines steuerrechtlich zulässigen niedrigeren 

Wertes (§ 254 HGB). Nach § 254 Satz 1 HGB können 

auch Abschreibungen vorgenommen werden, um 

Finanzanlagen mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, 

der auf einer nur steuerrechtlich zulässigen Abschreibung 

beruht. 

Forderungen Forderungen sind Ansprüche eines Unternehmens auf 

eine Leistung (= Geldleistung oder sonstige Leistung). In 

§ 266 Abs. 2 HGB sind die Positionen des Forderungsbestandes 

abschließend geregelt. 



Gewinn- und Verlustrechnung Die Gewinn- und Verlustrechnung gibt Auskunft über die 

Art, Höhe und Quellen der Erfolgskomponenten 

⇒ Aufwand und ⇒ Ertrag. Die Gewinn- und Verlustrechnung 

ist eine zeitraumbezogene Rechnung. 

Kapital ⇒ Bilanz 

Konzernabschluss Der Konzernabschluss stellt die Zusammenfassung der 

Einzelabschlüsse rechtlich selbständiger, wirtschaftlich jedoch 

von einer übergeordneten Einheit dominierter Unternehmen 

dar. 

Kosten Kosten sind der in Geld ausgedrückte Wert des leistungsbezogenen 

Güterverbrauchs. 

Kosten- und Leistungsrechnung Die Kosten- und Leistungsrechnung ist eine (kurzfristige) 

Teilabrechnung, die nur den Leistungsprozess einer Unternehmung 

zahlenmäßig erfasst. Die zahlenmäßige Abbildung 

erfolgt in drei Rechenwerken. Diese sind 

� die Kostenartenrechnung, die die Frage beantwortet: 

„Welche Kosten sind in welcher Höhe angefallen?“ 

� die Kostenstellenrechnung, die die Frage beantwortet: 

„Wo sind welche Kosten in welcher Höhe angefallen?“ 

� die Kostenträgerrechnung, die die Frage beantwortet: 

„Wofür sind welche Kosten in welcher Höhe angefallen?“ 

Materialaufwand Unter Materialaufwand wird der gesamte Materialverbrauch 

des Fertigungs-, Verwaltungs- und Vertriebsbereichs 

ausgewiesen. 

Passiva ⇒ Bilanz 

Passivseite ⇒ Passiva 

Personalaufwand Unter Personalaufwand sind alle Geld- und Sachleistungen 

an Arbeiter, Angestellte und Vorstandsmitglieder der 

Unternehmung auszuweisen, soweit sie während des Geschäftsjahres 

als Arbeitsentgelt angefallen sind, unabhängig 

davon, für welche Arbeit, in welcher Form und unter welcher 

Bezeichnung sie geleistet oder zugesagt wurden. 

Rechnungsabgrenzungsposten Bei dem Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich 

um Ausgaben bzw. Einnahmen des Unternehmens, die 

⇒ Aufwand bzw. ⇒ Ertrag für eine bestimmte Zeit nach 

dem Bilanzstichtag darstellen. 

Reinvermögen ⇒ Bilanz 

Rücklage Rücklagen sind ⇒ Eigenkapital, das 

� nicht auf den Kapitalkonten (Grundkapital, Stammkapital, 

Gesellschaftskapital) sondern auf gesonderten 

Rücklagenkonten auswiesen wird (offene Rücklagen, 

die in der Bilanz als Kapital- oder Gewinnrücklagen erscheinen), 

oder 

� überhaupt nicht in der Bilanz in Erscheinung tritt, da 

Vermögensteile unterbewertet worden sind (stille Rücklagen 

im engeren Sinne), oder 



� in überhöhten Passivposten, z. B. ⇒ Rückstellungen, 

steckt (versteckte stille Rücklagen). 

Rückstellungen Rückstellungen sind für ungewisse Verbindlichkeiten und 

für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften zu 

bilden. § 249 HGB unterscheidet zwischen Pflichtrückstellungen 

und freiwilligen Rückstellungen. 

Sachanlagen Zu den Sachanlagen zählen im Einzelnen 

� Grundstücke (bebaut und unbebaut), 

� grundstücksgleiche Rechte (Erbbaurecht, Wohnungseigentum), 

� Bauten auf fremden Grundstücken, 

� technische Anlagen und Maschinen, 

� andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen 

(z. B. Fuhrpark, Werkzeuge), 

� Anlagen im Bau, 

� Anzahlungen auf Anlagen. 

Steinkohleeinheit (SKE) Die Steinkohleeinheit (SKE) ist ein hauptsächlich in Mitteleuropa 

gebräuchliche, allerdings nicht gesetzliche Maßeinheit 

für den Vergleich des Energiegehaltes von Primärenergieträgern. 

International ist die Öleinheit (ÖE) gebräuchlicher, 

die SKE wird man daher in englichen Texten kaum 

finden. 

1 kg SKE entspricht der Energiemenge, die beim Verbrennen 

von 1 kg Steinkohle frei wird; die analog hierzu gebildete 

Tonne SKW ist ebenfalls üblich. 

1 kg SKE = 7.000 kcal = 29,3076 MJ = 8,141 kWh = 0,7 kg ÖE 

(Entnommen aus Wikipedia) 

Sonderposten mit Rücklagenanteil Steuerfreie Rücklagen, d. h. offene ⇒ Rücklagen, die aufgrund 

steuerrechtlicher Vorschriften aus dem unversteuerten 

Gewinn gebildet werden dürfen, aber in späteren Jahren 

nachzuversteuern sind, dürfen nicht mit den übrigen 

⇒ Rücklagen zusammengefasst werden, sondern sind 

nach § 247 Abs. 3 HGB als Sonderposten mit Rücklagenanteil 

auszuweisen, weil sie nur zum Teil ⇒ Eigenkapital, 

zum anderen Teil eine in ihrer Höhe noch nicht exakt 

bestimmbare ⇒ Verbindlichkeit gegenüber dem Finanzamt 

sind. 

Umlaufvermögen Zum Umlaufvermögen gehören die Gegenstände, die dazu 

bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb des Unternehmens 

nicht dauernd zu dienen, die also dazu bestimmt sind, verarbeitet 

und/oder veräußert zu werden. 

Umsatzerlöse Zu den Umsatzerlösen gehören die Erlöse aus dem Verkauf 

sowie der Vermietung und Verpachtung von Fertigfabrikaten 

und Waren, ferner Vergütungen für Dienstleistungen 

oder aus Werkverträgen, Erlöse aus Nebenprodukten und 

Abfällen, aus Verkäufen an Belegschaftsmitglieder u. a. 

Unternehmen, verbundene Verbundene Unternehmen sind Unternehmen, die gem. 

§ 290 HGB aufgrund einheitlicher Leitung einer ⇒ Beteili- 



gung (Abs. 1) oder konzerntypischer Merkmale (Abs. 2) als 

Mutter- oder Tochterunternehmen in einen ⇒ Konzernabschluss 

einzubeziehen sind. 

Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind Verpflichtungen eines Unternehmens, 

die am Bilanzstichtag ihrer Höhe und Fälligkeit nach 

feststehen. Demnach werden als Verbindlichkeiten Leistungen 

erfasst, 

� zu denen das Unternehmen mit juristischen Mitteln gezwungen 

werden kann, 

� deren Wert eindeutig feststellbar ist 

� und die zum Abschlusszeitpunkt eine wirtschaftliche 

Belastung für das Unternehmen darstellen. 

Vermögen ⇒ Bilanz 

Vermögensgegenstände, materielle ⇒ Sachanlagen 

⇒ Beteiligung 

Vermögensgegenstände, immaterielle 

Zu den immateriellen Vermögensgegenständen zählen 

� immaterielle Güterrechte, wie Konzessionen, Patente, 

Markenrechte u. a. 

� andere immaterielle Gegenstände, wie Rezepte, Geheimverfahren 

u. a. 

Volatilität Die Volatilität ist das Maß für die Preis- bzw. Kursschwankungen 

bestimmter Basiswerte (z. B. Aktien, Anleihen, Devisen, 

Rohstoffe, Zinssätze, Aktienindizes) oder auch ganzer 

Börsenmärkte. Die Volatilität einer Aktie misst die relative 

tägliche Kursänderung im Verhältnis zur durchschnittlichen 

Veränderung des Kurses derselben Aktie in einem 

bestimmten Zeitraum (meist 30 oder 250 Tage). Mathematisch 

ist die Volatilität die auf ein Jahr bezogene Standardabweichung 

der relativen täglichen Kursänderungen (Kursvolatilität). 

Je größer die Kursschwankungen sind, umso 

größer ist auch die Volatilität der Aktie und damit das mit 

dem Papier verbundene Risiko. 

Vorräte Die Vorräte sind eine Position des ⇒ Umlaufvermögens 

und gliedern sich in 

� Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, 

� unfertige Erzeugnisse, 

� unfertige Leistungen, 

� fertige Erzeugnisse, 

� Waren, 

� geleistete Anzahlungen. 

Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

Unter die Position „Zinsen und ähnliche Aufwendungen“ 

fallen im Einzelnen: 

� Zinsen für geschuldete Kredite (gleich welcher Art) und 

Verzugszinsen für verspätete Zahlungen, 

� Diskontbeträge für Wechsel und Schecks, Kredit- und 

Überziehungsprovisionen, Verwaltungskostenbeiträge, 

Kreditbereitstellungsgebühren, Bürgschaftsprovisionen, 

� Abschreibungen auf aktiviertes Agio, Disagio oder 

Damnum, 

� evtl. der Zinsanteil bei Zuführungen zu Pensionsrückstellungen. 



Zinsen, sonstige und ähnliche Erträge 

Unter der Position „sonstige Zinsen und ähnliche Erträge“ 

werden folgende Erfolgskomponenten erfasst: 

� Zinsen für Einlagen bei Kreditinstituten und Forderungen 

an Dritte, 

� Zinsen und Dividenden auf Wertpapiere des ⇒ Umlaufvermögens 

einschließlich der Körperschaftssteuer – Anrechnungsbeträge, 

� Aufzinsungsbeträge für unverzinsliche und niedrig verzinsliche 

Forderungen des ⇒ Umlaufvermögens einschließlich 

der Zero – Bonds. 

Zwecksetzung, öffentliche Ein öffentlicher Zweck (= öffentliche Zwecksetzung) ist 

immer dann gegeben, wenn die wirtschaftliche Betätigung 

eine dem Gemeinwohl dienende Versorgung der Einwohner 

zum Ziel hat, also eine gemeinwohl- und damit einwohnernützige 

Aufgabe wahrgenommen wird. 



Seite 26


Die wirtschaftliche Betätigung der 

Kommunen 

Wirtschaftliche Betätigung Seite 27


Die wirtschaftliche Betätigung einer Gemeinde richtet sich nach den Bestimmungen der 

§§ 107 ff der Gemeindeordnung für das Land Nordrhein - Westfalen (GO NRW). Hier wird zwischen 

wirtschaftlicher und nicht-wirtschaftlicher Betätigung der Gemeinde unterschieden. 

Das Erfordernis eines öffentlichen Zwecks liegt dann vor, wenn die Leistungen und Lieferungen 

eines Unternehmens im Aufgabenbereich der Gemeinde liegen und diese eine im öffentlichen 

Interesse gebotene Versorgung der Einwohner zum Ziel haben. 

Die wesentlichen Vorschriften zur wirtschaftlichen Betätigung der Gemeinden haben folgenden 

Inhalt: 

1. Die wirtschaftliche Betätigung ist der Kommune erlaubt, wenn gemäß § 107 Abs. 1 Ziffer 1 

GO NRW ein dringender öffentlicher Zweck sie erfordert. 

2. Nach § 107 Abs. 1 Ziffer 2 GO NRW muss die Betätigung nach Art und Umfang in einem 

angemessenen Verhältnis zur Leistungsfähigkeit der Gemeinde stehen. Die Notwendigkeit 

dieser Voraussetzung soll die Gemeinde vor Aktivitäten bewahren, die ihre Verwaltungs- 

und/oder Finanzkraft überfordern. 

3. § 107 Abs. 1 Ziffer 3 GO NRW enthält eine einfache Subsidiaritätsklausel. Bei einem Tätigwerden 

außerhalb der Energieversorgung, der Wasserversorgung, des öffentlichen Verkehrs 

sowie des Betriebes von Telekommunikationsnetzen einschließlich der Telefondienstleistungen 

darf sich eine Gemeinde danach nur dann wirtschaftlich betätigen, wenn der 

dringende öffentliche Zweck durch andere Unternehmen nicht ebenso gut und wirtschaftlich 

erfüllt werden kann. 

4. § 107 Abs. 3 GO NRW ermöglicht eine wirtschaftliche Betätigung unter Abweichung vom 

bisherigen strengen Territorialprinzip unter bestimmten Voraussetzungen auch außerhalb 

des Gemeindegebietes. 

5. Der Rat ist nach § 107 Abs. 5 GO NRW auf Grundlage einer Marktanalyse über die Chancen 

und Risiken des beabsichtigten wirtschaftlichen Engagements und über die Auswirkungen 

auf das Handwerk und die mittelständische Wirtschaft zu unterrichten. 

6. In § 108 Abs. 3 GO NRW wird ein Nachrang der Rechtsform der Aktiengesellschaft (AG) 

gegenüber anderen Rechtsformen normiert. Ferner werden in Abs. 4 Vorgaben für die Ausgestaltung 

des Gesellschaftsvertrages einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) 

gemacht. 

7. Als öffentlich-rechtliche Organisationsform wird den Kommunen nach § 114 a GO NRW die 

Anstalt des öffentlichen Rechts ermöglicht. 

8. Nach §§ 27, 28 des Gesetzes über kommunale Gemeinschaftsarbeit können mehrere 

Kommunen gemeinsam eine Anstalt des öffentlichen Rechts im Sinne des § 114 a GO 

NRW betreiben. 

Als nicht-wirtschaftliche Betätigung der Gemeinde gilt nach § 107 Abs. 2 GO NRW der Betrieb 

von 

1. Einrichtungen, zu denen die Gemeinde gesetzlich verpflichtet ist, 

2. öffentlichen Einrichtungen, die für die soziale und kulturelle Betreuung der Einwohner erforderlich 

sind, insbesondere Einrichtungen auf den Gebieten der Erziehung, Bildung oder 

Kultur, Sport und Erholung sowie Gesundheits- oder Sozialwesen, 

3. Einrichtungen, die der Straßenreinigung, der Wirtschaftsförderung, der Fremdenverkehrsförderung 

oder der Wohnraumversorgung dienen, 

Seite 28 Wirtschaftliche Betätigung


4. Einrichtungen des Umweltschutzes, insbesondere der Abfallentsorgung oder Abwasserbeseitigung 

sowie des Messe- und Ausstellungswesens, 

5. Einrichtungen, die als Hilfsbetriebe ausschließlich der Deckung des Eigenbedarfs von Gemeinden 

und Gemeindeverbänden dienen. 

Auch diese Einrichtungen müssen nach § 107 Abs. 2 GO NRW, soweit es mit ihrem öffentlichen 

Zweck vereinbar ist, nach wirtschaftlichen Gesichtspunkten verwaltet und geführt werden und 

können entsprechend den Vorschriften über die Eigenbetriebe geführt werden. Diese Einrichtungen 

werden dann als „eigenbetriebs-ähnlich“ bezeichnet. 

Die Unternehmen und Einrichtungen sind so zu führen, zu steuern und zu kontrollieren, dass der 

öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. Die Unternehmen sollen einen Ertrag für den Haushalt 

der Gemeinde abwerfen, soweit dadurch die Erfüllung des öffentlichen Zwecks nicht beeinträchtigt 

wird (§ 109 Abs. 1 GO NRW). Nach § 109 Abs. 2 GO NRW soll der Jahresgewinn der wirtschaftlichen 

Unternehmen als Unterschied der Erträge und Aufwendungen so hoch sein, dass 

außer den für die technische und wirtschaftliche Entwicklung des Unternehmens notwendigen 

Rücklagen mindestens die marktübliche Verzinsung des Eigenkapitals erwirtschaftet wird. 

Nach § 117 GO NRW hat die Gemeinde zur Information der Ratsmitglieder und der Einwohner 

einen Bericht über ihre Beteiligungen an Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform des 

privaten Rechts zu erstellen und jährlich fortzuschreiben. Dabei soll der Bericht insbesondere 

Angaben über die Erfüllung des öffentlichen Zwecks, Beteiligungsverhältnisse und die Zusammensetzung 

der Organe der Gesellschaft enthalten. Der Beteiligungsbericht soll der Information 

dienen und die Transparenz der Beteiligungen der Gemeinde an Unternehmen in Privatrechtsform 

verbessern. 

Der vorliegende Bericht nimmt über die gesetzliche Pflicht des § 117 GO NRW hinaus die Sparkasse 

Hagen mit auf. Die Stadt Hagen ist nach dem Sparkassengesetz die Trägerin der Sparkasse. 

Die Vorschriften der §§ 107 bis 115 GO NRW über die wirtschaftliche und nicht-wirtschaftliche 

Betätigung der Gemeinde sind zur weitergehenden Information im Anhang aufgeführt. 

Die Zahlen in den Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen beziehen sich auf das Jahr 

2009. Personelle Veränderungen in den Organen der Gesellschaften wurden auch aufgeführt, 

wenn diese 2010 erfolgt sind. Änderungen bei den Beteiligungen der Stadt Hagen, die im Jahr 

2010 stattgefunden haben, wurden in der graphischen und tabellarischen Übersicht berücksichtigt. 

Wirtschaftliche Betätigung Seite 29


Seite 30


Beteiligungen der Stadt Hagen - 

Graphische Darstellung 

Graphische Übersicht über die Beteiligungen Seite 31


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 32


Beteiligungen der Stadt Hagen - 

Tabellarische Darstellung 

Übersicht über die Beteiligungen Seite 33


Eigengesellschaften 100 % 

Beteiligung in % 

durchge- 

unmittelbar rechnete 

Anteile 

Seite 34 Übersicht über die Beteiligungen 

Stamm- / Grundkapital 

in T€ 

Anteil am 


in T€ 

Hagener Versorgungs- und 

Verkehrsgesellschaft mbH 100,000 100,000 

78.500 78.500,0 

Hagener Service GmbH 100,000 25 

HAGENBAD GmbH 100,000 385 

Hagener Straßenbahn AG 8,333 100,000 6.144 512,0 

Sander Reisen GmbH 100,000 26 

BSH Holding GmbH (ab 

01.01.2010: BSH Betrieb für 

Sozialeinrichtungen Hagen 

gem. GmbH) 

Jugendhilfe Selbecke 

6,000 100,000 1.000 1.000,0 

gGmbH (ab 01.01.2010 auf 

die BSH gem. GmbH verschmolzen) 

Seniorenzentrum Buschstra- 

100,000 

25 

ße gGmbH (ab 01.01.2010 

auf die BSH gem. GmbH 

verschmolzen) 

Hagener Werk- und Dienst- 

100,000 

25 

leistungs GmbH 

Hagener Erschließungs- und 

Entwicklungsgesellschaft 

49,000 100,000 

25 

12,3 

mbH 

Gesellschaft für Immobilien 

und aktive Vermögensnut- 

100,000 

1.000 

zung der Stadt Hagen mbH 

GIS Gesellschaft für Immobi- 

100,000 100,000 

51 

51,0 

lienservice mbH 

Hagener Gemeinnützige 

100,000 

25 

Wohnungsgesellschaft mbH 1,114 100,000 

10.500 

117,0 

Mehrheitsbeteiligungen 

50,1 % - 99,9 % 

Werkhof gem. GmbH 

HEB GmbH Hagener Entsor- 

23,000 74,000 52 12,0 

gungsbetrieb 

51,020 64,001 

1.002 

511,3 

HEB Service GmbH 

HUI GmbH Hagener Umwelt- 

64,001 25 

und Investitionsgesellschaft 

63,981 

26 

agentur mark GmbH 

Stadtbeleuchtung Hagen 

50,000 51,616 31 15,5 

GmbH 

Wirtschaftsförderung Hagen 

51,000 51,000 

25 

12,8 

GmbH 

50,080 50,080 

622 

311,5


Beteiligungen zu gleichen 

Teilen 50 % 

Beteiligung in % 

durchge- 

unmittelbar rechnete 

Anteile 


in T€ 

Anteil am 


in T€ 

Stadthallenbetriebs GmbH 50,000 50,000 100 TDM 50,0 TDM 

Eventpark Hagen GmbH 50,000 25 

Sperrminderheitsbeteiligungen 

25,1 % - 49,9 % 

HABUS GmbH 

Südwestfalen Energie und 

49,000 50 

Wasser AG 

CC Reststoff-Aufbereitung 

42,654 

114.900 

GmbH & Co KG 

CC Reststoff-Aufbereitung- 

32,762 

256 

Verwaltungs GmbH 

32,762 

64 

Minderheitsbeteiligungen 

5 % - 25 % 

Betriebsverwaltungsgesellschaft 

Radio Hagen mbH 

ARCADEON/HWW Seminarund 

Tagungsbetrieb GmbH 

HWW Immobilienverwaltungs 

GmbH & Co. KG 

Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre 

GmbH 

Kleinbeteiligungen bis 5 % 

16,500 

8,000 

25,000 

16,500 

14,265 

8,000 

Übersicht über die Beteiligungen Seite 35 

26 

430 

1.500 

Beka GmbH 

MVG Märkische Verkehrsge- 

0,630 384 

sellschaft GmbH 

Betriebsgesellschaft Radio 

0,539 

5.141 

Hagen GmbH & Co. KG 

0,420 

330 

25 

71,0 

2,0


Seite 36


Städtische Vertreter/innen in den 

Organen 

Vertreter/innen in den Organen Seite 37


Abkürzungen: 

AR Aufsichtsrat 

BA Betriebsausschuss 

GV Gesellschafterversammlung 

VR Verwaltungsrat 

HV Hauptversammlung 

1. Oberbürgermeister 

Name Gesellschaft Organ Funktion 

Dehm, Jörg 

(ab Kommunalwahl 2009) 

Demnitz, Peter 

(bis Kommunalwahl 2009) 

2. Verwaltung 

Südwestfalen Energie und Wasser AG AR Vorsitzender 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Vorsitzender 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Vorsitzender 

Stadtentwässerung Hagen VR Stellv. Mitglied 

Sparkasse Hagen VR Mitglied 

Südwestfalen Energie und Wasser AG AR Vorsitzender 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Vorsitzender 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Vorsitzender 

Stadtentwässerung Hagen VR Stellv. Mitglied 



Bannes, Peter Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GV Stellv. Mitglied 

Bleicher, Dr. Herbert HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb AR Mitglied 

HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 

AR Mitglied 

Gerbersmann, Christoph Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 

Eventpark Hagen GmbH GV Mitglied 

Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung 

der Stadt Hagen mbH 

AR Mitglied 

Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Grothe, Thomas 


Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 

Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Stadtentwässerung Hagen VR Vorsitzender 

Hoffmann, Manfred Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 

Idel, Michael Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GV Mitglied 

Schmidt, Dr. Christian agentur mark GmbH GV Mitglied 

Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft 


AR Mitglied 

BSH Holding GmbH AR Mitglied 

Hagener Werk- und Dienstleistungs-GmbH AR Mitglied 

Siskowski, Gerd Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GV Stellv. Mitglied 

Seite 38 Städtische Vertreter/innen in den Organen


3. Rat 


Alda, Ulrich 

agentur mark GmbH GV Mitglied 


mbH 

AR Mitglied 

Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögungsnutzung 


AR Mitglied 

Asbeck, Peter 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 


Aßmuth, Holger HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 

- Systemhaus für Hagen und 

Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Bach, Horst BSH Holding GmbH AR Mitglied 

Bäcker, Dr. Roland Sparkasse Hagen VR Mitglied 

Beyel, Peter 



Böhm, Alexander HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Bradenbrink, Frank HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Bücker, Dr. Josef Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Buddeberg, Benedikta Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 

Buddeberg, Ulrich Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Mitglied 

Burmann, Jürgen HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Ciupka, Stefan Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Corts, Arndt Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Mitglied 

Dannert, Ulrike Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Dreiski-Mousset, Thomas Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Dücker, Victor Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Erlmann, Martin 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH GV Teilnehmer 

Hagener Straßenbahn AG HV Teilnehmer 



HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb AR Mitglied 


AR Mitglied 

Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Mitglied 

Escher, Ernst 



AR Mitglied 


Fehske, Dr. Klaus Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Mitglied 

Feste, Siegfried 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Mitglied 


Fischbach, Hannelore BSH Holding GmbH AR Mitglied 

Fischbach, Ulrich HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Städtische Vertreter/innen in den Organen Seite 39



Fischer, Dr. Hans-Dieter Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 



Fritzsche, Jörg Sparkasse Hagen VR Mitglied 

Geiersbach, Dr. Friedrich- 

Wilhelm 


Geisler, Hans-Joachim Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 


Gödde, Franz Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Mitglied 

Gollasch, Olaf Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 

Grzeschista, Miachel Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Vorsitzender 


Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Halbeisen, Norbert Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Hamann, Christian Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 


Hammer, Markus Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Hartmann, Arndt 

Südwestfalen Energie und Wasser AG HV Teilnehmer 



AR Mitglied 


Häßner, Ulrich 





Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 


Heider, Werner 



AR Mitglied 


Heiermann, Dennis HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Helling, Katrin Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Helms, Dr. Fritz Wirtschaftsförderung Hagen GmbH AR Mitglied 

Hentschel, Rüdiger Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Mitglied 

Herms, Christiane Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 


Huvers, Rita 


mbH 

AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Jamin, Christel Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Kampmann, Susanne HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Kayser, Sebastian Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 


Kempkens, Jaques agentur mark GmbH GV Mitglied 

Kirchhoff, Peter BSH Holding GmbH AR Mitglied 




Klepper, Jörg agentur mark GmbH GV Mitglied 

Klinkert, Rolf 



Klippert, Jürgen HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Klos-Eckermann, Sybille Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH GV Teilnehmerin 

Hagener Straßenbahn AG HV Teilnehmerin 





Knollmann, Carmen HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 



Kramps, Brigitte 

Südwestfalen Energie und Wasser AG AR Mitglied 



Krippner, Mark 





Kulla, Angelika Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Kurrat, Christian 


mbH 

AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Kurte, Hildegard agentur mark GmbH GV Mitglied 

Kuschel-Eisermann, Karin agentur mark GmbH GV Mitglied 

Ludwig, Rüdiger 



Machatschek, Dorothee Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Vorsitzende 

BSH Holding GmbH AR Vorsitzende 

Marscheider, Hans-Otto Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Mehlmann, Ralf agentur mark GmbH GV Mitglied 

Meier, Jörg 



Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Vorsitzender 



Mervelskemper, Peter Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 


Metz, Ursula 

Südwestfalen Energie und Wasser AG HV Teilnehmerin 



AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 




Neuhaus, Ellen 

Hagener Straßenbahn AG AR Vorsitzende 



AR Mitglied 



Niemann, Corinna HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 


Nigbur-Martini, Karin Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögungsnutzung 


AR Mitglied 

Nötzel, Matthias Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Mitglied 

Oberste-Berghaus, Tycho Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 


Otting, Ursula 




AR Mitglied 


Panzer, Hans-Georg Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung 


AR Mitglied 


mbH 

AR Mitglied 


Peters, Christian 


HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb AR Vorsitzender 


AR Vorsitzender 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Piotrowski, Siegfried agentur mark GmbH GV Mitglied 

Preuß, Dr. Rainer HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 

AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 


Priester-Büdenbender, Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Petra 



AR Mitglied 



Purps, Christoph Sparkasse Hagen VR Mitglied 

Quardt, Rolf Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 

Ramrath, Dr. Stefan Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 





Reinhardt, Werner HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 




Reinke, Detlef 

Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 




Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Richter, Barbara BSH Holding GmbH AR Mitglied 

Riechel, Joachim Südwestfalen Energie und Wasser AG AR Mitglied 


Romberg, Gerhard Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft 


GV Teilnehmer 



AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 




Hagener Werk- und Dienstleistungs-GmbH GV Teilnehmer 

Römer, Rolf-Rüdiger Stadtbeleuchtung Hagen GmbH AR Mitglied 

Röspel, Wolfgang Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 




AR Mitglied 





Sparkasse Hagen VR Vorsitzender 

Rudel, Claus 




Rumrich, Dietwald Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Sauerwein, Ruth 




AR Mitglied 


Schellhorn, Heinz Stadthallenbetriebs GmbH Hagen GV Mitglied 



mbH 

AR Mitglied 

Schenten, Peter 



Schisanowski, Timo Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 

Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesell- AR Vorsitzender 

schaft mbH 

(ab 2010) 


Schmidt, Ernst Sparkasse Hagen VR Mitglied 

Schmidt, Heinz Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 

Schmidt, Stefan HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 




Schmidt-Winterhoff, Ilka Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Schulte, Andreas HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Schultz, Christian Stadtentwässerung Hagen VR Mitglied 

Schumann, Andreas Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Mitglied 

Sieling, Stefan Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft 

mbH 

AR Mitglied 

Sieling, Werner Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Silbersiepe, Marc HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Silbersiepe, Michael Hagener Straßenbahn AG AR Mitglied 

Söhnchen, Sven 



Sondermeyer, Ralf HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Steinwender, Frank HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Stiller-Ludwig, Christa agentur mark GmbH GV Mitglied 


Stöcker, Udo Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung 


AR Mitglied 

Stroschein, Ewald Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung 


AR Mitglied 



Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Strüwer, Wilhelm Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft 


AR Mitglied 



Suda, Christa 



Tappenhölter, Werner HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 

AR Mitglied 

Teuber, Dr. Chistian Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 

Thielmann, Claus Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH AR Mitglied 


Thieser, Dietmar 



Timm-Bergs, Ramona agentur mark GmbH GV Mitglied 



mbH 

AR Mitglied 

Treß, Stefan Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögungsnutzung 


AR Mitglied 

Voigt, Rainer 


mbH 

AR Mitglied 





von der Heiden, Christoph HABIT - Hagener Betrieb für Informationstechnologie 


Ennepe-Ruhr 

BA Mitglied 

Vormann, Dirk BSH Holding GmbH AR Mitglied 

Walter, Thoma agentur mark GmbH GV Mitglied 

Weber, Jochen 







AR Mitglied 

Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen BA Vorsitzender 




Seite 46


Finanzielle Auswirkungen auf den 

städtischen Haushalt 

(Zusammenfassung) 

Finanzielle Auswirkungen Seite 47


Erträge und Aufwendungen 

Gesellschaft Erträge Aufwendungen Erträge Aufwendungen 


2009 2009 

2008 

2008 

Verkehrs-GmbH 

0 € 17.700.000 € 

0 € 17.342.592 € 

Hagener Straßenbahn AG 761.772 € 948.699 € 847.171 € 1.039.791 € 


Südwestfalen Energie und 

35.400 € 0 € 19.880 € 0 € 

Wasser AG 

Hagener Gemeinnützige Woh- 

12.236.696 € 

0 € 12.205.081 € 

0 € 

nungsgesellschaft mbH 

HEB GmbH Hagener Entsor- 

48.810 € 

0 € 33.420 € 

0 € 

gungsbetrieb 

Wirtschaftsförderung Hagen 

756.036 € 

0 € 647.112 € 5.561 € 

GmbH 

Stadthallenbetriebs GmbH 

105.930 € 827.999 € 

0 € 920.000 € 

Hagen 

32.430 € 514.257 € 81.823 € 564.114 € 


Freizeitschwerpunkt Glör- 

57.570 € 278.653 € 112.890 € 278.653 € 

talsperre GmbH 

Stadtentwässerung Hagen 

0 € 8.180 € 

0 € 8.180 € 

SEH (AöR) 

1.132.381 € 

0 € 1.139.550 € 9.100 € 

Sparkasse Hagen 4.370.467 € 0 € 500.000 € 0 € 

Seite 48 Finanzielle Auswirkungen


Jahreszusammenfassung 

Jahreszusammenfassung Seite 49


___________________________________________________________________ 

___________________________________________________________________ 

Seite 50


Seite 51


Seite 52


10 - Jahres - Übersichten 

10 - Jahres - Übersichten Seite 53


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_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 54


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_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 55


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 56


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Seite 57


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 58


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 59


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 60


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_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 61


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

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Seite 62


__________________________________________________________________________________________________________________________ 

_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 63


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_______________________________________________________________________________________________________________________ 

Seite 64


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Seite 65


Seite 66


Wirtschaftliche Daten der 

städtischen Beteiligungen 

Seite 67


Seite 68



Verkehrs-GmbH 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH Seite 69


Sitz der Gesellschaft Am Pfannenofen 5 


Gründungsdatum 18.07.1962 

Stammkapital 78.500.000 € 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 17. September 2009 

Gesellschafter Die Stadt Hagen ist alleinige Gesellschafterin. 

Verbundene Unternehmen Anteil am Kapital 

in % 

HAGENBAD GmbH 100,00 

Hagener Service GmbH 100,00 

Hagener Straßenbahn AG 

Mittelbar über die Hagener Straßenbahn AG: 

91,67 

Sander Reisen GmbH 

Seite 70 Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH 

100,00 

BSH Holding GmbH 94,00 

Mittelbar über die BSH Holding GmbH: 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH 100,00 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH 100,00 

HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs- 

GmbH 



51,00 

51,00 

Beteiligungsunternehmen 

ENERVIE Südwestfalen Energie und Wasser 

Anteil am Kapital 

in % 

AG 

Betriebsverwaltungsgesellschaft Radio Hagen 

42,65 

mbH 

25,00 

HWW Immobilienbeteiligungs GmbH & Co. KG 

Betriebsgesellschaft Radio Hagen mbH & Co. 

10,00 

KG 

Mitarbeiterzahl 6 

Mittelbar über die Hagener Straßenbahn AG: 

HABUS GmbH Verkehrsbetriebe 

0,42 

49,00


Gegenstand des Unternehmens 

§ 2 des Gesellschaftsvertrages: 

(1) Die Gesellschaft ist ein kommunales Dienstleistungsunternehmen, 

das 

- Haushalte, Gewerbe und Industrie mit Energie (Elektrizität, 

Gas, Wärme) und Wasser versorgt, 

- den öffentlichen Personennahverkehr betreibt, 

- öffentliche Bäder betreibt, 

- Altenpflege- und Jugendeinrichtungen betreibt, 

- Beschäftigungs- und Qualifizierungsmaßnahmen für 

Arbeitslose durchführt, 

- Aufgaben einer Management Holding für ihre Beteiligungsgesellschaften 

wahrnimmt, 

- weitere Aufgaben übernehmen kann, die ihm von der 

Stadt Hagen zugewiesen werden. 

(2) Der Gegenstand des Unternehmens ist auf den öffentlichen 

Zweck auszurichten und das Unternehmen so zu 

führen, dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. 

(3) Bei der Wahrnehmung dieser Aufgaben ist das Unternehmen 

folgenden Zielen verpflichtet: 

- Sicherheit und Zuverlässigkeit bei der Versorgung, 

- Einsatz, Förderung und Entwicklung moderner Technologien, 

- Angebot eines bedarfsgerechten und kommunalpolitisch 

orientierten Verkehrskonzeptes, 

- sozialverträgliche und wettbewerbsorientierte Preisgestaltung, 

- Förderung des Umweltschutzes, 

- ökologischer und sparsamer Einsatz der vorhandenen 

Energien und des Wassers, 



- Erschließung und Einsatz alternativer Energien. 

(4) Die Gesellschaft ist unter Abwägung der in Abs. 3 genannten 

Ziele zur wirtschaftlichen Betriebsführung verpflichtet. 

(5) Die Wirtschaftsgrundsätze des § 109 Gemeindeordnung 

NRW sind zu beachten. 

(6) Die Gesellschaft hat ihre Aufgaben im Interesse der Hagener 

Einwohner wahrzunehmen. 

(7) Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften 

berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert 

werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben 

anderer Unternehmen bedienen, an anderen Unternehmen 

beteiligen und solche Unternehmen erwerben, errichten 

oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Das Unternehmen ist in den Bereichen Energieversorgung, öffentlicher 

Personennahverkehr und öffentliche Bäder als Holdinggesellschaft 

tätig. Es ist bei der Wahrnehmung dieser Aufgaben 

mehreren Zielen verpflichtet. 

Entsprechend dem Unternehmensgegenstand wurden die genannten 

Tätigkeiten unter Beachtung der Ziele wahrgenommen. 

Der öffentliche Zweck wurde somit im Berichtsjahr erfüllt. 

Organe der Gesellschaft Geschäftsführung 

Herr Dipl.-Kfm. Christoph Köther 

1 Vertreter der Gemeinde nach § 113 Abs. 2 GO NRW 

Aufsichtsrat 

Der Aufsichtsrat besteht aus 21 Mitgliedern, wovon die Stadt 

Hagen 14 Mitglieder entsendet; die übrigen Mitglieder werden 

durch den Betriebsrat entsandt. 

Im Berichtsjahr waren folgende Personen Mitglieder des Aufsichtsrates: 

Herr Oberbürgermeister Peter Demnitz 1 

Frau Christiane Herms 

Herr Dr. Stephan Ramrath 

Herr Joachim Riechel 

Herr Claus Thielmann 

Herr Jochen Weber 

Herr Peter Asbeck 

Herr Ulrich Häßner 

Herr Christian Peters 

Herr Timo Schisanowski 

Frau Ramona Timm-Bergs 

Herr Ralf Quardt 

Herr Wolfgang Röspel 

Seite 72 Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH


Finanzielle Auswirkungen auf den städtischen Haushalt 

Seit der Kommunalwahl 2009 sind nachfolgende Vertreter/innen 

der Stadt Hagen im Aufsichtsrat: 

Herr Oberbürgermeister Jörg Dehm 2 (Vorsitzender) 

Frau Ellen Neuhaus 


Herr Detlef Reinke 


Herr Dr. Christian Teuber 



Frau Ilka Schmidt-Winterhoff 

Herr Sven Söhnchen 

Herr Rüdiger Ludwig 


Herr Rolf Klinkert 


Gesellschafterversammlung 

In der Gesellschafterversammlung wird die Stadt Hagen durch 

eine durch den Rat der Stadt Hagen beauftragte und mit Weisung 

versehene Person vertreten. Der Rat der Stadt Hagen hat 

beschlossen, 

� in die ordentliche Gesellschafterversammlung am 

25.05.2009 Herrn Martin Erlmann, 

� in die außerordentliche Gesellschafterversammlung am 

10.11.2009 Frau Sybille Klos-Eckermann 

als stimmberechtigte/n Vertreter/in der Stadt Hagen zu entsenden. 

Erträge Aufwendungen Erträge Aufwendungen 

2009 2009 2008 2008 

0 € 17.700.000 € 0 € 17.342.592 € 




Aktiva 

Bilanz zum 31.12.2009 

31.12.2009 

€ 


31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

A. Anlagevermögen 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1.207,00 1.837,00 0,00 

II. Sachanlagen 31.602.872,84 15.161.733,48 9.281.518,91 

III. Finanzanlagen 232.356.627,65 231.951.891,79 350.003.062,05 

263.960.707,49 247.115.462,27 359.284.580,96 

B. Umlaufvermögen 

I. Forderungen und sonstige Vermögens- 

gegenstände 

II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 

8.777.874,63 

19.723.369,09 

16.667.755,85 

1.360.301,20 20.029.686,71 6.018,41 

10.138.175,83 39.753.055,80 16.673.774,26 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 99.772,78 119.002,52 128.206,10 

99.772,78 119.002,52 128.206,10 

Bilanzsumme 274.198.656,10 286.987.520,59 376.086.561,32 

Passiva 

A. Eigenkapital 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

212.937.895,40 212.147.719,49 208.252.779,07 

davon: 

Gezeichnetes Kapital 78.500.000,00 78.500.000,00 78.000.000,00 

Ergebnis-/Kapitalrücklage 76.590.888,26 58.917.443,26 41.985.189,87 

Gewinn-/Verlustvortrag 74.730.276,23 88.267.589,20 103.616.116,31 

Jahresüberschuss/-fehlbetrag 

-16.883.269,09 -13.537.312,97 -15.348.527,11 

B. Rückstellungen 

C. Verbindlichkeiten 

5.939.782,39 5.258.324,10 4.272.565,58 

55.320.978,31 69.581.477,00 163.561.216,67 

Bilanzsumme 274.198.656,10 286.987.520,59 376.086.561,32




Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2009 

2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Sonstige betriebliche Erträge 3.506.461,74 11.091.522,51 3.469.201,95 

2. Personalaufwand 

3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 

des Anlagever- 

1.624.175,74 1.668.148,22 1.195.923,83 

mögens und Sachanlagen 

461.125,83 296.551,22 364.032,36 

4. Abschreibungen auf Vermögensge- 

genstände des Umlaufvermögens 

0,00 


500.000,00 

715.023,21 

5. Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.650.649,63 3.038.558,42 1.128.255,07 

6. Erträge aus Beteiligungen 

7. Erträge aus Gewinnabführungsverträ- 

0,00 5.997.778,06 5.656.224,99 

gen 

8. Erträge aus anderen Wertpapieren und 

Ausleihungen des Finanzanlagevermö- 

gens 

0,00 

1.606.084,70 

0,00 

4.022.625,09 

210.926,35 

5.405.184,87 

9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 331.265,12 1.233.476,66 9.512,95 

10. Aufwendungen aus Verlustübernahmen 

11. Abschreibungen auf Finanzanlagen und 

17.418.238,20 27.880.521,47 21.260.921,86 

Wertpapiere des Umlaufvermögens 

0,00 123.729,43 

0,00 

12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.073.412,62 2.336.553,41 5.395.454,53 

13. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 

-16.783.790,46 

-13.498.959,95 

-15.308.559,75 

14. Steuern vom Einkommen und Ertrag 38.716,48 - 22.727,25 - 21.252,91 

15. Sonstige Steuern 60.762,12 61.080,27 61.220,27 

16. Jahresergebnis -16.883.269,09 -13.537.312,97 -15.348.527,11


Auszug aus dem Lagebericht und dem Konzernlagebericht 

1. Wirtschaftbericht 

1.1 Allgemeiner Überblick 

Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) ist ein kommunales Dienstleistungsunternehmen, 

das durch die Übernahme umfangreicher Dienstleistungen im Bereich der Daseins- und 

Gesundheitsvorsorge sowie mit dem Betreiben von Einrichtungen der Jugendhilfe und der Altenpflege 

dem öffentlichen Zweck dient. Dieser öffentliche Zweck wird durch ein entsprechendes 

Dienstleistungsangebot ihrer Tochter-, Enkel- und Beteiligungsunternehmen erreicht. 

Die HVG ist im alleinigen Besitz der Stadt Hagen. Über ihre Tochtergesellschaften Hagener 

Straßenbahn AG (HST) und HAGENBAD GmbH (HBG) werden die Kerngeschäftsfelder „öffentlicher 

Personennahverkehr“ (ÖPNV) und „öffentliche Bäder“ betrieben. Zudem hält die HST Be- 



teiligungen an der Sander Reisen GmbH zu 100 % und an der HABUS GmbH Verkehrsbetriebe 

zu 49%. 

Auf der Grundlage des Nahverkehrsplanes der Stadt Hagen ist das Angebot im ÖPNV der HST 

konzipiert. Bei dem Mobilitätsangebot der HST wie auch beim Betrieb der Bäder durch die HBG 

handelt es sich um Leistungen der Daseinsvorsorge. Die HST ist dabei in dem Gesamtsystem 

des Verkehrsverbundes Rhein-Ruhr (VRR) integriert. In Abstimmung mit den politischen Gremien 

wird im VRR die Tarifstruktur für alle Verkehrsunternehmen im VRR festgelegt. 

Die HBG hat in Teilbereichen für ihre Angebote eine sozialverträgliche Preisstruktur, die nicht 

kostendeckend ist. Unter anderem führen diese Rahmenbedingungen dazu, dass es sich bei den 

operativen Gesellschaften HST und HBG um sogenannte Dauerverlustbetriebe handelt. 

In der Hagener Service GmbH (HSG) sind die Querschnittsfunktionen des Konzerns - Personalmanagement, 

Marketing, Vertrieb und kaufmännische Verwaltung einschließlich der IT - gebündelt. 

Die oben genannten Konzern-Tochtergesellschaften stehen unter einer einheitlichen personellen 

Leitung und sind darüber hinaus über Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge verbunden. 

Mit jeweils 51 % hält die HVG Geschäftsanteile an der Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft 

Werkhof gem. GmbH (Werkhof) und HaWeD Hagener Werk- und 

Dienstleistungs-GmbH (HaWeD). Darüber hinaus ist die HVG mit 94 % an der BSH Holding 

GmbH (BSH) beteiligt. Die BSH ist wiederum an der Seniorenzentrum Buschstraße gem. 

GmbH (SZB) und der Jugendhilfe Selbecke gem. GmbH (JHS) zu 100 % beteiligt. 

Die HVG hält 42,65 % der Aktien an der ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG 

(ENERVIE) und hat diese über einen Treuhandvertrag an die Stadt Hagen übertragen. 

Weitere kleinere Beteiligungen an verschiedenen Gesellschaften werden entweder direkt über 

die HVG oder die HST gehalten. 

Des Weiteren verfügt die HVG über zwei Wertpapierspezialfonds. Diese Fonds sind aktuell als 

Rentenfonds ausgerichtet. Sie werden von zwei externen Fondsmanagern betreut. 

Mitarbeiter und Führungskräfte aus den verschiedenen Unternehmensbereichen haben sich intensiv 

mit der Konzernvision „Wir schaffen gemeinsam eine erfolgreiche Managementgesellschaft 

für kommunale Dienstleistungen in Hagen und Umgebung“ und den entsprechenden Leitbildern 

beschäftigt. Ziel dabei war es, die Leitbilder mit Leben zu füllen und festzulegen, welche Bedeutung 

die jeweiligen Inhalte für die einzelnen Bereiche haben. 

1.2 Geschäftsverlauf 

1.2.1 Ergebnis 

Das Geschäftsergebnis 2009 der HVG liegt bei -16,9 Mio. €. 

Der Verlustausgleich für die Tochtergesellschaften fiel deutlich günstiger aus als erwartet. Die 

HST erzielte ein Ergebnis von -12,2 Mio. €, die HBG von -5,2 Mio. € und die HSG -19 T€. 

Bei den nachfolgenden Zahlen, den Konzern betreffend, wurden neben der HVG und deren 

Tochterunternehmen HST, HBG, HSG und ENERVIE - ENERVIE als assoziiertes Unternehmen 

- auch die Tochtergesellschaften der HST, die Sander Reisen GmbH zu 100 % und die HABUS 

GmbH Verkehrsbetriebe zu 49 %, berücksichtigt. Bereits im Vorjahr wurden auch die Gesellschaften 

BSH, JHS, SZB, Werkhof und HaWeD in den Konzernabschluss einbezogen. 

Das konsolidierte Konzernergebnis 2009 liegt bei -16,7 Mio. €. 



1.2.2 Investitionen 

Die HVG investierte 16,9 Mio. € (im Vorjahr: 6,2 Mio. €) in die Hagener Bäder. Das Investitionsvolumen 

entfiel nahezu ausschließlich auf das sich im Bau befindende Westfalenbad am Standort 

Ischeland. 

Unter den Zugängen bei den Finanzanlagen wird ein an die Sander Reisen GmbH ausgereichtes 

Darlehen (170 T€) ausgewiesen. Zusätzliche Fondsanteile im Wert von 189 T€ wurden zur Insolvenzabsicherung 

von Wertguthaben für Altersteilzeit erworben; des Weiteren wurde im Berichtsjahr 

eine Wertaufholung auf die Altersteilzeitfonds in Höhe von 62 T€ vorgenommen. 

Im Konzern wurden die anderen wesentlichen Investitionen durch die HST für die Busbeschaffung 

mit 2,6 Mio. € getätigt. Für die Anschaffung der Busse wurden Investitionszuschüsse in Höhe 

von 0,7 Mio. € gewährt. 

HVG Konzern 

T€ T€ 

Bruttozugänge 17.261 21.713 

Zuschüsse 0 652 

Nettoinvestitionen 17.261 21.061 

1.2.3 Umweltschutz 

Die Nachrüstung der von der HST angeschafften Omnibusse mit SCRT-Filtersystemen wurde im 

Geschäftsjahr fortgesetzt und abgeschlossen. Hiermit wird eine weitere Vorgabe des Luftreinhalteplanes 

für die Stadt Hagen erfüllt. In Verbindung mit der Fahrzeugneubeschaffung und Ausmusterung 

älterer Omnibusse kann das Ziel, bis 2011 über 90 % der Omnibusse mit dem Abgasstandard 

Euro 5/EEV ausgestattet zu haben, erfüllt werden. 

Im Rahmen der Förderung innovativer Projekte hat der VRR kurzfristig im Geschäftsjahr ein Förderprogramm 

von Hybridbussen aufgelegt. Hiernach besteht die Möglichkeit, diese innovative 

Technologie relativ kurzfristig im Linienbetrieb einzusetzen. Das Förderprogramm sieht vor, dass 

insgesamt 22 Hybridbusse mit einem Fördersatz von 85 % gefördert werden. 

Durch die Hybridtechnik wird die Bremsenergie zwischengespeichert und für den Anfahrvorgang 

genutzt. Hierdurch werden die Schadstoffemissionen lokal beim Anfahrvorgang deutlich reduziert 

und durch den insgesamt 20 - 30 % geringeren Kraftstoffverbrauch die CO2-Emissionen entsprechend 

reduziert. Zusätzlich besteht die Möglichkeit, kurze Strecken in dicht besiedelten Bereichen 

elektrisch und damit emissionsfrei zurück zu legen. Darüber hinaus ergeben sich durch die 

elektrischen Anfahrvorgänge deutlich geringere Geräuschemissionen im Haltestellenbereich. 

Zur Unterstützung der Bemühungen um Einhaltung der verschärften Grenzwerte für die Luftschadstoffbelastung 

durch die EU, die auch im Luftreinhalteplan Hagen festgeschrieben sind, hat 

sich die HST mit einem Gelenk- und einem Solobus in Niederflurtechnik an dem Förderprogramm 

beteiligt. Die Fahrzeuge werden voraussichtlich Mitte 2010 ausgeliefert und im Linienbetrieb erprobt. 

1.2.4 Personal- und Sozialwesen 

Im Durchschnitt wurden in diesem Berichtsjahr 6 Mitarbeiter/innen in der HVG und in den Gesellschaften 

des HVG-Konzerns durchschnittlich 808 Mitarbeiter/innen beschäftigt. Die Gesamtbeschäftigtenzahl 

betrug zum Jahresende 818. 

Gemäß Konzernleitbild ist die HVG eine Managementgesellschaft für kommunale Dienstleistungen 

in Hagen. Mit ihrer Personalarbeit leistet sie einen entsprechenden Beitrag, denn die Mitarbeiter/-innen 

sind in dem Leitbild ein wichtiger Bestandteil. Sie tragen in der Wertschöpfungskette 



wesentlich zum Erfolg des Unternehmens bei, weil Leistung, Einstellung und Gesundheit der 

Beschäftigten darüber entscheiden, ob die HVG ihre Ziele erreicht. 

Die Personalarbeit ist geprägt durch ein ganzheitliches Beschäftigungsmanagement. Der Fokus 

liegt dabei auf einer umfassenden Organisations- und Personalentwicklung. Das Hinterfragen 

und Gestalten von Strukturen und Arbeitsprozessen - zur Unterstützung von reibungslosen Basisarbeiten 

in den Fachbereichen - gehört dabei zu den Grundvoraussetzungen eines kontinuierlichen 

Entwicklungsprozesses. 

Die HVG honoriert Leistung, Engagement und Eigenverantwortung und investiert in moderne, 

sichere Arbeitsplätze, in ein betriebliches Gesundheitsmanagement und in individuelle Entwicklungsmöglichkeiten. 

Sie stellt sich den vielfältigen Anforderungen und fördert selbstbewusstes 

sowie kundenorientiertes Handeln im Rahmen ihrer Ziele und Strategien. 

Zum 31.12.2009 betrug der Beschäftigungsstand in Personen: 

Mitarbeiter Auszubildende Gesamt 

HVG 6 0 6 

HST 279 20 299 

HBG 48 2 50 

HSG 72 7 79 

Sander 77 0 77 

HABUS 43 1) 0 43 

BSH 244 7 251 

JHS 0 0 0 

SZB 0 0 0 

HaWeD 0 0 0 

Werkhof 49 2) 5 54 

Konzern 818 41 859 

1) Ansatz zu 49 % 

2) Zusätzlich 534 Projektteilnehmer 

Zum 31.12.2008 betrug der Beschäftigungsstand in Personen: 

Mitarbeiter Auszubildende Gesamt 

HVG 7 0 7 

HST 276 22 298 

HBG 46 4 50 

HSG 72 6 78 

Sander 84 0 84 

HABUS 48 1) 0 48 

BSH 218 4 222 

JHS 0 0 0 

SZB 0 0 0 

HaWeD 0 0 0 

Werkhof 50 2) 6 56 

Konzern 801 42 843 

1) Ansatz zu 49 % 

2) Zusätzlich 633 Projektteilnehmer 

1.2.5 Ertragslage 

Im Einzelabschluss der HVG wird im Geschäftsjahr 2009 ein Jahresfehlbetrag von 16.883 T€ 

erzielt. 



Das Ergebnis setzt sich zusammen aus den Verlustübernahmen des Verkehrs-, des Bäderbetriebes 

und der Servicegesellschaft sowie den eigenen Aufwendungen und Erträgen der HVG. 

Gegenüber 2008 waren von den Tochtergesellschaften per Saldo 10,5 Mio. € geringere Verluste 

zu übernehmen. Die Vorjahresergebnisse waren insbesondere belastet durch die Bildung von 

Rückstellungen für die Sanierungsgelder der Zusatzversorgungskasse ZKW und durch Anpassung 

des Rechnungszinsfußes auf 5 % bei den personenbezogenen Rückstellungen. 

Der Saldo aus Erträgen und Aufwendungen hat sich deutlich verringert. Im Vorjahr waren in dieser 

Position Buchgewinne (Stille Reserven) aus dem Verkauf von Fondsanlagen in Höhe von 

8,4 Mio. € enthalten. Im Berichtsjahr wurde kein Finanzanlagevermögen veräußert. 

Das Finanzergebnis zeigt sich ebenfalls stark vermindert. Ursächlich hierfür ist im Wesentlichen 

die ausgebliebene Dividende der ENERVIE. Im Vorjahr wurde noch eine Dividende in Höhe von 

6,0 Mio. € vereinnahmt. Aus Fonds wurden im Berichtsjahr 1,6 Mio. € erzielt, während im Vorjahr 

4 Mio. € ausgeschüttet wurden. 

Die konzernbezogenen Bewertungseinflüsse haben sich im Geschäftsjahr kaum ausgewirkt, so 

dass der Fehlbetrag im EinzeIabschluss (-16,9 Mio. €) und das Konzernergebnis (-16,7 Mio. €) 

nur wenig voneinander abweichen. 

2009 2008 

T€ T€ 

Verlustübernahme der HST 12.171 20.800 

Verlustübernahme der HBG 5.229 5.979 

Verlustübernahme der HSG 18 1.102 

Personalaufwand 1.624 1.668 

Abschreibungen 461 797 

Steuern 36 38 

Sonstige Erträge (saldiert mit Aufwendungen) 1.782 8.053 

Betriebsergebnis -17.757 -22.331 

Finanzergebnis 874 8.794 

Jahresfehlbetrag -16.883 -13.537 

1.2.6 Vermögens- und Finanzlage 

Die Bilanzsumme des Konzerns ist gegenüber dem Vorjahr um 1 % auf 313,5 Mio. € gesunken. 

Auf der Aktivseite erhöhte sich das langfristig gebundene Vermögen um 5,8 % auf 297,6 Mio. €, 

im Wesentlichen bedingt durch den Neubau des Westfalenbades, der sich zum Bilanzstichtag in 

den deutlich erhöhten Anlagen im Bau widerspiegelt. 

Die Erhöhung des Eigenkapitals um 1,0 Mio. € entspricht dem Saldo aus der Erhöhung der Kapitalrücklage 

(17,7 Mio. €) und dem Jahresfehlbetrag 2009 des Konzerns (-16,7 Mio. €). 

Der Liquiditätsbedarf des Konzerns wurde durch eine Kapitalzuführung in Höhe von 17,7 Mio. € 

durch den Anteilseigner gesichert. 

Das langfristig gebundene Kapital verringerte sich im Wesentlichen durch planmäßige Tilgungsleistungen 

und gesunkene Pensionsrückstellungen in gleicher Relation wie die Bilanzsumme und 

beträgt somit konstant zum Vorjahr 85 % der Bilanzsumme. 

Die Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital beträgt im Konzern 70 % (im Vorjahr: 

74 %). 



1.2.7 Konzernbilanzstruktur 

2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Sachanlagen und immaterielle Wirtschaftsgüter 75.889 24 59.832 19 

Finanzanlagen 221.670 71 221.406 70 

Langfristig gebundenes Vermögen 297.559 95 281.238 89 

Forderungen/sonstige Vermögensgegenstände / 13.112 4 14.102 4 

Rechnungsabgrenzungsposten 

Flüssige Mittel 2.801 1 21.178 7 

Kurzfristig gebundenes Vermögen 15.913 5 35.280 11 

313.472 100 316.518 100 

Passiva 

Eigenkapital 208.669 66 207.687 66 

Sonderposten 303 0 315 0 

Langfristige Rückstellungen 42.137 14 44.132 14 

Langfristige Darlehen 14.991 5 15.453 5 

Langfristig gebundenes Kapital 266.100 85 267.587 85 

Kurzfristige Rückstellungen 5.842 2 4.515 1 

Kurzfristige Darlehen 32.233 10 36.506 12 

Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzungsposten 9.297 3 7.910 2 

Kurzfristig gebundenes Kapital 47.372 15 48.931 15 

313.472 100 316.518 100 

2. Prognosebericht 

Auf Basis der Wirtschaftsplanung für 2010 wird für die HVG ein Gesamtverlust in Höhe von 

15,8 Mio. € erwartet, der mit den vorhandenen Gewinnvorträgen verrechnet werden soll. In den 

folgenden Jahren wird ein Verlust in ähnlicher Größenordnung erwartet. Dies ist vor allem darin 

begründet, dass die Kerngeschäftsbereiche Verkehr und der Betrieb von Bädern dauerhaft defizitär 

sind, so dass sich die Gewinnvorträge zukünftig weiter abbauen werden. Für 2010 werden 

Verluste bei der HST von 15,7 Mio. € und bei der HBG von 5,8 Mio. € erwartet. 

Die beiden Wertpapierspezialfonds sind längerfristig angelegt und risikoärmer strukturiert. Hier 

wird mit einer Ausschüttung von 3 Mio. € in 2010 gerechnet. 

Nach dem Entfall der Dividende der ENERVIE in 2009 wurde in der Wirtschaftsplanung für 2010 

wieder mit einer Zahlung von 6 Mio. € kalkuliert. 

Aufgrund der Zusage der Stadt Hagen erwartet die HVG einen Zuschuss für das Geschäftsjahr 

2010 in Höhe von 16 Mio. €. Damit kann gemäß Wirtschaftsplan der Liquiditätsbedarf für 2010 

nicht vollständig gedeckt werden. Daher müssen voraussichtlich 1,8 Mio. € aus der Substanz 

bedient werden. 

Allgemeine Kostensteigerungen, die nicht durch entsprechende Steigerungen der Erlöse oder 

durch weitere Einsparungen kompensiert werden können, führen dazu, dass trotz weiterer Restrukturierung 

zukünftig mit einer Erhöhung der Verluste im operativen Geschäft der HST zu 

rechnen ist. Durch die Inbetriebnahme des Westfalenbades in 2010 und die damit verbundene 

Schließung von älteren Bädern wird perspektivisch mit einer Verbesserung der Ergebnissituation 

bei HBG gerechnet. 



3. Risikobericht 

3.1 Risikomanagement 

Systematisches Risikomanagement ist ein wichtiger Beitrag zur Sicherung des dauerhaften Erfolges 

der HVG. Aus diesem Grund wurde nach Einführung des Gesetzes zur Transparenz und 

Kontrolle im Unternehmensbereich (KonTraG) ein Risikomanagementsystem aufgebaut. Ziel ist 

es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen zu treffen. Damit 

sollen Risiken auf ein Minimum begrenzt werden. 

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur werden bestehende Risiken identifiziert und dokumentiert. 

Darüber hinaus werden diese nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihrer finanziellen 

Auswirkung qualifiziert. 

Risikomanagement ist ein kontinuierlich durchzuführender Prozess, der sowohl endogene als 

auch exogene Einflussfaktoren und Veränderungen berücksichtigt. Plötzlich auftretende Risiken 

sind unmittelbar dem Risikomanager mitzuteilen. Im Berichtssystem wird regelmäßig über das 

Risikomanagement berichtet und es ist somit Bestandteil einer effizienten und wertorientierten 

Unternehmenssteuerung. 

3.2 Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

Im Zuge der Risikoinventur 2009 wurde das Risikomanagement überarbeitet. Dabei hat sich die 

Anzahl der Risiken unter anderem durch die Zusammenfassung von Risiken vermindert. Es sind 

Risiken weggefallen und auch neue hinzugekommen. Des Weiteren wurden die Wertgrenzen für 

Risiken bei Gesellschaften ohne Ergebnisabführungsvertrag deutlich nach unten korrigiert. 

Die HVG als Muttergesellschaft stellt die Versorgung der Konzerngesellschaften mit Liquidität 

sicher. Die Tochtergesellschaften HST und HBG sind Dauerverlustbetriebe und erwirtschaften 

somit keinerlei positiven Cashflow. Die in der HVG generierten Beteiligungs- und Fondserträge 

reichen nicht aus, den erforderlichen Mittelbedarf zu decken. 

Aus diesem Grund hat die Stadt Hagen gegenüber der HVG in 2007 eine Verpflichtungserklärung 

abgegeben, der HVG zur Wahrnehmung ihres Gesellschaftszwecks die erforderliche Liquidität 

zur Verfügung zu stellen. Eine Reduzierung oder der Entfall von Zahlungen der Stadt Hagen oder 

von Dividendenzahlungen führen bei der HVG zwangsläufig zu Liquiditätsengpässen und können 

so den Fortbestand der HVG gefährden. 

Zur Sicherung der beiden Wertpapierspezialfonds sind je Fonds individuelle Konzepte zur Wertsicherung 

hinterlegt, um so den langfristigen Kapitalerhalt zu sichern. 

Die HVG tätigt ihre Kreditaufnahme überwiegend im Geldmarktbereich und unterliegt damit dem 

Risiko von Zinsänderungen. Eine permanente Marktbeobachtung stellt jedoch kurzfristiges Handeln 

in diesem Bereich sicher, um so eine optimale Refinanzierung zu ermöglichen. Ein Teil der 

Verbindlichkeiten ist durch Zinsderivate (Swaps und Caps) abgesichert. 

Operative Risiken wurden identifiziert, wobei die wirtschaftlichen Auswirkungen - auch zusammengenommen 

- den Fortbestand der Gesellschaft nicht bedrohen. 

Im Verkehrsbereich hat der Europäische Gerichtshof in 2003 ein Urteil zur aktuellen Finanzierungspraxis 

des ÖPNV in Deutschland gesprochen. Als Folge dieses Urteils haben die Aufgabenträger 

den VRR beauftragt, ein neues EU-konformes Finanzierungssystem zu entwickeln. 

In 2005 wurde das neue System verabschiedet und erstmalig für das Geschäftsjahr 2006 angewendet. 

Auch für das Geschäftsjahr 2009 wurde wie in den Vorjahren ein Finanzierungsantrag 

gemäß der neuen Systematik gestellt. In 2009 wurde der Verwendungsnachweis für 2008 durch 

unabhängige Wirtschaftsprüfer testiert. Für 2009 soll dies ebenfalls geschehen. Die Geschäfts- 



führung der HVG geht davon aus, dass damit die Auflagen des EuGH-Urteils erfüllt und wirtschaftlich 

in der HST umgesetzt werden. 

An die technischen Anlagen der HBG werden hohe Anforderungen hinsichtlich Sicherheit und 

Zuverlässigkeit gestellt. Möglichen Ausfällen wird mit regelmäßigen Inspektionen vorgebeugt. 

Gleichwohl besteht in den Bädern ein erheblicher Instandsetzungsstau, der laut Gutachten in 

einer Größenordnung eines hohen einstelligen Millionenbetrages liegen kann. 

Für die HBG ergeben sich Chancen zur Ergebnisverbesserung durch den Neubau des Westfalenbades 

und der damit verbundenen Attraktivitätssteigerung und der Schließung bestehender 

Anlagen. 

Für die HSG besteht weiterhin die Chance, ihre Dienstleistungen auf die neuen Gesellschaften 

im HVG-Konzern auszuweiten. 

Für die BSH-Gesellschaften wurden keine Risiken identifiziert, die den Fortbestand der Gesellschaften 

gefährden. Für die Wirtschaftlichkeit der BSH ist eine hohe Auslastung der von SZB und 

JHS betriebenen Einrichtungen erforderlich. 

Für 2010 ist eine Verschmelzung von SZB und JHS auf die BSH beabsichtigt. Die Verschmelzung 

ist geeignet, um aufwendige Kostenverrechnungen zu reduzieren. Sie ist somit ein wichtiges 

Element zur Fokussierung der Ressourcen der BSH auf die qualitativ hochwertige Erbringung 

sozialer Dienstleistungen auf wichtigen gesellschaftlichen Handlungsfeldern. 

Beim Werkhof sind in 2009 erhebliche Erlöseinbußen eingetreten. Außerdem besteht die Gefahr, 

dass Forderungen gegen einen Gesellschafter in deutlich sechsstelliger Höhe ausfallen. Zudem 

ist die Werthaltigkeit von Mietereinbauten nach der Schließung des Standortes Obernahmer fraglich. 

Die Realisierung der Forderung gegenüber dem Gesellschafter Werkhof Hohenlimburg e. V. 

(Stand am Bilanzstichtag: 574 T€) und die Vermeidung von Abschreibungen der im Anlagevermögen 

enthaltenen Mietereinbauten am aufgegebenen Standort Obernahmer (Buchwert am Bilanzstichtag: 

216 T€) setzt den Fortbestand und die Zahlungsfähigkeit des Werkhof Hohenlimburg 

e. V. voraus. Dies kann durch eine auskömmliche Mietanpassung für die vom Werkhof Hohenlimburg 

e. V. an die Stadt Hagen vermietete Sonderschule Obernahmer sichergestellt werden. 

Hierüber wird derzeit verhandelt. 

Die HVG wird die BSH- und Werkhof-Gesellschaften weiter bei der Steuerung unterstützen und 

mögliche Synergien im Konzernverbund heben, um damit dauerhaft ihrem Leitbild einer kommunalen 

Dienstleistungsgesellschaft in Hagen und Umgebung gerecht zu werden. 

4. Nachtragsbericht 

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet. 




Verkehrs-GmbH - 

Konzernabschluss 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH 

Konzernabschluss Seite 85


Aktiva 

Konzernbilanz zum 31.12.2009 

31.12.2009 

€ 


Seite 86 Konzernabschluss 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

A Anlagevermögen 

I. Immaterielle Vermögensgegenstände 258.028,35 328.179,38 365.926,88 



297.558.751,08 281.237.769,92 375.251.112,86 

B Umlaufvermögen 

I. Vorräte 701.859,46 618.827,87 283.839,79 

II. Forderungen und sonstige Vermögens- 

gegenstände 

III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten, 

Schecks 

12.117.393,02 

13.153.061,26 

12.554.198,95 

2.800.526,09 21.177.504,23 1.122.923,93 

15.619.778,57 34.949.393,36 13.960.962,67 

C Rechnungsabgrenzungsposten 293.009,39 330.808,49 303.435,51 

293.009,39 330.808,49 303.435,51 

Bilanzsumme 313.471.539,04 316.517.971,77 389.515.511,04 

Passiva 

A Eigenkapital 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

208.668.741,07 207.686.892,49 208.309.753,83 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag 67.878.949,38 85.388.863,18 102.964.385,90 


-16.709.358,48 -17.510.413,79 -17.575.022,74 

B Sonderposten aus Zuwendungen zur 

Finanzierung des Sachanlagevermögens 

C Rückstellungen 

D Verbindlichkeiten 

E Rechnungsabgrenzungsposten 

303.282,00 

314.903,00 

0,00 

47.978.933,54 48.647.532,92 38.891.778,64 

56.076.934,45 59.647.417,91 142.229.812,59 

443.647,98 221.225,45 84.165,98 

Bilanzsumme 313.471.539,04 316.517.971,77 389.515.511,04






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 40.025.548,45 39.797.590,43 24.918.799,29 

2. Andere aktivierte Eigenleistungen 187.179,31 0,00 12.922,99 


4. Materialaufwand 15.848.894,71 17.152.847,42 14.052.509,63 




38.104.353,78 49.492.235,49 27.325.823,84 


7. Abschreibungen auf Vermögensge- 

4.799.782,63 4.099.684,45 3.488.409,46 

genstände des Umlaufvermögens 

0,00 



500.000,00 

715.023,21 


9. Erträge aus Beteiligungen 240,00 240,00 144,00 

10. Ergebnis aus assoziierten Unternehmen 



37.200,07 4.398.362,82 3.397.421,97 

gens 

1.624.874,13 4.047.323,03 5.430.931,06 

12. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 


319.458,75 1.245.147,29 20.131,11 

auf Wertpapiere des Anlagevermögens 

2.009,79 123.729,53 

0,00 

14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.358.725,63 2.650.059,52 5.813,098,46 


-16.492.242,14 

-17.495.146,06 

-17.474.149,82 

16. Steuern vom Einkommen und Ertrag 47.372,80 - 22.819,71 - 4.911,86 


18. Konzernergebnis 

-16.691.596,41 -17.622.131,31 -17.575.022,74 

19. Ergebnisanteile anderer Gesellschafter 17.762,07 -111.717,52 0,00 

20. Konzerbilanzergebnis -16.709.358,48 -17.510.413,79 -17.575.022,74






Seite 90 Konzernabschluss


Hagener Service GmbH 

Hagener Service GmbH Seite 91





Stammkapital 25.000 € 


Gesellschafter Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH ist alleinige Gesellschafterin. 




Seite 92 Hagener Service GmbH 


das 

- Dienstleistungen, insbesondere gegenüber der Stadt 

Hagen und der Hagener Versorgungs- und Verkehrs- 

GmbH sowie deren Tochtergesellschaften erbringt, 






(3) Bei der Wahrnehmung dieser Aufgaben ist das Unterneh-


men folgenden Zielen verpflichtet: 



orientierten Dienstleistungskonzepts. 












oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Durch die Wahrnehmung der oben beschriebenen Aufgaben ist 

der öffentliche Zweck erfüllt. 




Es ergeben sich keine unmittelbaren Auswirkungen auf den städtischen Haushalt. Mittelbare 

Auswirkungen ergeben sich über die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (siehe dort). 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 


31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 



II. Sachanlagen 223.170,09 262.730,54 217.807,76 

286.391,16 349.817,02 286.100,58 



gegenstände 

II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 

3.426.109,71 

10.993.577,02 

7.762.801,38 

45.350,16 15.880,31 11.434,86 

3.471.459,87 11.009.457,33 7.774.236,24 

C Rechnungsabgrenzungsposten 2.032,00 0,00 990,00 

2.032,00 0,00 990,00 

Bilanzsumme 3.759.883,03 11.359.274,35 8.061.326,82 

Passiva 


davon: 

Gezeichnetes Kapital 

B Rückstellungen 

C Verbindlichkeiten 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

25.000,00 25.000,00 25.000,00 

25.000,00 25.000,00 25.000,00 

1.978.776,11 1.850.960,14 650.361,68 

1.756.106,92 9.483.314,21 7.385.965,14 

Bilanzsumme 3.759.883,03 11.359.274,35 8.061.326,82





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 4.959.292,00 5.073.487,00 5.048.790,52 

2. Sonstige betriebliche Erträge 26.705,06 39.947,88 28.927,02 

3. Materialaufwand 5.743,75 8.328,97 7.255,51 




3.429.335,55 4.434.312,49 3.124.426,99 


151.019,13 


144.272,91 

120.822,37 


7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 9,20 0,00 

8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 

9. Ergebnis der gewöhnlichen Ge- 

0,00 77,14 2.907,84 

schäftstätigkeit 

-18.205,40 -1.102.026,53 210.926,35 

10. Sonstige Steuern 308,00 341,00 0,00 

11. Erträge aus Verlustübernahmen 

12. Aufgrund eines Gewinnabführungsver- 

18.513,40 1.102.367,53 0,00 

trages abgeführte Gewinne 

0,00 

0,00 210.926,35 

13. Jahresergebnis 0,00 0,00 0,00




Auszug aus dem Lagebericht 

1. Wirtschaftsbericht 


Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) ist alleinige Gesellschafterin der Hagener 

Service GmbH (HSG). In der HSG sind die Querschnittsfunktionen des HVG-Konzerns zusammengefasst. 

Diese umfassen Personalmanagement, Betriebswirtschaft und IT sowie Marketing/Öffentlichkeitsarbeit 

und Vertrieb. 

Die Dienstleistungen der HSG werden seit 2008 zu marktgerechten Preisen den Konzerngesellschaften 

berechnet. Diese Systematik trägt dazu bei, die Transparenz von Leistung und Kosten 

innerhalb des HVG-Konzerns zu erhöhen. 

Im Geschäftsjahr 2009 wurde die IT-Systemlandschaft für die Konzerngesellschaften in verschiedenen 

Bereichen aktualisiert bzw. die Schnittstellen zwischen den Systemen optimiert. Dies hat 

in verschiedenen Bereichen zu Prozessoptimierungen geführt. Damit einhergehend wurden auch 

organisatorische Anpassungen durchgeführt. 

In Zusammenarbeit mit der Hagener Straßenbahn AG (HST) wurde beispielsweise eine Linien-/ 

Leistungsrechnung entwickelt und für den Betrieb für Sozialeinrichtungen (BSH) ein neues Personaldispositionsprogramm 

eingeführt. 

Über das Projekt „Servicemitarbeiter“ konnten der Öffentlichkeit wieder zusätzliche Dienstleistungen 

angeboten werden, die ansonsten aus wirtschaftlichen Gründen nicht realisierbar gewesen 

wären. Das bei der Gesellschaft für Arbeit und soziale Dienstleistungen mbH (GAD) eingestellte 

und über die ARGE finanzierte Personal wurde bei der HST und bei der HAGENBAD GmbH 

(HBG) eingesetzt. Im Wesentlichen lagen die Aufgabenschwerpunkte in der Fahrgastinformation, 

der Übernahme von Serviceaufgaben in den Hagener Bädern und im Einsatz bei Großveranstaltungen 

wie beispielsweise das Seegeflüster. 

Trotz Einschnitten im Liniennetz der HST war die durchgeführte Schnupper-Abo-Aktion zur Gewinnung 

von neuen Abo-Kunden sehr erfolgreich. Der gute Kundenzuwachs des Vorjahres konnte 

noch einmal übertroffen werden. 

Um die Bekanntheit des Westfalenbades in Hagen und der Region zu erhöhen, wurden für die 

HBG verschiedene Aktionen im Rahmen der Öffentlichkeitsarbeit durchgeführt und erste Marketingaktionen 

umgesetzt. Höhepunkt der zahlreichen Veranstaltungen war das diesjährige Seegeflüster, 

das bei den Medien und in der Öffentlichkeit beste Resonanz fand. 



Das Geschäftsjahr 2009 der HSG schließt mit einem Ergebnis von -19 T€ vor Verlustausgleich 

ab. 

Der Verlust wird auf Grund des bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages 

von der HVG übernommen. 


Die HSG investierte 88 T€ (i. Vj. 210 T€) in Softwarelizenzen und Sachanlagen. Der überwiegende 

Teil entfällt auf die IT-Ausstattung der Gesellschaft. 

Seite 98 Hagener Service GmbH



Die HSG beschäftigte im Berichtsjahr 2009 im Jahresdurchschnitt 73 Mitarbeiter/innen. Zusätzlich 

befanden sich durchschnittlich 6 junge Menschen in einer kaufmännischen Ausbildung. 

Die Förderung von Teilzeitarbeitsplätzen hat dazu geführt, dass zum Jahresende 25 Mitarbeiter/innen 

Teilzeitarbeit leisteten. Die dabei vereinbarte Arbeitszeit entspricht der von 12,90 Vollzeitarbeitskräften. 

Zum Jahresende 2009 betrug die Anzahl der Mitarbeiter/innen 72 zuzüglich 7 

Auszubildender. 

In Kooperation mit der GAD und der ARGE Hagen beschäftigte die HSG in diesem Berichtsjahr 

bis zu 14 Servicekräfte. Alle Servicekräfte verfügen über eine abgeschlossene Berufsausbildung. 

Das Projekt bietet ihnen die Möglichkeit zur Weiterqualifizierung und erhöht die Chancen, wieder 

in den Arbeitsmarkt zu gelangen. Für die Gesellschaften im HVG-Konzern sind die Servicekräfte 

eine Bereicherung. Sie werden u. a. im Personennahverkehr als sogenannte Busbegleiter eingesetzt, 

stehen den Kunden mit Rat und Tat zur Seite und verbessern insgesamt den Kundenservice. 

Des Weiteren hat sich der Einsatz der Servicekräfte auch bei HAGENBAD-Veranstaltungen 

bewährt. 

Entsprechend des Konzernleitbildes übernimmt die HSG Verantwortung für erfolgreiche Management- 

und Service-Dienstleistungen in Hagen und Umgebung. Der Baustein „Mitarbeiter“ ist 

darin ein wichtiger Bestandteil und trägt in der Wertschöpfungskette wesentlich zum Erfolg des 

Unternehmens bei. Denn die Leistung, Einstellung und Gesundheit der Beschäftigten entscheiden 

darüber, ob die gesteckten Ziele erreicht werden. 






Die HSG honoriert Leistung, Engagement und Eigenverantwortung und investiert in moderne, 



sowie kundenorientiertes Handeln im Rahmen der Ziele und Strategien. 

Auch der sozialen Verantwortung wurde die HSG gerecht, da sie auch weiterhin die Jubilar- und 

Verabschiedungsfeiern mit den Ehrungen der Mitarbeiter durchführte und die Tradition des Familienfestes 

pflegt. Darüber hinaus bildet die HSG trotz steten Kostendrucks Jugendliche auf ihrem 

kaufmännischen Berufsweg aus. 


Die Umsatzerlöse betreffen die von der HSG erbrachten Dienstleistungen für die Gesellschaften 

des Konzerns der HVG. Berechnet wurden der HVG 335 T€, der HST 3.734 T€, der HBG 635 T€, 

der BSH Holding GmbH 158 T€, der Sander Reisen GmbH 36 T€ und der HABUS GmbH Verkehrsbetriebe 

41 T€. 

Der Personalaufwand in Höhe von 3.429 T€ verteilt sich auf Gehaltsaufwendungen (2.657 T€), 

Sozialabgaben (512 T€) und Altersversorgung (260 T€). 

Der Rückgang des Personalaufwandes um 1.005 T€ auf 3.429 T€ beruht im Wesentlichen auf 

der im Vorjahr gebildeten Rückstellung für das Sanierungsgeld der Zusatzversorgungskasse 

ZKW in Höhe von 1.146 T€. 

Größte Einzelposten bei den sonstigen Aufwendungen (1.418 T€) sind die Konzernumlagen für 

Gebäudekosten der HST (293 T€), Overheadkosten der HVG (219 T€) und die Rechts- und Beratungskosten 

(117 T€). 



Der Jahresfehlbetrag von 19 T€ wurde aufgrund des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages 

von der HVG ausgeglichen. 

2009 2008 

T€ T€ 

Umsatzerlöse 4.959 5.073 

Sonstige Erträge 26 40 

Materialaufwand 6 8 


Rohgewinn 1.550 671 


Sonstige Aufwendungen 1.418 1.629 

Jahresergebnis vor Verlustausgleich -19 -1.102 


Die Finanzlage der HSG ist durch die Einbindung in das Liquiditätsmanagement des HVG- 

Konzerns und aufgrund der vertraglich garantierten Verlustübernahme durch die HVG grundsätzlich 

abgesichert. 

Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist 2009 gegenüber dem Vorjahr deutlich um 7.599 T€ auf 

3.760 T€ zurückgegangen. Ursächlich für diese Entwicklung ist im Wesentlichen eine im Berichtsjahr 

konzernweit durchgeführte Saldenverrechnung. 

Der Rückgang des Umlaufvermögens auf 3.474 T€ ist fast ausschließlich auf die Abnahme der 

Forderungen gegen das verbundene Unternehmen HST von 8.930 T€ auf 1.153 T€ zurück zu 

führen. 

Die Erhöhung der langfristigen Rückstellungen um 123 T€ auf 1.793 T€ resultiert im Wesentlichen 

aus der Zunahme der Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen (57 T€). Die Verbindlichkeiten 

gegenüber dem Mutterunternehmen HVG (1.640 T€) ergeben sich aus der Konzernverrechnung. 

Die Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital beträgt 8,7 % (i. Vj. 7,1 %). 

Das Eigenkapital beträgt 0,7 % der Bilanzsumme (i. Vj. 0,2 %). 



1.2.6 Bilanzstruktur 

2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Immaterielle Wirtschaftsgüter 63 2 87 1 

Sachanlagen 223 6 263 2 

Langfristig gebundenes Vermögen 286 8 350 3 

Forderungen gegen verbundene Unternehmen 3.402 90 10.967 97 

Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände 24 1 26 0 

Flüssige Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten 48 1 16 0 


3.760 100 11.359 100 

Passiva 

Eigenkapital 24 1 25 0 



Kurzfristige Rückstellungen 186 5 181 2 

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.640 43 9.329 82 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten 116 3 154 1 


3.760 100 11.359 100 


Im Geschäftsjahr 2010 ist die Kampagne zur Bewerbung des Westfalenbades eine wesentliche 

Aufgabe der HSG. Die konkreten Vorbereitungen rund um den geplanten Eröffnungstermin am 

29. April 2010 sowie die weiteren innerjährigen Marketingaktivitäten werden von der HSG gesteuert. 

Darüber hinaus werden verschiedene Aktivitäten für die weiteren Konzerngesellschaften 

vorbereitet und durchgeführt. 

Der kontinuierliche Verbesserungsprozess zur Weiterentwicklung und Optimierung der Prozesse 

wird vorangetrieben. Dabei werden auch die Serviceverträge für Lizenzen und Dienstleistungen 

überprüft und gegebenenfalls angepasst oder verhandelt. 

Das Management-Informationssystem wird weiterentwickelt, um den vielfältigen Anforderungen 

an Analysen der jeweiligen Gesellschaften gerecht zu werden. 

Für 2010 wurde erstmalig mit einem SAPTool die Personalkostenplanung erstellt, dies soll auch 

zukünftig fortgeführt werden. Das Personalmanagement muss sich im Bereich der Abrechnung 

auch in 2010 auf Änderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen einstellen. 

In 2010 sowie in den Folgejahren werden gemäß Wirtschaftsplanung annähernd ausgeglichene 

Ergebnisse für die Gesellschaft erwartet. Dabei werden die Erträge und Aufwendungen über den 

Planungszeitraum von fünf Jahren von 5,4 Mio. € auf 5,9 Mio. € ansteigen. Investitionen erfolgen 

im Wesentlichen in ergänzende Hardware sowie in Software-Updates. 






der HSG. Aus diesem Grund hat die Gesellschaft nach Einführung des Gesetzes zur 

Transparenz und Kontrolle im Unternehmensbereich (KonTraG) ein Risikomanagementsystem im 

HVG-Konzern aufgebaut. Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen 

zu treffen, um so Risiken auf ein Minimum zu begrenzen. 



Auswirkung qualifiziert. Risikomanagement ist ein kontinuierlich durchzuführender Prozess, der 

endogene als auch exogene Einflussfaktoren und Veränderungen berücksichtigt. Plötzlich auftretende 

Risiken sind unmittelbar dem Risikomanager zu kommunizieren. Im Berichtssystem wird 

regelmäßig über das Risikomanagement berichtet und es ist somit Bestandteil einer effizienten 

und wertorientierten Unternehmenssteuerung. 


Nach Durchführung der Risikoinventur im Geschäftsjahr 2009 zeigt sich die Risikolage gegenüber 

dem Vorjahr unverändert. Für die HSG wurden keine Risiken identifiziert, die den Fortbestand 

der Gesellschaft gefährden. Da die HSG ihre Leistungen im Konzern erbringt, besteht eine 

Abhängigkeit von den anderen Konzerngesellschaften. Die HSG ist in das Cash-Management 

der HVG integriert, daher sind auch Risiken hinsichtlich Liquidität grundsätzlich ausgeschlossen. 

Darüber hinaus besteht mit der HVG als Gesellschafterin ein Ergebnisabführungsvertrag. Allerdings 

ist die HVG ihrerseits zur Finanzierung der operativen Geschäfte des Konzerns auf entsprechende 

Zuschüsse des Alleingesellschafters Stadt Hagen angewiesen. 

Chancen bestehen insbesondere in der Übernahme weiterer Aktivitäten für die verschiedenen 

Konzerngesellschaften. 

Durch die erfolgreiche Einbeziehung der Werkhof- und BSH-Gesellschaften hat die HSG ihre 

Position als qualitätsfokussierte zentrale Dienstleisterin der HVG-Gruppe weiter gestärkt und wird 

diese Chance auch in Zukunft nutzen. 





HAGENBAD GmbH 

HAGENBAD GmbH Seite 103







Gesellschafter Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH ist alleinige Gesellschafterin. 




Seite 104 HAGENBAD GmbH 


das 

- öffentliche Bäder betreibt, 








- Einsatz, Förderung und Entwicklung moderner Techno-


logien, 


orientierten Bäderkonzeptes, 

- Sozialverträgliche und wettbewerbsorientierte Preisgestaltung, 

- Förderung des Umweltschutzes. 












oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Die Gesellschaft ist als Betreiberin der öffentlichen Bäder in Hagen 

im Rahmen ihres Gesellschaftszwecks tätig. Der öffentliche 

Zweck wird insbesondere durch den Einsatz moderner Technologien, 

und zwar sowohl im Bereich des Umweltschutzes als auch 

im eigentlichen Bäderbereich, sowie durch die sozialverträgliche 

Gestaltung der Eintrittspreise erfüllt. 




Es ergeben sich keine unmittelbaren Auswirkungen auf den städtischen Haushalt. Mittelbare 




Aktiva 


31.12.2009 

€ 


31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 3.303.109,97 3.485.691,24 3.647.399,45 

II. Finanzanlagen 18.906,07 19.609,31 20.201,36 

3.322.016,04 3.505.300,55 3.667.600,81 



gegenstände 

II. Schecks, Kassenbestand, Bundesbankguthaben, 

Guthaben bei Kreditinstituten 

4.109.511,43 

7.586.509,48 

5.059.901,37 

10.862,70 6.381,35 15.165,59 

4.120.374,13 7.592.890,83 5.075.066,96 


10.862,70 0,00 60,00 

Bilanzsumme 7.442.390,17 11.098.191,38 8.742.727,77 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

278.472,05 278.472,05 278.472,05 

davon: 

Gezeichnetes Kapital 385.000,00 385.000,00 385.000,00 

Gewinn-/Verlustvortrag 

-106.527,95 -106.527,95 -106.527,95 



D Rechnungsabgrenzungsposten 

1.544.143,24 1.496.374,18 789.779,19 

5.611.845,88 9.308.013,15 7.674.476,53 

7.929,00 15.332,00 0,00 

Bilanzsumme 7.442.390,17 11.098.191,38 8.742.727,77





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 1.079.641,11 1.045.342,93 691.348,44 






2.179.275,97 3.050.282,06 2.407.462,68 


184.111,27 195.319,35 200.507,03 

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 

7. Erträge aus Ausleihungen des Finanz- 

3.042.298,88 2.604.783,41 2.685.193,98 

anlagevermögens 


2.330,66 

2.441,85 

5.175,94 




35,75 16,10 33,97 


-5.222.913,06 -5.973.801,65 -5.619.076,48 


12. Erträge aus Verlustübernahmen 5.228.913,44 5.978.865,11 5.623.905,94 






Die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) ist alleinige Gesellschafterin der 

HAGENBAD GmbH (HBG). Die wesentliche Geschäftsgrundlage der HBG ist der Pachtvertrag 

zwischen der HVG und der HBG. Auf Basis dieses Vertrages betreibt die HBG das Willi-Weyer- 

Bad, das Lennebad Hohenlimburg und das Stadtbad Boele als Hallenbäder sowie das Erlebnisbad 

Hestert als Freibad. Außerdem wird von der HBG das in ihrem Eigentum befindliche Familienbad 

Hengstey betrieben. 



Die Gesellschaft ist ein kommunales Dienstleistungsunternehmen, das öffentliche Bäder betreibt 

und damit einem öffentlichen Zweck dient. Dieser Zweck ist durch ein vielfältiges Angebot in den 

Hagener Bädern erreicht worden. 

Darüber hinaus ist die HBG für die technische Betriebsführung der vier Schullehrschwimmbecken 

der Stadt Hagen und das dazugehörige Wasserflächenmanagement verantwortlich. 

Im Geschäftsjahr 2009 wurde der Bau des Westfalenbades fortgeführt. Auf einer Fläche von 

70.000 qm entsteht eine Freizeiteinrichtung, die den Besucher/innen aus Hagen und der Region 

eine Wasserfläche von mehr als 2.000 qm bietet. Die Angebotsschwerpunkte liegen in den Bereichen 

Sport, Freizeit, Sauna und Wellness. 

Mit der geplanten Eröffnung im Frühjahr 2010 wird das durch den Rat der Stadt Hagen beschlossene 

„Bäderkonzept“ weiterhin konsequent umgesetzt. Dieses Konzept sieht neben der bereits 

erfolgten Schließung der Bäder Kirchenberg und Ischeland auch die Schließung des Willi-Weyer- 

Bades und des Stadtbades Boele im Zuge der Eröffnung des Westfalenbades vor. 

Mit dem Bäderkonzept wird das wirtschaftliche Ziel verfolgt, das jährliche Defizit der HBG zukünftig 

zu reduzieren. 

Um das Schul- und Vereinsschwimmen in Hagen bis zur Eröffnung des Westfalenbades sicherzustellen, 

wurde in Kooperation mit dem Hohenlimburger Schwimmverein die Traglufthalle im 

Winter 2007/2008, 2008/2009 und auch in 2009/2010 im Freibad Henkhausen aufgebaut. 

1.2 Veranstaltungen 

Auch im Berichtsjahr 2009 hat die HBG zahlreiche Veranstaltungen erfolgreich durchgeführt. Mit 

der Umsetzung des jährlichen Eventplanes wird das Ziel verfolgt, das gute Unternehmensimage 

dauerhaft zu festigen und die Bäder bekannter zu machen. 

Als Höhepunkt der Veranstaltungsreihe fand auch 2009 das über die Stadtgrenzen hinaus bekannte 

Musikevent „Seegeflüster“ statt, zu dem viele tausend Besucher kamen. Nach Extrabreit, 

BAP, Nena, Guildo Horn, Kim Wilde, Julia Neigel, Revolverheld und Christina Stürmer reihen sich 

nun auch Sasha und die Manfred Mann's Earthband in das Künstlerarchiv des Festivals im 

Eventbad Hengstey ein. 

Aber auch lokale Bands (z. B. Luxuslärm und Sinnflut) bekamen die Möglichkeit als Vorgruppe 

aufzutreten, um sich einem breiten Publikum zu präsentieren. 



Das Geschäftsjahr 2009 der HBG schließt mit einem Ergebnis von -5,2 Mio. € vor Verlustausgleich 

ab. 

Das Vorjahresergebnis war insbesondere durch die Bildung einer Rückstellung für die Sanierung 

der Zusatzversorgungskasse ZKW in Höhe von 741 T€ belastet. 


In der Gesellschaft wurden 2 T€ (im Vorjahr: 34 T€) im Bereich der Betriebs- und Geschäftsausstattung 

investiert. 

Seite 110 HAGENBAD GmbH



Aus ökologischen und wirtschaftlichen Gründen wird im Freibad Hengstey eine Wärmepumpe 

betrieben, die zur Erwärmung von Becken- und Duschwasser dient. Als Wärmequelle wird die in 

unmittelbarer Nähe vorbei fließende Ruhr genutzt. 


Die HBG beschäftigte 2009 im Jahresdurchschnitt 51 Mitarbeiter/innen. Zusätzlich befanden sich 

durchschnittlich drei Menschen in einer Ausbildung. 

Die Förderung von Teilzeitarbeitsverhältnissen hat dazu geführt, dass zum Jahresende 5 Mitarbeiter/innen 

Teilzeitarbeit leisteten. Die dabei vereinbarte Arbeitszeit entspricht der von 1,81 Vollzeitarbeitskräften. 

Zum Jahresende 2009 betrug die Anzahl der Mitarbeiter/innen 48 zuzüglich 2 

Auszubildender. 

Entsprechend des Konzernleitbildes übernimmt HBG Verantwortung für eine erfolgreiche Bade-, 

Schwimm- und Wellnesslandschaft in Hagen und Umgebung. Der Baustein „Mitarbeiter“ ist darin 

ein wichtiger Bestandteil und trägt in der Wertschöpfungskette wesentlich zum Erfolg des Unternehmens 

bei. Denn die Leistung, Einstellung und Gesundheit der Beschäftigten entscheiden darüber, 

ob die gesteckten Ziele erreicht werden. 






Die HBG honoriert Leistung, Engagement und Eigenverantwortung und investiert in moderne, 



und kundenorientiertes Handeln im Rahmen der Ziele und Strategien. 

Auch der sozialen Verantwortung wurde die HBG gerecht, da sie auch weiterhin die Jubilar- und 


pflegt. Darüber hinaus bildet HBG trotz steten Kostendrucks Jugendliche auf ihrem 

Berufsweg zum „Fachangestellte(n) für Bäderbetriebe“ aus. 


Die Hagener Bäder konnten im Berichtsjahr 381.919 Badegäste verzeichnen. Davon entfallen auf 

die Hallenbäder 246.007 Besucher und auf die Freibäder 135.912 Besucher. Die Umsatzerlöse 

der HBG stiegen leicht von 1.045 T€ auf 1.080 T€. 

Der Materialaufwand sank um 150 T€ auf 1.300 T€. Verbrauchsbedingte Einsparungen bei den 

Wasserkosten und deutlich niedrigere Fremdleistungen wurden durch höhere Gasbezugskosten 

kompensiert. 

Der Personalaufwand verbesserte sich deutlich um 871 T€ auf 2.179 T€. Das Vorjahr war mit 

741 T€ einmalig belastet durch Rückstellungen für Sanierungsgelder der Zusatzversorgungskasse 

ZKW sowie Einmalzahlungen an die Mitarbeiter in Höhe von 76 T€. 

Größte Einzelposten bei den sonstigen Aufwendungen sind die Umlagen der Muttergesellschaft 

HVG (895 T€), der Hagener Service GmbH (635 T€), Werbekosten (563 T€), Gebühren und Beiträge 

(183 T€) und das Pachtentgelt an die HVG für die Bäder (180 T€). Die Umlagen betreffen 

im Wesentlichen Personal- und Infrastrukturleistungen. 



Der Anstieg der mit den sonstigen Erträgen verrechneten sonstigen Aufwendungen beruht auf 

Vorlauf-Werbemaßnahmen für das Westfalenbad. 

Der Jahresfehlbetrag verringerte sich um 750 T€ auf 5.229 T€. Aufgrund des Beherrschungs- 

und Ergebnisabführungsvertrages hat die HVG den Jahresfehlbetrag ausgeglichen. 

2009 2008 

T€ T€ 


Materialaufwand 1.300 1.450 


Rohverlust 2.399 3.455 


Steuern 6 5 

Sonstige Aufwendungen (saldiert mit Sonstige Erträgen) 2.642 2.326 

Betriebsverlust 5.231 5.981 

Finanzergebnis (Ertragssaldo) 2 2 

Jahresergebnis vor Verlustausgleich -5.229 -5.979 


Die Finanzlage der HBG ist durch die Einbindung in die Liquiditätsplanung des HVG-Konzerns 

und aufgrund der vertraglich garantierten Verlustübernahme durch die HVG grundsätzlich abgesichert. 

Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist 2009 gegenüber dem Vorjahr um 33,0 % auf 7.442 T€ gesunken. 

Diese Entwicklung resultiert im Wesentlichen aus einer im Berichtsjahr konzernweit durchgeführten 

Saldenverrechnung. 

Das langfristig gebundene Vermögen verminderte sich um 5,2 % auf 3.322 T€. 

Der deutliche Rückgang des Umlaufvermögens auf 4.120 T€ resultiert aus der zuvor beschriebenen 

Saldenverrechnung. Der wesentliche Bestandteil des Umlaufvermögens resultiert aus Forderungen 

gegen das verbundene Unternehmen HVG (3.857 T€). 

Die sonstigen Rückstellungen sind auf Vorjahresniveau und enthalten als wesentliche Position 

weiterhin die im Jahr 2008 gebildete Rückstellung für Sanierungsgelder der Zusatzversorgungskasse 

ZKW (741 T€) sowie Verpflichtungen aus Vorruhestandsregelungen (153 T€). 

Die Verbindlichkeiten gegenüber den verbundenen Unternehmen HSG und HST sind um 

3.743 T€ auf 5.161 T€ gesunken. Auch in dieser Position wird die Saldenverrechnung im Konzernverbund 

deutlich. 

Die Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital beträgt 8,4 % (im Vorjahr: 7,9 %). 

Das Eigenkapital beträgt 3,7 % der Bilanzsumme (im Vorjahr 2,5 %). 




2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Sachanlagen und immaterielle Wirtschaftsgüter 3.303 45 3.485 31 

Finanzanlagen 19 0 20 0 


Forderungen an Fremde 252 3 166 2 


Flüssige Mittel, Rechnungsabgrenzungsposten 11 0 6 0 


7.442 100 11.098 100 

Passiva 





Kurzfristige Verbindlichkeiten, Rechnungsabgrenzungsposten 453 6 418 4 



7.442 100 11.098 100 


Im Jahr 2010 wird das in 2006 beschlossene Bäderkonzept weiter umgesetzt. Im Frühjahr 2010 

wird das Westfalenbad am Standort Ischeland eröffnet. Damit verfügt die HBG über ein modernes 

Bad, das an den heutigen Bedürfnissen einer modernen Sport- und Freizeiteinrichtung ausgerichtet 

ist. Die bisher entwickelten Konzepte für die einzelnen Betriebsbereiche werden konkretisiert 

und die Vermarktungsaktivitäten werden ausgeweitet. 

Des Weiteren ist geplant, das Willi-Weyer-Bad und das Stadtbad Boele vier Wochen vor Eröffnung 

des Westfalenbades zu schließen. 

Die Freibäder Familienbad Hengstey und das Erlebnisbad Hestert sowie das Lennebad in Hohenlimburg 

werden auch in 2010 weiter betrieben. 

Die Kooperation mit dem Hohenlimburger Schwimmverein für das Ganzjahresschwimmen in Hohenlimburg 

wird mit dem Abbau der Traglufthalle im April 2010 beendet. Aufgrund der geplanten 

Änderung der Öffnungszeiten des Lennebades soll auch die Kooperation in der Sommersaison 

nicht weitergeführt werden. 

Für das Geschäftsjahr 2010 wird auf Basis der Wirtschaftsplanung ein negatives Ergebnis von 

rund 5,8 Mio. € erwartet, das von der Muttergesellschaft HVG übernommen wird. Darin sind die 

wirtschaftlichen Auswirkungen der oben beschriebenen Veränderungen berücksichtigt worden. 

Durch die Inbetriebnahme des Westfalenbades wird eine deutliche Umsatzsteigerung erwartet. 

In den Folgejahren wird für die HBG eine weitere Ergebnisverbesserung erwartet, bedingt durch 

die volle Wirksamkeit des Bäderkonzeptes. 

Auch im Geschäftsjahr 2010 werden vielseitige Aktionen und Veranstaltungen zum Zweck der 

Kundenbindung und -gewinnung sowie zur Imagesteigerung durchgeführt. 






der HBG. Aus diesem Grund hat die Gesellschaft nach Einführung des Gesetzes zur 

Transparenz und Kontrolle im Unternehmensbereich (KonTraG) ein Risikomanagementsystem 

aufgebaut. Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen 

zu treffen, um so Risiken auf ein Minimum zu begrenzen. 




Risikomanagement ist ein kontinuierlich durchzuführender Prozess, der endogene als auch exogene 

Einflussfaktoren und Veränderungen berücksichtigt. Plötzlich auftretende Risiken sind unmittelbar 

dem Risikomanager zu kommunizieren. Das Berichtssystem zum Risikomanagement ist 

somit Bestandteil einer effizienten und wertorientierten Unternehmenssteuerung. 


Nach Durchführung der Risikoinventur im Geschäftsjahr 2009 zeigt sich die Risikolage gegenüber 

dem Vorjahr unverändert. Die HVG als Gesellschafterin der HBG stellt sicher, dass die HBG 

über ausreichend Liquidität verfügt, so dass finanzwirtschaftliche Risiken grundsätzlich ausgeschlossen 

sind. 

An die technischen Anlagen der HBG werden hohe Anforderungen hinsichtlich Sicherheit und 

Zuverlässigkeit gestellt. Mit regelmäßigen Inspektionen und Wartungen wird möglichen Ausfallrisiken 

begegnet. 

In den bestehenden Anlagen wurde gemäß Gutachten ein erheblicher Instandsetzungsstau festgestellt, 

der in einer Größenordnung eines hohen einstelligen Millionenbetrags liegen kann. 

Mit der Aufnahme des Betriebes des Westfalenbades am Standort Ischeland und der damit einhergehenden 

Schließung zweier Hallenbäder entfällt das Instandsetzungsrisiko für diese Altanlagen. 

Des Weiteren wird mit einer Erhöhung der Umsatzerlöse durch Ausweitung des Angebotsspektrums 

gerechnet. Somit soll zukünftig eine Verringerung des bestehenden Defizits erreicht werden. 





Hagener Straßenbahn AG 

Hagener Straßenbahn AG Seite 115





Grundkapital 6.144.000 € 

Satzung in der Fassung vom 22. März 2010 

Kapitalverhältnisse Anteil am Grundkapital 

in € in % 

Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH 5.632.020 91,667 

Stadt Hagen 511.980 8,333 

Beteiligungsunternehmen Beteiligungsquote 

Sander Reisen GmbH 100,000 % 

HABUS GmbH Verkehrsbetriebe 

Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesell- 

49,000 % 

schaft mbH 

2,926 % 



MVG Märkische Verkehrsgesellschaft GmbH 0,539 % 

Einkaufs- und Wirtschaftsgesellschaft für Verkehrsunternehmen 

(BEKA) mbH 

§ 2 der Satzung: 

Seite 116 Hagener Straßenbahn AG 

0,400 % 

(1) Die Gesellschaft ist ein kommunales Dienstleistungsunter-


nehmen, das 

- den öffentlichen Personennahverkehr betreibt, 










orientierten Verkehrskonzeptes, 

- sozial verträgliche und wettbewerbsorientierte Preisgestaltung, 

- Förderung des Umweltschutzes. 










oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Das Unternehmen betreibt den öffentlichen Personennahverkehr. 

Es ist dabei verschiedenen Zielen verpflichtet. 

Durch die Linienführung sowie Fahrplangestaltung wird im Verkehrsbereich 

des Unternehmens ein bedarfsgerechtes Angebot 

für die Fahrgäste gemacht. Durch den Einsatz moderner Technologie 

im Bereich des Fahrzeugbestandes wird dem Umweltschutzgedanken 

Rechnung getragen. 

Die öffentliche Zwecksetzung wurde somit im Berichtsjahr erfüllt. 

Organe der Gesellschaft Vorstand 


Aufsichtsrat 

Der Aufsichtsrat besteht aus 15 Mitgliedern, 10 Mitglieder werden 

von der Hauptversammlung gewählt. Weitere 5 Mitglieder 

werden von den Arbeitnehmern bestimmt. Vertreter der Stadt 

Hagen waren im Berichtsjahr: 

Herr Peter Asbeck (bis 03.12.2009) 

Herr Dr. Hans - Dieter Fischer 

Herr Michael Grzeschista 

Herr Rüdiger Ludwig 

Herr Friedrich Silbersiepe 



Frau Ursula Otting (bis 03.12.2009) 

Frau Ellen Neuhaus (Vorsitzende) 

Herr Markus Hammer (bis 03.12.2009) 

Herr Thomas Dreiski-Mousset (bis 03.12.2009) 

Herr Thomas Grothe 1 


Nach der Kommunalwahl 2009 sind nachfolgende Vertreter/innen 

der Stadt Hagen im Wege der Nachwahl in die laufende 

Periode des Aufsichtsrates für die ausgeschiedenen Mitglieder 

gewählt worden: 

Herr Dr. Friedrich-Wilhelm Geiersbach (ab 03.12.2009) 

Frau Petra Priester-Büdenbender (ab 03.12.2009) 

Herr Werner Sieling (ab 03.12.2009) 

Frau Katrin Helling (ab 03.12.2009) 

Hauptversammlung 

In der Hauptversammlung wird die Stadt Hagen durch eine durch 

den Rat der Stadt Hagen beauftragte und mit Weisung versehene 

Person vertreten. Der Rat der Stadt Hagen hat beschlossen, 

in die ordentliche Hauptversammlung am 25.05.2009 Herrn Martin 

Erlmann als stimmberechtigten Vertreter der Stadt Hagen und 

in die außerordentliche Hauptversammlung am 10.11.2009 Frau 

Sybille Klos-Eckermann zu entsenden. 


2009 2009 2008 2008 

761.772 € 948.699 € 847.171 € 1.039.791 € 


Seite 118 Hagener Straßenbahn AG


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Hagener Straßenbahn AG Seite 119 

31.12.2007 

€ 




III. Finanzanlagen 813.137,57 1.139.467,92 1.091.173,36 

22.028.362,60 21.667.352,13 19.458.028,69 


I. Vorräte 591.121,36 477.376,94 283.839,79 


gegenstände 

III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 

24.203.686,91 

33.542.583,35 

32.517.772,95 

699.623,74 269.541,27 155.046,29 

25.194.432,01 34.289.501,56 32.956.659,03 


155.383,37 165.505,85 174.175,77 

Bilanzsumme 47.678.177,98 56.142.359,54 52.588.863,49 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

8.313.603,61 8.313.603,61 8.313.603,61 

davon: 


Gewinnrücklagen 

2.169.603,61 2.169.603,61 2.169.603,61 




34.674.366,84 36.623.215,20 32.983.988,86 

4.614.685,08 11.127.910,82 11.207.105,04 

75.522,45 77.629,91 84.165,98 

Bilanzsumme 47.378.177,98 56.142.359,54 52.588.863,49





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 24.535.256,52 25.009.038,95 24.129.062,41 

2. Andere aktivierte Eigenleistungen 187.179,31 0,00 12.922,99 






14.983.192,63 22.804.099,19 16.914.428,93 

mögens und auf Sachanlagen 

2.881.365,57 

2.427.001,64 

Hagener Straßenbahn AG Seite 121 

2.677.864,97 





240,00 240,00 144,00 

gens 

16.458,77 22.256,09 20.570,25 



68,17 69,59 7.910,44 

auf Wertpapiere des Anlagevermögens 504.535,85 

0,00 

0,00 

12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 68,94 32,02 384.166,18 


-12.136.719,80 

-20.765.215,27 

-15.601.809,13 


15. Erträge aus Verlustübernahmen 12.170.811,36 20.799.588,83 15.637.015,92 






Die Hagener Straßenbahn AG (HST) ist als kommunales Verkehrsunternehmen mit der Durchführung 

des öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) in Hagen und angrenzenden Städten 

betraut. Dabei bietet die HST den Bürgerinnen und Bürgern der Stadt Hagen ein dem Nahverkehrsplan 

entsprechendes, attraktives Verkehrsangebot. 

Die Gesellschaft dient mit der Beförderung von Personen im ÖPNV öffentlichen Zwecken. Dieser 

Zweck ist durch ein vielfältiges Mobilitätsangebot auf Grundlage des Nahverkehrsplans erreicht 

worden. 



Die Verkehrsleistungen werden von der HST rd. zur Hälfte selbst erbracht. Darüber hinaus werden 

die Tochtergesellschaften Sander Reisen GmbH (100 %) und HABUS GmbH Verkehrsbetriebe 

(49 %) sowie Fremdunternehmer mit Fahrleistungen beauftragt. 

Gesellschafterin der HST ist die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG) (91,7 %), 

weitere Gesellschafterin ist die Stadt Hagen (8,3 %). 

Nach Beendigung der Restrukturierung der HST in 2008 wird im Zuge eines ständigen Verbesserungsprozesses 

weiter daran gearbeitet, Optimierungspotentiale zu identifizieren und nach Möglichkeit 

umzusetzen. 

Über die Stadt Hagen als Aufgabenträger ist die HST Mitglied im Verkehrsverbund Rhein-Ruhr 

(VRR) und in dessen Gesamtsystem integriert. 

Auf Grundlage des Finanzierungssystems im VRR hat die HST auch für das Geschäftsjahr 2009 

einen Finanzierungsantrag gestellt. Nach Abschluss des Geschäftsjahres ist die HST verpflichtet, 

hierfür einen entsprechenden Verwendungsnachweis zu erstellen. 


1.2.1 Verkehrs- und Betriebsleistungen 

Die auf der Grundlage umfangreicher Bürgerbeteiligungen und intensiver Beratungen in den politischen 

Gremien vom Rat der Stadt Hagen im Dezember 2008 beschlossenen Angebotskürzungen 

wurden zum Fahrplanwechsel am 14. Juni 2009 umgesetzt. Zur Erzielung der angestrebten 

Einsparungen wurden die notwendigen betrieblichen Kürzungen aus dem bestehenden Angebot 

entwickelt, so dass es zwar zahlreiche Veränderungen gab, die Kunden sich aber nicht grundsätzlich 

an neue Liniennummern oder veränderte Linienwege gewöhnen mussten. Darüber hinaus 

wurde eine umfangreiche Kommunikationskampagne gestartet, in der ausführlich mit verschiedenen 

Veröffentlichungen über die Angebotsveränderungen informiert wurde. 

Erwartungsgemäß gab es zahlreiche Beschwerden und Kritiken zu den Fahrplanumstellungen. In 

Verbindung mit den Leistungsveränderungen im Jahre 2008 im Spätverkehr zeigt sich, dass das 

Angebot weitgehend auf das noch notwendige Grundangebot reduziert wurde. Weitergehende 

Einschränkungen würden bei der ohnehin schon eingeschränkten Attraktivität des öffentlichen 

Personennahverkehrs in Hagen zu deutlichem Substanzverlust führen. 

Um die mit der Leistungsreduzierung verbundenen Kostensenkungsziele von insgesamt 

2,5 Mio. € zu erreichen, wurde gemeinsam mit einem Berater eine Strategie zur kostenoptimierten 

Verteilung der Leistungen auf eigene Fahrer, Tochter- sowie die Auftragsunternehmen entwickelt. 

Im Ergebnis wurden die an Auftragsunternehmen vergebenen Leistungen deutlich überproportional 

zurückgefahren. Aber auch bei den Tochterunternehmen wurden merkbare Einschnitte 

im Leistungsumfang vorgenommen. Hierdurch wurde eine Einsparung von gut 2 Mio. € erreicht. 

Durch die Veränderungen im Leistungsangebot war es erforderlich, zahlreiche Linienkonzessionen 

entsprechend den Vorschriften des Personenbeförderungsgesetzes neu zu beantragen. Da 

zum Zeitpunkt der AntragsteIlung der Nahverkehrsplan der Stadt Hagen noch nicht vom Rat der 

Stadt Hagen verabschiedet war, konnten zunächst nur befristete einstweilige Erlaubnisse durch 

die Bezirksregierung erteilt werden. 

Nach Verabschiedung des Nahverkehrsplanes im Rat der Stadt Hagen im September 2009 und 

Durchführung des vorgeschriebenen Beteiligungsverfahrens durch die Bezirksregierung wurden 

die Genehmigungen rechtzeitig vor Auslaufen der einstweiligen Erlaubnisse erteilt. Die beantragten 

Linienkonzessionen haben nunmehr eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2017. Alle übrigen 

Genehmigungen haben unterschiedliche Laufzeiten, die in den Folgejahren schrittweise erneuert 

werden müssen. 



Um die vom Rat der Stadt festgelegte Einsparungssumme in voller Höhe zu erreichen, waren 

noch verschiedene Maßnahmen im Hinblick auf ihre Einsparungspotentiale hin zu prüfen. In erster 

Linie waren dies Angebotsreduzierungen an Sonn- und Feiertagen, Abbau von Parallelverkehren, 

Ausbau der ÖPNV-Bevorrechtigung und Organisation des Schülerverkehrs. Mit den vorgelegten 

Ergebnissen wären die geforderten Einsparungen erreicht worden. Aufgrund der deutlichen 

Qualitätseinbußen durch Reduzierung des Sonn- und Feiertagsangebotes wurde diese 

Maßnahme aber vom Aufsichtsrat abgelehnt. 

Durch die verbleibenden Maßnahmen mit Abbau von Parallelverkehren kann allerdings nur ein 

Teil der geforderten Einsparungssumme erreicht werden. Der noch bis zum vorgegebenen Einsparungsvolumen 

fehlende Betrag soll durch weitere unternehmensinterne Maßnahmen sowie in 

Abstimmung mit der HVG auf HVG-Konzernebene gehoben werden. 

Der VRR erhöhte die Fahrpreise zum 1. August 2009. Für die Heimspiele von Phoenix Hagen 

wurde eine KombiTicket-Regelung in Verbindung mit einem Shuttleverkehr aus der Innenstadt 

und den Parkplätzen am Höing und Ischeland nach Hohenlimburg zur Färberstraße eingerichtet. 

Darüber hinaus wurden bei verschiedenen Veranstaltungen wieder KombiTicket-Regelungen mit 

den Veranstaltern vereinbart und mit gutem Erfolg umgesetzt. 

Am 26. September 2009 feierte die Hagener Straßenbahn AG im Rahmen eines „Tags der offenen 

Tür“ ihr 125-jähriges Bestehen. Anlässlich dieses Ereignisses wurde eine Broschüre herausgegeben, 

in der die Geschichte der Hagener Straßenbahn AG dargestellt wurde. Am Tag der 

offenen Tür konnten annähernd 10.000 Besucher begrüßt werden, die die angebotenen Informationsmöglichkeiten 

mit großem Interesse wahrnahmen, so dass die Veranstaltung ein voller Erfolg 

wurde. 

Im Geschäftsjahr 2009 fanden drei moderierte Kundenforen statt. Hierbei wurden neben dem 

dominierenden Thema Angebotsgestaltung und spezielle Fragen aus der Fahrplangestaltung 

auch über die Themen Komfort und Sauberkeit, Personal, Information und Kommunikation sowie 

Technik und Sicherheit diskutiert. 

Die Betriebsleistungen haben sich wie folgt entwickelt: 

2009 2008 

Wagen-km 8.934.787 9.926.870 

davon Gelegenheitsverkehr 8.779 15.675 

Platz-km 758.962.298 834.417.732 

Mittlere Platzauslastung in % 28,29 24,38 

1.2.2 Betriebsanlagen 

Auf Grund der im Fahrplanwechsel umgesetzten Leistungseinschränkungen sowie im Zusammenhang 

mit der negativen Liquiditätsentwicklung im HVG-Konzern wurde die Fahrzeugbeschaffung 

gegenüber der ursprünglichen Planung deutlich reduziert. Im Rahmen der europaweiten 

Ausschreibung wurden gemeinsam mit den Unternehmen in der Arbeitsgemeinschaft „Bergischer 

Bus“ 7 Niederflur-Solobusse und 3 Niederflur-Gelenkbusse beschafft. Bei den Niederflur- 

Solobussen erhielt die Firma MAN und bei den Niederflur-Gelenkbussen die Firma EvoBus den 

Zuschlag. 


Im Rahmen der Förderung innovativer Projekte hat der VRR kurzfristig im Geschäftsjahr ein Förderprogramm 

von Hybridbussen aufgelegt. Hiernach besteht die Möglichkeit, diese innovative 

Technologie relativ kurzfristig im Linienbetrieb einzusetzen. Das Förderprogramm sieht vor, dass 

insgesamt 22 Hybridbusse mit einem Fördersatz von 85 % gefördert werden. 



Durch die Hybridtechnik wird die Bremsenergie zwischengespeichert und für den Anfahrvorgang 

genutzt. Hierdurch werden die Schadstoffemissionen lokal beim Anfahrvorgang deutlich reduziert 

und durch den insgesamt 20 % - 30 % geringeren Kraftstoffverbrauch die CO2-Emissionen entsprechend 

reduziert. Zusätzlich besteht die Möglichkeit, kurze Strecken in dicht besiedelten Bereichen 

elektrisch und damit emissionsfrei zurück zu legen. Darüber hinaus ergeben sich durch 

die elektrischen Anfahrvorgänge deutlich geringere Geräuschemissionen im Haltestellenbereich. 

Zur Unterstützung der Bemühungen um Einhaltung der verschärften Grenzwerte für die Luftschadstoffbelastung 

durch die EU, die auch im Luftreinhalteplan Hagen festgeschrieben sind, hat 

sich die HST mit einem Gelenk- und einem Solobus in Niederflurtechnik an dem Förderprogramm 

beteiligt. Die Fahrzeuge werden voraussichtlich Mitte 2010 ausgeliefert und im Linienbetrieb erprobt. 

Durch die stark steigenden Preise beim RME-Kraftstoff (Biodiesel) wurde die Nutzung dieses 

Kraftstoffes in der ersten Jahreshälfte beendet. Größere Umstellungsarbeiten waren hiermit nicht 

verbunden. Sämtliche Wartungs- und Instandhaltungsarbeiten sowie die gesetzlich vorgeschriebenen 

Untersuchungen wurden in der eigenen Werkstatt durchgeführt. Gleiches gilt auch für alle 

Sonderfahrzeuge der Gesellschaft. Auch die Betriebsanlagen am Standort Boelerheide sowie die 

im Besitz der HST befindlichen Streckeneinrichtungen wurden weiterhin durch das eigene Personal 

gewartet und instand gehalten. 

Die Nachrüstung von Omnibussen mit SCRT-Filtersystemen wurde im Geschäftsjahr fortgesetzt 

und abgeschlossen. Hiermit wird eine weitere Vorgabe des Luftreinhalteplanes für die Stadt Hagen 

erfüllt. In Verbindung mit der Fahrzeugneubeschaffung und Ausmusterung älterer Omnibusse 

kann das Ziel, bis 2011 über 90 % der Omnibusse mit dem Abgasstandard Euro 5/EEV ausgestattet 

zu haben, erfüllt werden. 

Trotz angespannter Haushaltslage nimmt der Umweltschutz bei der Erfüllung der Aufgaben der 

HST weiterhin einen hohen Stellenwert ein. Die Beteiligung an dem Forschungsvorhaben Hybridbusse 

ist ein weiterer Baustein in diesen Bemühungen und ergänzt die Bestrebungen in den 

übrigen Bereichen, die Belange des Umweltschutzes mit hoher Priorität zu verfolgen. 

Um die Kunden noch besser über die aktuellen Abfahrtszeiten an den Haltestellen informieren zu 

können, wurden an weiteren 13 Haltestellen insgesamt 37 Anzeiger der dynamischen Fahrgastinformation 

installiert. Auf der Grundlage der im rechnergesteuerten Betriebsleitsystem vorhandenen 

Daten werden nunmehr an allen wichtigen Haltestellen in den Stadtteilzentren und an wichtigen 

Umsteigehaltepunkten die aktuellen Abfahrtszeiten der Linien angezeigt. Neben der aktuellen 

Information unterstützt das System das schnellere Auffinden der gewünschten Buslinie. 


Das Geschäftsjahr 2009 der HST schließt mit einem Ergebnis von -12,2 Mio. € (im Vorjahr: 

-20,8 Mio. €) vor Verlustausgleich ab. 

Das Vorjahresergebnis war durch die Bildung einer Rückstellung für die Sanierung der Zusatzversorgungskasse 

ZKW in Höhe von 5 Mio. € und durch Anpassung des Rechnungszinsfußes 

auf 5 % bei den personenbezogenen Rückstellungen mit rd. 1,7 Mio. € belastet. 


Die Fahrzeugbeschaffung erfolgte wieder im Rahmen der Arbeitsgemeinschaft „Bergischer Bus“. 

Wie im Vorjahr erhielt die Firma EvoBus aufgrund des wirtschaftlich günstigen Angebotes den 

Auftrag bei den Niederflur-Gelenkbussen. Der Auftrag für die Niederflur-Solobusse wurde der 

Firma MAN erteilt. Die HST erhielt 3 Niederflur-Gelenkbusse sowie 7 Niederflur-Solobusse. 

Sämtliche neuen Omnibusse erfüllen die Abgasstandards der Euro 5/EEV-Norm und wurden 

optisch mit einem neuen Design versehen. 



Das gesamte Investitionsvolumen der HST betrug im Berichtsjahr 4,4 Mio. € (im Vorjahr: 

6,2 Mio. €). Davon entfielen auf die 10 gelieferten Busse 2,6 Mio. €. 

Nach Abzug der erhaltenen Investitionsförderung von 0,6 Mio. € (im Vorjahr: 1,6 Mio. €) ergeben 

sich im Berichtsjahr Nettoanlagenzugänge von 3,8 Mio. €. 


Die HST beschäftigte 2009 im Jahresdurchschnitt 278 Mitarbeiter/innen. Darüber hinaus wurden 

durchschnittlich 19, zum Jahresende 20 Jugendliche ausgebildet. Gegenüber dem Vorjahr (276) 

erhöhte sich die Anzahl der Mitarbeiter/innen zum Ende des Jahres 2009 um 3 auf 279. 

Die Förderung von Altersteilzeitarbeitsverhältnissen hat dazu geführt, dass zum Jahresende 27 

Mitarbeiter/innen die Möglichkeit dieser Form der Altersteilflexibilisierung in Anspruch genommen 

haben. 

Die Personalarbeit wird im Rahmen einer Dienstleistung durch die Hagener Service GmbH erbracht 

und ist geprägt durch ein ganzheitliches Beschäftigungsmanagement. 

Der Fokus liegt dabei auf einer umfassenden Organisations- und Personalentwicklung. Das Hinterfragen 

und Gestalten von Strukturen und Arbeitsprozessen - zur Unterstützung von reibungslosen 

Basisarbeiten in den Fachbereichen - gehört dabei zu den Grundvoraussetzungen eines 

kontinuierlichen Entwicklungsprozesses. 

Die HST honoriert Leistung, Engagement und Eigenverantwortung und investiert in moderne, 



und kundenorientiertes Handeln im Rahmen ihrer Ziele und Strategien. 

Auch der sozialen Verantwortung wurde die HST gerecht, da sie auch weiterhin die Jubilar- und 


pflegt. 

Darüber hinaus bildet die HST trotz steten Kostendrucks über den eigenen Bedarf Jugendliche 

auf ihren Berufsweg zum „Kfz-Mechatroniker“ und zur „Fachkraft im Fahrbetrieb“ aus. 

1.2.7 Absatzentwicklung 

Im öffentlichen Nahverkehr mit Bussen und Bahnen wurden für 2009 10,4 Milliarden Fahrten 

gezählt, pro Tag über 28 Millionen Fahrgäste. Die Fahrgastzahlen bewegen sich auf Vorjahresniveau. 

Bei der HST sind die Beförderungen im Verbundverkehr um 3,0 % auf 33.651 Tsd. Beförderungen 

gesunken. 

Der seit Jahren zu beobachtende Trend zum rückläufigen Barverkauf hielt an. Barfahrausweise 

(-10,2 %), TagesTickets (-13,7%) und die 9-Uhr-Monatskarten (-5,5 %) weisen starke Rückgänge 

auf. 

Im Gegensatz zu den Vorjahren gab es auch bei den Monatskarten im Ausbildungsverkehr 

(-126 Tsd. Beförderungen) einen leichten Rückgang. Hierunter fallen das SchokoTicket, das 

YoungTicket und das YoungTicketPlus. 

Mit 16,8 Mio. Fahrten beträgt der Anteil der Schülerfahrten an den Beförderungen im Verbundverkehr 

mittlerweile fast 50 %. 



Insgesamt hat die HST mit 37,3 Mio. rund 1,4 Mio. weniger Fahrgäste befördert; dies entspricht 

einer Verringerung um 3,6 %. 

2009 

Anzahl 

in Tsd. 

2008 

Anzahl 

in Tsd. 

Abw. 

in % 

Barfahrausweise 2.219 2.470 -10,2 

TagesTickets 101 117 -13,7 

Monatskarten Ticket 1000/2000 1.231 1.514 -18,7 

dgl. im Abonnement Ticket 1000/2000 6.300 6.463 -2,5 

9-Uhr-Monatskarten Ticket 1000/2000 913 966 -5,5 

dgl. im Abonnement Ticket 1000/2000 4.677 4.682 -0,1 

Monatskarten BärenTicket 853 938 -9,1 

Firmenservice Ticket 1000/2000 552 606 -8,9 

Monatskarten im Ausbildungsverkehr 16.790 16.916 -0,8 

Sonstige Fahrausweise 15 17 -11,8 

Beförderungen Verbundverkehr 33.651 34.689 -3,0 

Berufs-, Gelegenheits- und freigestellter Schülerverkehr 312 341 -8,5 

Fahrten Schwerbehinderter 2.692 2.948 -8,7 

Familien- und Schülerkarten für Betriebsangehörige 689 767 -10,2 

Beförderungen gesamt 37.344 38.745 -3,6 

1.2.8 Umsatzentwicklung 

Verbunden mit einer neuen Tarifstruktur traten zum 1. August 2009 auch Tariferhöhungen des 

VRR in Kraft. Die Preiserhöhung um durchschnittlich 3,4 % kompensierte die rückläufigen Absatzzahlen 

bei den Fahrausweisen. Dies führte bei der HST per Saldo zu einer Steigerung der 

Verbunderlöse um rund 0,1 Mio. € auf 23,7 Mio. €. 

Die deutlichen Absatzrückgänge bei den Barfahrausweisen, den TagesTickets und den Monatskarten 

konnten nur teilweise durch die Preisanhebungen kompensiert werden. 

Überproportionale Preiserhöhungen führten zu Umsatzsteigerungen bei den Monatskarten und 

9-Uhr-Monatskarten jeweils mit Abonnement (2,4 % bzw. 5,1 %). 

Die erlösmindernden Ausgleichsbeträge, die an den VRR und die Deutsche Bahn AG abzuführen 

sind, haben die Umsatzerlöse um 521 T€ (36,1 %) stärker gekürzt als im Vorjahr. 

Per Saldo sind die Umsatzerlöse der HST gegenüber dem Vorjahr um -1,9 % auf 24,5 Mio. € 

gesunken. 



2009 2008 Abw. 

T€ T€ in % 

Barfahrausweise 4.114 4.295 -4,2 

TagesTickets 224 248 -9,7 

Monatskarten Ticket 1000/2000 1.166 1.374 -15,1 

dgl. im Abonnement Ticket 1000/2000 5.110 4.990 2,4 

9-Uhr-Monatskarten Ticket 1000/2000 735 741 -0,8 

dgl. im Abonnement Ticket 1000/2000 3.167 3.013 5,1 

Monatskarten BärenTicket 1.077 1.086 -0,8 

Firmenservice Ticket 1000/2000 612 636 -3,8 

Monatskarten im Ausbildungsverkehr 7.244 6.973 3,9 

Sonstige Fahrausweise 225 231 -2,6 

Verbundverkehr 23.674 23.587 0,4 

Ausgleichszahlungen VRR und DB 

Ausgleichszahlungen für gemeinwirtschaftliche Leistungen im 

-1.964 -1.443 -36,1 

Ausbildungsverkehr 

315 433 -27,3 

Abgeltung für die Beförderung Schwerbehinderter 1.934 1.690 14,4 

Sonstige Fahreinnahmen 429 510 -15,9 

Verkehrseinnahmen Netto 24.388 24.777 -1,6 

Übrige Umsatzerlöse 147 232 -36,6 

Umsatz Netto 24.535 25.009 -1,9 


Die deutliche Verbesserung des Jahresergebnisses resultiert neben Einmaleffekten auch aus 

operativen Kostensenkungen. 

Der Rückgang des Materialaufwands um 1.462 T€ auf 17,6 Mio. € beruht im Wesentlichen auf 

geringeren Fremdleistungen (-1.860 T€) bei leicht angestiegenen Treibstoffkosten (368 T€). 

Der deutliche Rückgang des Personalaufwandes um 7,8 Mio. € auf 15,0 Mio. € beruht auf der 

einmaligen Bildung einer Rückstellung für Sanierungsgelder der Zusatzversorgungskasse ZKW in 

Höhe von 5,0 Mio. € im Vorjahr. Des Weiteren lag die erforderliche Zuführung zur Pensionsrückstellung 

im Berichtsjahr mit 288 T€ rd. 3,2 Mio. € unter dem Vorjahreswert. Im Vorjahr hatte die 

Anpassung des Rechnungszinsfußes auf 5 % bei der Berechnung der Pensionsrückstellung zu 

einmaligen Aufwendungen geführt. 

Die Abschreibungen erhöhten sich um 454 T€ auf 2,9 Mio. €. Ursächlich für diesen Anstieg ist im 

Wesentlichen die erstmalig ganzjährige Auswirkung der Abschreibungen aufgrund von Busbeschaffungen 

am Ende des Vorjahres. 

Der Saldo aus sonstigen Aufwendungen und sonstigen Erträgen verbesserte sich um 784 T€ auf 

702 T€. In diesem Saldo enthalten sind Einmaleffekte aus der Vereinnahmung einer Versicherungserstattung 

(1.100 T€) sowie die Auflösung einer korrespondierenden Prozesskostenrückstellung 

(350 T€). 

Das Finanzergebnis verschlechterte sich auf -488 T€. Das Ergebnis des Berichtsjahres ist belastet 

durch die Abschreibung auf die Beteiligung an der Sander Reisen GmbH in Höhe von 

503 T€. 

Der Jahresverlust der HST verbesserte sich um 8,6 Mio. € auf 12,2 Mio. €. Aufgrund der bestehenden 

Organschaft mit Ergebnisabführungsvereinbarung hat die HVG den Jahresfehlbetrag 

ausgeglichen. 



2009 2008 

T€ T€ 




Rohverlust 8.066 16.875 

Abschreibungen 2.881 2.427 

Steuern 34 34 

Sonstige Aufwendungen (saldiert mit Sonstigen Erträgen) 702 1.486 

Betriebsverlust 11.683 20.822 

Finanzergebnis -488 22 

Jahresergebnis vor Verlustausgleich -12.171 -20.800 


Die Finanzlage der HST ist durch die Einbindung in das Liquiditätsmanagement des Konzerns 

der HVG und aufgrund der vertraglich garantierten Verlustübernahme durch die HVG grundsätzlich 

abgesichert. 

Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist 2009 gegenüber dem Vorjahr um 15,1 % auf 47,7 Mio. € 

gesunken. 

Das langfristig gebundene Vermögen erhöhte sich um 1,6 % auf 22,0 Mio. €. 

Das Umlaufvermögen incl. Rechnungsabgrenzungsposten ist um 25,6 % auf 25,7 Mio. € gesunken. 

Das deutliche Absinken des kurzfristigen Vermögens ist begründet durch den Rückgang der Forderungen 

gegen verbundene Unternehmen als Resultat der konzernweit durchgeführten Saldenverrechnung. 

Die entsprechenden Forderungen gegen die Muttergesellschaft HVG (17,3 Mio. €) haben sich 

per Saldo um 7,1 Mio. € verringert. 

Der Rückgang bei den langfristigen Rückstellungen resultiert im Wesentlichen aus einem Abbau 

bei den Pensionsrückstellungen von rd. 2 Mio. € sowie einem Abbau bei den Rückstellungen für 

Vorruhestandsleistungen von rd. 1 Mio. €. 


Eigenkapital und langfristige Rückstellungen betragen 83 % (im Vorjahr: 76 %) der Bilanzsumme. 




2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Sachanlagen und Immaterielle Wirtschaftsgüter 21.415 45 20.548 37 

Finanzanlagen 613 1 1.139 2 


Vorräte 591 1 477 1 


Sonstige kurzfristige Forderungen/Rechnungsabgrenzungsposten 3.865 8 2.311 4 

Flüssige Mittel 700 2 270 0 


47.678 100 56.142 100 

Passiva 

Eigenkapital 8.314 17 8.314 15 



Kurzfristige Rückstellungen 3.132 7 2.310 4 


Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzungsposten 3.534 8 2.275 4 


47.678 100 56.142 100 


Mit Inkrafttreten der Marktöffnungsverordnung EG 1370/2007 am 3. Dezember 2009 wurde ein 

neuer Rechtsrahmen für den ÖPNV geschaffen. Die Auswirkungen der neuen EU-Verordnung 

auf die Betrauung der HST wurden in einem Expose dargestellt und im Aufsichtsrat besprochen. 

Ziel ist es, für die HST auch für die Zukunft größtmögliche Rechtssicherheit zu erlangen. Hierbei 

sind die noch laufenden Änderungen der Anpassung des Personenbeförderungsrechtes zu berücksichtigen. 

Mit Eröffnung des Westfalenbades wird dieses auch über die neu geschaffene Haltestelle an das 

Liniennetz des ÖPNV angebunden. Hierzu wird die Linie 528 mit einer Stichfahrt den Bereich 

zum Westfalenbad erschließen. 

Die neuen zurzeit eingesetzten Chipkarten im VRR sind nur mit den entsprechenden Lesegeräten 

prüffähig. Um den kontrollierten Vordereinstieg weiterhin effektiv gestalten zu können, sollen 

sämtliche Omnibusse im Rahmen einer verbundweiten Aktion mit entsprechenden elektronischen 

Prüfgeräten ausgestattet werden. Nach umfassender Vorbereitung soll der Testbetrieb voraussichtlich 

Mitte 2010 starten. 

Durch die Bereitstellung von Ausbildungsplätzen von Kraftfahrzeugmechatronikern im Werkstattbereich, 

kaufmännischen Ausbildungsberufen sowie dem Berufsbild „Fachkraft im Fahrbetrieb“ 

werden weiterhin jungen Menschen berufliche Perspektiven eröffnet. 

Für das Geschäftsjahr 2010 wird gemäß Wirtschaftsplan ein Ergebnis von rd. -15,7 Mio. € erwartet. 

Des Weiteren sind für das Jahr 2010 Investitionen in Höhe von rd. 5,3 Mio. € geplant, die 

überwiegend für die Beschaffung von neuen Bussen verwendet werden. 

Zurzeit wird im VRR die Einführung eines sogenannten Sozialtickets diskutiert. Auf Basis des 

derzeitigen Diskussionsstandes wird für die HST eine wirtschaftliche Belastung von schätzungsweise 

mind. 1 Mio. € p. a. erwartet. 






der HST. Aus diesem Grund hat die HST nach Einführung des Gesetzes zur Transparenz 

und Kontrolle im Unternehmensbereich (KonTraG) ein Risikomanagementsystem aufgebaut. Ziel 

ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen zu treffen, um 

so Risiken auf ein Minimum zu begrenzen. 




Risikomanagement ist ein kontinuierlich durchzuführender Prozess, der endogene als auch exogene 

Einflussfaktoren und Veränderungen berücksichtigt. Plötzlich auftretende Risiken sind unmittelbar 

dem Risikomanager zu kommunizieren. Im Berichtssystem wird regelmäßig über das 

Risikomanagement berichtet. Es ist somit Bestandteil einer effizienten und wertorientierten Unternehmenssteuerung. 


Mit der Neuordnung der Finanzierung im VRR und den Beschlüssen zur Betrauung durch den 

Hagener Rat hat die HST eine sichere EU-konforme Grundlage für ihr unternehmerisches Handeln. 

Die Umsetzung der Vorgaben aus dem Ratsbeschluss vom Dezember 2008 ab Sommerfahrplan 

2009 hat gezeigt, dass auch angesichts deutlich eingeschränkter finanzieller Rahmenbedingungen 

ein leistungsfähiger und attraktiver ÖPNV in Hagen möglich ist. 

Nach Durchführung der Risikoinventur im Geschäftsjahr 2009 hat sich die Anzahl der Risiken 

unter anderem durch die Zusammenfassung von Risiken vermindert. 

Der Europäische Gerichtshof hat in 2003 ein Urteil zur aktuellen Finanzierungspraxis des ÖPNV 

in Deutschland gesprochen. Als Folge dieses Urteils haben die Aufgabenträger den VRR beauftragt, 

ein neues EU-konformes Finanzierungssystem zu entwickeln. 

In 2005 wurde das neue Finanzierungssystem verabschiedet und erstmalig für das Geschäftsjahr 

2006 angewendet. Auch für das Geschäftsjahr 2009 wurde wie in den Vorjahren ein Finanzierungsantrag 

gemäß der neuen Systematik gestellt. In 2009 wurde der Verwendungsnachweis für 

das Geschäftsjahr 2008 durch unabhängige Wirtschaftsprüfer testiert. Der Vorstand geht davon 

aus, dass damit die Auflagen des EuGH-Urteils erfüllt und diese wirtschaftlich umgesetzt werden. 

Auf Grund der finanziellen Lage der öffentlichen Haushalte sind für die Verkehrsunternehmen 

zukünftig weitere Mittelkürzungen zu erwarten. Diese Mindereinnahmen sollen nach Möglichkeit 

durch Preissteigerungen aufgefangen werden. Dazu entwickelt der VRR gemeinsam mit den 

Verkehrsunternehmen entsprechende Modelle. 

Die HST ist in das Cash-Management der HVG eingebunden. Die erforderliche Liquidität wird 

daher über die Konzernmutter HVG unter Berücksichtigung einer Zusage für einen Zuschuss der 

Stadt Hagen sichergestellt. Daher sind finanzielle Risiken grundsätzlich ausgeschlossen. 

Aus dem operativen Geschäft wurden weitere Risiken identifiziert, die jedoch nicht den Fortbestand 

der Gesellschaft gefährden. 

Für die HST können sich aus den aktuell geführten Tarifverhandlungen des TV-N NW zukünftige 

Personalkosten- und auch Produktivitätsrisiken ergeben. 







Sander Reisen GmbH 

Sander Reisen GmbH Seite 133


Sitz der Gesellschaft In der Geweke 4 


Gründungsdatum 20. September 1982 


Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 24. April 2002 

Gesellschafter Die Hagener Straßenbahn AG ist Alleingesellschafterin. 



Organe der Gesellschaft Geschäftsführer 

Herr Paul-Gerhardt Spoden 

Herr Markus Menzen 

Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung von Reiseveranstaltungen 

und Busfahrten jeglicher Art für eigene und fremde 

Rechnung. 

Die Gesellschaft ist berechtigt, sich an anderen Unternehmen 

gleicher oder ähnlicher Art in jeder zulässigen Form zu beteiligen, 

solche Unternehmen selbst zu erwerben, neu zu gründen oder zu 

pachten. Sie kann ferner Zweigniederlassungen errichten. 

Seite 134 Sander Reisen GmbH



Es ergeben siche keine unmittelbaren Auswirkungen auf den städtischen Haushalt. Mittelbare 




Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 136 Sander Reisen GmbH 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 211,94 1.836,94 7.350,94 


III. Finanzanlagen 800,00 800,00 800,00 

1.338.508,66 1.584.823,77 1.368.986,59 


I. Vorräte 10.283,00 0,00 0,00 


gegenstände 


86.045,11 

175.418,02 

230.820,96 

111.600,30 37.059,88 833.581,70 

207.928,41 212.477,90 1.064.402,66 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 3,64 

0,00 0,00 3,64 

Bilanzsumme 1.546.437,07 1.797.301,67 2.433.392,89 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

85.359,17 80.858,80 160.902,01 

davon: 


Gewinn-/Verlustvortrag 54.858,80 134.902,01 120.056,96 


4.500,37 -80.043,21 14.845,05 



102.316,85 130.714,57 114.812,37 

1.358.761,05 1.585.728,30 2.157.678,51 

Bilanzsumme 1.546.437,07 1.797.301,67 2.433.392,89





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 3.496.538,60 3.767.591,48 4.241.664,56 


3. Materialaufwand 925.012,18 1.192.563,78 1.155.047,06 




2.196.816,35 2.216.519,35 2.211.139,45 


253.340,00 

Seite 138 Sander Reisen GmbH 

159.892,67 

122.043,11 

6. Sonstige betriebliche Aufwendungen 435.307,81 546.801,12 896.653,14 

7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 45,80 2.510,01 3.551,21 



64.341,28 56.182,42 30.611,52 


7.743,32 -82.316,09 31.115,98 

10. Steuern vom Einkommen und Ertrag -435,56 -5.951,40 11.742,67 


12. Jahresergebnis 4.500,37 -80.043,21 14.845,05



Bei der Fa. Sander Reisen GmbH handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft nach 

§ 267 Abs. 1 HGB. Diese Gesellschaften brauchen nach § 264 Abs. 1 Satz 3 HGB keinen Lagebericht 

aufzustellen. 



Seite 140


BSH Holding GmbH 

BSH Holding GmbH Seite 141


Sitz der Gesellschaft Buschstr. 52 




Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 24. August 2009 

Gesellschafter Anteil in % 


Stadt Hagen 6 

Seite 142 BSH Holding GmbH 

Durch Verschmelzung mit den Tochtergesellschaften Seniorenzentrum 

Buschstraße gGmbH und Jugendhilfe Selbecke gGmbH 

mit Wirkung vom 01.01.2010 wird die Gesellschaft umbenannt in 

„BSH Betrieb für Sozialeinrichtungen Hagen gem. GmbH“. 

Beteiligungsunternehmen Anteile am Kapital 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH 100 % 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH 100 % 




(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Funktion einer geschäftsleitenden 

Holdinggesellschaft für Unternehmen und


Einrichtungen privaten Rechts im Altenpflege-, Kinder- und 

Jugendhilfe- sowie im Sozialbereich auf dem Gebiet der 

Stadt Hagen. Des Weiteren erbringt sie Dienstleistungen 

gegenüber Tochtergesellschaften. 


Zweck auszurichten und das Unternehmen so zu führen, 

dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. 








berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden 

kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer 

Unternehmen bedienen, an anderen Unternehmen 


oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Durch den tatsächlichen Betrieb des Altenheims an der Buschstraße, 

dem Kinderheim an der Selbecker Straße sowie der heilpädagogischen 

Außengruppe wird der öffentliche Zweck erfüllt. 


Frau Jennifer Coelho Rosa 

Herr Detlef Hörmann 

Aufsichtsrat 

Herr Dr. Christian Schmidt 1 



Frau Dorothee Machatschek (Vorsitzende) 

Herr Peter Mervelskemper 

Herr Peter Kirchhoff 

Herr Dirk Vormann 

Herr Jörg Meier 

Arbeitnehmervertreter/innen: 

Herr Ulf Koelsch 

Frau Ellen Steinbach 

Herr Günter Brandau 

Frau Cornelia Haupt 



Seit der Kommunalwahl 2009 setzt sich der Aufsichtsrat wie folgt 

zusammen: 


Frau Hannelore Fischbach 



Frau Sybille Klos-Eckermann (Vorsitzende) 

Herr Sven Söhnchen 

Frau Barbara Richter 

Herr Horst Bach 

Vertreter der Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH: 

Herr Christoph Köther 

Herr Markus Menzen 


Herr Ulf Koelsch 

Frau Ellen Steinbach 


Frau Cornelia Haupt 


Seite 144 BSH Holding GmbH 




versehene Person vertreten. Der Rat der Stadt Hagen hat beschlossen, 

in die ordentliche Gesellschafterversammlung am 

01.07.2009 Herrn Gerhard Romberg als stimmberechtigten Vertreter 

der Stadt Hagen zu entsenden. 

Es ergeben sich keine unmittelbaren Auswirkungen auf den städtischen Haushalt.


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

BSH Holding GmbH Seite 145 

31.12.2007 

€ 




III. Finanzanlagen 580.055,00 622.555,00 665.055,00 

17.068.291,26 17.704.527,20 18.202.769,29 


I. Vorräte 620,17 884,63 11.216,27 


gegenstände 


1.175.986,79 

678.728,70 

641.645,11 

14.752,44 7.135,33 73.253,81 

1.191.359,40 686.748,66 726.115,19 


5.258,89 5.611,06 5.510,56 

Bilanzsumme 18.264.909,55 18.396.886,92 18.934.395,04 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

1.265.089,73 1.246.759,26 1.329.378,45 

davon: 

Kapitalanteile Kommanditistin 0,00 0,00 1.000.000,00 

Gezeichnetes Kapital 1.000.000,00 1.000.000,00 0,00 


Gewinn-/Verlustvortrag -949.162,26 -866.543,07 -873.197,75 


18.330,47 -82.619,19 6.654,68 

B. Sonderposten aus Zuwendungen zur 

Finanzierung des Sachanlagevermögens 

C. Rückstellungen 

D. Verbindlichkeiten 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 

303.282,00 

314.903,00 

326.524,00 

341.173,07 214.002,90 194.650,04 

16.348.035,95 16.613.280,60 17.078.070,29 

7.328,80 7.941,16 5.772,26 

Bilanzsumme 18.264.909,55 18.396.886,92 18.934.395,04


Seite 146 BSH Holding GmbH



2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 9.333.555,81 8.284.829,71 7.766.674,43 






7.567.883,02 6.833.831,33 6.239.322,30 


605.399,80 

612.714,00 

BSH Holding GmbH Seite 147 

629.607,34 


7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 16.646,84 31.010,75 28.722,09 



587.801,33 652.381,80 646.428,74 


52.248,33 -48.812,33 45.880,45 


11. Jahresergebnis 18.330,47 -82.619,19 6.654,68





Die BSH Holding GmbH (BSH) ist eine Tochtergesellschaft (94%) der Hagener Versorgungs- und 

Verkehrs-GmbH (HVG), die weitere Gesellschafterin ist die Stadt Hagen (6%). Der BSH betreibt 

über ihre Tochtergesellschaft Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH (SZB) eine vollstationäre 



Pflegeeinrichtung einschließlich Kurzzeit-, Tagespflege und einen ambulanten Pflegedienst. Über 

die Tochtergesellschaft Jugendhilfe Selbecke gGmbH (JHS) wird der Betrieb eines zentralen 

Kinderheims und von fünf Außenwohngruppen sowie zwei heilpädagogischen Tageseinrichtungen 

durchgeführt. 

Der Gegenstand des Unternehmens besteht aus der Personalgestellung und weiteren Dienstleistungen 

für die Tochterunternehmen, der Vermietung seniorengerechter Wohnungen und dem 

Betrieb einer Cafeteria. 

Die BSH hat die Funktion einer geschäftsleitenden Holdinggesellschaft für Unternehmen und 

Einrichtungen privaten Rechts im Altenpflege-, Kinder- und Jugendhilfe- sowie Sozialbereich auf 

dem Gebiet der Stadt Hagen. 

Durch die Erfüllung ihrer gesellschaftsvertraglich festgelegten Tätigkeit insbesondere für die 

Tochtergesellschaften SZB und JHS hat die Gesellschaft ihren öffentlichen Zweck im Geschäftsjahr 

2009 nachhaltig erfüllt. 

Mit den Tochtergesellschaften sind Rangrücktrittsvereinbarungen geschlossen. Diese Vereinbarungen 

besagen, dass die BSH hinsichtlich sämtlicher Forderungen gegenüber den Tochtergesellschaften 

den Rangrücktritt zugunsten aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger erklärt. 

Forderungen sollen solange nicht geltend gemacht werden, wie das zu einer Überschuldung im 

Sinne des Insolvenzrechts führen würde. 



Die BSH schließt das Geschäftsjahr 2009 mit einem Jahresüberschuss von 18 T€ ab. 


Im Durchschnitt wurden in diesem Berichtsjahr 238 Mitarbeiter/innen inklusive Auszubildende und 

Zivildienstleistende bei der BSH beschäftigt. Die Gesamtbeschäftigtenzahl betrug zum Jahresende 

251. Das Personal wurde überwiegend bei den Töchtern SZB und JHS eingesetzt. Die Geschäftsführung 

wird von der HVG gestellt. 

Im Rahmen des Personalwesens wurde viel Wert gelegt auf die Implementierung eines Zielvereinbarungs- 

und Beurteilungssystems und die Transparenz und Verbindlichkeit im Rahmen des 

Personalcontrollings. Des Weiteren hat sich die Gesellschaft um die Gesunderhaltung ihrer Mitarbeiter/innen 

gekümmert. Insbesondere die stetig zunehmenden wechselnden Belastungen und 

Beanspruchungen müssen in einem ganzheitlichen Gesundheitsmanagementsystem analysiert 

werden, um davon geeignete Maßnahmen abzuleiten. 

Zum 31.12.2009 betrug der Beschäftigungsstand: 

VZ-Stellen Mitarbeiter/innen 

Verwaltung 0,91 2 

SZB 95,37 132 

JHS 83,56 100 

Service 14,56 17 

Gesamt 194,40 251 



Zum 31.12.2008 betrug der Beschäftigungsstand: 

VZ-Stellen Mitarbeiter/innen 

Verwaltung 0,13 1 

SZB 84,62 121 

JHS 77,73 87 

Service 14,41 18 

Gesamt 176,89 227 


Die BSH erzielte im Geschäftsjahr 2009 einen Jahresüberschuss von 18.330,47 €. 

Die Umsatzerlöse erhöhten sich gegenüber 2008 um 1.049 T€. Diese Steigerung ist hauptsächlich 

auf die erhöhten Weiterberechnungen der Personal- und Verwaltungskosten an die Tochterunternehmen 

und auf erhöhte Mieteinnahmen zurückzuführen. 

Die sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich im Vergleich zu 2008 um 32 T€. Im Vorjahr 

war die Erstattung eines Geschäftsführergehaltes durch die Stadt Hagen für ein halbes Jahr in 

dieser Position enthalten. 

Der Personalaufwand der BSH erhöhte sich gegenüber 2008 um 734 T€. Diese Erhöhung liegt 

zum einen an den Entgelt-Tarifsteigerungen und zum anderen lagen die Abwesenheiten des Personals 

insbesondere im Seniorenzentrum über der Norm, so dass erhöhte Kosten für Ersatzpersonal 

entstanden sind. Des Weiteren wurde zusätzliches Personal für eine neue Außenwohngruppe 

in der Jugendhilfe und den Ausbau des ambulanten Pflegedienstes im Seniorenzentrum 

- von 8 auf 58 Patienten - benötigt. 

Die Abschreibungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 8 T€ verringert. Neuanschaffungen 

werden bei den jeweiligen Einrichtungen bilanziert. 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind deutlich um 237 T€ gestiegen. Ursächlich für 

diese Entwicklung ist die erstmalige Abrechnung von Dienstleistungen der Konzerngesellschaft 

Hagener Service GmbH. 

2009 2008 

T€ T€ 


Sonstige betriebliche Erträge 91 123 

Materialaufwand 134 131 



Sonstige betriebliche Aufwendungen 495 258 

Steuern 34 34 

Betriebsergebnis 592 573 

Finanzergebnis 571 621 

Jahresergebnis 18 -83 


Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr um 98 T€ verringert. Auf der Aktivseite lag 

dies im Wesentlichen an den abschreibungsbedingten Rückgängen des Sachanlagevermögens 

bei gegenläufigen Effekten aus der stichtagsbedingten Erhöhung der Forderungen/sonstigen 

Vermögensgegenstände. Auf der Passivseite hat sich das Eigenkapital durch den Jahresüberschuss 

leicht erhöht. Ebenfalls gestiegen sind die kurzfristigen Rückstellungen. Gegenläufige 



Effekte resultieren aus der deutlichen Abnahme der lang- und mittelfristigen Verbindlichkeiten, im 

Wesentlichen durch Tilgungsleistungen im Berichtsjahr. 


Eigenkapital und langfristig gebundenes Kapital betragen 94,17 % (im Vorjahr: 95,31%) der Bilanzsumme. 


2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Immaterielle Wirtschaftsgüter 8 0 3 0 

Sachanlagen 16.480 91 17.079 93 

Finanzanlagen 580 3 623 4 


Vorräte 1 0 1 0 

Forderungen/Sonstige Vermögensgegenstände 1.176 6 679 4 

Rechnungsabgrenzungsposten 5 0 5 0 


Kurzfristig gebundenes Vermögen 1.197 6 692 3 

18.265 100 18.397 100 

Passiva 

Eigenkapital 1.265 7 1.247 7 

Sonderposten 303 2 315 2 

Langfristige Rückstellungen 42 0 31 0 

Lang- und mittelfristige Verbindlichkeiten 15.589 85 15.940 86 



Bankverbindlichkeiten 283 2 302 2 

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 10 0 29 0 

Übrige Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzungsposten 474 2 350 2 

Kurzfristig gebundenes Kapital 1.066 6 864 5 

18.265 100 18.397 100 


Für das Geschäftsjahr 2010 wird ein ausgeglichenes Ergebnis erwartet. 

Während die Einnahmen aus eigener Tätigkeit stabil zu halten sind, wird es wichtig sein, die Personalkosten 

- über Steigerung der Anwesenheitsquote - zu senken, um so die Umlagen aus 

der Geschäftstätigkeit mit den Tochtergesellschaften zu reduzieren. 

Des Weiteren ist es unumgänglich, dass für die Tochterunternehmen frühzeitig die Entgelt- und 

Pflegesätze verhandelt werden, um somit die Erlöse den Kosten anzupassen und die Entgeltsteigerungen 

im Sozial- und Erziehungsdienst zu kompensieren. 

Für das Jahr 2010 wird beabsichtigt, die Tochtergesellschaften JHS und SZB auf die Muttergesellschaft 

BSH zu verschmelzen und die BSH als gemeinnützig anerkennen zu lassen. Dadurch 

werden insbesondere Kostenvorteile durch den Wegfall des komplizierten kaufmännischen Umlageverfahrens 

generiert und Wirtschaftsprüfungskosten reduziert. 



Im Jahr 2010 werden die im Jahr 2009 erarbeiteten Marketingmaßnahmen abgeschlossen. Die 

BSH und die Tochtergesellschaften verfügen dann jeweils über eine eigene Website und entsprechendes 

Werbematerial. 



Ein systematisches Risikomanagement trägt zur Sicherung des dauerhaften Erfolges der BSH 

und der Tochterunternehmen SZB und JHS bei. 

Ziel ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen, zu bewerten sowie Gegenmaßnahmen zu treffen. Damit 

sollen die Risiken auf ein Minimum begrenzt werden. 


Darüber hinaus werden diese nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit und ihren finanziellen 

Auswirkungen qualifiziert. Nach Durchführung dieser Inventur für das Geschäftsjahr 2009 wurden 

wesentliche neue Risiken gegenüber dem Vorjahr festgestellt. 


Ein potentielles Bestandsgefährdungsrisiko besteht bei der Gesellschaft aufgrund der früheren 

Verlustsituation bei der Tochtergesellschaft SZB und der mangelnden Eigenkapitalausstattung. 

Die Risikoinventur hat folgende Risiken und Chancen für das kommende Jahr identifiziert: 

BSH: 

• Mietausfall durch Neubauten seniorengerechter bzw. betreuter Wohnungen 

• Abwesenheiten der Mitarbeiter/-innen 

SZB: 

• Bewohnerstruktur 

• Überstunden und Urlaubsüberhänge 

• Bettenleerstand 

• Personalanpassung an Belegung und Belegungsstruktur 

• Höhe der Pflegesätze 

• Qualitätsüberprüfung durch den Medizinischen Dienst der Krankenversicherung (MDK) 

JHS 

• Auslastung stationärer Bereich 

• Auslastung Standort Obernahmer 

• Infrastruktur Obernahmer 


Chancen: 

• Stabilisierung des ambulanten Dienstes 

• Steigerung der Anwesenheitsquote 

• Strukturvereinfachung durch Verschmelzung 



Seniorenzentrum Buschstraße 

gGmbH 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH Seite 153







Gesellschafter Die BSH Holding GmbH ist alleinige Gesellschafterin. 

Die Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH wurde zum 

01.01.2010 auf die BSH Holding GmbH verschmolzen. 

Mitarbeiterzahl Die Mitarbeiter/innen werden der Gesellschaft im Rahmen des 

Personalgestellungsvertrages durch die BSH Holding GmbH zur 

Verfügung gestellt. 


Zweck der Gesellschaft ist die Förderung der Altenhilfe. Die Gesellschaft 

dient der Unterbringung, Versorgung, pflegerischen und 

sozialen Betreuung hilfsbedürftiger Menschen ohne Rücksicht auf 

Staatszugehörigkeit, Konfession, Rasse oder Geschlecht. Der 

Satzungszweck wird verwirklicht insbesondere durch den Betrieb 

einer vollstationären Pflegeeinrichtung einschließlich Kurzzeitpflege 

sowie einer Tagespflegeeinrichtung. 

Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, 

durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. 

Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen 

bedienen, an anderen Unternehmen beteiligen und solche Unternehmen 

erwerben, errichten oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Nach Aufnahme ihrer Geschäftstätigkeit zum 01.01.2004 betreibt 

die Gesellschaft das Seniorenheim an der Buschstraße. Der öffentliche 

Zweck ist damit erfüllt. 




Seite 154 Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH Seite 155 

31.12.2006 

€ 


I. Sachanlagen 53.483,01 56.447,14 73.158,00 

53.483,01 56.447,14 73.158,00 


I. Vorräte 12.101,41 17.580,08 5.176,80 


gegenstände 


399.576,78 

284.521,94 

218.459,80 

169.409,44 150.938,78 218.425,97 

581.087,63 452.940,81 442.062,57 

C Rechnungsabgrenzungsposten 888,68 996,43 1.013,08 

888,68 996,43 1.013,08 

D Nicht durch Eigenkapital gedeckter 

Fehlbetrag 

188.143,00 139.592,16 156.123,65 

188.143,00 139.592,16 156.123,65 

Bilanzsumme 823.602,32 649.976,53 672.357,30 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

0,00 0,00 0,00 

davon: 


Ergebnis-/Kapitalrücklage 159.642,00 159.642,00 159.642,00 



-48.550,84 16.531,49 20.532,74 




9.000,00 9.000,00 9.000,00 

678.574,47 520.654,15 531.507,55 

136.027,85 120.322,38 131.849,75 

Bilanzsumme 823.602,32 649.976,53 672.357,30





2009 

€ 

1. Erträge aus allgemeinen Pflegeleistungen 

nach Pflege VG 

3.306.254,54 2.972.071,94 2.916.597,44 

2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 1.507.626,77 1.488.730,34 1.485.194,60 

3. Erträge aus Zusatzleistungen und 

Transportleistungen nach PflegeVG 

26.158,00 24.205,00 24.079,00 

4. Erträge aus der gesonderten Berechnung 

von Investitionskosten gegenüber 

Pflegebedürftigen 

982.415,60 970.910,29 973.179,13 



7. Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 

4.352.434,63 3.820.161,07 3.694.835,53 

8. Steuern, Abgaben, Versicherungen 13.099,40 11.995,90 45.237,78 

9. Mieten, Pacht, Leasing 825.043,07 846.493,83 855.354,96 


des Anlagevermögens 

und Sachanlagen 

20.223,00 19.947,00 24.161,00 

11. Abschreibungen auf Vermögensgegenstände 

des Umlaufvermögens 

12. Aufwendungen für Instandhaltung und 

28.000,00 

0,00 

0,00 

Instandsetzung 

81.817,09 74.176,58 75.029,99 

13. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 10.200,00 11.475,00 12.750,00 

14. Jahresergebnis -48.550,84 16.531,49 20.532,74 

2008 

€ 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH Seite 157 

2007 

€





Alleinige Gesellschafterin der Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH (SZB) ist die BSH Holding 

GmbH (BSH). 



Die SZB betreibt ein Altenpflegeheim mit 144 Plätzen, eine Kurzzeitpflegeeinrichtung mit 7 Plätzen 

und eine Tagespflegeeinrichtung mit 16 Plätzen. 

Des Weiteren unterhält die SZB seit dem letzten Quartal 2008 einen eigenen ambulanten Pflegedienst. 

Die SZB nimmt umfangreiche Leistungen von der Muttergesellschaft ab. 

Zum Zweck der zu erbringenden Dienstleistungen wurden folgende Verträge mit der BSH abgeschlossen: 

• Betriebsüberlassungsvertrag 

• Personalgestellungsvertrag 

• Übertragungsvertrag 

• Dienstleistungsvertrag Gebäudemanagement 

• Vereinbarung zur Übernahme der Heimverträge 



Das Geschäftsergebnis 2009 der SZB liegt bei -49 T€. 


Die SZB hat kein eigenes Personal, es wird von der BSH gestellt. 

Für die ordnungsgemäße Durchführung ihrer Geschäftsfelder benötigt die Einrichtung 91,00 Vollzeitstellen. 

Diese sind mit 126 Mitarbeiter/innen besetzt. 

1.2.3 Belegung 

Die Belegung in der sozialen Einrichtung SZB stellt sich prozentual wie folgt dar: 

Altenheimpflege: 

Pflegestufe 2009 2008 

0 0,7 0,7 

1 31,6 36,3 

2 49,2 48,4 

3 17,2 13,0 

Gesamt 98,7 98,4 

Kurzzeitpflege: 


0 4,9 11,6 

1 40,4 31,9 

2 24,1 23,1 

3 10,5 4,5 

Gesamt 79,9 71,1 



Tagespflege: 


0 4,1 6,7 

1 47,5 26,1 

2 27,9 38,1 

3 4,5 0,0 

Gesamt 84,0 70,9 


Die SZB erzielte im Geschäftsjahr 2009 einen Jahresfehlbetrag von 48.551 €. 

Die Gesamterträge erhöhten sich gegenüber 2009 deutlich um 496 T€. Ursächlich für diese Entwicklung 

ist im Wesentlichen die erstmalige Erfassung der Erträge des ambulanten Dienstes in 

den Erträgen aus allgemeinen Pflegeleistungen und den sonstigen Erträgen mit einem Gesamtvolumen 

von insgesamt 241 T€. Des Weiteren konnten die Erträge aus der stationären und teilstationären 

Pflege durch Mehrbelegung, Strukturverbesserung und Pflegesatzerhöhungen ebenfalls 

deutlich gesteigert werden (+240 T€). 

Die Aufwendungen für Material sind bei gegenläufigen Effekten per Saldo um 16 T€ leicht gestiegen. 

Der Personalaufwand des Seniorenzentrums erhöhte sich gegenüber 2008 um 406 T€. Diese 

Erhöhung steht zum einen mit dem Aufbau des ambulanten Pflegedienstes in Verbindung. Zum 

anderen sind Kostenerhöhungen durch Tarifsteigerungen, Leistungsentgelte, Firmenticket und 

Überstundenaufbau eingetreten. 

Im sonstigen Betriebsaufwand machen sich starke Erhöhungen der Verwaltungskosten sowie 

Wertberichtigungsbedarf im Debitorenbereich bemerkbar. 

2009 2008 

T€ T€ 

Erträge aus allg. Pflegeleistungen nach dem PflegeVG 3.306 2.972 

Erträge aus Unterkunft und Verpflegung 1.508 1.489 

Erträge aus Zusatz- und Transportleistungen 26 24 

Erträge aus gesonderter Berechnung der Investitionskosten 982 971 


Materialaufwand 

davon für 

733 717 

a) Lebensmittel 256 262 

b) Medizinischer- und Betreuungsbedarf 79 77 

c) Wasser, Energie, Brennstoffe 135 136 

d) Wirtschaftsbedarf 202 187 

e) Verwaltungsbedarf 61 55 

Aufwendungen für zentrale Dienstleistungen 4.352 3.820 

Steuern, Abgaben, Versicherungen 13 12 

Mieten, Pacht, Leasing 825 846 

Abschreibungen auf Sachanlagen 20 20 

Abschreibungen auf Umlaufvermögen 28 0 

Aufwendungen für Instandhaltung/Instandsetzung 82 74 

Zinsen 10 12 

Jahresergebnis -49 17 




Das Stammkapital von 25 T€ und die Kapitalrücklage von 160 T€ wurden durch die Verlustvorträge 

aus den Vorjahren aufgezehrt. Der nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag erhöht 

sich durch den Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres auf 188 T€. 

Die SZB ist bilanziell überschuldet Zur Vermeidung einer insolvenzrechtlichen Überschuldung 

wurde mit der BSH eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Diese Vereinbarung besagt, 

dass die BSH hinsichtlich sämtlicher Forderungen gegenüber der Tochtergesellschaft den Rangrücktritt 

zugunsten aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger erklärt. Forderungen sollen 

solange nicht geltend gemacht werden, wie das zu einer Überschuldung im Sinne des Insolvenzrechts 

führen würde. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aus einem Darlehen der BSH. Dieser 

Kredit ist jährlich mit 42.500 € zu tilgen. 

Die Finanzierung des langfristig gebundenen Vermögens zeigt folgendes Bild: 

2009 2008 

T€ T€ 

Eigenkapital -188 -140 

Langfristiges Fremdkapital 255 298 

Anlagevermögen -53 -56 

Unterdeckung 14 102 


2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Sachanlagen und Immaterielle Wirtschaftsgüter 53 8 56 11 


Vorräte 12 2 18 3 

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 389 61 279 55 

Sonstige kurzfristige Forderungen/Rechnungsabgrenzungsposten 12 2 6 1 


Kurzfristig gebundenes Vermögen 582 92 454 89 

635 100 510 100 

Passiva 

Eigenkapital -188 -30 -140 -27 

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaften 255 40 298 58 

Langfristig gebundenes Kapital 67 10 158 31 



Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 339 54 150 29 

Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzungsposten 165 26 156 31 

Kurzfristig gebundenes Kapital 568 90 352 69 

635 100 510 100 


Der wirtschaftliche Erfolg hängt weiterhin im Wesentlichen von der guten Auslastung und Qualität 

der Dienstleistungen in den jeweiligen Bereichen ab. 



Die Belegungen der Kurzzeit- und der Tagespflege müssen weiter erhöht werden. 

Ebenso muss die positive Entwicklung des ambulanten Pflegedienstes im Jahr 2010 stabilisiert 

und die Kostenstruktur den Erträgen angepasst werden. Die Wechselwirkung zwischen den Bereichen 

„Stationär“ und „Ambulant“ soll systematisch genutzt werden. 



Ein systematisches Risikomanagement trägt zur Sicherung des dauerhaften Erfolges der SZB 

bei. 






neue Risiken gegenüber dem Vorjahr festgestellt. 


Die Risikoinventur hat für 2009 folgende Risiken identifiziert: 

• Bewohnerstruktur 


• Bettenleerstand 

• Personalanpassung an Belegung und Belegungsstruktur 

• Höhe der Pflegesätze 

• Qualitätsüberprüfung durch den Medizinischen Dienst (MDK) 

Diese Risiken haben direkte Auswirkungen auf die Ertragslage bzw. auf den Aufwand. 

Weitere existenzbedrohende Risiken sind: 

• Überschuldung 

• Liquidität 

Chancen 

• Stabilisierung des ambulanten Dienstes 

• Steigerung der Anwesenheitsquote des Personals 



Jugendhilfe Selbecke gGmbH 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH Seite 163







Gesellschafter Die BSH Holding GmbH ist alleinige Gesellschafterin. 

Die Jugendhilfe Selbecke gGmbH wurde zum 01.01.2010 auf die 

BSH Holding GmbH verschmolzen. 

Mitarbeiterzahl Die Mitarbeiter/innen werden der Gesellschaft im Rahmen des 

Personalgestellungsvertrages durch die BSH Holding GmbH zur 

Verfügung gestellt. 


Zweck der Gesellschaft ist die Erbringung von Leistungen der 

Erziehungshilfe. Sie bietet Hilfen in stationärer Form für Kinder, 

Jugendliche und junge Erwachsene sowie Hilfen für seelisch Behinderte. 

Sie bietet gemeinsame Wohnformen für Mütter, Väter 

und Kinder (§ 19 SGB VIII). Sie macht teilstationäre Angebote für 

Kinder und Jugendliche. 

Die Gesellschaft ist berechtigt, zur Förderung des Gesellschaftszweckes 

andere Unternehmen zu betreiben, sich ihrer zu bedienen, 

sich an ihnen im Rahmen der Betriebserlaubnis des Landesjugendamtes 

und des SGB VIII zu beteiligen oder solche Unternehmen 

sowie Hilfs- und Nebenbetriebe zu erwerben, zu errichten 

oder zu pachten. Die §§ 45 bis 48 SGB VIII sind zu beachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Nach Aufnahme ihrer Geschäftstätigkeit zum 01.01.2004 betreibt 

die Gesellschaft das Kinderheim Selbecke und hat weitere Angebote 

im Bereich der Jugendhilfe. Der öffentliche Zweck ist damit 

erfüllt. 




Seite 164 Jugendhilfe Selbecke gGmbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH Seite 165 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 837.023,30 857.301,76 106.532,00 

837.023,30 857.301,76 106.532,00 



gegenstände 


184.115,06 

127.419,51 

138.813,47 

70.749,60 62.307,18 147.887,41 

254.864,66 189.726,69 286.700,88 


7.626,02 8.977,14 3.321,36 

Bilanzsumme 1.099.513,98 1.056.005,59 396.554,24 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

251.929,12 237.175,82 243.332,34 

davon: 





14.753,30 -6.156,52 63.584,68 




18.400,00 10.000,00 10.000,00 

612.930,30 808.829,77 143.221,90 

216.254,56 0,00 0,00 

Bilanzsumme 1.099.513,98 1.056.005,59 396.554,24





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 4.838.759,34 4.273.639,48 3.646.990,27 


3. Materialaufwand 



4.088.342,73 3.541.770,84 2.957.535,98 


64.371,00 

44.700,00 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH Seite 167 

42.885,16 


6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 19.404,36 8.647,32 0,00 

7. Jahresergebnis 14.753,30 -6.156,52 63.584,68





Alleinige Gesellschafterin der Jugendhilfe Selbecke gGmbH (JHS) ist die BSH Holding GmbH 

(BSH). 



Die Gesellschaft betreibt ein Kinderheim mit 61 Regelplätzen, zwei heilpädagogische Tagesgruppen 

mit 15 Plätzen, Mutter-Kind-Betreuung mit 14 (7 + 7) Plätzen, eine Jugendhilfestation 

und eine intensivpädagogische Gruppe mit 12 Plätzen. Des Weiteren werden eine Verselbständigungsgruppe 

mit 4 Plätzen sowie 4 ausgelagerte Heimplätze und seit September 2009 eine 

5-Tage-Gruppe mit 6 Plätzen betrieben. 

Die JHS erbringt gemäß ihrer Satzung Leistungen auf dem Gebiet der Erziehungshilfe durch Hilfe 

in stationärer Form für Kinder, Jugendliche und junge Erwachsene sowie Hilfe für seelisch Behinderte. 

Sie bietet weiterhin gemeinsame Wohnformen für Mütter, Väter und Kinder (§ 19 SGB VIII) 

sowie teilstationäre Angebote für Kinder und Jugendliche. Die JHS hat ihren Gesellschaftszweck 

durch die Ausübung der oben aufgeführten Tätigkeiten im Berichtsjahr erreicht. 

Die JHS nimmt umfangreiche Leistungen von der Muttergesellschaft ab. 

Zum Zweck der zu erbringenden Dienstleistungen wurden folgende Verträge mit der BSH abgeschlossen: 

• Personalgestellungsvertrag 

• Übertragungsvertrag 

• Pachtvertrag 

• Dienstleistungsvertrag Gebäudemanagement 



Das Geschäftsergebnis 2009 der JHS liegt bei 15 T€. 


Die JHS erwarb in 2009 diverse Innenausstattung, insbesondere für die Einrichtung der im Berichtsjahr 

neu eröffneten 5-Tage-Gruppe. 


Die JHS hat kein eigenes Personal, es wird von der BSH gestellt. 

Für die ordnungsgemäße Durchführung ihrer Geschäftsfelder benötigt die Einrichtung 80,76 Vollzeitstellen. 

Diese sind mit 94 Mitarbeiter/innen besetzt. 

Die Mitarbeiter/innen erhält die JHS über einen Gestellungsvertrag von der BSH. 

1.2.4 Belegung 

Sowohl im stationären als auch im teilstationären Bereich ist die Belegung der sozialen Einrichtung 

JHS als ausgezeichnet anzusehen. 


Die JHS weist im Geschäftsjahr 2009 einen Jahresüberschuss von 14.753 € aus. 



Die Gesamterträge erhöhten sich gegenüber 2008 um 599 T€. Diese Steigerung ist unter anderem 

auf die neu eröffnete 5-Tage-Gruppe, auf Überbelegungen im ambulanten Bereich sowie auf 

die Erhöhung der Pflegesätze zurückzuführen. 

Die Aufwendungen für Material und bezogene Leistungen erhöhten sich um 547 T€. Unter dieser 

Position befindet sich auch der Aufwand für die Personalgestellung durch die BSH. Dieser erhöhte 

sich gegenüber dem Vorjahr um 486 T€. 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen erhöhten sich per Saldo nur leicht um 1 T€. Hier sind 

auch die Instandhaltungsaufwendungen abgebildet, die für die neue 5-Tage-Gruppe getätigt werden 

mussten. 

2009 2008 

T€ T€ 





Sonstige betriebliche Aufwendungen 718 717 

Zinsen 19 9 

Jahresergebnis 15 -6 


Die Bilanzsumme der Gesellschaft ist 2009 gegenüber dem Vorjahr per Saldo um 4 % auf 

1.100 T€ gestiegen. 

Das langfristig gebundene Vermögen verringerte sich um 2 % auf 837 T€, während sich das kurzfristige 

Vermögen im Wesentlichen durch den stichtagsbedingten Anstieg der Forderungen gegenläufig 

auf 263 T€ erhöhte. 

Die Deckung des Anlagevermögens durch Eigenkapital beträgt 30 %. 

Das Eigenkapital und die langfristigen Verbindlichkeiten betragen 58 % (im Vorjahr: 63 %) der 

Bilanzsumme. 

Mit der Muttergesellschaft wurde eine Rangrücktrittsvereinbarung geschlossen. Diese Vereinbarung 

besagt, dass die BSH hinsichtlich sämtlicher Forderungen gegenüber der Tochtergesellschaft 

den Rangrücktritt zugunsten aller gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger erklärt. Forderungen 

sollen solange nicht geltend gemacht werden, wie das zu einer Überschuldung im Sinne 

des Insolvenzrechts führen würde. 




2009 2008 

T€ % T€ % 

Aktiva 

Sachanlagen 837 76 857 81 


Forderungen/Sonstige Vermögensgegenstände 184 17 128 12 

Rechnungsabgrenzungsposten 8 1 9 1 


Kurzfristig gebundenes Vermögen 263 24 199 19 

1.100 100 1.056 100 

Passiva 


Langfristige Verbindlichkeiten 381 35 427 41 

Langfristig gebundenes Kapital 633 58 664 63 



Sonstige Verbindlichkeiten/Rechnungsabgrenzungsposten 424 38 366 35 

Kurzfristig gebundenes Kapital 467 42 392 37 

1.100 100 1.056 100 


Der Trend, von der Regelleistung im stationären Bereich abzuweichen, wird sich in den nächsten 

Jahren weiter fortsetzen. Für die JHS ist es wichtig, weiterhin flexibel auf die jeweiligen Nachfragen 

über die individuellen Regelgruppen qualifizierte Angebote zu bieten. 

Der wirtschaftliche Erfolg hängt wesentlich von der Auslastung der jeweiligen Einrichtungen ab. 

Unter der Prämisse eines hohen Auslastungsgrades erwartet die Gesellschaft für das Geschäftsjahr 

2010 ein Ergebnis von rd. 11 T€. 



Ein systematisches Risikomanagement trägt zur Sicherung des dauerhaften Erfolges der JHS 

bei. 






neue Risiken gegenüber dem Vorjahr festgestellt. 


Die Risikoinventur hat für 2009 folgende Risiken identifiziert: 



• Auslastung stationärer Bereich 

• Sanierungsstau Gebäude Obernahmer 

Chancen: 

• Chancen werden weiterhin im Ausbau des Regelgruppenbereichs gesehen. 



HaWeD Hagener Werk- und 

Dienstleistungs GmbH 

HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH Seite 173


Sitz der Gesellschaft Herrenstr. 17 





Gesellschafter Anteil am Stammkapital 

in € in % 

Hagener Versorgungs- und -GmbH 12.750 51 

Stadt Hagen 12.250 49 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter/innen auf 

Dauer, sondern nur für jeweils kurze Zeit im Jahr. 



(1) Gegenstand der Gesellschaft ist die 

- Beschäftigung und / oder Qualifizierung von Arbeitslosen 

und sonstigen auf öffentliche Mittel angewiesenen Personen, 

- Stabilisierung der persönlichen Situation von Arbeitslosen 

durch sozialpädagogische und psychosoziale Begleitung 

und Hilfe, 

- Integration von Arbeitslosen in den 1. Arbeitsmarkt. 


Zweck auszurichten und das Unternehmen so zu führen, 

dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. 








berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden 

kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer 

Unternehmen bedienen, an anderen Unternehmen beteiligen 

und solche Unternehmen erwerben, errichten oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Durch ihre Tätigkeit erfüllt die Gesellschaft ihren öffentlichen 

Zweck. 

Seite 174 HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH



Herr Johannes-Peter W. Krause 

Herr Ralph Osthoff 

Aufsichtsrat 

Der Aufsichtsrat besteht gem. § 8 des Gesellschaftsvertrages aus 

elf Mitgliedern, die von den Gesellschaftern in den Aufsichtsrat 

entsandt werden. Im Jahr 2009 hat die Stadt Hagen folgende Mitglieder 

entsandt: 

Herr Ernst Escher 

Frau Ruth Sauerwein 

Frau Ursula Otting 

Herr Wilhelm Strüwer 







Herr Dr. Friedrich-Wilhelm Geiersbach 

Frau Angelika Kulla 


Herr Ulrich Alda 

Auf Vorschlag des Werkhof e. V.: 

Herr Dr. Roland Bäcker 

Herr Walter Adams 

Herr Ulrich Fleischer 






beschlossen, in die ordentliche Gesellschafterversammlung am 



Es ergeben sich keine unmittelbaren Auswirkungen auf den städtischen Haushalt. 





Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Seite 176 HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 1,00 250,00 1.750,00 

II. Finanzanlagen 0,00 1,00 1,00 

1,00 251,00 1.751,00 



gegenstände 


15.861,22 

83.365,15 

20.411,83 

44.299,42 55.553,55 20.836,52 

60.160,64 138.918,70 41.248,35 

C Rechnungsabgrenzungsposten 3.311,03 2.633,24 142,71 

3.311,03 2.633,24 142,71 

Bilanzsumme 63.472,67 141.802,94 43.142,06 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

19.939,55 17.146,63 15.375,00 

davon: 




2.792,92 1.771,63 100,00 



6.000,00 4.160,00 6.650,00 

37.533,12 120.496,31 21.117,06 

Bilanzsumme 63.472,67 141.802,94 43.142,06





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 285.497,53 515.855,08 143.244,19 

2. Sonstige betriebliche Erträge 2.887,24 121,75 5.223,99 


4. Personalaufwand 0,00 12.274,12 128.147,59 

5. Abschreibungen 249,00 1.500,00 1.341,60 




0,00 0,00 68,90 


4.946,72 3.090,44 699,29 

9. Steuern vom Einkommen und Ertrag 1.468,80 633,81 57,00 


11. Jahresergebnis 2.792,92 1.771,63 100,00 




Durch die HaWeD Hagener Werk- und Dienstleistungs-GmbH (HaWeD GmbH) werden die 

Einsatzfelder der Beschäftigung und Qualifizierung von Arbeitslosen und sonstigen auf öffentliche 

Mittel angewiesene Personen über die Möglichkeiten der Schwestergesellschaft Beschäftigungs- 

und Qualifizierungsgesellschaft Werkhof gem. GmbH (Werkhof gem. GmbH) hinaus erweitert. 



So setzen die Kriterien zum Einsatz der so genannten „1 - Euro - Jobber“ neben der Gemeinwohlorientierung 

die Zusätzlichkeit der durchgeführten Aufträge voraus. Zusätzlich im Sinne des 

Gesetzes sind Arbeiten, die ohne den Einsatz der Zusatzjobber sonst nicht, nicht in diesem Umfang 

oder nicht zum jetzigen Zeitpunkt (innerhalb eines Zeitraumes von zwei Jahren) durchgeführt 

würden. 

Sinnvolle Beschäftigungs- und Qualifizierungsmöglichkeiten, die nicht oder nicht zweifelsfrei das 

Kriterium der Zusätzlichkeit erfüllen, können dadurch genutzt werden, dass die Gesellschaft Zusatzjobber 

der Werkhof gem. GmbH als Praktikanten in Übereinstimmung mit den Förderrichtlinien 

einsetzt. Weiterhin können Maßnahmeteilnehmer in den Förderprogrammen „Beschäftigungszuschuss“ 

nach § 16 e SGB II und „Arbeitsgelegenheit in der Mehraufwandsvariante“ nach 

§ 16 d SGB II eingesetzt werden. 

Das von den Gesellschaftern beschlossene Sanierungskonzept für die Werkhof gem. GmbH und 

die HaWeD GmbH führte für die Gesellschaft zum Verkauf des 51 % Geschäftsanteils des Werkhof 

e. V. an der Gesellschaft an die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH. Durch diese 

Veränderungen konnte die HaWeD GmbH (Bau-)Aufträge aus dem Konzern Stadt ohne förmliches 

Vergabeverfahren in Höhe von rd. 285 T€ erhalten. Die zur Abarbeitung dieser Aufträge 

erforderliche Betriebs- und Geschäftsausstattung sowie das notwendige Personal wurde von der 

Werkhof gem. GmbH zur Verfügung gestellt und mit einem Betrag von rd. 135 T€ verrechnet 

(Aufwendungen für bezogene Leistungen). Zusätzlich wurden die Verwaltungsleistungen der 

Werkhof gem. GmbH für die HaWeD GmbH mit rd. 38 T€ vergütet (sonstige betriebliche Aufwendungen). 

Für Material- und Entsorgungskosten wurden rd. 31 T€ aufgewendet. 

Liquide Mittel und kurzfristige Forderungen decken die Verbindlichkeiten vollständig. Die Eigenkapitalquote 

beträgt rd. 32 %. 

Besondere oder zusätzliche Risiken aus der Geschäftstätigkeit entstehen für die Gesellschaft 

nicht. Die HaWeD GmbH hält keine kostenverursachenden Strukturen vor. Nur im Rahmen der 

tatsächlich an die Gesellschaft vergebenen Aufträge werden Betriebsmittel und Personal von der 

Werkhof gem. GmbH in Anspruch genommen. 



Beschäftigungs- und 

Qualifizierungsgesellschaft Werkhof 

gem. GmbH 


Werkhof gem. GmbH Seite 181


Sitz der Gesellschaft Herrenstr. 17 






in € in % 

Hagener Versorgungs- und -GmbH 

Werkhof Hohenlimburg Kultur- und Aus- 

26.250 51 

bildungszentrum Schloßbrauerei e. V. 13.520 26 




§2 des Gesellschaftsvertrages (auszugsweise): 

(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung von 

Maßnahmen zur Bekämpfung der Arbeitslosigkeit. 

(2) Die Gesellschaft gestaltet ihre Arbeit in Bindung an den 

diakonisch-missionarischen Auftrag der Kirche. Sie nimmt 

sich deshalb der Menschen in ihrer Berufs- und Ausbildungsnot 

und den damit verbundenen psychischen, sozialen 

und materiellen Schwierigkeiten (z. B. älteren Arbeits- 


Seite 182 Werkhof gem. GmbH


losen, Arbeitslosen mit besonderem sozialen und/oder 

gesundheitlichen Schwierigkeiten, die der Teilnahme am 

Arbeitsmarkt entgegenstehen; Frauen, die wieder in das 

Berufsleben eingegliedert werden wollen; Langzeitarbeitslosen 

und jüngeren Arbeitslosen mit schlechten Eingangsvoraussetzungen), 

um diesen Zugang zum Erwerbsleben 

zu eröffnen und ihre Chancen auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt 

zu verbessern. 

Durch ein Angebot von Arbeit und Qualifikationsmöglichkeiten 

wird Berufsförderung, sozialpädagogische, psychosoziale 

und seelsorgerische Begleitung und Hilfe zur Stabilisierung 

der persönlichen Situation ermöglicht. Die Gesellschaft 

will durch ihr öffentliches Wirken auch zum Abbau 

und zur Überwindung sozialer Ungerechtigkeiten beitragen. 

Die Gesellschaft richtet sich in ökumenischer Weise 

an Einzelne und Gruppen, an Christen und Nichtchristen. 

(3) Der Zweck der Gesellschaft wird insbesondere durch die 

Schaffung einer beruflichen Perspektive für ausgebildete 

und nicht ausgebildete Jugendliche erfüllt. Durch den Einsatz 

von Sozialarbeitern und Arbeitstherapeuten wird eine 

umfassende soziale Betreuung gewährleistet. Damit soll 

über gezielte persönliche Stabilisierung der betroffenen 

Personen die Chance auf dauerhafte Wiedereingliederung 

in den 1. Arbeitsmarkt deutlich verbessert werden. 

Gegenstand der Gesellschaft ist es insbesondere auch, 

einen Beitrag gegen Massenarbeitslosigkeit zu leisten. Ziel 

ist es, arbeitslosen Menschen durch zielgruppenspezifische 

Qualifikation und/oder befristete Beschäftigung die 

Integration in den 1. Arbeitsmarkt zu ermöglichen. Dies 

kann auch geschehen durch geeignete Kooperationsformen 

mit Betrieben des 1. Arbeitsmarktes. Im Rahmen von 

Förder- und Qualifizierungsmaßnahmen ist eine Schaffung 

von maßnahmengeförderten Dauerarbeitsverhältnissen 

zulässig. 

Insbesondere gehört zum Zweck der Gesellschaft die Beschäftigung 

und Qualifizierung von Arbeitslosen und sonstigen 

auf öffentliche Mittel angewiesene Personen. Dabei wird 

sich das Unternehmen Tätigkeitsfeldern annehmen, bei denen 

keine Konkurrenz zur gewerblichen Wirtschaft, den Verbänden 

der freien Wohlfahrtspflege und zu bestehenden 

Arbeitsplätzen der Stadtverwaltung bzw. deren Tochtergesellschaften 

entsteht oder eine mögliche Konkurrenz kein 

wesentliches Gewicht haben kann. 



werden kann. 

Zur Erfüllung des Gesellschaftszwecks errichtet und unterhält 

die Gesellschaft Zweckbetriebe, Einrichtungen und 

Begegnungsstätten. 

Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unter- 




nehmen bedienen, an anderen Unternehmen beteiligen 

und solche Unternehmen erwerben, errichten oder pachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Öffentlicher Zweck und Gegenstand der Gesellschaft ist die soziale 

und psychische Stabilisierung sowie berufliche Qualifizierung 

von Personen, die auf staatliche Unterstützung angewiesen sind 

und auf dem Arbeitsmarkt keine bzw. nur geringe Chancen haben. 

Zur Finanzierung der Gesellschaft werden die entsprechenden 

öffentlichen Förderprogramme genutzt. Mit Inkrafttreten des 

SGB II (Hartz-4-Gesetze) zum 01.01.2005 hat sich die Rechtsgrundlage 

zur Beschäftigung und Qualifizierung von Langzeitarbeitslosen 

grundlegend geändert. Für die im Gesellschaftsvertrag 

genannten Zielgruppen kommt nunmehr im Wesentlichen als Instrument 

öffentlich geförderter Beschäftigung und Qualifizierung 

eine Förderung nach § 16 Abs. 3 SGB II, jetzt § 16 d SGB II (Arbeitsgelegenheit) 

sowie der Beschäftigungszuschuss nach 

§ 16 e SGB II in Betracht. Hierauf entfielen im Geschäftsjahr 2009 

rd. 94 % der öffentlichen Fördermittel. 

Für das Geschäftsjahr 2009 stellen sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 

2008 die Anteile der verschiedenen Förderstränge 

bzw. Erträge wie folgt dar: 

Ist 2009 Ist 2008 Abweichung 

Umsatzerlöse 3.354.086 € 41,7 % 3.401.672 € 40,1 % -47.586 € 

Zuschüsse Land/EU 192.762 € 2,4 % 222.803 € 2,6 % -30.041 € 

Diakonisches Werk 17.000 € 0,2 % 19.500 € 0,2 % -2.500 € 

Agentur für Arbeit 43.237 € 0,5 % 111.767 € 1,3 % -68.530 € 

Beschäftigungszuschuss 

ARGE Hagen 

849.290 € 10,6 % 336.870 € 4,0 % 512.420 € 

AGH MAE FP 

AGH MAE Mehrauf- 

671.430 € 8,4 % 801.139 € 9,4 % -129.709 € 

wand 

379.023 € 

4,7 % 

529.692 € 


Seite 184 Werkhof gem. GmbH 

6,2 % 

-150.669 € 

AGH Entgelt FP 138.709 € 1,7 % 214.921 € 2,5 % -76.212 € 

AGH Entgelt 

ARGE MK, Iserlohn 

1.066.323 € 13,3 % 1.627.846 € 19,2 % -561.523 € 

AGH MAE FP 


197.527 € 2,5 % 227.700 € 2,7 % -30.173 € 

wand 

89.068 € 

1,1 % 

73.826 € 

0,9 % 

15.242 € 

AGH Entgelt FP 6.864 € 0,1 % 10.780 € 0,1 % -3.916 € 

AGH Entgelt 

ARGE MK, Halver 

41.656 € 0,5 % 37.868 € 0,4 % 3.788 € 

AGH MAE FP 


259.244 € 3,2 % 353.789 € 4,2 % -94.545 € 

wand 

80.597 € 

1,0 % 

71.500 € 

0,8 % 

9.097 € 

AGH Entgelt FP 0 € 0,0 % 0 € 0,0 % 0 € 

AGH Entgelt 16.137 € 0,2 % 23.884 € 0,3 % -7.747 € 

Verrechnung HaWeD 173.768 € 2,2 % 308.094 € 3,6 % -134.326 € 

Auflösung Sonderposten 0 € 0,0 % 27.785 € 0,3 % -27.785 € 

Übrige Erträge 462.261 € 5,8 % 89.046 € 1,0 % 373.215 € 

Summe Erträge 8.038.983 € 100,0 % 8.490.482 € 100,0 % -451.499 €



Herr Johannes-Peter W. Krause 

Herr Ralph Osthoff 

Aufsichtsrat 

Der Aufsichtsrat besteht aus 11 Mitglieder, die von den Gesellschaftern 

entsandt werden. Im Berichtsjahr hat die Stadt Hagen 

folgende Mitglieder entsandt: 

Herr Ernst Escher 

Frau Ursula Otting 









Herr Dr. Friedrich-Wilhelm Geiersbach 




Auf Vorschlag des Werkhof e. V.: 


Herr Walter Adams 

Herr Ulrich Fleischer 










2009 

2009 

2008 

2008 

35.400 € 0 € 19.880 € 0 € 






Aktiva 


31.12.2009 

€ 



31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 761,04 1.354,04 1.600,04 


III. Finanzanlagen 100,00 100,00 100,00 

559.104,20 700.754,81 877.863,91 


I. Vorräte 87.733,52 122.986,22 102.943,05 


gegenstände 


766.923,45 

696.350,46 

591.021,28 

225.854,53 271.126,25 155.975,29 

1.080.511,50 1.090.462,93 849.939,62 


18.736,62 28.082,25 26.301,57 


Fehlbetrag 

181.514,03 216.864,15 293.494,84 

181.514,02 216.864,15 293.494,84 

Bilanzsumme 1.839.866,35 2.036.164,14 2.047.599,94 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

0,00 0,00 0,00 

davon: 


Gewinnrücklagen 683.842,12 683.842,12 683.842,12 

Gewinn-/Verlustvortrag -952.706,27 -1.029.336,96 -479.076,68 


35.350,12 76.630,69 -550.260,28 

B Sonderposten aus Investitionszuschüssen 




0,00 

0,00 

27.785,00 

482.236,51 529.902,50 410.500,00 

1.357.044,52 1.506.261,64 1.601.539,84 

585,32 0,00 7.775,10 

Bilanzsumme 1.839.866,35 2.036.164,14 2.047.599,94






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 3.354.085,54 3.401.672,23 2.988.909,02 



4. Personalaufwand 4.407.252,04 4.806.171,89 3.667.609,39 




177.122,81 



196.073,22 

226.447,54 





47.848,44 87.367,29 -535.293,54 


11. Jahresergebnis 35.350,12 76.630,69 -550.260,28



1. Geschäftsverlauf und Lage 

Im Lagebericht 2007 wurde darauf hingewiesen, dass die Umstrukturierung im Gesellschafterkreis 

(Übertragung von Geschäftsanteilen der Gesellschaft vom Gesellschafter Werkhof Hohenlimburg 

e.V. an die Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH (HVG)) die Zustimmung des 

Regierungspräsidenten/der Kommunalaufsicht in Arnsberg erforderte. Die Zustimmung wurde 

erteilt unter der Auflage, dass die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2008 zusammen mit dem Wirtschaftsplan 

2009 ein ausgeglichenes Jahresergebnis erwirtschaftet. Diese Auflage wurde mit 

Vorlage des testierten Jahresabschlusses 2008 sowie des genehmigten Wirtschaftsplanes 2009, 

der mit rd. 14 T€ Jahresüberschuss abschließt, erfüllt. Auch im Geschäftsjahr 2009 konnte, trotz 

einer Vielzahl von Risiken, die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft weiter stabilisiert werden und 




ein Jahresüberschuss von rd. 35 T€ erzielt werden. Für das Geschäftsjahr 2010 wird mit einem 

Ergebnis von rd. 30 T€ gerechnet. Auf Grund erheblicher Umsatzeinbußen im Baubereich und 

drastisch gesunkener Betriebskostenzuschüsse für den Standort Obernahmer musste die Gesellschaft, 

um die übrigen Standorte nicht zu gefährden, für 2010 ihre Tätigkeiten in der Obernahmer 

einstellen. 

1.1 Vergleich des Jahresergebnisses 2009 mit dem Jahresergebnis 2008 und dem 

Wirtschaftsplan 2009 

1.1.1 Erträge 

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2008 sind die Erträge insgesamt um rd. 450 T€ und gegenüber 

dem Plan 2009 um rd. 170 T€ gesunken: 

2008 2009 2009 Abweichung Abweichung 

Ist Plan Ist Ist 2008 Plan 2009 

a) Umsatzerlöse 

b) Zuschüsse 

ba) Regiekosten- 

3.401.672 € 3.051.480 € 3.354.086 € -47.587 € 302.606 € 

zuschüsse 

bb) Zuschüsse 

für Teilnehmer- 

entgelte 

bc) Mehraufwandsentschädigung 

c) Erträge Auflösung 

Sonderposten 

d) Kostenverrech- 

nungen HaWeD 

1.850.632 € 

2.138.235 € 

675.017 € 

27.785 € 

308.094 € 

1.476.409 € 

2.233.548 € 

890.963 € 

1.483.536 € 

2.014.135 € 

551.197 € 

-367.096 € 

-124.100 € 

-123.820 € 

Im Geschäftsfeld Bau- und Baunebengewerbe sind die Umsatzzahlen gegenüber dem Ist 2008 

mit rd. 170 T€ (26 %) weniger als erwartet gesunken. Dies geht mit rd. 310 T€ zurück auf das 

auslaufende Bauvorhaben Sonderschule in der Obernahmer, wobei durch neue Aufträge teilweise 

eine Kompensation erreicht wurde. Gegenüber den Planansätzen ergibt sich demgegenüber 

ein Plus von rd. 137 T€, bei zum Teil erheblichen Schwankungen in den einzelnen Bauvorhaben. 



0 € 

530.004 € 

0 € 

173.768 € 

-27.785 € 

-134.325 € 

7.127 € 

-219.413 € 

-339.766 € 

0 € 

-356.236 € 

e) Übrige Erträge 89.047 € 26.400 € 462.261 € 373.215 € 435.861 € 

Gesamterträge 8.490.482 € 8.208.804 € 8.038.983 € -451.498 € -169.820 € 

Zu a) Umsatzerlöse 

Die Veränderungen der Umsatzerlöse verteilen sich auf die Geschäftsfelder wie folgt: 

Geschäftsfelder 2008 2009 2009 Abweichung Abweichung 

Bau- und Bauneben- 


gewerbe 

646.916 € 338.000 € 474.830 € -172.086 € 136.830 € 

Energiegewinnung 32.412 € 36.000 € 26.985 € -5.427 € -9.015 € 

Forst und Biomasse 33.294 € 36.000 € 8.407 € -24.887 € -27.593 € 

Recycling 275.835 € 289.200 € 199.901 € -75.934 € -89.299 € 

Sozialkaufhaus 2.394.581 € 2.339.700 € 2.621.200 € 226.619 € 281.500 € 

Sonstige Maßnahmen 465 € 0 € 705 € 239 € 705 € 

Sonstiges 18.169 € 12.580 € 22.057 € 3.889 € 9.478 € 

Gesamtergebnis 3.401.672 € 3.051.480 € 3.354.086 € -47.587 € 302.606 €


Die im Bereich Energiegewinnung sowohl gegenüber dem Ist 2008 als auch dem Plan 2009 niedrigeren 

Ist-Ergebnisse resultieren aus umfangreichen, zeitaufwendigen Instandsetzungsarbeiten 

an der Photovoltaikanlage. 

Im Bereich Forst- und Biomasse wurden durch die ARGE die Maßnahmen im 1. Halbjahr um fast 

30 % reduziert und ab August 2009 vollständig eingestellt. Entsprechend liegen die Ergebnisse 

sowohl deutlich unter dem Vorjahreswert als auch unter den Planzahlen. 

Der Umsatzrückgang im Geschäftsfeld Recycling im Ist- als auch im Planvergleich resultiert einerseits 

aus einer Halbierung der Teilnehmerzahlen zur Jahresmitte 2009 und andererseits aus 

einem dramatischen Preisverfall für recycelte Wertstoffe. So sank z. B. der Preis für die Tonne 

sortierten Blechschrott von 350 € im Juni 2008 auf 60 € im Juni 2009. 

In allen Filialen von „Möbel und Mehr“ konnten die Umsatzerlöse um insgesamt rd. 227 T€ (9 %) 

erneut gesteigert werden. Diese erfreuliche Entwicklung ist zurückzuführen auf die stetige Verbesserung 

der Produkte des Sozialkaufhauses und die überregionale Beachtung dieser einzigartigen 

Einrichtung. Auch gegenüber den Planansätzen bestätigte sich der positive Trend in den 

Sozialkaufhäusern. 

Zu b) Zuschüsse 

ba) Regiekostenzuschüsse 

Die Regiekostenzuschüsse sind in vollem Umfang ergebniswirksam. Die Abnahme der ertragswirksamen 

Regiekostenzuschüsse um rd. 20 % im Ist-Vergleich verteilt sich auf die verschiedenen 

Zuschussarten und Zuschussgeber wie folgt: 

Zuschussarten 2008 2009 2009 Abweichung Abweichung 

ARGE Hagen, Regiekosten 

für Arbeitsgele- 


genheiten 

ARGE Iserlohn, Regiekosten 


1.016.060 € 807.620 € 810.139 € -205.921 € 2.519 € 

genheiten 

ARGE Halver, Regiekosten 


238.480 € 231.300 € 204.391 € -34.089 € -26.909 € 

genheiten 

353.789 € 240.389 € 259.244 € -94.545 € 18.855 € 

Zuschuss Landesjugendplan 

147.600 € 147.600 € 162.762 € 15.162 € 15.162 € 

Kirchliche Zuschüsse 19.500 € 19.500 € 17.000 € -2.500 € -2.500 € 

Landes- und EU- 

Zuschüsse (JobPlus 

und Sonderausbildung) 75.203 € 30.000 € 30.000 € -45.203 € 

0 € 

Gesamt 1.850.632 € 1.476.409 € 1.483.536 € -367.096 € 7.127 € 

Gegenüber dem Plan ergibt sich eine geringfügige Verbesserung. 

bb) Zuschüsse für Teilnehmerentgelte 

Die Zuschüsse für Teilnehmerentgelte stellen nur für die Arbeitsgelegenheiten in der Entgeltvariante 

(100% Förderung) durchlaufende Posten dar, deren Veränderung sich nicht auf das Ergebnis 

auswirkt. Die anderen Lohnkostenzuschüsse erreichen maximal eine Refinanzierungsquote 

von 75 %. Das Sinken der Zuschüsse für Teilnehmerentgelte resultiert überwiegend aus reduzierten 

Bewilligungen im Förderprogramm „Entgeltvariante“ und Ausweitungen beim Förderprogramm 

„Job Perspektive“. Hierdurch sinken die Teilnehmerentgelte im Ist-Vergleich zu 2008 nur 

um 21 T€ und im Planvergleich um 201 T€ (vgl. Pkt. 1.2.2). 




bc) Mehraufwandsentschädigung für Teilnehmer 

Die Mehraufwandsentschädigung für Teilnehmer (1 € bzw. 1,50 € je Arbeitsstunde) wird von der 

Werkhof gem. GmbH an die Teilnehmer ausgezahlt und von der ARGE erstattet. Dieser Zuschuss 

ist ein durchlaufender Posten und somit ergebnisneutral. 

Zu c) Erträge aus der Auflösung von Sonderposten 

Mit Ablauf des Geschäftsjahres 2008 waren alle Sonderposten abgeschrieben, so dass auch 

keine Erträge aus der Auflösung Sonderposten zu verbuchen waren. 

Zu d) Kostenverrechnungen mit der HaWeD GmbH 

Mit Realisierung der Umstrukturierungen im Gesellschafterkreis in 2008 führt die HaWeD Hagener 

Werk- und Dienstleistungs-GmbH (HaWeD GmbH) Inhouse-Aufträge für die Stadt Hagen und 

die HVG aus. Da die HaWeD GmbH keine eigenen Strukturen vorhält, werden die Betriebsmittel 

und Verwaltungsleistungen von der Werkhof GmbH zugekauft. Die Kostenverrechnungen mit der 

HaWeD GmbH liegen mit 44 % unter dem Ist-Ergebnis 2008 und mit 67 % unter dem Planansatz 

2009. Dies resultiert aus nicht realisierten Inhouse Umsätzen im Konzern Stadt Hagen von rd. 

215 T€ gegenüber dem Ist 2008 und rd. 563 T€ gegenüber dem Plan 2009. 

Zu e) Übrige Erträge 

Die erhebliche Steigerung der übrigen Erträge sowohl gegenüber dem Ist 2008 als auch dem 

Plan 2009 resultiert im Wesentlichen aus Rückstellungsauflösungen in Höhe von rd. 340 T€, davon 

270 T€ Rückstellung für Rückforderungen des Versorgungsamtes Dortmund und 65 T€ nicht 

ausgezahlter Rückstellung für Weihnachtsgeld. 

1.1.2 Aufwand 

Gegenüber dem Geschäftsjahr 2008 und dem Wirtschaftsplan 2009 sind die Aufwendungen insgesamt 

gesunken: 

2008 2009 2009 Abweichung Abweichung 



Personalaufwand 

- Gehälter Hauptamtli- 

981.442 € 749.780 € 878.328 € -103.113 € 128.548 € 

che 

2.364.401 € 2.145.592 € 2.003.070 € -361.331 € -142.522 € 

- Teilnehmerentgelte 

- Sonstige Personal- 

2.351.829 € 2.532.198 € 2.330.512 € -21.318 € -201.686 € 

kosten 

89.941 € 61.001 € 73.670 € -16.271 € 12.669 € 

Abschreibungen 

Sonstige betriebliche Auf- 

196.073 € 144.564 € 176.959 € -19.114 € 32.395 € 

wendungen 

Zinsen und ähnliche Auf- 

2.376.107 € 2.528.829 € 2.503.575 € 127.468 € -25.254 € 

wendungen 

54.057 € 32.974 € 37.355 € -16.702 € 4.381 € 

Gesamt 8.413.851 € 8.194.938 € 8.003.469 € -410.382 € -191.469 € 

Materialaufwand: 

Der gegenüber dem Ist 2008 gesunkene Materialaufwand korrespondiert mit gegenüber dem Ist 

2008 gesunkenen Umsatzerlösen. Gegenüber dem Plan 2009 ist der Materialaufwand entsprechend 

der überplanmäßigen Umsatzerlöse 2009 gestiegen. 




Gehälter Hauptamtliche: 

Die Reduzierung der Personalkosten der hauptamtlichen Mitarbeiter im Vergleich zum Ist 2008 

geht im Wesentlichen zurück auf die Verringerung des Mitarbeiterstammes um jahresdurchschnittlich 

4 Mitarbeiter sowie die Streichung des Weihnachtsgeldes 2009. Die Einsparung gegenüber 

dem Plan ergibt sich ebenfalls überwiegend durch die Streichung des Weihnachtsgeldes. 

Teilnehmerentgelte: 

Dem Sinken der Teilnehmerentgelte in Höhe von rd. 21 T€, verglichen mit dem Ist 2008, steht 

eine Reduzierung der Zuschüsse für Teilnehmerentgelte in Höhe von rd. 124 T€ gegenüber. Somit 

ergibt sich per Saldo eine Ergebnisverschlechterung von rd. 103 T€. Gegenüber dem Plan 

2009 ergibt sich per Saldo eine Ergebnisverschlechterung von rd. 18 T€. Hier schlägt sich nieder, 

dass die zu 100 % geförderten Beschäftigungsverhältnisse in der Entgeltvariante zugunsten des 

Förderprogramms „Beschäftigungszuschuss“ nach § 16 e SGB II mit einer Refinanzierungsquote 

von nur noch 75 % durch die ARGE Hagen umgeschichtet wurden. 

Abschreibungen: 

Zur Berücksichtigung von Verwertungsrisiken in dem Anlagevermögen am Standort Obernahmer 

wurden außerplanmäßige Abschreibungen von rd. 30 T€ vorgenommen. 

Sonstige betriebliche Aufwendungen: 

Im Vergleich zum Ist 2008 ergibt sich für die sonstigen betrieblichen Aufwendungen eine Steigerung 

der Ausgaben um rd. 127 T€, gegenüber dem Plan 2009 ergibt sich eine Minderung um rd. 

25 T€. Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen wird auch die Auszahlung der ergebnisneutralen 

Mehraufwandsentschädigungen für Teilnehmer (1 € bzw. 1,50 € je Arbeitsstunde) ausgewiesen. 

Das Ist 2009 lag um rd. 124 T€ unter dem Ist 2008 und um rd. 340 T€ unter dem Plan 

2009. Bereinigt man die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um die Mehraufwandsentschädigung 

ergibt sich im Vergleich zum Ist 2008 ein Mehraufwand von rd. 251 T€ und zum Plan 2009 

von rd. 315 T€. Wesentliche Ursache hierfür ist die Bildung von außergewöhnlichen Rückstellungen 

in einer Gesamthöhe von rd. 270 T€ (vgl. Pkt. 3.2). 

1.1.3 Jahresüberschuss 

In 2009 wurde ein Jahresüberschuss von rd. 35 T€ erzielt. 

1.2 Kapitalstruktur I Finanzen 

Durch den Jahresüberschuss von rd. 36 T€ reduziert sich zum 31.12.2009 der nicht durch Eigenkapital 

gedeckte Fehlbetrag von rd. 217 T€ auf 181 T€. Unter Berücksichtigung der von der Stadt 

Hagen gewährten langfristigen, mit qualifizierter Rangrücktrittserklärung versehenen, Liquiditätshilfe 

in Höhe von 500 T€ ist insolvenzrechtlich auch weiterhin keine Überschuldung gegeben. 

Das Anlagevermögen verminderte sich in 2009 um rd. 141 T€. Bei Abschreibungen von rd. 

177 T€ wurden in 2008 rd. 36 T€ in das Anlagevermögen investiert. 

Die Barliquidität ist zum 31.12.2009 stichtagsbedingt auf rd. 17 % gesunken (2008 rd. 19 %). 

Rechnet man den flüssigen Mitteln jedoch noch die Forderungen hinzu, ergibt sich eine verbesserte 

Deckung der kurzfristigen Verbindlichkeiten von rd. 42 % (2008 rd. 35 %). Diese als Liquidität 

1. Grades bezeichnete Kennzahl ist für die Gesellschaft von besonderer Aussagekraft, da das 

Risiko eines Forderungsausfalls für die Gesellschaft gering ist, da die Forderungen in aller Regel 

unbestritten und die Schuldner zahlungsfähig sind (Einzel- und Pauschalwertberichtigungen für 

2009 insgesamt rd. 13 T€). Die Zahlungsfähigkeit wird letztlich durch das mit Rangrücktritt versehene 

zinslose Darlehen der Stadt Hagen gewährleistet. 




2. Beschäftigtenzahlen und Vermittlung in den 1. Arbeitsmarkt 

Die Gesellschaft beschäftigte im abgelaufenen Geschäftsjahr mit 54 hauptamtlichen Mitarbeitern/innen 

(2008: 58) jahresdurchschnittlich 534 Projektteilnehmer/innen (2008: 606 TN). Von 

den Teilnehmern, die in 2009 ihre Maßnahme begonnen und regulär beendet haben, konnten in 

Hagen 6,5 % und im Märkischen Kreis 10,4 % in ein Arbeitsverhältnis auf dem 1. Arbeitsmarkt 

vermittelt werden. 

Zum Stichtag 31.12.2009 gliedern sich die von der Gesellschaft beschäftigten Teilnehmer wie 

folgt auf: 

Projekt Rechtsgrundlage 2009 2008 

Arbeitsgelegenheiten Hagen Entgelt § 16 d SGB II (Entgeltvariante) 55 106 

Arbeitsgelegenheiten Volmetal Entgelt § 16 d SGB II (Entgeltvariante) 0 5 

Arbeitsgelegenheiten Iserlohn Entgelt § 16 d SGB II (Entgeltvariante) 0 10 

Arbeitsgelegenheiten Hagen MAE § 16 d SGB II (Mehraufwandsvariante) 214 291 

Arbeitsgelegenheiten Volmetal MAE § 16 d SGB II (Mehraufwandsvariante) 58 73 

Arbeitsgelegenheiten Iserlohn MAE § 16 d SGB II (Mehraufwandsvariante) 75 67 

Auszubildende 3 6 

Bund/Länder-Initiative 0 7 

Kombilohn-Modell 1 13 

JobPerspektive § 16 e SGB II 74 41 

Kurs- und Projektangebot Landesjugendplan NRW 20 20 

500 639 

3. Chancen und Risiken der künftigen Entwicklung 

Der von der Gesellschafterversammlung beschlossener Wirtschaftsplan 2010 sieht einen Jahresüberschuss 

von rd. 30 T€ vor. 

3.1 Erträge 

Mögliche Risikofaktoren liegen bei: 

a) den Betriebskostenzuschüssen der ARGEn (Arbeitsgemeinschaft für die Stadt Hagen sowie 

die Arbeitsgemeinschaft für den Märkischen Kreis zur Durchführung der Aufgaben nach dem 

Sozialgesetzbuch II), 

b) den Umsatzerlösen und 

c) den Kostenverrechnungen mit der Schwestergesellschaft HaWeD. 

zu a) Betriebskostenzuschüsse der ARGEn: 

Die Ende Juni 2009 erfolgte Neubewilligung der Maßnahmen der ARGE Hagen führte in Summe 

zu einer geringen Reduzierung der bewilligten Regiekostenzuschüsse, für den Standort Obernahmer 

jedoch zu einer drastischen Reduzierung der Teilnehmerzahlen und Regiekostenzuschüsse. 

In Verbindung mit um 356 T€ erheblich unter dem Plan liegenden Kostenverrechnungen 

mit der Schwestergesellschaft HaWeD GmbH (vgl. Pkt. 3) wurde letztlich, trotz aller Bemühungen 

auch der Gesellschafter, die Beendigung der Aktivitäten am Standort Obernahmer unausweichlich 

(vgl. unten). 




Bewilligungslage ARGEn, Arbeitsgelegenheiten 2009 

2009 1. Halbjahr 2009 2. Halbjahr 

Standort Teilnehmer gesamt / Teilnehmer gesamt / Differenz 

Monat 

Monat je Monat 

Obernahmer 139 29.860 € 59 11.720 € -18.140 € 

Herrenstraße 68 10.943 € 63 33.330 € 22.387 € 

Villosa 159 35.000 € 139 29.600 € -5.400 € 

ARGE Hagen Ergebnis 366 75.803 € 261 74.650 € -1.153 € 

Halver 80 23.965 € 77 19.242 € -4.723 € 

Iserlohn 75 17.250 € 78 15.670 € -1.580 € 

ARGE MK Ergebnis 155 41.215 € 155 34.912 € -6.303 € 

ARGEn Gesamt 521 117.018 € 416 109.562 € -7.456 € 

In der Wirtschaftsplanung 2010 ist die Gesellschaft von einer weiteren Reduzierung der Teilnahmeplätze 

durch die ARGE Hagen gegenüber den Ist-Zahlen 2009 ausgegangen, die durch die 

zum Jahreswechsel erfolgten Bewilligungen bestätigt wurde. Die Neubewilligungen der ARGE 

MK erfolgen zur Jahresmitte 2010, wobei von konstanten Teilnehmerzahlen ausgegangen wird. 

Bewilligungslage ARGEn, Arbeitsgelegenheiten 2010 

2009 2. Halbjahr 2010 

Standort Teilnehmer gesamt / Teilnehmer gesamt / Differenz 

Monat 

Monat je Monat 

Obernahmer 59 11.720 € 17 3.140 € -8.580 € 

Herrenstraße 63 33.330 € 63 33.360 € 30 € 

Villosa 139 29.600 € 105 23.280 € -6.320 € 

ARGE Hagen Ergebnis 261 74.650 € 185 59.780 € -14.870 € 

Halver 77 19.242 € 77 19.242 € 0 € 

Iserlohn 78 15.670 € 78 15.670 € 0 € 

ARGE MK Ergebnis 155 34.912 € 155 34.912 € 0 € 

ARGEn Gesamt 416 109.562 € 340 94.692 € -14.870 € 

Zum jetzigen Zeitpunkt sind keine belastbaren Hinweise auf das Bewilligungsvolumen 2011 zu 

gewinnen. Dies liegt an der Unsicherheit über die Möglichkeiten weiterer Zusammenarbeit zwischen 

Bundesagentur und Kommunen einerseits, andererseits an der Unklarheit über die zukünftigen 

arbeitsmarktpolitischen Instrumente und die Höhe möglicher Haushaltsansätze zur Finanzierung 

von Arbeitsgelegenheiten und Job Perspektiven. Die Gesellschaft geht in Ermangelung 

besserer Informationen davon aus, dass die extrem niedrigen Fallzahlen der Bewilligungslage 

2010 für 2011 nicht weiter reduziert werden. Diese Annahme wird auch durch Aussagen der AR- 

GE Hagen insofern unterstützt, als diese schon für 2010 mit Nachbewilligungen rechnet. Überdies 

werden die aktuellen Maßnahmen mit hohen Auslastungsgraden gefahren, woraus deutlich 

wird, dass die ARGE Hagen für die jetzt bewilligten Teilnahmeplätze ausreichend Bedarf hat und 

die operative Ebene in der Lage ist, die Teilnahmeplätze zeitnah zu besetzen. 

Im Ergebnis 2009 lagen die ertragswirksamen Regiekostenzuschüsse um rd. 5,5 T€ unter dem 

Planansatz. Bei der Wirtschaftsplanung 2010 wurden, soweit absehbar, alle Risiken antizipiert, so 

dass aus heutiger Sicht keine weiteren Ausfälle zu erwarten sind, 




zu b) Umsatzerlöse: 

Von den für 2010 geplanten Umsatzerlösen fallen rd. 90 % auf das Geschäftsfeld Sozialkaufhaus 

„Möbel und Mehr“. Die Planansätze wurden aus Erfahrungswerten abgeleitet und liegen in etwa 

auf dem Niveau des Ist-Ergebnisses 2009. Rückblickend zeigt die Umsatzentwicklung in den 

Sozialkaufhäusern ein relativ konstantes Wachstum von ca. 10 % jährlich. Für 2010 wurde, dem 

Vorsichtsprinzip folgend, kein Zuwachs eingeplant. Neben kleineren Umsätzen im Recycling (unter 

1 %) wurden im Baubereich für die Fertigstellung des Königssees Umsätze mit rd. 9 % des 

Gesamtumsatzes eingeplant. Im Ergebnis zeigt sich eine starke Abhängigkeit von der Umsatzentwicklung 

der Sozialkaufhäuser, Kompensierend wirkt hier die Ausweitung der gemeinnützigen 

Tätigkeiten ohne Zweckbetriebe. Hier konnten die Planansätze 2010 für Regiekostenzuschüsse 

um rd. 60 % gegenüber dem Ist 2009 gesteigert werden. 

zu c) Kostenverrechnungen mit der HaWeD GmbH: 

Über die Kostenverrechnungen für Betriebsmittel und Personal sowie die Verrechnung der Verwaltungsleistungen 

mit der HaWeD GmbH ergaben sich für 2009 planmäßige Entlastungen in 

Höhe von 530 T€. Tatsächlich verrechnet werden konnten lediglich 174 T€. Ursächlich hierfür 

sind die um rd. 563 T€ unterplanmäßigen Umsatzerlöse der HaWeD GmbH im Bereich der Inhouse-Aufträge 

von der Stadt Hagen und den städtischen Tochtergesellschaften. Da mittelfristig 

nicht mit steigenden Umsatzerlösen gerechnet werden konnte, wurde zur Vermeidung weiterer 

Verluste bereits in 2009 von den Organen der Gesellschaft die Schließung des Geschäftsfeldes 

Bau am Standort Obernahmer sowie die Schließung der übrigen Geschäftsfelder am dortigen 

Standort beschlossen. In den Planansätzen 2010 sind keine Kostenverrechnungen zwischen den 

Gesellschaften eingeplant. Das Risiko entfällt somit vollständig. 

3.2 Aufwendungen 

Für die erkennbaren Aufwandsrisiken wurden bereits zu Lasten des Ergebnisses 2009 Rückstellungen 

in einer Gesamthöhe von 270 T€ gebildet: 

Sanierungsgeldrücklage für die „Kirchliche Zusatzversorgungskasse Rheinland-Westfalen“ KZVK 

in Höhe von 270 T€ 

Nach Mitteilung der KZVK wurde die Erhebung eines Sanierungsgeldes notwendig wegen festgestellter 

Unterdeckungen durch Zusatzbelastungen aufgrund gestiegener Lebenserwartung der 

Versicherten sowie aufgrund der anstehenden Neuberechnung der Startgutschriften. 

Pensionsrückstellung für städtische Beamte bei der Werkhof gem. GmbH in Höhe von 80 T€ 

Mit Einführung des neuen kommunalen Finanzmanagements bei der Stadt Hagen muss diese 

erstmalig für 2008 Pensionsrückstellungen bilden. Auf Basis der von der Stadt mitgeteilten Berechnungsmodalitäten 

wurde der Aufwand für die Jahre 2008 und 2009 ermittelt und rückgestellt. 

Drohende Verluste aus weggefallener Refinanzierung für nachlaufende Personalausgaben der 

betriebsbedingt gekündigten Mitarbeiter am Standort Obernahmer in Höhe von 50 T€ 

Für das Geschäftsjahr 2010 sind die ARGE-Maßnahmen am Standort Obernahmer nicht weiter 

bewilligt worden bzw. laufen in 2010 aus. Hierdurch entfallen die entsprechenden Regiekosten 

und damit teilweise die Refinanzierung der bis zu ihrem Ausscheiden noch am Standort Obernahmer 

verbleibenden Mitarbeiter. 




3.3 Vermögen 

Die Realisierung der Forderung gegenüber dem Gesellschafter Werkhof Hohenlimburg e. V. 

(Stand am Bilanzstichtag: 574 T€) und die Vermeidung von Abschreibungen der im Anlagevermögen 

enthaltenen Mietereinbauten am aufgegebenen Standort Obernahmer (Buchwert am Bilanzstichtag 

216: T€) setzt den Fortbestand und die Zahlungsfähigkeit des Werkhof Hohenlimburg 

e. V. voraus. Dies kann durch eine auskömmliche Mietanpassung für die vom Werkhof Hohenlimburg 

e. V. an die Stadt Hagen vermietete Sonderschule Obernahmer sichergestellt werden. 

Hierüber wird derzeit verhandelt. 




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ENERVIE - Südwestfalen Energie 

und Wasser AG 

ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG Seite 199


Sitz der Gesellschaft Körner Str. 40 


Gründungsdatum 21. Juni 2006 


Satzung in der Fassung vom 21. Juni 2006 

Anteilseigner Anteil am Grundkapital 

in € in % 

Stadt Hagen über Hagener Versor- 

gungs- und Verkehrs-GmbH 

Seite 200 ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG 

49.009.736 

42,654 

Stadt Lüdenscheid 27.718.192 24,124 

RWE Rheinland Westfalen Netz AG 21.898.222 19,059 

Die verbleibenden 14,163 % der Anteile befinden sich im kommunalen 

Besitz. 

Verbundene Unternehmen Anteilshöhe 

in % 

ENERVIE AssetNetWork GmbH 100,00 

SEW Beteiligungs GmbH & Co. KG 100,00 

Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 100,00 

Mark-E Aktiengesellschaft 100,00 

Mittelbare Beteiligungen über die Mark-E AG 

NOVASTROM GmbH 100,00 

Stadtwerke Hagen GmbH 100,00 

GuD-Besitzgesellschaft mbH 100,00 

KSH Krankenhausservice Herdecke GmbH 100,00 

Kraftwerks-Service-Gesellschaft mbH 100,00 

IT-Dienstleistungs-Gesellschaft mbH 100,00 

Maärkische-Druckluft-Team GmbH 100,00 

VR-LEASING MEDIO GmbH & Co. Immobilien KG 94,00 

Beteiligungen Anteilshöhe 

in % 

SEW Beteiligungs Verwaltungs GmbH 49,00 

Stadtwerke Kierspe GmbH 37,16 

Mittelbare Beteiligungen über Mark-E AG 

ADUG - Arbeits-, Daten-, Umwelt-, Gesundheits- 

schutz GmbH 

50,00 

WFA Elverlingsen GmbH 50,00 

BVA Hagen-Kabel GmbH 50,00 

Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH & Co. KG 50,00 

Kraftwerksverwaltungsgesellschaft Herdecke mbH 50,00 

Stadtwerke Halver GmbH 49,00 

Stadtwerke Plettenberg GmbH 40,00 

TepRec GmbH 

HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investiti- 

33,30 

onsgesellschaft 

29,00


HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 28,98 

HOCHTEMPERATUR-KERNKRAFTWERK GmbH 

(HKG) 

26,00 

SHH GmbH Systemhaus Hemminger 25,10 

Stadtwerke Werdohl GmbH 24,98 

Stadtwerke Altena GmbH 24,90 

Stadtwerke Meinerzhagen GmbH 22,00 

Mittelbare Beteiligungen über Stadtwerke Lüdenscheid 

GmbH 

TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark 

mbH 

44,00 

Lüdenscheider Stadtmarketing GmbH 20,00 

Mittelbare Beteiligungen über Mark-E AG und 

Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 

Energiehandelsgesellschaft märkischer Stadtwerke 

mbH 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter. 


§ 2 der Satzung: 

22,22 

(1) Gegenstand des Unternehmens ist die geschäftsleitende 

Tätigkeit einer Holding für die Versorgung mit elektrischer 

Energie, Gas, Wasser und Wärme gegenüber der Mark-E 

Aktiengesellschaft und der Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 

sowie gegebenenfalls anderen Unternehmen im Sinne des 

Abs. 3. 

(2) Die Gesellschaft hält, steuert, koordiniert und überwacht 

ihre Beteiligungen an Versorgungs- und Entsorgungsunternehmen 

und weiterer Beteiligungen, die geeignet sind den 

Gesellschaftszweck der Versorgungs- oder Entsorgungsunternehmen 

zu fördern. 

Sie schafft gesellschaftsrechtliche Beteiligungsmöglichkeiten 

auf allen Tätigkeitsfeldern des Konzerns für Dritte. Dies 

kann durch unmittelbare Beteiligung an der Gesellschaft 

oder durch Gründung von Jointventures gemeinsam durch 

die Gesellschaft und Dritte erfolgen. 

Sie übernimmt für alle Konzerngesellschaften zentrale und 

auch unternehmensübergreifende Funktionen und kann 

weitere Dienstleistungen für ihre Konzerngesellschaften 

erbringen. 

Die Gesellschaft kann Liegenschaften und Schutzrechte 

erwerben, verwerten und veräußern, andere Gesellschaften 

und Zweigniederlassungen errichten bzw. sich an anderen 

Gesellschaften beteiligen. 

Die Gesellschaft ist befugt zum Abschluss von Unternehmensverträgen 

jeder Art (z. B. Ergebnisabführungsverträge), 

kann die Mitgliedschaft in Verbänden, Interessengemeinschaften 

und dergleichen erwerben und überhaupt 

jegliche Geschäfte vornehmen - wie z. B. die Verwaltung 



des eigenen Vermögens -, die mit dem Gesellschaftszweck 

zusammenhängen. 

(3) Die Gesellschaft will durch einen anzustrebenden Unternehmensverbund 

der regionalen Versorgungsunternehmen 

eine optimale Versorgung des regionalen Marktes mit den 

verschiedenen Energieformen (wie z. B. Strom, Gas, Wärme, 

etc.) und Wasser gewährleisten und sicherstellen. Die 

Gesellschaft kann auch Kooperationen zu anderen kommunalen 

Versorgungsunternehmen in der Region begründen, 

um langfristig eine Bündelung der regionalen Versorgungs- 

und Entsorgungsfunktionen zu erreichen. 


Herr Ivo Grünhagen (Vorsitzender ab 01.08.2009) 

Herr Dr. Ing. Rüdiger Bäumer 

Herr Hartwig Sander (bis 31.03.2010) 

Herr Wolfgang Struwe (bis 31.03.2010) 

Herr Erik Höhne (ab 01.09.2010) 

Finanzielle Auswirkungen 

Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören 21 Mitglieder an. Vertreter der Stadt 

Hagen waren im Berichtsjahr: 

Herr Peter Demnitz (Vorsitzender) 1 (bis 02.12.2009) 

Frau Brigitte Kramps 





Herr Jörg Dehm (Vorsitzender) 2 (ab 02.12.2009) 

Hauptversammlung 

Die HVG mbH ist zwar wirtschaftliche Eigentümerin der Anteile, 

allerdings wurden die Verwaltungsrechte durch Vereinbarung 

eines Treuhandverhältnisses an die Stadt Hagen zurück übertragen. 

Durch diese Vereinbarung erhält die Stadt Hagen u. a. das 

Recht zur Entsendung eines/r Vertreters/in in die Hauptversammlung. 

Die Vertretung der Stadt Hagen erfolgt durch eine vom Rat 

bestellte Person. 

Der Rat der Stadt Hagen hat beschlossen, in die ordentliche 

Hauptversammlung am 29.06.2009 Herrn Arndt Hartmann und in 

die außerordentliche Hauptversammlung am 02.12.2009 Frau 

Ursula Metz als stimmberechtigte/n Vertreter/in der Stadt Hagen 

zu entsenden. 


2009 

2009 

2008 

2008 

12.236.696 € 0 € 12.205.081 € 0 € 



Seite 202 ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG Seite 203 

31.12.2007 

€ 


I. Finanzanlagen 343.149.564,01 343.149.564,01 342.451.104,01 

343.149.564,01 343.149.564,01 342.451.104,01 


I. Vorräte 42.658,99 0,00 0,00 


gegenstände 

III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 

87.198.397,39 

23.816.803,27 

66.963.126,59 

51.463,77 53.557,19 23.503,74 

87.292.520,15 23.870.360,46 66.986.630,33 


84.622,22 87.221,22 108.422,22 

Bilanzsumme 430.526.706,38 367.107.145,69 409.546.156,56 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

287.282.891,80 267.010.785,31 280.665.307,95 

davon: 



Gewinnrücklagen 5.600.000,00 2.000.000,00 2.000.000,00 


17.078.967,47 406.860,98 14.061.383,62 



9.151.579,86 3.848.199,00 3.414.067,00 

134.092.234,72 96.248.161,38 125.466.781,61 

Bilanzsumme 430.526.706,38 367.107.145,69 409.546.156,56





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 

2. Veränderung des Bestandes an unferti- 

31.455.113,41 22.429.545,99 20.265.053,02 

gen Erzeugnissen 

42.658,99 

0,00 

0,00 

3. sonstige betriebliche Erträge 206.394,35 16.500,11 30.496,78 


5. Personalaufwand 2.658.532,83 1.547.902,09 1.489.179,37 


7. Erträge aus Gewinnabführung 35.763.148,80 21.309.139,23 29.574.687,50 

8. Erträge aus Beteiligungen 738.193,09 1.598.246,47 1.302.853,22 


10. Aufwendungen aus Verlustübernahmen 6.940.402,88 17.362.559,33 3.941.871,81 



3.641.768,04 5.791.015,07 5.059.494,13 


27.584.161,10 1.216.395,98 22.922.587,62 

13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 7.312.054,61 809.535,00 6.861.204,00 

14. Jahresergebnis 

20.272.106,49 406.860,98 16.061.383,62 

15. Gewinnvortrag 

16. Einstellungen in andere Gewinnrückla- 

406.860,98 0,00 0,00 

gen 

3.600.000,00 

0,00 2.000.000,00 

17. Bilanzergebnis 17.078.967,47 406.860,98 14.061.383,62 






DIE ENERVIE-GRUPPE 

Die ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG ist der regionale Unternehmensverbund 

der Mark-E Aktiengesellschaft, der Stadtwerke Lüdenscheid GmbH GmbH (SWL) und der 

ENERVIE AssetNetWork GmbH im südlichen Nordrhein-Westfalen. Sitz der am 21. Juni 2006 

gegründeten Gesellschaft ist Hagen. Über 80 % der Aktien sind im Besitz der Städte und Gemeinden 

der Region; größte Aktionäre sind die Städte Hagen (42,66 %) und Lüdenscheid 

(24,12 %) sowie die RWE Rheinland Westfalen Netz AG (19,06 %). Die ENERVIE-Gruppe wurde 

mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2010 durch den Erwerb sämtlicher Anteile an der Nuon 

Deutschland GmbH erweitert. 

Für die Versorgung der über 280.000 Kunden und Energiehandelspartner in der Region lieferte 

die ENERVIE-Gruppe im Geschäftsjahr 2009 rund 9,1 Mrd. Kilowattstunden (kWh) Strom, 

4,3 Mrd. kWh Gas, 500 Mio. kWh Wärme und 17,5 Mio. Kubikmeter Trinkwasser. Damit gehört 

die ENERVIE-Gruppe zu den größten unabhängigen Energiedienstleistern mit Eigenerzeugung in 

Nordrhein-Westfalen. Außerdem deckt sie als eines von nur rund 20 Unternehmen in Deutschland 

die gesamte Wertschöpfungskette im Energiemarkt ab. 

Ziel der ENERVIE ist es, als wettbewerbsfähiger regionaler Energieverbund eine sichere und 

zuverlässige Versorgung mit Energie und Wasser sicherzustellen und durch wirtschaftlichen Erfolg 

langfristig die Eigenständigkeit der Energieversorgung und damit auch qualifizierte Arbeitsplätze 

in der Region zu erhalten. Für die Tochtergesellschaften Mark-E und SWL übernimmt die 

ENERVIE Steuerungsfunktionen einer Holding. Mit Wirkung zum 1. Januar 2007 wurden die 

Mark-E, die SWL und die ENERVIE AssetNetWork über Ergebnisabführungsverträge mit der 

ENERVIE verknüpft. Dadurch erfolgt eine phasengleiche Vereinnahmung der Einzelergebnisse. 

1. Geschäftsverlauf 

Der Jahresüberschuss der ENERVIE konnte im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr um 

19,9 Mio. € gesteigert werden und beträgt nun 20,3 Mio. € (im Vorjahr: 0,4 Mio. €). Davon werden 

3,6 Mio. € in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Das Ergebnis resultiert im Wesentlichen 

aus den Ergebnisabführungsverträgen mit der Mark-E, der SWL und der ENERVIE 

AssetNetWork GmbH. Die im Geschäftsjahr erzielten Umsatzerlöse wurden aus Dienstleistungen 

gegenüber den Konzernunternehmen erzielt. Der Materialaufwand betrifft die im Zusammenhang 

mit den Umsatzerlösen bezogenen Leistungen von den Tochtergesellschaften Mark-E und SWL 

aus bezogenen Management-Dienstleistungen. Der Personalaufwand betrifft im Wesentlichen die 

Vergütungen für die bei der ENERVIE beschäftigten Vorstandsmitglieder. Der Zinsaufwand resultiert 

vor allem aus einer Darlehensaufnahme im Zusammenhang mit dem Direkterwerb von Aktien 

an der Mark-E. Das Ergebnis der ENERVIE ist somit trotz der schlechten wirtschaftlichen 

Rahmenbedingungen deutlich besser als im Vorjahr. Die letztjährigen Ergebnisse der Einzelabschlüsse 

der ENERVIE-Gruppe wurden in besonderem Maße von den bilanziellen Auswirkungen 

der Mehrerlösabschöpfung sowie der periodenübergreifende Saldierung (Verpflichtungen von 

rund 40 Mio. €) beeinflusst. Nach Abzug der Steuern vom Einkommen und Ertrag von 7,3 Mio. € 

(im Vorjahr: 0,8 Mio. €) verbleibt ein Jahresüberschuss von 20,3 Mio. € (im Vorjahr: 0,4 Mio. €). 

2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

Die Eigenkapitalausstattung des Unternehmens ist mit rund 67 % weiterhin hoch. Die Eigenkapitaldeckung 

des Anlagevermögens beträgt rund 84 %. 

Der Jahresabschluss der Mark-E zeichnet sich im Wesentlichen durch ein gegenüber dem Vorjahr 

höheres ordentliches Unternehmensergebnis aus. Während die Umsatzerlöse aufgrund der 

gesunkenen Nachfrage infolge der Finanz- und Wirtschaftskrise zurückgingen, verringerten sich 



die Materialaufwendungen durch niedrigere Brennstoff-, Strom- und Gasbezugsaufwendungen 

und zusätzlich aufgrund durchgeführter Kosteneinsparungen. Die Kosteneinsparungen sind zurückzuführen 

auf den ab 1. April 2009 geltenden differenzierten Ausgabenstopp mit Überprüfung 

aller Investitions- und Kostenbudgets. Positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten auch die 

höheren Entgelte für den Netzleistungsrahmenvertrag und den Netzpachtvertrag sowie das günstige 

Zinsniveau auf den Kapitalmärkten. 

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen beeinflussten auch das Jahresergebnis der SWL. Die 

Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Energie und Wasser verringerten sich gegenüber dem Vorjahr 

konjunktur- und witterungsbedingt um 4,6 Mio. €. Trotz geringerer Umsatzerlöse konnte ein 

gegenüber dem Vorjahr deutlich verbessertes Ergebnis erzielt werden. Zurückzuführen ist dies 

zum einen auf die im Vorjahr gebildete Rückstellung für die Mehrerlösabschöpfung, die das Ergebnis 

2008 deutlich belastet hat, und zum anderen auf mehrere positiv wirkende Einzeleffekte. 

Geringere Materialaufwendungen und Abschreibungen durch Überprüfung aller Kosten- und Investitionsbudgets 

im Rahmen des differenzierten Ausgabenstopps, höhere Entgelte für den Netzleistungsrahmenvertrag 

sowie des Netzpachtvertrages sowie Erträge aus dem Verkauf nicht betriebsnotwendigen 

Vermögens haben einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis der SWL. 

Das Ergebnis der ENERVIE AssetNetWork wird in wesentlichen Teilen von den Erlösen auf Basis 

der genehmigten Netzentgelte sowie durch Aufwandspositionen wie Netzleistungsrahmenverträge, 

Pachtentgelte, Kosten für Verlustenergiebeschaffung und Kosten für das vorgelagerte Netz 

bestimmt. Höhere Aufwendungen aus dem Netzleistungsrahmenvertrag und dem Pachtvertrag 

sowie die erstmals entsprechend der Vorschrift des § 5 Anreizregulierungsverordnung (ARegV) 

gebildete Rückstellung für das sogenannte Regulierungskonto haben dazu geführt, dass die 

ENERVIE AssetNetWork für das Geschäftsjahr 2009 einen Verlust ausweist. 

3. Vorstandsressorts gebündelt und verschlankt 

Herr Dr. Rüdiger Bäumer hat zum 31. Juli 2009 sein Amt als Vorstandsvorsitzender der 

ENERVIE niedergelegt. Er übt jedoch weiterhin seine Funktion als Vorstand des Ressorts Erzeugung 

und Netze aus. Diese Position teilte er sich bis zum 6. November 2009 mit Herrn Dr. Uwe 

Johänntgen. Seit dem 7. November 2009 ist er wieder allein verantwortlich für das Ressort, da 

Herr Dr. Uwe Johänntgen sein Amt als Vorstand zum 6. November 2009 niedergelegt und das 

Unternehmen zum 31. Dezember 2009 im gegenseitigen Einvernehmen verlassen hat. 

Weiterhin hat Herr Dipl.-Kfm. Ivo Grünhagen gemäß der Bestellung des Aufsichtsrats vom 

16. September 2008 sein Amt als Vorstandssprecher zum 1. August 2009 angetreten. 

Zum 1. Juli 2009 wurde der Bereich Energiehandel organisatorisch dem Ressort Finanzen und 

Personal von Herrn Dipl.-Kfm. Ivo Grünhagen zugeordnet. 

Das Ressort Infrastruktur und Services wurde zum 1. August 2009 in weiten Teilen reorganisiert 

und es wurden die zwei Verantwortungsgebiete Betriebswirtschaftliche Funktionen („Zentrale 

Dienste und Projekte“) sowie Technische Funktionen („Technische Services“) neu geschaffen. 

Herr Hartwig Sander, verantwortlich für das Ressort Infrastruktur und Services, hat am 

31. März 2010 den ENERVIE-Konzern verlassen. Altersbedingt endete zu diesem Zeitpunkt seine 

Bestellung als Vorstand der ENERVIE und als Geschäftsführer der SWL. 

4. Neue Konzernmarke schärft das Unternehmensprofil 

Die Südwestfalen Energie und Wasser AG (ehemals SEWAG) tritt ab dem 1. Februar 2010 mit 

einer neuen Wort-Bild-Marke auf. Aus SEWAG wurde die neue Konzernmarke ENERVIE - Kraft 

für Regionen. Aus einer juristischen Notwendigkeit heraus nutzte die SEWAG den Anlass, eine 

neue Unternehmensmarke mit Namen und Logo zu entwickeln, durch die das eigene Unterneh- 



mensprofil langfristig geschärft und eine gemeinsame Unternehmensidentität geschaffen wird. 

Gleichzeitig werden neue Impulse gesetzt. Das neue Logo ist verbunden mit dem, was sich das 

Unternehmen auf die Fahnen schreibt: „Kraft für Regionen“. Ziel ist es, das bestehende Knowhow 

auch überregional einzusetzen. Denn die Kombination aus regionalem und überregionalem 

Engagement wird die Wettbewerbsfähigkeit der ENERVIE-Gruppe weiter stärken. 

Ebenso wurde die SEWAG Netze GmbH zum 1. Februar 2010 umfirmiert in ENERVIE 

AssetNetWork GmbH. 

5. Reorganisation 2010 schafft schlanke Strukturen 

Zum 1. April 2010 wurden die Vorstandsressorts vollständig umstrukturiert und neu aufgestellt. 

Anlass war das Ausscheiden von Vorstandsmitglied Hartwig Sander zum 31. März 2010. Deshalb 

wurde rechtzeitig ein umfassendes Projekt, unter Einbindung externer Kompetenz, zur ressortübergreifenden 

Reorganisation gestartet. Frühzeitig wurde entschieden, dass es zukünftig nur 

noch drei statt wie bisher vier Ressorts geben soll. Das führte zu vielschichtigen organisatorischen 

Veränderungen, die im Projekt zu berücksichtigen waren. Darüber hinaus war es das Ziel, 

das Unternehmen klarer als bisher auf den Wettbewerb auszurichten, Prozesse effektiver zu gestalten 

und diese auch über die neue Organisationsstruktur abzubilden. 

6. Strategie 2020 definiert Ziele und Kostensenkungsmaßnahmen 

In diesem Projekt wurde im vergangenen Geschäftsjahr eine neue Unternehmensstrategie entwickelt, 

die auf das Jahr 2020 ausgerichtet ist. Um dem zunehmenden Wettbewerbsdruck standhalten 

zu können, wird die ENERVIE ihre internen Strukturen weiter verbessern. Die Kernkompetenzen 

des Konzerns wurden neu definiert. Eine neue Organisationsstruktur für das gesamte Unternehmen 

schafft ein vereinfachtes Steuerungsmodell, so dass Abläufe wesentlich effektiver werden. 

Somit können Potenziale besser als bisher genutzt werden. Und als Folge von Aufgabenbündelung 

und Ressourcenstraffung werden die Kosten im Unternehmen sinken. 

Durch klare Zielvorgaben wird der Rahmen für die täglichen Herausforderungen im Wettkampf 

der Energieversorger geschaffen. Das vereinfachte Steuerungsmodell für alle Bereiche soll klare 

Verantwortlichkeiten für die Umsetzung der Ziele definieren. Die definierten Ziele schaffen auch 

in der Belegschaft gemeinsame Werte und Visionen. 

7. Übernahme der Nuon Deutschland GmbH ermöglicht überregionales Wachstum 

Vor dem Hintergrund eines sich verschärfenden Wettbewerbs auf dem Energiemarkt hat die 

ENERVIE zur Stärkung ihrer Marktposition mit Wirkung zum 1. Januar 2010 sämtliche Geschäftsanteile 

an der Nuon Deutschland GmbH (Nuon), Berlin, übernommen. Der Aufsichtsrat der 

ENERVIE hat der Übernahme in seiner Sitzung am 22. Januar 2010 zugestimmt. Die abschließenden 

Verträge wurden am 18. März 2010 in Hagen unterzeichnet, nachdem das Bundeskartellamt 

und die EU-Kommission der Übernahme von Nuon durch ENERVIE zugestimmt hatten. 

Durch den Erwerb der NUON ergänzt die Gesellschaft ihr Markenportfolio, verdoppelt annähernd 

den Kundenstamm und wächst dazu überregional. Mark-E und die SWL sind besonders stark in 

ihren Heimatmärkten und werden dort als kompetent wahrgenommen. Wachstum ist für beide 

Vertriebsmarken am ehesten aus der Region heraus zu realisieren. Die Wachstumsstrategie der 

Nuon ist hingegen auf Metropolen ausgerichtet. Gemeinsam kann der Energiemarkt so für unterschiedliche 

Zielgruppen durch individuelle Produktstrategien und Vertriebskanäle, die über die 

einzelnen Marken gesteuert werden, optimiert bearbeitet werden. Synergien können in vielen 

Bereichen erschlossen werden. Der Marktauftritt wird ganz wesentlich durch die prägnanten Produktmarken 

(z.B. lekker Strom, wakker Gas etc.) und die Produktfarben (lila/gelb) dominiert. Bei- 



de markenprägenden und damit wettbewerbsrelevanten Elemente dürfen, vertraglich gesichert, 

weiter eingesetzt werden. Die Unternehmensmarke „Nuon Deutschland“ wird nach einigen Monaten 

durch eine neue Unternehmensmarke ersetzt. 

ENERVIE wird die Nuon zukünftig als rechtlich selbständige Einheit an die ENERVIE anbinden 

und über ein enges Monitoring Transparenz hinsichtlich aller relevanten Informationen sicherstellen. 


Die ENERVIE ist als Holding der Unternehmen Mark-E, SWL und ENERVIE AssetNetWork für 

zentrale Steuerungs- und Controllingaufgaben zuständig. Operative Geschäftstätigkeiten werden 

auf die Tochtergesellschaften verlagert. Die Gesellschaft ist daher frei von technischen Risiken 

(z. B. Kraftwerksausfällen) oder Marktrisiken (z. B. Strompreisänderungen). Eigene Risiken liegen 

im strategischen, organisatorischen und finanziellen Bereich sowie im Beteiligungsportfolio. 

Die ENERVIE trifft die langfristigen strategischen Entscheidungen, die von den Tochtergesellschaften 

umgesetzt werden. Steuerungsdaten werden dezentral aus den einzelnen Geschäftsfeldern 

sowie Konzerngesellschaften erhoben. Ein zentrales Konzerncontrolling führt die Aufgaben 

zusammen und überwacht die Plan-Ist-Abweichungen. Damit werden Fehleinschätzungen in der 

Planung und daraus resultierende Risiken frühzeitig aufgedeckt. 

Organisationsrisiken begegnet die Gesellschaft mit verbindlichen Regelungen für alle Mitarbeiter 

der ENERVIE-Gruppe. Sie sind im neuen Konzernhandbuch zusammengefasst, das im November 

2007 in Kraft trat. Es löst die bis dahin bestehenden Regelungen der Mark-E und SWL sowie 

die Übergangsregelungen der ENERVIE ab. Mit dem verbindlichen Nachschlagewerk belegen 

die Unternehmen der ENERVIE-Gruppe entsprechend der Gesetze, Verordnungen und Vorschriften 

organisiert zu sein. Mitarbeiter, die sich entsprechend der Regelungen im Konzernhandbuch 

verhalten, handeln einwandfrei. Durch die Darstellung der Verantwortlichkeiten wurde zusätzliche 

Transparenz geschaffen. 

Die Deckung eines kurzfristigen Liquiditätsbedarfs erfolgt im Rahmen von freien Kreditlinien bei 

mehreren Geschäftsbanken. Kreditrisiken werden bei Vertragsabschluss geprüft und laufend 

überwacht. Konkrete Risiken aus der aktuellen Finanzmarktkrise bestehen bei der ENERVIE 

nicht. Unsicherheit besteht aufgrund der andauernden Finanzkrise in der Zinsentwicklung für 

Tagesgeldaufnahmen. Die Risiken werden durch den kaufmännischen Bereich und dessen interne 

Sicherungssysteme laufend überwacht. 

Zwischen der ENERVIE und den Tochtergesellschaften Mark-E, SWL und ENERVIE 

AssetNetWork bestehen seit dem 1. Januar 2007 Gewinnabführungsverträge. Dadurch wirken 

sich neben den technischen Risiken und Marktrisiken auch die politischen und rechtlichen Risiken 

indirekt auf die ENERVIE aus, die für die Gesellschaft nur in begrenztem Umfang steuerbar 

sind. Zu diesen Risiken zählen insbesondere die gesetzlichen und regulatorischen Risiken, die 

einen negativen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der ENERVIE haben können. Die zentrale 

Rechtsabteilung begrenzt zusammen mit den jeweiligen Fachbereichen die Risiken, die aus regulatorischen 

Auflagen, Gerichtsprozessen oder behördlichen Verfügungen entstehen können. Zu 

den regulatorischen Risiken zählen auch die ökonomischen Auswirkungen der verstärkten Netzregulierung. 

In zahlreichen Beschlüssen vom 14. August 2008 hat der BGH entschieden, dass 

Netzbetreiber die Mehrerlöse, die im Zeitraum von November 2005 und Juni 2006 bis zur erstmaligen 

Genehmigung der Netzentgelte aufgrund § 23 a Abs. 5 S. 1 EnWG entstanden sind, nicht 

endgültig behalten dürfen. Hierzu wurde entsprechende Risikovorsorge im Jahresabschluss 2008 

vorgenommen. Gemäß Bescheid der Bundesnetzagentur (BnetzA) konnte die Rückstellung für 

die Sparte Strom als ausreichend angesehen werden. Für die Sparte Gas liegt noch kein Bescheid 

der Landesregulierungsbehörde vor. Bei Anwendung der gleichen Rechenmethodik der 

BNetzA ist auch hier von einer angemessenen Rückstellung auszugehen. Von weiteren Zuführungen 

ist daher abzusehen. 



Trotz der sich verschlechternden Rahmenbedingungen geht die ENERVIE davon aus, dass die 

notwendigen Netzinvestitionen und -instandhaltungen mittelfristig nicht gefährdet sind. Dies insbesondere 

vor dem Hintergrund der Fotojahre Strom und Gas. Neben diesen regulatorischen 

Aspekten bestehen vermehrt Risiken infolge von kartellrechtlichen Eingriffen. So unterliegen die 

Preise für Erdgaskunden der Kartellaufsicht. Die Kartellämter nehmen hier verstärkt Informationsaufgaben 

durch die Veröffentlichung von Preisvergleichen wahr. Kartellrechtliche Aspekte in 

Bezug auf die Preisgestaltung unterliegen einer intensiven Betreuung durch den Vertrieb der 

ENERVIE. 

Im Rahmen des regelmäßig tagenden Risikokomitees werden aktuelle politische und rechtliche 

Risiken betrachtet und diskutiert. 

Chancen und Risiken aus Beteiligungen werden durch das Beteiligungscontrolling überwacht und 

zeitnah berichtet. 


9.1 Künftige energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Auch in Zukunft werden die Brennstoff- und CO2-Preise sowie die gesamtwirtschaftliche Lage die 

Preisentwicklung im Energiemarkt beeinflussen. Ebenso werden gesetzliche und energiepolitische 

Veränderungen das Gesicht der Energiewirtschaft entscheidend prägen. So hat beispielsweise 

die neue Ausgleichsmechanismusverordnung zu einer nun bundeseinheitlichen EEG- 

Umlage 2010 (EEG: Erneuerbare Energien Gesetz) geführt, die mit 2,047 ct/kWh deutlich über 

der von den Energieversorgungsunternehmen bisher angesetzten EEG-Umlage liegt. In diesem 

Zusammenhang bleibt ebenfalls abzuwarten, wie sich das seit 2010 neue EEG-Mengen- 

Vermarktungsverfahren am Spotmarkt auf die Preisbildung auswirken wird. 

Die Preisentwicklung für Kohle und Öl wird stark davon abhängen, wie schnell sich die Weltwirtschaftslage 

tatsächlich stabilisiert. Auch der CO2-Markt wird sich für den Rest der zweiten Handeisperiode 

bis 2012 an den sonstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen orientieren. 

Die ENERVIE-Gruppe wird sich den neuen Herausforderungen des Energiemarktes wie gewohnt 

stellen und dazu gegebenenfalls ihr Portfolio durch weitere Kooperationspartner vergrößern. 

Obwohl einzelne Unternehmen börsennotierte Angebote legen, wird der Gaspreis im Wesentlichen 

auch weiterhin von der Entwicklung des Ölpreises abhängig sein, weil die langfristigen Verträge 

der Gasimporteure ölpreisgebunden sind. Aufgrund der seit Oktober 2009 steigenden Ölpreise 

werden die geänderten Bezugspreise für Erdgas im Laufe des Jahres 2010 vertriebsseitig 

steigen. 

Die Unternehmensentwicklung wird auch in den kommenden Jahren in erheblichem Umfang von 

geänderten energiepolitischen Rahmenbedingungen geprägt sein. Der Beschluss zur vollständigen 

Versteigerung der CO2-Zertifikate wird wesentlich die langfristige Entwicklung in der Energiewirtschaft 

ab 2013 beherrschen. Durch die 100-%ige Beschaffung der Zertifikate am Markt 

wird die Ergebnissituation für fossile Kraftwerke maßgeblich negativ beeinflusst. 

9.2 Investitionen 

Im Bereich der Energie- und Wasserversorgung wird der Schwerpunkt der Investitionstätigkeit in 

den kommenden Jahren im Bereich des Ausbaus und der Erneuerung der Netzinfrastruktur liegen, 

um auch weiterhin eine sichere Energie- und Wasserversorgung zu gewährleisten. Im Bereich 

der Stromerzeugung stehen Investitionen zur Verbesserung der Verfügbarkeit und Flexibilisierung 

der vorhandenen Kraftwerksanlagen im Vordergrund. Diese Investitionen werden moderat 

ausfallen. 



Aufgrund der soliden Finanzstruktur sieht die Gesellschaft gute Möglichkeiten, die geplanten Zukunftsinvestitionen 

realisieren zu können. Mit den vorhandenen Finanzierungsquellen stellt sie 

auch in Zukunft die Finanzierung des Unternehmens sicher. 

9.3 Absatz- und Umsatzentwicklung 

Die Auswirkungen der Konjunkturkrise werden die Geschäftsentwicklung in 2010, insbesondere 

im Segment der Industriekunden, weiterhin dämpfen. Nach den letztjährigen Absatzrückgängen 

erwarten Mark-E und SWL für 2010 in diesem Segment jedoch eine Stabilisierung von Absatz 

und Umsatz. 

Bei den Privat- und Geschäftskunden ist weiterhin mit einer Zunahme der Wettbewerbsintensität 

zu rechnen. Aggressive Marktteilnehmer und deren Bemühungen, Marktanteile zu gewinnen, 

werden zu Kundenverlusten in den Stammgebieten führen. Durch gelebte Kundennähe und eine 

hohe Servicequalität wird ENERVIE diesem Trend entgegenwirken. Ebenso wird die Fortführung 

des regionalen Klimaschutzkonzeptes dazu beitragen, die Kunden zu binden. Darüber hinaus 

wird die Gesellschaft über gezielte Maßnahmen Meinungsbildner und Multiplikatoren unter den 

Marktpartnern weiter loyalisieren. 

Mit einer Neupositionierung der beiden Vertriebsmarken Mark-E und SWL und einer damit einhergehenden 

Differenzierung des Produkt- und Dienstleistungsspektrums werden neue Zielgruppen, 

vor allem außerhalb der Stammgebiete, erschlossen. Eine vertriebsorientierte Neuausrichtung 

der Internetauftritte beider Marken sowie die Nutzung neuer Vertriebskanäle werden entscheidend 

zur Gewinnung neuer Kunden beitragen. 

9.4 Erwartete Ergebnisentwicklung 

Die Prognose der Ergebnisentwicklung ist aufgrund der weltweiten Finanz- und Wirtschaftskrise 

weiterhin mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Anhaltender Margendruck in den Sparten 

Strom und Gas aufgrund steigender Wettbewerbsintensität sowie weitere Belastungen aus der 

Regulierung der Strom- und Gasnetze werden das Ergebnis der ENERVIE in Zukunft tendenziell 

negativ beeinflussen. Gegensteuerungsmaßnahmen mit dem Ziel der Kosteneinsparungen sowie 

Effizienz- und Produktivitätssteigerungen wurden bereits im Jahr 2009 erfolgreich ergriffen. Dieses 

Programm zur nachhaltigen Verbesserung der Ertragslage wird weiter fortgeführt. 

Neben dem organischen Wachstum im bisherigen Marktumfeld strebt die ENERVIE zur Sicherung 

der Wettbewerbsfähigkeit externes Wachstum vor allem auch im Bereich der Stromerzeugung 

durch den Ausbau von Erzeugungskapazitäten an. Daneben ist perspektivisch der Ausbau 

des Handels- und Serviceportfolios geplant. Durch den Erwerb der Nuon mit wirtschaftlicher Wirkung 

zum 1. Januar 2010, die ihre Vertriebsaktivitäten ausschließlich auf Großstädte konzentriert, 

wurde bereits ein wesentlicher Schritt zur Verbesserung der Marktposition der ENERVIE getan. 

Die bundesweite Ausdehnung der Vertriebsaktivitäten über diese Gesellschaft bietet die Möglichkeit 

zur Platzierung eines erheblich erweiterten Angebots neuer Produkte und Dienstleistungen. 

Der ENERVIE-Konzern strebt sowohl durch organisches als auch externes Wachstum sowie 

durch Effizienzsteigerungen eine Verbesserung der Ergebnissituation an. Er geht davon aus, 

dass durch die ergriffenen Maßnahmen die wesentlichen Finanzkennzahlen verbessert werden 

können und zudem den Aktionären zukünftig eine attraktive Ausschüttung geboten werden kann. 

9.5 Nachtragsbericht 

Am 18. März 2010 hat die ENERVIE 100 % der Anteile an der Nuon mit wirtschaftlicher Wirkung 

zum 1. Januar 2010 erworben. Weitere Ereignisse, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, 

Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben, sind nach dem Stichtag nicht eingetreten. 



ENERVIE - Südwestfalen Energie 

und Wasser AG - 

Konzernabschluss 

ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG 



Sitz der Gesellschaft Körner Str. 40 




Satzung in der Fassung vom 21. Juni 2006 

Anteilseigner Anteil am Grundkapital 

in € in % 

Stadt Hagen über Hagener Versor- 

gungs- und Verkehrs-GmbH 



49.009.736 

42,654 

Stadt Lüdenscheid 27.718.192 24,124 

RWE Rheinland Westfalen Netz AG 21.898.222 19,059 

Die verbleibenden 14,163 % der Anteile befinden sich im kommunalen 

Besitz. 

Verbundene Unternehmen Anteilshöhe 

in % 

Vollkonsolidierung 

Mark-E AG 100,00 

Stadtwerke Hagen GmbH 100,00 

Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 100,00 

SEW Beteiligungs GmbH & Co. KG 100,00 

GuD Besitzgesellschaft mbH 100,00 

NOVASTROM GmbH 100,00 

IT-Dienstleistungs-Gesellschaft mbH 100,00 

Kraftwerks-Service-Gesellschaft mbH 100,00 

ENERVIE AssetNetWork GmbH 100,00 

KSH Krankenhausservice Herdecke GmbH 100,00 

VR-LEASING MEDIO GmbH & Co. Immobilien KG 94,00 

Keine Vollkonsolidierung wegen untergeordneter 

Bedeutung 

Märkische-Druckluft-Team GmbH 100,00 

Beteiligungen 

Einbeziehung at Equity 

Anteilshöhe 

in % 

Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH & Co. KG 50,00 

BVA Hagen-Kabel GmbH 50,00 

WFA Elverlingsen GmbH 50,00 

Stadtwerke Halver GmbH 49,00 

Stadtwerke Plettenberg GmbH 40,00 

Stadtwerke Kierspe GmbH 

HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investiti- 

35,34 

onsgesellschaft 

29,00 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 28,98 

Stadtwerke Werdohl GmbH 24,98 

Stadtwerke Altena GmbH 24,90 

Stadtwerke Meinerzhagen GmbH 22,00


Keine Einbeziehung at Equity wegen untergeordneter 

Bedeutung 

ADUG - Arbeits-, Daten-, Umwelt-, Gesundheits- 

schutz GmbH 

50,00 

Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH 50,00 

TepRec GmbH 33,30 

HOCHTEMPERATUR-KERNKRAFTWERK GmbH 

(HKG) 

26,00 

TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark 

mbH 

Mitarbeiterzahl 1.479 (im gesamten Konzern) 

44,00 

Lüdenscheider Stadtmarketing GmbH 20,00 

SEW Beteiligungs Verwaltungs GmbH 

Energiehandelsgesellschaft märkischer Stadtwerke 

49,00 

mbH 

22,22 




Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 



31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 4.371.202,99 5.567.786,54 5.670.814,29 



697.146.138,60 712.199.847,23 695.610.682,60 


I. Vorräte 52.116.968,14 49.615.969,48 35.261.505,32 


gegenstände 


154.177.673,64 

159.035.305,22 

109.623.543,27 

2.095.871,74 4.666.589,76 5.490.842,99 

208.390.513,52 213.317.864,46 150.475.891,58 

C Rechnungsabgrenzungsposten 8.349.069,25 8.739.962,83 9.016.443,78 

8.349.069,25 8.739.962,83 9.016.443,78 

Bilanzsumme 913.885.721,37 934.257.674,52 855.103.017,96 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

272.345.806,24 253.897.562,71 267.198.941,62 

davon: 



Gewinnrücklagen 4.130.668,10 530.668,10 7.320.000,00 


16.817.946,78 1.962.233,75 7.272.051,72 

B Investitionskostenzuschüsse 

C Empfangene Ertragszuschüsse 

D Passiver Unterschiedsbetrag 

E Rückstellungen 

F Verbindlichkeiten 

G Rechnungsabgrenzungsposten 

403.583,00 431.496,25 459.416,32 

28.336.958,40 28.467.509,99 28.427.468,42 

3.647.863,00 3.647.863,00 4.346.323,00 

273.011.248,47 302.189.780,76 254.601.059,39 

326.115.958,68 334.540.566,45 288.004.363,68 

10.024.303,58 11.082.895,33 12.065.439,53 

Bilanzsumme 913.885.721,37 934.257.674,52 855.103.017,96






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 


2. Veränderung des Bestandes an fertigen 

1.024.414.945,20 1.104.430.892,05 820.893.680,51 

und unfertigen Erzeugnissen 

- 274.306,50 1.464.018,15 914.942,59 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 884.342,66 1.940.759,35 2.637.656,23 






112.342.743,91 106.837.391,12 109.485.106,10 


35.405.009,15 37.515.566,57 47.716.364,96 


9. Ergebnis aus Beteiligungen an assozi- 

110.909.545,41 117.763.805,60 87.498.373,61 

ierten Unternehmen 

6.419.301,20 9.871.914,98 6.056.393,53 


11. Erträge aus Wertpapieren und anderen 


288.709,63 321.619,25 101.475,60 

gens 

188.334,30 341.665,41 436.842,17 


13. Abschreibungen auf Finanzanlagen 17.570,41 26.987,55 23.971,58 



7.787.474,31 9.833.473,75 8.758.834,91 


30.858.435,27 10.491.523,86 34.805.360,36 

16. Steuern vom Einkommen und Ertrag 12.612.883,66 7.892.750,20 17.883.827,58 

17. Sonstige Steuern -269.732,47 569.360,51 281.650,89 


18.515.284,08 2.029.413,15 16.639.881,89 

19. Konzernverlustvortrag 0,00 0,00 6.873.210,39 

20. Konzerngewinnvortrag 

21. Einstellungen in andere Gewinnrückla- 

1.962.233,75 0,00 0,00 

gen 

22. Anderen Gesellschaftern zustehender 

3.600.000,00 

0,00 2.000.000,00 

Gewinn 

59.571,05 67.179,40 494.619,78 

23. Bilanzergebnis 16.817.946,78 1.962.233,75 7.272.051,72 







Auszug aus dem Konzernlagebericht 

1. Die ENERVIE-Gruppe 

Die ENERVIE - Südwestfalen Energie und Wasser AG (ENERVIE) ist der regionale Unternehmensverbund 

der Mark-E Aktiengesellschaft (Mark-E), der Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 

(SWL) und der ENERVIE AssetNetWork GmbH im südlichen Nordrhein-Westfalen. Sitz der am 

21. Juni 2006 gegründeten Gesellschaft ist Hagen. Über 80 % der Aktien sind im Besitz der Städte 

und Gemeinden der Region; größte Aktionäre sind die Städte Hagen (42,66 %) und Lüdenscheid 

(24,12 %) sowie die RWE Rheinland Westfalen Netz AG (19,06 %). Die ENERVIE-Gruppe 

wurde mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2010 durch den Erwerb sämtlicher Anteile an 

der Nuon Deutschland GmbH (Nuon) erweitert. 

Für die Versorgung der über 280.000 Kunden und Energiehandelspartner in der Region lieferte 

die ENERVIE-Gruppe im Geschäftsjahr 2009 rund 9,1 Mrd. Kilowattstunden (kWh) Strom, 

4,3 Mrd. kWh Gas, 500 Mio. kWh Wärme und 17,5 Mio. Kubikmeter Trinkwasser. Damit gehört 

die ENERVIE-Gruppe zu den größten unabhängigen Energiedienstleistern mit Eigenerzeugung in 

Nordrhein-Westfalen. Außerdem deckt sie als eines von nur rund 20 Unternehmen in Deutschland 

die gesamte Wertschöpfungskette im Energiemarkt ab. 




1.1 Unternehmen der ENERVIE-Gruppe 

1.1.1 Mark-E Aktiengesellschaft 

Seit dem 1. Januar 2007 gehört der regionale Energie- und Infrastrukturdienstleister Mark-E zum 

Unternehmensverbund der ENERVIE. Die 100-%ige Tochtergesellschaft liefert Strom an über 

230.000 Privat- und Geschäftskunden, 1.200 Industriekunden und an Energiehandelspartner. 

Darüber hinaus versorgt Mark-E Kunden mit Fernwärme, Heiz- und Prozessdampf sowie in Hagen 

auch mit Gas und Trinkwasser. Mark-E ist ein Energieversorger mit eigenen Erzeugungsanlagen 

und produziert in Kraftwerken mit insgesamt 1.300 Megawatt Leistung an den Standorten 

Werdohl-Elverlingsen, Herdecke, Hagen-Kabel und Finnentrop-Rönkhausen rund 2,7 Mrd. kWh 

Strom im Jahr aus Steinkohle, Gas, Biomasse, Wasserkraft und Sonnenenergie. 

1.1.2 Stadtwerke Lüdenscheid GmbH 

Die SWL gehört ebenfalls seit dem 1. Januar 2007 zum Energieverbund der ENERVIE. Die 

100-%ige Tochtergesellschaft versorgt rund 46.000 Kunden im Raum Lüdenscheid und im Märkischen 

Kreis mit Strom, Gas, Wasser und Wärme. Derart verwurzelt in der Region ist die SWL zu 

einem leistungsstarken und serviceorientierten Unternehmen gewachsen, das neben technischen 

und kaufmännischen Dienstleistungen sowie Energiedienstleistungen und Telekommunikation 

auch das Familienbad Nattenberg sowie das Saunadorf betreibt. 

1.1.3 Nuon Deutschland GmbH 

Die am 18. März 2010 übernommene Nuon gehört ebenfalls mit wirtschaftlicher Wirkung zum 

1. Januar 2010 zum Energieverbund der ENERVIE. Die Gesellschaft ist im Markt als vertrauenswürdiger, 

dynamischer Energieanbieter etabliert und beschäftigt rund 240 Mitarbeiter. Das Unternehmen 

generiert derzeit einen jährlichen Umsatz von rund 250 Mio. €. In den Segmenten Privat- 

und Geschäftskunden liefert Nuon in ausgewählten Metropolen Deutschlands, insbesondere in 

Berlin und Hamburg, Strom und Gas für 300.000 Kunden. Darüber hinaus besitzt das Unternehmen 

als Grundversorger im Bereich der Stadt Heinsberg eine enge kommunale Anbindung. 

1.1.4 ENERVIE AssetNetWork GmbH 

Die ENERVIE AssetNetWork GmbH (vormals SEWAG Netze GmbH) mit Sitz in Lüdenscheid ist 

eine 100-%ige Tochtergesellschaft der ENERVIE. Als Netzgesellschaft stellt sie die Verteilnetze 

für Strom, Gas und Trinkwasser in Hagen, Lüdenscheid und der märkischen Region für alle Netzkunden 

oder deren Lieferanten bereit. Die ENERVIE AssetNetWork sorgt gemäß den Vorgaben 

des Energiewirtschaftsgesetzes für den transparenten und diskriminierungsfreien Zugang zu einem 

zuverlässigen und preisgünstigen Netz. 

1.2 Konzernabschluss der ENERVIE-Gruppe 

In den Konzernabschluss der ENERVIE-Gruppe werden Mark-E mit sieben weiteren Tochtergesellschaften, 

die SWL, die ENERVIE AssetNetWork sowie die SEW Beteiligungs GmbH & Co. 

KG einbezogen. Bei diesen Gesellschaften hat die ENERVIE die einheitliche Leitung inne oder 

übt einen beherrschenden Einfluss aufgrund des Control-Konzeptes aus. 




1.3 Organisation 

1.3.1 Vorstandsressorts gebündelt und verschlankt 

Herr Dr. Rüdiger Bäumer hat zum 31. Juli 2009 sein Amt als Vorstandsvorsitzender der 

ENERVIE niedergelegt. Er übt jedoch weiterhin seine Funktion als Vorstand des Ressorts Erzeugung 

und Netze aus. Diese Position teilte er sich bis zum 6. November 2009 mit Herrn Dr. Uwe 

Johänntgen. Seit dem 7. November 2009 ist er wieder allein verantwortlich für das Ressort, da 

Herr Dr. Uwe Johänntgen sein Amt als Vorstand zum 6. November 2009 niedergelegt und das 

Unternehmen zum 31. Dezember 2009 im gegenseitigen Einvernehmen verlassen hat. 

Weiterhin hat Herr Dipl.-Kfm. Ivo Grünhagen gemäß der Bestellung des Aufsichtsrats vom 

16. September 2008 sein Amt als Vorstandssprecher zum 1. August 2009 angetreten. 

Zum 1. Juli 2009 wurde der Bereich Energiehandel organisatorisch dem Ressort Finanzen und 

Personal von Herrn Dipl.-Kfm. Ivo Grünhagen zugeordnet. 

Das Ressort Infrastruktur und Services wurde zum 1. August 2009 in weiten Teilen reorganisiert 

und es wurden die zwei Verantwortungsgebiete Betriebswirtschaftliche Funktionen („Zentrale 

Dienste und Projekte“) sowie Technische Funktionen („Technische Services“) neu geschaffen. 

Herr Hartwig Sander, verantwortlich für das Ressort Infrastruktur und Services, hat am 

31. März 2010 den ENERVIE-Konzern verlassen. Altersbedingt endete zu diesem Zeitpunkt seine 

Bestellung als Vorstand der ENERVIE und als Geschäftsführer der SWL. 

1.3.2 Kernkompetenzen der ENERVIE-Gruppe 

Die ENERVIE nimmt als Holding weiterhin alle Management- und Steuerungsfunktionen für ihre 

Gesellschaften wahr. Dazu gehören die kaufmännischen Dienstleistungen, das Controlling, das 

Personalmanagement, die IT, das Facility Management sowie die Stabsdienste. 

Die Kernkompetenzen der ENERVIE-Gruppe: 

1.3.2.1 ENERVIE Erzeugt 

Mit einer Leistung von insgesamt 1.300 MW betreibt die ENERVIE-Tochtergesellschaft Mark-E 

eigene Kraftwerke zur Stromerzeugung aus Erdgas, Steinkohle, Wasserkraft, Biomasse und 

Sonnenenergie. Zum Leistungsspektrum gehören zudem die Versorgung mit Fernwärme, die 

Trinkwassergewinnung und erzeugungsnahe Dienstleistungen wie die Projektierung und der Betrieb 

von Anlagen zur Energiegewinnung. 

1.3.2.2 ENERVIE Handelt 

In der ENERVIE-Gruppe übernimmt der Energiehandel der Mark-E die Vermarktung der Stromerzeugung 

aus den eigenen Kraftwerken und die Optimierung der Energiebeschaffung für Strom 

und Gas für die Versorgung der Kunden der Mark-E und SWL sowie für Energiehandelspartner. 

1.3.2.3 Vertriebsaktivitäten in der ENERVIE-Gruppe 

Die ENERVIE-Gruppe bietet ihren Kunden mit den Serviceangeboten der Mark-E und der SWL 

als starke Vertriebsmarken weiterhin die zuverlässige Versorgung mit Strom, Gas, Trinkwasser 

und energienahen Dienstleistungen. Ab 2010 werden die Vertriebsaktivitäten durch die Serviceangebote 

der Nuon erweitert. 




1.3.2.4 ENERVIE Vernetzt 

Die Netzgesellschaft ENERVIE AssetNetWork stellt das Gas- und Stromnetz der ENERVIE- 

Gruppe für alle Netzkunden oder deren Lieferanten zur Verfügung und sorgt gemäß den Vorgaben 

des Energiewirtschaftsgesetzes für den transparenten und diskriminierungsfreien Zugang 

zum Netz. Den Bau und Betrieb des 12.000 Kilometer umfassenden Leitungsnetzes für die Verteilung 

von Strom, Gas und Wasser übernimmt der Service ENERVIE Vernetzt. 

1.4 Strategie und Wachstumsperspektiven 

1.4.1 Zunehmender Wettbewerb erfordert klare Ausrichtung 

Der immer schärfer werdende Wettbewerb und der wachsende wirtschaftliche Druck, auch aufgrund 

der globalen Wirtschafts- und Finanzkrise, stellen die Energiebranche vor große Herausforderungen. 

Um das Unternehmen klarer als bisher auf den Wettbewerb auszurichten, hat die 

Gesellschaft im September 2009 drei neue Projekte aufgesetzt, die sich auf Konzernmarke, Reorganisation 

und Strategie fokussieren. Dabei gehen die Etablierung einer neuen Konzernmarke 

und eine umfassende Reorganisation der bestehenden Ressorts und Strukturen Hand in Hand 

mit einer auf das Jahr 2020 ausgerichteten Strategie für das Unternehmen. 

1.4.2 Neue Konzernmarke schärft das Unternehmensprofil 

Die ENERVIE tritt ab dem 1. Februar 2010 mit einer neuen Wort-Bild-Marke auf. Aus SEWAG 

wurde die neue Konzernmarke ENERVIE - Kraft für Regionen. Aus einer juristischen Notwendigkeit 

heraus nutzte die SEWAG den Anlass, eine neue Unternehmensmarke mit Namen und 

Logo zu entwickeln, durch die das eigene Unternehmensprofil langfristig geschärft und eine gemeinsame 

Unternehmensidentität geschaffen wird. Gleichzeitig werden neue Impulse gesetzt 

Das neue Logo ist verbunden mit dem, was sich das Unternehmen auf die Fahnen schreibt: 

„Kraft für Regionen“. Ziel ist es, das bestehende Know-how auch überregional einzusetzen. Denn 

die Kombination aus regionalem und überregionalem Engagement wird die Wettbewerbsfähigkeit 

der ENERVIE-Gruppe weiter stärken. 

Ebenso wurde die SEWAG Netze GmbH zum 1. Februar 2010 umfirmiert in ENERVIE 

AssetNetWork GmbH. 

1.4.3 Reorganisation 2010 schafft schlanke Strukturen 

Zum 1. April 2010 wurden die Vorstandsressorts vollständig umstrukturiert und neu aufgestellt 

Anlass war das Ausscheiden von Vorstandsmitglied Hartwig Sander zum 31. März 2010. Deshalb 

wurde rechtzeitig ein umfassendes Projekt, unter Einbindung externer Kompetenz, zur ressortübergreifenden 

Reorganisation gestartet. Frühzeitig wurde entschieden, dass es zukünftig nur 

noch drei statt wie bisher vier Ressorts geben soll. Das führte zu vielschichtigen organisatorischen 

Veränderungen, die im Projekt zu berücksichtigen waren. Darüber hinaus war es das Ziel, 

das Unternehmen klarer als bisher auf den Wettbewerb auszurichten, Prozesse effektiver zu gestalten 

und diese auch über die neue Organisationsstruktur abzubilden. 




1.4.4 Strategie 2020 definiert Ziele und Kostensenkungsmaßnahmen 

In diesem Projekt wurde im vergangenen Geschäftsjahr eine neue Unternehmensstrategie entwickelt, 

die auf das Jahr 2020 ausgerichtet ist. Um dem zunehmenden Wettbewerbsdruck standhalten 

zu können, wird die ENERVIE ihre internen Strukturen weiter verbessern. Die Kernkompetenzen 

des Konzerns wurden neu definiert. Eine neue Organisationsstruktur für das gesamte Unternehmen 

schafft ein vereinfachtes Steuerungsmodell, so dass Abläufe wesentlich effektiver werden. 

Somit können Potenziale besser als bisher genutzt werden. Und als Folge von Aufgabenbündelung 

und Ressourcenstraffung werden die Kosten im Unternehmen sinken. 

Durch klare Zielvorgaben wird der Rahmen für die täglichen Herausforderungen im Wettkampf 

der Energieversorger geschaffen. Das vereinfachte Steuerungsmodell für alle Bereiche soll klare 

Verantwortlichkeiten für die Umsetzung der Ziele definieren. Die definierten Ziele schaffen auch 

in der Belegschaft gemeinsame Werte und Visionen. 

1.4.5 Übernahme der Nuon Deutschland GmbH ermöglicht überregionales 

Wachstum 

Vor dem Hintergrund eines sich verschärfenden Wettbewerbs auf dem Energiemarkt hat die 

ENERVIE zur Stärkung ihrer Marktposition mit Wirkung zum 1. Januar 2010 sämtliche Geschäftsanteile 

an der Nuon übernommen. Der Aufsichtsrat der ENERVIE hat der Übernahme in 

seiner Sitzung am 22. Januar 2010 zugestimmt. Die abschließenden Verträge wurden am 

18. März 2010 in Hagen unterzeichnet, nachdem das Bundeskartellamt und die EU-Kommission 

der Übernahme von Nuon durch ENERVIE zugestimmt hatten. 

Durch den Erwerb der Nuon ergänzt die ENERVIE ihr Markenportfolio, verdoppelt annähernd den 

Kundenstamm und wächst dazu überregional. Mark-E und die Stadtwerke Lüdenscheid sind besonders 

stark in ihren Heimatmärkten und werden dort als kompetent wahrgenommen. Wachstum 

ist für beide Vertriebsmarken am ehesten aus der Region heraus zu realisieren. Die Wachstumsstrategie 

der Nuon ist hingegen auf Metropolen ausgerichtet. Gemeinsam kann der Energiemarkt 

so für unterschiedliche Zielgruppen durch individuelle Produktstrategien und Vertriebskanäle, 

die über die einzelnen Marken gesteuert werden, optimiert bearbeitet werden. Synergien 

können in vielen Bereichen erschlossen werden. Der Marktauftritt wird ganz wesentlich durch die 

prägnanten Produktmarken (z.B. lekker Strom, wakker Gas etc.) und die Produktfarben (lila/gelb) 

dominiert. Beide markenprägenden und damit wettbewerbsrelevanten Elemente dürfen, vertraglich 

gesichert, weiter eingesetzt werden. Die Unternehmensmarke „Nuon Deutschland“ wird nach 

einigen Monaten durch eine neue Unternehmensmarke ersetzt. 

ENERVIE wird die Nuon zukünftig als rechtlich selbständige Einheit an die ENERVIE anbinden 

und über ein enges Monitoring Transparenz hinsichtlich aller relevanten Informationen sicherstellen. 

Die Übernahme der Nuon 

- ergänzt das Markenportfolio der ENERVIE-Gruppe sinnvoll, eröffnet interessante Wachstumschancen 

in einem neuen Marktsegment und stärkt das Kerngeschäft der Gruppe 

- erspart ENERVIE in erheblichem Umfang Mittel zur Neukundengewinnung in Kundensegmenten, 

die von Nuon bereits bedient werden; damit kann die für einen nachhaltigen Vertriebserfolg 

im Privatkundenmarkt notwendige Betriebsgröße erreicht werden. 

1.4.6 Fokus auf kerngeschäftsnahe Beteiligungen 

Die Gesellschaft wird auch künftig ihr Beteiligungsportfolio, entsprechend der Unternehmensstrategie, 

konsequent um nicht kerngeschäftsnahe Beteiligungen bereinigen. 




So hat die Gesellschaft im abgelaufenen Geschäftsjahr mit Wirkung zum 1. Januar 2009 sämtliche 

Anteile an der SHH GmbH System Haus Hemminger, Esslingen, einem Unternehmen aus 

dem Bereich der Informations- und Kommunikationstechnologien verkauft. 

Den Beteiligungsansatz an der GuD Besitzgesellschaft mbH hat die Gesellschaft im Berichtsjahr 

um 13,1 Mio. € verringert. Der Grund dafür ist die bei der Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH 

& Co. KG (KGH), Hagen, ein Gemeinschaftsunternehmen der Mark-E und der Statkraft Markets 

GmbH, durchgeführte Kapitalherabsetzung in gleicher Höhe. 

Der Beteiligungsansatz der Stadtwerke Hagen GmbH (SWH) wurde im Berichtsjahr um nachträgliche 

Anschaffungskosten von 0,6 Mio. € erhöht. Dieser Betrag resultiert aus einer Zahlungsverpflichtung 

aus dem Aktienkaufvertrag über die Aktien der SWH. 

Im Bereich der Beteiligungen an kommunalen Energieversorgungsunternehmen hat die Gesellschaft 

den mit der Stadtwerke Plettenberg GmbH seit dem Jahr 1997 bestehenden Pachtvertrag 

zur Nutzung von Stromversorgungsanlagen den geänderten energiewirtschaftlichen Rahmenbedingungen 

angepasst. Die vertrauensvolle energiewirtschaftliche Zusammenarbeit kann nunmehr 

bis 2016 fortgesetzt werden. Außerdem konnten Änderungsvereinbarungen zu den bestehenden 

Pachtverträgen mit den Stadtwerken Meinerzhagen über die Nutzung von Niederspannungs- 

Stromversorgungsanlagen sowie mit den Stadtwerken Schwerte über die MitteIspannungsversorgungsanlagen 

abgeschlossen werden. 

Innerhalb des Beteiligungsportfolios der SWL haben sich keine nennenswerten Veränderungen 

ergeben. Es umfasst im Wesentlichen die TeleMark Telekommunikationsgesellschaft Mark mbH 

(44-%iger Anteil), die Lüdenscheider Stadtmarketing GmbH (22-%iger Anteil) und die Energiehandelsgesellschaft 

märkischer Stadtwerke mbH (10-%iger Anteil). Daneben hält die Gesellschaft 

noch Beteiligungen von untergeordneter Bedeutung an der Stadtwerke Kierspe GmbH und 

der Windkraft Leisberg GbR. 

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen 

2.1 Gesamtwirtschaftliche Lage 

2.1.1 Gesamtwirtschaft mit leichter Erholungstendenz 

Die globale Wirtschaft hat 2009 die schwerste Rezession seit dem zweiten Weltkrieg durchlitten - 

eine anhaltende weltweite Finanz- und Wirtschaftskrise war die Folge. Im Jahresverlauf haben 

aber fast alle Länder die konjunkturelle Wende geschafft. Der Rückgang der weltwirtschaftlichen 

Produktion fiel daher letztendlich schwächer aus als zwischenzeitlich befürchtet. Trotzdem hat 

sich beim Welthandel im Jahr 2009 ein Einbruch von 12,3 % ergeben. Doch die Zeichen einer 

weltweiten wirtschaftlichen Erholung mehren sich. Sowohl der Internationale Währungsfonds 

(IWF) als auch die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) 

rechnen für 2010 mit einem Handelswachstum von rund 6,0 %. 

Auch die deutsche Wirtschaft befand sich nach einer schweren Krise schließlich wieder auf Erholungskurs. 

Allerdings stagnierte das Bruttoinlandsprodukt nach den Erholungen im zweiten Quartal 

2009 um 0,4 % und im dritten Quartal 2009 um 0,7 % im vierten Quartal 2009 gegenüber dem 

Vorquartal. Denn die positiven Impulse des Außenhandels im vierten Quartal wurden durch die 

leichten Rückgänge bei den Investitionen und Konsumausgaben ausgeglichen. 

Der Arbeitsmarkt erwies sich angesichts des zurückliegenden Konjunktureinbruchs als widerstandsfähig. 

Eine hohe Arbeitszeitflexibilität war dabei ebenso ausschlaggebend wie die Entlastung 

durch die Kurzarbeiterregelungen. 




Die Preisentwicklung 2009 verlief auf allen Absatzstufen äußerst moderat. Die Verbraucherpreise 

stiegen laut Statistischem Bundesamt im Jahresdurchschnitt 2009 gegenüber 2008 um 0,4 %. 

Die Preisrückgänge bei Energie und Nahrungsmitteln übten einen dämpfenden Einfluss auf die 

Jahresteuerungsrate aus. 

2.1.2 Regionale wirtschaftliche Lage auf niedrigem Niveau stabilisiert 

Durch die starke Exportorientierung der südwestfälischen Wirtschaft hat sich die internationale 

Wirtschaftskrise in der Region stark ausgewirkt, da viele Absatzmärkte weggebrochen sind. Bis 

einschließlich Juli 2009 gingen die Exportumsätze gegenüber dem letzten Jahr um über 34,0 % 

(NRW: 29,0 %) auf weniger als 3,7 Mrd. € zurück. Im zweiten Halbjahr wurde der Rückgang gebremst 

und kam schließlich zum Stillstand. Die Wirtschaft in der Region hatte die Talfahrt beendet 

und sich auf niedrigem Niveau stabilisiert - schneller als zu Jahresbeginn erwartet. 

2.2 Branchenentwicklung 

2.2.1 Strom- und Gasverbrauch durch Wirtschaftskrise rückläufig 

Auch die energiewirtschaftliche Entwicklung in Deutschland ist durch die Finanz- und Wirtschaftskrise 

stark beeinflusst worden. So ist der Primärenergieverbrauch im letzten Jahr um 

6,0 % auf 455,2 Mio. t SKE (Steinkohleeinheit) gesunken. Wichtigster Energieträger war wiederum 

das Mineralöl mit 34,7 % Anteil am gesamten Primärenergieverbrauch, gefolgt von Erdgas 

(21,8 %), Braunkohle (11,3 %), Steinkohle (11,0 %) und Kernenergie (11,0 %). Der Anteil erneuerbarer 

Energiequellen stieg auf 8,9 % an. 

Wichtigste Energieträger für die Netto-Stromerzeugung waren auch im vergangenen Jahr wieder 

Kohle und Kernenergie. Nach den vorläufigen Zahlen des Bundesverbandes der Energie- und 

Wasserwirtschaft (BDEW) wurde 2009 aus ihnen über drei Viertel (77,4 %) des Stroms erzeugt. 

Erdgas trug mit 13,7 % zur Netto-Stromproduktion bei. Insgesamt wurde in Deutschland laut 

BDEW im vergangenen Jahr etwa 7,2 % weniger Strom erzeugt als im Jahr 2008. 

2.2.2 Erneuerbare Energien auf Wachstumskurs 

Erneuerbare Energien wie Wind, Wasser, Biomasse und Sonne deckten mit 93 Mrd. kWh 16,0 % 

des gesamten Stromverbrauchs in Deutschland. Damit ist die Energiewirtschaft dem Ziel der 

Bundesregierung, den Anteil regenerativer Energieträger an der Stromversorgung bis 2020 auf 

30,0 % zu steigern, wieder einen Schritt näher gekommen. An erster Stelle bei der Stromerzeugung 

aus regenerativen Energien lag 2009 nach BDEW-Berechnungen erneut die Windenergie. 

Trotz eines leichten Rückgangs kam sie auf einen Anteil von 6,4 %. Es folgten die Biomasse mit 

4,4 % und die Wasserkraft mit 3,3 %. Einen Zuwachs gab es auch bei der Fotovoltaik, die mit 

1,0 % zum ersten Mal mehr Strom lieferte als Müllkraftwerke. Diese erzeugten 0,9 % des Stroms. 

2.2.3 Verminderte Industrieproduktion lässt Energiebedarf schrumpfen 

Die Entwicklung im Energieverbrauch ist ebenfalls rückläufig. So ist sowohl der Verbrauch von 

Strom als auch der Verbrauch von Erdgas im Jahr 2009 gesunken. Insgesamt ging der Stromverbrauch 

in Deutschland um 5,2 % zurück. Ein derart starker Verbrauchsrückgang war seit 1990 

in keinem Jahr zu verzeichnen. Der Gasverbrauch sank im selben Zeitraum um 5,0 %. Während 

der industrielle Erdgasverbrauch vor dem Hintergrund der Konjunkturentwicklung um mehr als ein 




Zehntel zurückging, ist der Erdgasverbrauch der privaten Haushalte sowie der Gewerbe- und 

Dienstleistungsunternehmen infolge der deutlich niedrigeren Temperaturen im ersten Quartal 

2009 gegenüber dem Vorjahr um rund 3,0 % angestiegen. 

2.3 Energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen 

2.3.1 Drittes EU-Binnenmarktpaket soll den Wettbewerb fördern 

Am 23. März 2009 haben sich das Europäische Parlament, die tschechische Ratspräsidentschaft 

und die Europäische Kommission auf einen Gesamtkompromiss zum Dritten EU- 

Binnenmarktpaket zur Förderung des Wettbewerbs bei leitungsgebundenen Energien verständigt. 

Neben der eigentumsrechtlichen Entflechtung und dem Independent System Operator (ISO) 

soll nun auch der Independent Transmission Operator (ITO) als gleichwertige Alternative sowohl 

im Strom- als auch im Gasbereich eingeführt werden. Darüber hinaus einigten sich die Beteiligten 

u. a. auf eine Stärkung der Verbraucherrechte sowie erweiterte Kompetenzen für die nationalen 

Regulierungsbehörden (NRA) und die geplante europäische Energieregulierungsagentur 

(ACER). 

2.3.2 Roadmap Energiepolitik 2020 formuliert Klimaschutzziele 

Im Februar 2009 stellte das Bundesumweltministerium die Roadmap Energiepolitik 2020 vor. 

Dabei handelt es sich um ein energiepolitisches Gesamtkonzept bis zum Jahr 2020 mit Ausblick 

bis 2030. Mit diesem Konzept sollen die Klimaschutzziele des Bundes erreicht und die Wende hin 

zu einer modernen und integrierten Energiepolitik vollzogen werden. Durch die Steigerung der 

Energieeffizienz und den engagierten Ausbau erneuerbarer Energien kann die Abhängigkeit von 

Energieimporten drastisch vermindert werden. Zudem sollen Wirtschaft und Beschäftigung dadurch 

einen kräftigen Schub erhalten. 

2.3.3 Wettbewerb im Energiemarkt weiter verschärft 

2009 ist es erneut zu einer Zunahme der Lieferantenwechsel im deutschen Strom- und Gasmarkt 

gekommen. Rund 8,1 Mio. Privathaushalte (21,0 %) haben sich im vergangenen Jahr für einen 

neuen Stromanbieter entschieden. 40,0 % schlossen dagegen mit ihrem alten Stromanbieter 

einen neuen Vertrag. 

Auch auf dem Gasmarkt hat die Wettbewerbsintensität weiter zugenommen: 10,0 % der Privathaushalte 

(rund 1 Mio. Privathaushalte) wechselten ihren Gaslieferanten, 15,0 % entschieden 

sich für einen neuen Tarif bei ihrem bestehenden Gasanbieter (Stand September 2009). 

Aufgrund der sehr kalten Witterung im ersten Quartal 2009, dem heizgasstärksten Zeitraum, blieben 

die Absatzmengen gerade in den ersten zwei Monaten des Jahres 2009 auf dem gewohnten 

Niveau. Anschließend nahm die Wirtschaftskrise deutlichen Einfluss und verursachte ein Überangebot 

auf dem Gasmarkt. Hinzu kam, dass 2009 auf dem Gasmarkt eine Intensivierung des 

Wettbewerbs hinsichtlich aller Kundengruppen stattgefunden hat. Dies hatte zur Folge, dass sich 

eine Vielzahl von Anbietern mit günstigen Angeboten und niedrigen Gaspreisen auf dem Markt 

platzieren konnte. 




2.3.4 Energieverteilung durch viele neue Anforderungen verändert 

Die energiewirtschaftlichen Rahmenbedingungen wurden durch gesetzliche und behördliche Vorgaben 

weiter verändert. Neu in Kraft getreten sind die Messzugangsverordnung sowie die Novellierungen 

des Erneuerbare-Energien-Gesetzes (EEG). Hinzu kommen Vorgaben der Regulierungsbehörden 

u. a. zur Verlustenergiebeschaffung und der neuen Gasbilanzierungsrichtlinie. 

Daneben wurden von Verbandsseite (BDEW, DVGW) konkretisierende Empfehlungen für den 

Umgang mit den neuen Vorgaben veröffentlicht; hierzu gehört beispielsweise eine Prozessempfehlung 

zum Umgang mit der Mehr-/Mindermengenberechung für Gasnetzkunden. Die 

ENERVIE AssetNetWork hat Prozesse und Systeme zum Umgang mit den neuen Anforderungen 

entwickelt und nahezu vollständig in die tägliche Praxis umgesetzt, obwohl die Anzahl und Änderungsrate 

der Vorgaben extrem hoch war. 

3. Wichtige Ereignisse des Geschäftsjahres 

3.1 ENERVIE Erzeugt 

Das Jahr 2009 war auch im Bereich Stromerzeugung durch die gesamtwirtschaftliche Krisensituation 

geprägt. Die Stromproduktion in den Erzeugungsanlagen reduzierte sich aufgrund der geringeren 

Nachfrage auf dem Strommarkt und des damit verbundenen Strompreisverfalls. 

3.1.1 Kraftwerke für die Zukunft gerüstet 

Die Gesellschaft hat im abgelaufenen Geschäftsjahr mehrere Großmaßnahmen in den bestehenden 

Kraftwerken durchgeführt: 

- Die Gasturbine GT4 im Heizkraftwerk Hagen-Kabel wurde planmäßig revidiert. Der Einbau 

eines modifizierten Bauteil konnte termin- und budgetgerecht abgeschlossen werden. 

- Der Austausch des Generatorstators des Blocks E4 im Kraftwerk Werdohl-Elverlingsen, der 

aufgrund von Mängeln am Stator im Jahr 2007 nicht durchgeführt werden konnte, wurde im 

abgelaufenen Geschäftsjahr nachgeholt. Dabei wurde am Rotor erheblicher Verschleiß festgestellt, 

weshalb die Fertigung eines Ersatzrotors in Auftrag gegeben worden ist. Der Austausch 

des Rotors soll planmäßig beim nächsten regulären Stillstand des Blockes in 2011 erfolgen. 

- Im Rahmen von Gewährleistungsmaßnahmen wurde die Gas- und Dampfturbinenanlage 

(GuD-Anlage) in Herdecke anlagentechnisch weiter verbessert. 

In der GuD-Anlage in Herdecke mit einer Leistung von 400 MW, die 2007 in Betrieb genommen 

worden ist, hat sich die Stromproduktion gegenüber dem Vorjahr deutlich um etwa 27,0 % auf 

rund 1.699 Mio. kWh reduziert. Eigentümerin der Anlage ist die Kraftwerksgesellschaft Herdecke 

mbH & Co. KG, an der die Mark-E und die Statkraft Markets GmbH indirekt mit jeweils 50 % beteiligt 

sind. Mit einem Nettowirkungsgrad in der reinen Stromerzeugung von über 59,0 % zählt die 

umweltfreundliche Anlage auf Erdgasbasis zu den weltweit effizientesten Kraftwerken. 

Im Rahmen einer zukunftsgerichteten Erzeugungsstrategie wurden Projekte für weitere GuD- 

Anlagen analysiert und das Potenzial für die Nutzung von regenerativen Energien im Märkischen 

Kreis aufgezeigt und mit konkreten Zielen hinterlegt. In diesem Zusammenhang wurde ein neues 

Blockheizkraftwerk in Hagen-Emst und die Wiederinbetriebnahme und Leistungserhöhung des 

Laufwasserkraftwerkes Wilhelmsthal beschlossen. 




3.1.2 Erneuerbare Energiequellen leicht ausgebaut 

Im Bereich der Stromerzeugung aus erneuerbaren Energien verfügt die ENERVIE-Gruppe zudem 

über drei Laufwasserkraftwerke, die 2009 rund 13 Mio. kWh Strom erzeugt haben. Die Laufwasserkraftwerke 

befinden sich im Eigentum der NOVASTROM. Daneben partizipiert die ENERVIE 

über die NOVASTROM, die den Bau und Betrieb von Fotovoltaikanlagen durchführt, auch am 

Wachstumsmarkt der erneuerbaren Energien. So wurde der bestehende Anlagenpark der 

NOVASTROM im Berichtsjahr um die nunmehr 11. Fotovoltaikanlage auf dem Dach des Schulzentrums 

in Schalksmühle erweitert. Weitere Entwicklungspotenziale für die ENERVIE liegen in 

dem geplanten Einstieg in die Errichtung und den Betrieb von Windkraftanlagen. 

Mit der Beteiligung an der BVA Hagen-Kabel GmbH (BVA), Hagen, die im Jahr 2001 als Gemeinschaftsunternehmen 

der Mark-E und der Stora Enso Kabel GmbH & Co. KG gegründet worden 

ist, besitzt die ENERVIE ein weiteres Standbein im Bereich der Stromerzeugung aus erneuerbaren 

Energien. Die BVA produziert Strom und Dampf aus der Verbrennung biogener Stoffe wie 

Holz und Bioabfälle. Das abgelaufene Geschäftsjahr zeichnet sich wieder durch eine stabile Anlagenverfügbarkeit 

aus: Insgesamt erzeugte die BVA 141 Mio. kWh Strom und rund 30.200 t 

Dampf. Zukünftig soll die Ertragsfähigkeit der Anlage durch den Einsatz von alternativen Brennstoffen 

sowie durch eine Erhöhung der - gegenüber anderen Erzeugungsanlagen - CO2neutralen 

Prozessdampfmengen weiter verbessert werden. 

3.1.3 Weitere Projekte des Geschäftsjahres 

Die am 4. Dezember 1999 als Gemeinschaftsunternehmen der Mark-E und des Ruhrverbandes 

gegründete WFA Elverlingsen GmbH (WFA), Werdohl, feierte im Berichtsjahr ihr 10-jähriges Bestehen. 

Trotz eines nach wie vor harten Preiswettbewerbs insbesondere mit Kraft- und Zementwerksbetreibern, 

die die Klärschlämme im Rahmen des Produktionsprozesses mitverbrennen, 

konnte die Ertragslage des Unternehmens durch eine kontinuierliche Erhöhung der Durchsatzleistung 

verbessert werden. Ausschlaggebend hierfür waren die umfangreichen anlagentechnischen 

Veränderungen der vergangenen Jahre, die u. a. den Einsatz alternativer Brennstoffe ermöglichen. 

So konnte die Anlagenverfügbarkeit stabilisiert und damit die wirtschaftliche Lage des 

Unternehmens deutlich verbessert werden. 

Die Kraftwerks-Servicegesellschaft mbH (KSG) versorgt die Mark-E-Kraftwerke, Beteiligungskraftwerke 

der Mark-E und Fremdunternehmen mit Brennstoffen und anderen Gütern und Leistungen 

und entsorgt die Reststoffe aus den Feuerungsanlagen und Rauchgasreinigungsanlagen 

sowie die sonstigen Abfälle. Im September 2005 wurde der Unternehmenszweck um Beratungs- 

und sonstige Dienstleistungen einschließlich der Personalgestellung erweitert. 

Im Bereich Trinkwassergewinnung hielt 2009 die Diskussion in Politik und Öffentlichkeit über das 

Vorkommen von organischen Spurenstoffen im Ruhr- und Trinkwasser der Wasserwerke an der 

Ruhr an. Vor diesem Hintergrund ist davon auszugehen, dass aus Vorsorgegründen seitens der 

zuständigen Behörde in dem in 2009 für das Wasserwerk Hengstey beantragten Wasserrecht 

Auflagen für ein weitergehendes Aufbereitungsverfahren festgeschrieben werden. Nach dem 

bisherigen Stand ist nicht davon auszugehen, dass von der Behörde ein bestimmtes Verfahren 

vorgeschrieben wird. Bedingt durch den Konzentrationsrückgang der perfluorierten Verbindungen 

(PFC, vormals PFT) im Ruhrwasser und den Betrieb der Pulveraktivkohledosieranlage wird jederzeit 

einwandfreies Trinkwasser an die Kunden geliefert. 

Nach Prüfung und Auswertung des Abschlussberichts von der Pilotanlage Echthausen, an der 

neben der Mark- E die Wasserwerke Westfalen GmbH und die Stadtwerke Hamm beteiligt waren, 

hat die Gesellschaft begonnen, ein Grobkonzept für eine weitergehende Aufbereitungsstufe im 

Wasserwerk Hengstey zu entwickeln. Dieses sieht nach einer oxidativen Vorbehandlung des 

Wassers mit Ozon eine Filtration über Kornaktivkohle in Festbettfiltern vor. Optional wird eine 

Desinfektion mittels UV-Strahlung untersucht. 




Im Rahmen eines Großversuches an der Hasper Talsperre wurde die Entwicklung der Wasserqualität 

auch bei ungünstigen Randbedingungen, wie zum Beispiel einem geringen Stauinhalt, 

festgestellt. Die gewonnenen Daten werden 2010 ausgewertet. Im Wasserwerk Treckinghausen 

wird für die SWL und die Stadtwerke Werdohl Trinkwasser gewonnen. 2009 haben die SWL fristgerecht 

den Antrag gemäß § 8 WHG auf Bewilligung zur Entnahme von Wasser aus der Versetalsperre 

an die Bezirksregierung Arnsberg gestellt. Durch die Änderung der gesetzlichen Lage 

kann nach Feststellung der Oberen Wasserbehörde bei der Bezirksregierung Arnsberg das neue 

Wasserrecht nur demjenigen erteilt werden, der tatsächlich das Wasser dem Gewässer entnimmt. 

Daraus folgt, dass es zukünftig nur ein Wasserrecht für die SWL geben wird, in dem die 

Mengen für die Stadtwerke Werdohl enthalten sind. Darüber hinaus beziehen die SWL Wassermengen 

vom Wasserbeschaffungsverband Lüdenscheid über das Ringleitungssystem des Verbandes. 

Die Wassermengen werden zum einen im Wasserwerk der verbandseigenen Jubachtalsperre 

aufbereitet und zum anderen vom Aggerverband bezogen. 

Von den SWL wurde die technische und kaufmännische Betriebsführung der Wasserbeschaffungsverbände 

Lüdenscheid und Wiblingwerde erbracht. Die Verbandsgeschäftsführung wurde 

durch die Geschäftsführer der SWL wahrgenommen. 

Bedingt durch Wirtschaftskrise, demografischen Wandel und einen weiter rückgängigen Pro- 

Kopf-Verbrauch ging der Absatz im Berichtsjahr auch im Bereich Trinkwassergewinnung im gesamten 

Versorgungsgebiet weiter zurück. Mit einer Trendumkehr ist nach den bisherigen Erkenntnissen 

nicht zu rechnen. 

3.2 ENERVIE Handelt 

Die Energiemärkte erlebten ein turbulentes Jahr 2009. Die Finanz- und Wirtschaftskrise erreichte 

im ersten Quartal 2009 auch die Aktien-, Rohstoff- und Primärenergiemärkte. Bei anhaltend negativen 

Wirtschaftsmeldungen sanken die Notierungen der verschiedenen Commodities auf bis 

dahin unbekannte Preisniveaus; historische Allzeittiefs verschiedener Terminprodukte wurden 

erreicht. Zur Stabilisierung der wirtschaftlichen Entwicklung verabschiedeten die Regierungen 

Konjunkturprogramme. Diese wirtschaftspolitischen Maßnahmen wurden von den verschiedenen 

Notenbanken flankiert. Die Zentralbanken gingen dazu über, den Kapitalmarkt mit ausreichender 

Liquidität zu versorgen. Diese Geldpolitik fand ihren Ausdruck in den niedrigen Zinsen für die 

Banken- und Realwirtschaft. Die fiskal- und geldpolitischen Maßnahmen entfalteten ihre gewünschte 

Wirkung, wenngleich unterschiedlich in den verschiedenen Weltregionen. Ab dem 

zweiten Quartal 2009 erholten sich die Notierungen in den Aktien- und Rohstoffmärkten erheblich. 

Dieser Trend setzte sich bis zum Jahresende fort. Die Preiserholung auf dem Strommarkt 

dauerte jedoch nur bis August 2009. Seit diesem Zeitpunkt sind die Strompreise erheblich rückläufig. 

Diese für Kraftwerksbetreiber unerfreuliche Preisrichtung drückt sich in den fallenden Kraftwerksspreads 

aus. 

Bereits seit Beginn der Liberalisierung des Strommarktes nimmt der Bereich Energiehandel der 

Mark-E am deutschen Energiegroßhandel teil und stellt sich den geänderten Anforderungen des 

Energiemarktes. 

Als Asset-Backed-Einheit handelt ENERVIE mit den Commodities Strom, Erdgas, Steinkohle, 

Emissionszertifikate und -reduktionszertifikate sowie Grünstromzertifikate. Mit über 50 Partnern 

handelt die Gesellschaft europaweit verschiedene kurz- und langfristige physische und finanzielle 

Produkte. Hauptziel ist die Absicherung ihrer breit diversifizierten Erzeugungs- und Vertriebsportfolien. 

Bei diesen Portfolien gilt es vor allem auch, risikominimierende Hedgingstrategien zur Optimierung 

des strukturierten Einkaufs und der Vermarktung der Brennstoffe sowie der Commodities 

Strom und Erdgas zu entwickeln. Die Grundlage für ihre Kauf- oder Verkaufsentscheidungen 

liefern Fundamental- und technische Analysen. Aufgrund der Gesamtausrichtung des Handelsgeschäfts 

ist die Gesellschaft in der Lage, sehr kurzfristig zu handeln, z.B. in Echtzeit im Intraday- 

Markt und in der Minutenreserve oder auf Tagesbasis an den Spotmärkten. 




Auf Basis der langjährigen Erfahrung optimiert und steuert die Gesellschaft ihre Portfolien kurz- 

und langfristig effizient und nimmt auf diese Weise an den Chancen des Großhandelsmarktes 

teil. Ihr Know-how stellt sie auch anderen Stadtwerken zur Verfügung, z. B. über die Energiehandelsgesellschaft 

märkischer Stadtwerke mbH. In diesem Rahmen kauft die Gesellschaft gemeinsam 

mit verschiedenen Versorgungsunternehmen der Region ihr Erdgas langfristig ein. Die erfolgreiche 

Bündelung des Gaseinkaufs erfolgt hier bereits bis 2012. 

Der Energiegroßhandel steht ständig im Zeichen des Wandels. Diesen Wandel versteht 

ENERVIE als Chance, neue Produkte und Dienstleistungen für ihre Kunden zu entwickeln und 

anzubieten sowie neue Absicherungsmöglichkeiten zu strukturieren, um ihre Portfolien besser zu 

managen. Die Gesellschaft beabsichtigt zum Beispiel in Kürze neue Wege im Gasbereich zu 

beschreiten. Sie hat bereits eigene Bilanzkreise in zwei deutschen Marktgebieten eingerichtet 

und bereitet sich vor, bundesweit in allen Regionen aktiv zu werden. 

3.3 Vertriebsaktivitäten in der ENERVIE-Gruppe 

3.3.1 Endverbraucherpreise nur mit geringfügigen Schwankungen 

3.3.1.1 Strom 

Der Einbruch der Terminmarktpreise im Strommarkt ab der Jahresmitte 2008 hatte keine großen 

Auswirkungen auf die Endkundenpreise im Jahr 2009, da die meisten Energieversorgungsunternehmen 

ihre Energiemengen langfristig beschaffen. Die Endkundenpreise gingen 2009 daher 

nicht wesentlich zurück, sondern stiegen zumeist durch erhöhte Bezugskosten aufgrund des vorher 

existierenden Hochpreisniveaus im Großhandel und an den Strombörsen. Außerdem trug der 

weiter zunehmende Anteil der Stromerzeugung aus erneuerbaren Energien, der in Form einer 

EEG-Umlage an die Kunden weitergereicht wird, zu der Erhöhung bei. Insgesamt deckte der 

Anteil der Erzeugung aus erneuerbaren Energien in Deutschland rund 16,0 % des gesamten 

Stromverbrauchs. Für die Unternehmen des ENERVIE-Konzerns sind die Preise für Privatkunden 

daher zunächst zum 1. Januar 2009 erhöht worden. Insbesondere durch eine Anpassung der 

EEG-Umlage erfolgte für Kunden im Rahmen der Grundversorgung eine Preiserhöhung zum 

1. Oktober 2009. Für den überwiegenden Teil der Industriekunden wurde die EEG-Umlage bereits 

zum 1. Juni 2009 erhöht. 

Die Terminmarktpreise für die Kalenderjahre 2010, 2011 und 2012 bewegten sich im Laufe des 

Jahres 2009 auf einem sehr niedrigen Niveau. Bedingt durch die Finanz- und Wirtschaftskrise 

und die dadurch stark reduzierten Abnahmemengen brach der Spotmarkt aufgrund verminderter 

Nachfrage regelrecht ein und zog den Terminmarkt mit sich. Ihren Tiefpunkt erreichten die Frontjahres-Preise 

Ende Februar bei 42,65 €/MWh für das Base 2010. 

3.3.1.2 Gas 

Die ENERVIE-Gruppe konnte die Gaspreise im Laufe des Jahres mehrfach senken. Grund hierfür 

waren sinkende Ölpreise. Diese Entwicklung hatte bereits im Vorjahr begonnen und wirkte 

sich durch den Zeitversatz der Ölpreis-Bindungsklauseln im Jahr 2009 auf die Bezugspreise und 

somit auch auf die Endkundenpreise aus. 

Die Preise für Industriekunden wurden 2009 jeweils über die vertraglich vereinbarten Preisgleitklauseln 

angepasst. 




3.3.1.3 Energieverteilung 

Die Netzentgelte im Bereich der Gasverteilung erhöhten sich gegenüber dem Jahr 2008, nachdem 

sie sich im Vorjahr nicht verändert hatten. Stromtransport- und -verteilungsleistungen stiegen 

geringfügig. 

3.3.1.4 Wasser 

Während bei Mark-E die Tarifkundenpreise im Geschäftsjahr unverändert blieben, erfuhren die 

Kunden der SWL eine leichte Preiserhöhung zur Mitte des Jahres 2009. 

3.3.1.5 Fernwärme 

Die Endverbraucherpreise in den Absatzgebieten für Fernwärme im Hagener Stadtteil Emst und 

in der Stadt Herdecke berechneten sich nach wie vor durch vierteljährliche Anpassungen entsprechend 

der Preisindizes, die in den Lieferverträgen vereinbart sind. 

3.3.2 Privat- und Geschäftskunden zeigen Wechselbereitschaft 

Das Geschäftsjahr 2009 war von einer zunehmenden Wettbewerbsintensität gekennzeichnet. 

Diese prägte, anders als in den Jahren zuvor, den Gasmarkt ebenso wie die Sparte Strom. Neue 

Wettbewerber konnten durch aggressive Preisstellungen Marktanteile gewinnen. Dieser Effekt 

wurde durch eine zunehmende Wechselbereitschaft der Privatkunden unterstützt, deren Preissensibilität 

durch die Auswirkungen der Wirtschaftkrise spürbar ausgeprägter ist. 

Trotz der zunehmenden Marktdynamik konnte der Strom- und Gasabsatz im Privat- und Geschäftskundensegment 

weitgehend stabil gehalten werden. 

Der Wasserverbrauch im Versorgungsgebiet der Mark-E sowie der SWL nahm, im Wesentlichen 

bedingt durch den weiteren Bevölkerungsrückgang, leicht ab. 

3.3.3 Industriekunden mit rezessionsbedingt geringerem Stromabsatz 

Der Stromabsatz bei Industriekunden ist im Jahr 2009 weiter gesunken. Dies resultierte im Wesentlichen 

aus der Rezession, die im gesamten Jahr 2009 den Strombedarf aller Industrieunternehmen 

negativ beeinflusste. Auch wenn im zweiten Halbjahr 2009 eine leichte Erholung zu verzeichnen 

war, blieb die Absatzentwicklung erheblich unter dem Vorjahresniveau. Durch Rückgewinnungsaktionen 

wurden Kundenverluste kompensiert. 

3.3.4 Energienahe Dienstleistungen zunehmend ausgebaut 

Der Verkauf von Produkten wie Wärme, Kälte und Druckluft war auch 2009 ein wichtiges Wachstumsfeld 

für ENERVIE. Im Rahmen des Contractings hat Mark-E in diesem Segment die Produkte 

als Rund-um-sorglos-Pakete von der kundenorientierten Bedarfsanalyse bis zum Betrieb erfolgreich 

angeboten. Die Umsätze dieses Segments stiegen im vergangenen Jahr um rund 

0,5 Mio. € auf insgesamt 2,5 Mio. €. 

Mit dem Düsseldorfer Glas- und Kunststoff-Hersteller Gerresheimer konnte Mark-E im abgelaufenen 

Geschäftsjahr einen Vertrag über die Realisierung ihres bislang größten Projektes abschließen: 

Im Rahmen einer Contractingmaßnahme plant, errichtet und betreibt Mark-E eine Druckluft- 




anlage für die Glasprodukteherstellung des Essener Produktionswerks. Mit einer Leistung von 

2.700 kW wird die Anlage nach Fertigstellung jährlich rund 235 Mio. m 3 Druckluft bereitstellen. 

3.3.5 Freizeitbetriebe werden gut angenommen 

Nach dem Umbau im Jahr 2008 hat sich im ersten vollständigen Betriebsjahr des Familienbades 

Nattenberg gezeigt, dass das neue Konzept von den Gästen akzeptiert und angenommen wird. 

Mehr als 250.000 Besucher nutzten die neu gestaltete Einrichtung, etwa 50.000 Gäste mehr als 

im Vorjahr. 

Mit diesem Ein-Standort-Modell, konzipiert für die Bürgerinnen und Bürger der Stadt Lüdenscheid, 

wurden die geplanten Synergieeffekte im Personal- und Unterhaltungsbereich mit einem 

breiten und attraktiven Angebot realisiert. 

Im Saunadorf waren die Besucherzahlen bei fast gleichbleibenden Umsätzen leicht rückläufig. 

Nach wie vor gehört das Saunadorf zu einer der Hauptattraktionen der Stadt Lüdenscheid und 

trägt so, gemeinsam mit dem Familienbad Nattenberg, weiterhin zum positiven Image der SWL 

bei. 

3.4 ENERVIE Vernetzt: ENERVIE AssetNetWork und Netzservice 

Um die Aufgabe der Bewirtschaftung der Verteilnetze Strom, Gas und Wasser erfüllen zu können 

bedient sich die seit Beginn des Jahres 2007 tätige ENERVIE AssetNetWork der Dienstleistungen 

des Bereichs Netzservice. Die Gesellschaft hat auch 2009 die Regulierungsanforderungen 

effizient abgewickelt und die ihr anvertrauten Netze weiterentwickelt. 

3.4.1 Neue Regulierungsanforderungen erfolgreich umgesetzt 

Zum Jahresbeginn 2009 wurde die Anreizregulierungsverordnung für die Strom- und Gasnetze 

wirksam: Die Netzentgelte basieren nunmehr auf einer mehrjährigen Erlösvorgabe, die von der 

Kostenentwicklung unabhängig ist. Gleichzeitig haben die Regulierungsbehörden eine generelle 

und individuelle Produktivitätssteigerung angenommen, die zu zukünftig sinkenden Erlösen führt. 

Aufgabe der ENERVIE AssetNetWork ist es daher, die beschränkten Finanzmittel möglichst effizient 

einzusetzen, um trotz gekürzter Mittel eine dem internationalen Standard entsprechende 

Netzqualität zu gewährleisten. Hierzu hat die ENERVIE AssetNetWork ein neues Team „Netzoptimierung“ 

etabliert, das mit Hilfe von rechnergestützten Simulationsrechnungen optimale Investitions- 

und Instandhaltungsstrategien für die Netzanlagen entwickelt. Die für den Strombereich 

bereits in 2008 erarbeiteten Grundlagen wurden 2009 auf den Gasbereich übertragen. 

Die nach diesen Verfahren optimierten Netzprojekte werden im Auftragsverfahren vom Netzservice 

der ENERVIE umgesetzt. Hierzu wurden Regelverfahren erarbeitet; die Änderungen wurden in 

den nunmehr getrennten Betriebshandbüchern für die ENERVIE AssetNetWork und ENERVIE 

Vernetzt dokumentiert. Die Rahmenbedingungen der Zusammenarbeit zwischen Asset Management 

und ENERVIE Vernetzt wurden in Service-Level-Agreements zusammengefasst. 

Bei der Umsetzung dieser Vereinbarungen ist es Ziel des Netzservicebereichs, diese Maßnahmen 

unter Einhaltung der technischen Regelwerke und gesetzlichen Anforderungen kostenminimal 

umzusetzen. Deshalb wurde 2009 die Umsetzung der Prozessoptimierung, PRO.NET, ebenso 

wie die des Personalentwicklungskonzeptes vorangetrieben. Eine wesentliche Facette des 

Personalentwicklungskonzeptes ist der Ausbau der Mehrspartenfähigkeit im Bereich Bau und 

Betrieb. Auch 2009 wurden durch den Bereich Bau und Betrieb eine hohe Anzahl von Netzpro- 




jekten - aufgrund hoher Sicherheitsstandards ohne nennenswerte Einschränkungen in der Kundenversorgung 

- umgesetzt. Zu den wesentlichen Baumaßnahmen zählen: 

- Detailplanung der 110-kV-Ringschlussleitung Plettenberg-Holthausen bis Plettenberg-Siesel, 

- Erneuerung und Umbau des Umspannwerks Plettenberg-Holthausen zur Stromversorgungssicherung 

des Netzsüdkreises, 

- Umsetzung des ersten Bauabschnittes zum Bau einer Gemeinschaftsleitung mit einem 

Nachbarversorgungsunternehmen, 

- Erneuerung und Netzkapazitätserweiterung der 220-kV-Freiluftschaltanlage in Garenfeld, 

Beschaffung und Erneuerung von vier 110/10-kV-Netztransformatoren, 

- Weiterentwicklung des Wasserversorgungskonzeptes Hagen-West; das vorgesehene Baufeld 

am Talsperrenweg in Ennepetal-Voerde wurde für die geologischen Bohrungen teilgerodet, 

Baustraßen errichtet und die Detailplanung weiter umgesetzt. 

Neben den Einzelmaßnahmen wurden sämtliche durch gesetzliche Vorgaben festgeschriebenen 

Wartungen in Netzen und Anlagen durchgeführt. 

3.4.2 Zahlreiche Projekte zur Effizienzsteigerung initiiert 

In einem separaten Projekt hat die Gesellschaft 2009 die Materialstandardisierung vorangetrieben, 

um die Kosten in der ENERVIE-Gruppe weiter zu optimieren. Ebenso hat sie ein Projekt 

zum Thema Smart Metering aufgelegt. Diese durch den Gesetzgeber neu gestellten Anforderungen, 

die auch bis zum heutigen Zeitpunkt wenig konkretisiert sind, wurden im Hinblick auf mögliche 

Chancen bewertet, dokumentiert sowie entsprechende Handlungsempfehlungen daraus abgeleitet. 

Die bis Mitte 2009 bestehenden Netzleitstellen in Lüdenscheid und Hagen-Garenfeld wurden am 

Standort in Hagen-Garenfeld zusammengeführt. Von dort werden seitdem alle Strom-, Gas- und 

Wassernetze überwacht und gesteuert. ENERVIE Vernetzt hat auch das Dienstleistungsgeschäft 

für Dritte kontinuierlich weiterentwickelt. Neben Dienstleistungen im Bereich der Errichtung von 

Freileitungen konnten auch weitere Serviceleistungen im Bereich des Gasanlagenbaues erbracht 

werden. Alle beschriebenen Maßnahmen führten zu einer Effizienzsteigerung des Servicebereichs. 

Im Netzvertrieb wurde erstmals für ein gesamtes Kalenderjahr das analytische Verfahren zur 

Bestimmung des zeitbezogenen Verbrauchs der Einzelkunden eingesetzt. Hierzu werden alle 

Einspeisemengen in das Stromnetz (viertelstündlich) und das Gasnetz (stündlich) erfasst und 

- nach Abzug der bereits leistungsgemessenen Kunden - über ein umfangreiches Rechenverfahren 

den Einzelkunden ohne Leistungsmessung zugeordnet. Die ENERVIE AssetNetWork ist 

damit in der Lage, die Energiebilanz in ihren Energienetzen täglich vollständig auszuwerten und 

an Lieferanten, Bilanzkreisnetzbetreiber und andere Berechtigte weiterzureichen. Des Weiteren 

wurden die Prozesse gemäß den gesetzlichen Anforderungen weitestgehend automatisiert. Ein 

weiterer Schwerpunkt lag auf dem Prozess zum Umgang mit der Liberalisierung des Messwesens. 

Hier hat die ENERVIE AssetNetWork die vertraglichen Voraussetzungen für neue Messstellenbetreiber 

geschaffen. 

Das Gasversorgungsnetz der ENERVIE AssetNetWork in Hagen wurde als größtes Gasversorgungsnetz 

einer Optimierungsrechnung unterzogen. Zusammen mit Experten der RWTH Aachen 

wurde ein theoretisch optimales, also kostenminimales Zielnetz berechnet. Auf Basis dieses Zielnetzes 

wurden bundesweit erstmalig Zuverlässigkeitskenngrößen und ihre Änderung durch Anpassung 

der Netze untersucht. Im Ergebnis konnte ein Zielnetz für den Raum Hagen definiert 

werden, das sowohl zur Effizienzsteigerung beiträgt als auch gleichzeitig die Versorgungszuverlässigkeit 

nur in beschränktem Rahmen herabsetzt. 

Anfang 2009 wurde ENERVIE AssetNetWork über die in einem bundesweit durchgeführten Vergleich 

ermittelten Effizienzwerte informiert. Demnach hat der Strombereich eine 100-%ige Effi- 




zienz, während im Gasbereich die Effizienz mit 75,8 % ermittelt wurde. Gleichzeitig wurden die 

Erlösobergrenzen, auf deren Basis die Netzentgelte berechnet werden, in einem Beschluss mitgeteilt. 

Aufgrund der aus Sicht der ENERVIE AssetNetWork rechtlich nicht einwandfreien Festlegung 

der Bundesnetzagentur wurde Beschwerde beim Oberlandesgericht eingelegt. Das Verfahren 

läuft noch. 

In verschiedenen Klageverfahren gegen die Höhe der Netzentgelte vor der ersten Entgeltgenehmigung 

konnte sich die ENERVIE AssetNetWork, bis auf eine Ausnahme, mit den Klägern über 

einen Vergleich einigen, so dass die Verfahren eingestellt werden konnten. 

3.4.3 Weitere Ereignisse des Geschäftsjahres 

Zum Ende des Jahres 2009 hat die ENERVIE AssetNetWork nach zahlreichen Gesprächen mit 

der Bundesnetzagentur dem vereinfachten Verfahren zur Mehrerlösabschöpfung Strom zugestimmt. 

Das Verfahren zur Bestimmung eventuell angefallener Mehrerlöse im Bereich der Gasnetzentgelte 

wird für 2010 erwartet. 

Mit dem vorgelagerten Stromnetzbetreiber, der Amprion GmbH, wurde abgestimmt, dass der 

vorhandene 220-kV-Netzanschluss in der nächsten Dekade (also in gut 10 Jahren) auf 380 kV 

erhöht wird. Damit wird durch Amprion die technische Möglichkeit geschafften, eine Bezugsmenge 

entsprechend der tatsächlichen Netzlast und eine Ausspeisemenge entsprechend der Einspeisung 

in das Netz auch zu transportieren. 

Da Mark-E 2007 die Konzession zur Stromversorgung einer Kommune mit rund 3.000 Kunden im 

Netzgebiet der ENERVIE AssetNetWork nicht verlängern konnte, wurden die Netzanlagen mit 

Wirkung zum 1. März 2009 an den neuen Netzbetreiber übergeben. Vorsorglich wurde mit der 

Kommune ein Wegenutzungsvertrag mit Wirkung ab 1. Januar 2010 abgeschlossen. 

4. Ertragslage 

4.1 Umsatzerlöse: Rückgang um 7,2 % im Vergleich zum Vorjahr 

Die Umsatzerlöse der ENERVIE-Gruppe verringerten sich gegenüber dem Vorjahr von 

1.104,4 Mio. € um 80,0 Mio. € auf 1.024,4 Mio. €. Sie gliedern sich wie folgt: 

2009 2008 

Mio. € Mio. € 

Erlöse Stromverkauf 752,8 789,9 

Erlöse Gasverkauf 170,9 207,8 

Erlöse Wasserverkauf 37,1 36,9 

Erlöse Dampf-, Wärme- und Druckluftverkauf 10,6 11,4 

Erlöse Freizeitbetriebe 2,1 1,9 

Sonstige Umsatzerlöse 50,9 56,5 

Gesamt 1.024,4 1.104,4 

Sowohl die Erlöse aus dem Stromverkauf als auch die Erlöse aus dem Gasverkauf haben sich 

aufgrund der gesunkenen Nachfrage infolge der Finanz- und Wirtschaftskrise sowie witterungsbedingt 

vermindert. Die Erlöse aus dem Wasserverkauf sind - bei rückläufigen Mengen und 

gleichzeitigen Preisanpassungen bei den SWL - nahezu konstant geblieben. Auch die Erlöse 

aus den übrigen Sparten haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht nennenswert verändert. 




Die nachfolgende Tabelle zeigt die Verteilung der Umsatzerlöse auf die einzelnen Unternehmen 

der ENERVIE-Gruppe: 

Mark-E 

Mio. € 

SWL 

Mio. € 

ENERVIE 

AssetNetWork 

Mio. € 

Sonstige 

Mio. € 



Gesamt 

Mio. € 

Erlöse Stromverkauf 640,1 49,9 62,4 0,4 752,8 

Erlöse Gasverkauf 133,2 36,4 0,9 0,4 170,9 

Erlöse Wasserverkauf 

Erlöse Dampf-, Wärme- 

24,7 11,9 0,1 0,4 37,1 

und Druckluftverkauf 

9,8 

0,8 

Erlöse Freizeitbetriebe 0,0 2,1 0,0 0,0 2,1 

Sonstige Umsatzerlöse 44,7 5,4 0,1 0,7 50,9 

Gesamt 852,5 106,5 63,5 1,9 1.024,4 

Die Umsatzerlöse, die auf Mark-E entfallen, sanken vor allem aufgrund sinkender StromhandeIserlöse 

im Vergleich zum Vorjahr von 951,3 Mio. € um 98,8 Mio. € auf 852,5 Mio. €. Dies entspricht 

einem Anteil von 83,2 % (im Vorjahr: 86,1 %) an den gesamten Umsatzerlösen. Der Anteil 

der SWL an den Umsatzerlösen bleibt annähernd konstant und beträgt 10,4 % (im Vorjahr: 

10,1 %). Aufgrund der Steigerung der Umsatzerlöse von 39,8 Mio. € um 23,7 Mio. € auf 

63,5 Mio. € hat die ENERVIE AssetNetWork ihren Anteil am Konzernumsatz auf 6,2 % (im Vorjahr: 

3,6 %) erhöht; die Erhöhung der Umsatzerlöse ist dabei unter anderem auf den Wegfall von 

Sondereffekten aus der periodenübergreifenden Saldierung, die im Vorjahr zu Lasten des Umsatzes 

erfasst wurden, zurückzuführen. 

4.2 Absatzentwicklung einzelner Sparten 

Der Absatz in den einzelnen Sparten bei Mark-E und den SWL hat sich folgendermaßen entwickelt: 

Sparte Mark-E SWL ENERVIE-Gruppe +) 

Veränderungen 

Gruppe 

2009 2008 2009 2008 2009 2008 % 

Strom (in 

GWh) 

davon Strom- 

9.213 9.675 365 429 9.067 9.609 -542 -5,6 

handel 

5.564 5.726 0 0 5.564 5.726 -162 -2,8 

Gas (in 

GWh) 

davon Vertei- 

4.339 4.922 718 800 4.255 5.146 -891 -17,3 

ler-EVU 

Wasser (in 

2.516 2.400 0 0 1.940 1.824 +116 +6,4 

Tsd. m 3 ) 

Freizeitbe- 

10.778 11.027 6.718 7.352 17.496 18.379 -883 -4,8 

triebe(Besucher) 0 0 309.863 263.074 309.863 263.074 +46.789 +17,8 

+) Die Zahlen der ENERVIE-Gruppe sind um die Lieferungen der Mark-E an die SWL und an die ENERVIE AssetNetWork 

bereinigt. 

Der Stromabsatz in der ENERVIE-Gruppe nimmt im Vergleich zum vorangegangenen Geschäftsjahr 

trotz der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen nur leicht um 5,6 % auf 

9.067 GWh ab. Der Stromabsatz bei der Vertriebsmarke Mark-E vermindert sich von 3.949 GWh 

um 7,6 % auf 3.649 GWh (ohne Stromhandel), bei der Vertriebsmarke SWL von 429 GWh um 

0,0 

0,0 

10,6


14,9 % auf 365 GWh. Beim Stromabsatz im Stromhandel fällt der Rückgang etwas geringer aus, 

nämlich von 5.726 GWh um 2,8 % auf 5.564 GWh. 

Beim Gasabsatz in der ENERVIE-Gruppe sind die Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise wesentlich 

deutlicher zu spüren. So verringert sich der Gasabsatz im Berichtsjahr um 17,3 % auf 

4.255 GWh (im Vorjahr: 5.146 GWh). Um 27,7 % auf 1.823 GWh (im Vorjahr: 2.522 GWh) verändert 

sich die Absatzmenge der Vertriebsmarke Mark-E (ohne Verteilerunternehmen), wobei zu 

berücksichtigen ist, dass sich im Jahr 2008 durch einen Sondereffekt im Bereich Gashandel die 

Absatzmenge zusätzlich erhöht hatte. Die Absatzmenge der Mark-E an Verteilerunternehmen 

(einschließlich der SWL), die durch den Energiehandel der Mark-E beschafft wird, erhöht sich 

dagegen um 116 GWh auf 2.516 GWh (im Vorjahr: 2.400 GWh). Auch der Gasabsatz der Vertriebsmarke 

SWL sinkt um 10,3 % auf 718 GWh (im Vorjahr: 800 GWh). 

Auch im Bereich Wasser ist die gesamte Absatzmenge der ENERVIE leicht rückläufig (im Jahr 

2009: 17.496 m 3 ; im Vorjahr: 18.379 m 3 ). 

Die Anzahl der Gäste in den Freizeitbetrieben hat sich um 17,8 % gesteigert aufgrund des erstmalig 

ganzjährig zur Verfügung stehenden Familienbades Nattenberg. 

4.3 Sonstige betriebliche Erträge: Steigerung gegenüber dem Vorjahreswert 

Die Sonstigen betrieblichen Erträge sind von 30,7 Mio. € um 23,0 Mio. € auf 53,7 Mio. € gestiegen. 

Sie setzen sich hauptsächlich aus den Erträgen aus der Auflösung von Rückstellungen sowie 

den Erträgen aus dem Verkauf von Emissionsrechten zusammen. Die Erträge aus der Auflösung 

von Rückstellungen beinhalten mit 17,6 Mio. € die Teilauflösung der Rückstellung für regulatorische 

Risiken bei der Mark-E und den SWL. Diesen Auflösungserträgen stehen entsprechende 

Aufwendungen aus der Einbuchung der durch die Bundesnetzagentur für den Strombereich 

festgestellten Mehrerlöse bei der ENERVIE AssetNetWork unter den Sonstigen betrieblichen 

Aufwendungen gegenüber. Daneben beinhalten die Sonstigen betrieblichen Erträge auch 

noch Erträge aus der Vermietung und Verpachtung, Erträge aus Vermögensveräußerungen und 

Erträge aus Schadensersatzleistungen. 

Innerhalb der ENERVIE-Gruppe teilen sich die Sonstigen betrieblichen Erträge wie folgt auf: 

Mark-E 

Mio. € 

SWL 

Mio. € 

ENERVIE 

AssetNetWork 

Mio. € 

Sonstige 

Mio. € 

Gesamt 

Mio. € 

45,6 5,3 2,0 0,8 53,7 

4.4 Materialaufwand: Abnahme um 9,3 % 

Der Materialaufwand verminderte sich im Vergleich zum Vorjahr von 866,7 Mio. € um 80,5 Mio. € 

auf 786,2 Mio. €. Er setzt sich wie folgt zusammen: 

2009 

Mio. € 

2008 

Mio. € 

Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 

und bezogene Waren 750,4 820,7 

Aufwendungen für bezogene Leistungen 35,8 46,0 

Gesamt 786,2 866,7 




Die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren sind analog zu 

den Umsatzerlösen aus dem Strom- und Gasverkauf um 70,3 Mio. € gesunken. Sie umfassen vor 

allem den Brennstoffaufwand für die Stromerzeugung, die Strombezugsaufwendungen sowie den 

Gasbezug. Während der Brennstoffaufwand im Vorjahr noch durch Erträge aus Sicherungsgeschäften 

deutlich entlastet wurde, belasten die Sicherungsgeschäfte das Ergebnis des Geschäftsjahres. 

Die Sicherungsgeschäfte leisten dabei einen wesentlichen Beitrag zur Steuerung 

von Risiken und der frühzeitigen Absicherung geplanter Ergebnisse gegen Preisschwankungen 

an den Beschaffungsmärkten. Auch die Aufwendungen für den Wasserbezug und der Materialverbrauch 

aus eigenen Lägern sind in diesem Posten enthalten. 

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen überwiegend die Fremdleistungen und 

-lieferungen für den Betrieb und die Instandhaltung der Erzeugungsanlagen sowie der Fortleitungs- 

und Verteilungsanlagen. 

Der Materialaufwand verteilt sich in der ENERVIE-Gruppe folgendermaßen: 

Aufwendungen für Roh-, 

Hilfs- und Betriebsstoffe 

und bezogene Leistungen 

Aufwendungen für bezogene 

Leistungen 

Mark-E 

Mio. € 

700,4 

SWL 

Mio. € 

ENERVIE 

AssetNetWork 

Mio. € 

Sonstige 

Mio. € 



4,3 

45,7 

0,0 

Gesamt 

Mio. € 

750,4 

30,2 3,5 

0,0 2,1 35,8 

Gesamt 730,6 7,8 45,7 2,1 786,2 

4.5 Personalaufwand: tarifbedingte Erhöhungen 

Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr von 106,8 Mio. € um 5,5 Mio. € auf 

112,3 Mio. € erhöht. Gründe für den höheren Personalaufwand liegen in der Entgelterhöhung bei 

Mark-E infolge des Tarifabschlusses 2009 sowie in den Zuführungen zu den sonstigen Personalrückstellungen. 

Des Weiteren sind bei den SWL die Entgelte gemäß Tarifvertrag für Versorgungsbetriebe 

(TV-V) erhöht worden. 

4.6 Abschreibungen: Abnahme um 2,1 Mio. € 

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen betrugen 

35,4 Mio. € (im Vorjahr: 37,5 Mio. €). Darin enthalten sind die Mehrabschreibungen auf die aufgedeckten 

stillen Reserven aus der Kapitalkonsolidierung, und zwar im Wesentlichen der SWH 

und der Mark-E. 

4.7 Sonstige betriebliche Aufwendungen: Rückgang um 5,9 % gegenüber 

Vorjahr 

Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind von 117,8 Mio. € um 6,9 Mio. € auf 110,9 Mio. € 

gesunken und setzen sich wie folgt zusammen:


2009 2008 


Konzessionsabgaben 22,9 23,7 

Aufwendungen im Zusammenhang mit Emissionsrechten 21,6 12,2 

Aufwendungen für regulatorische Risiken 15,0 26,7 

Leasing-, Miet- und Pachtaufwendungen 11,0 12,0 

Ander Sonstige betriebliche Aufwendungen 40,4 43,2 

Gesamt 110,9 117,8 

Den Aufwendungen für regulatorische Risiken bei der ENERVIE AssetNetWork stehen entsprechende 

„Sonstige betriebliche Erträge“ bei der Mark-E und den SWL aus der Auflösung der im 

Vorjahr gebildeten Rückstellungen gegenüber. In den anderen „Sonstigen betrieblichen Aufwendungen“ 

sind unter anderem die Versicherungsaufwendungen, die Aufwendungen für IT- 

Dienstleistungen, Telekommunikations- und Portokosten sowie Prüfungs-, Beratungs- und Gutachteraufwendungen 

enthalten. 

Die Aufteilung auf die einzelnen Unternehmen der ENERVIE-Gruppe sieht wie folgt aus: 

Mark-E 

Mio. € 

SWL 

Mio. € 

ENERVIE 

AssetNet- 

Work 

Mio. € 

ENERVIE 

Mio. € 

Sonstige 

Mio. € 

Gesamt 

Mio. € 

80,4 10,3 15,7 3,3 1,2 110,9 

4.8 Finanzergebnis: leicht negativ 

2009 2008 


Erträge aus Beteiligungen 0,3 0,3 

Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 6,4 9,8 

Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des 

Finanzanlagevermögens 

0,2 0,3 

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,3 0,2 

Finanzerträge 7,2 10,6 

Abschreibungen auf Finanzanlagen 0,1 0,1 

Zinsen und ähnliche Aufwendungen 7,8 9,8 

Finanzaufwendungen 7,9 9,9 

Finanzergebnis -0,7 0,7 

Das Finanzergebnis reduzierte sich gegenüber dem Vorjahr leicht und betrug nach Abzug der 

Finanzaufwendungen von den Finanzerträgen -0,7 Mio. € (im Vorjahr: 0,7 Mio. €). Negativ wirkte 

der Rückgang der Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen um 3,4 Mio. €, die 

aus dem anteiligen Gewinn der Kraftwerksgesellschaft Herdecke mbH & Co. KG resultieren. 

Gleichzeitig verringerten sich aber auch die Finanzaufwendungen aufgrund der niedrigeren Zinsaufwendungen 

für Fremdkapitalaufnahmen um 2,0 Mio. €. 

4.9 Ergebnisentwicklung: deutlicher Anstieg 

Die Ergebnisentwicklung im Einzelabschluss der ENERVIE ist geprägt durch die EinzeIergebnisse 

der operativen Einheiten Mark-E, SWL und ENERVIE AssetNetWork. Die operativen Einheiten 

sind über Ergebnisabführungsverträge mit der ENERVIE verknüpft. Dadurch erfolgt eine phasen- 




gleiche Vereinnahmung der Einzelergebnisse. Den Gewinnabführungen der Mark-E von 

28,4 Mio. € (im Vorjahr: 22,2 Mio. €) und der SWL von 8,2 Mio. € (im Vorjahr: Verlust von 

2,7 Mio. €) steht der übernommene Verlust der ENERVIE AssetNetWork von -6,9 Mio. € (im Vorjahr: 

-14,6 Mio. €) gegenüber. Dadurch ergibt sich im Einzelabschluss der ENERVIE ein Ergebnis 

der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit von 27,6 Mio. € (im Vorjahr: 1,2 Mio. €). Das Ergebnis der 

ENERVIE liegt somit trotz der schlechten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen erheblich über 

dem Wert des Vorjahres. Denn die letztjährigen Ergebnisse der EinzeIabschlüsse der ENERVIE- 

Gruppe wurden in besonderem Maße von den bilanziellen Auswirkungen der Mehrerlösabschöpfung 

sowie der periodenübergreifenden Saldierung (Verpflichtungen von rund 40 Mio. €) beeinflusst. 

Nach Abzug der Steuern vom Einkommen und vom Ertrag von 7,3 Mio. € (im Vorjahr: 

0,8 Mio. €) verbleibt im Einzelabschluss ein Jahresüberschuss von 20,3 Mio. € (im Vorjahr: 

0,4 Mio. €). 

Die positive Ergebnisentwicklung resultiert im Wesentlichen aus dem konsequenten Kostenmanagement 

und der kontinuierlichen Verbesserung der Geschäftsabläufe. Im Rahmen des ab 

1. April 2009 geltenden differenzierten, vorübergehenden Ausgabenstopps wurden die gesamten, 

noch beeinflussbaren Investitions- und Kostenbudgets überprüft. 

Im Konzernabschluss der ENERVIE stieg das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 

nach Berücksichtigung aller entsprechenden Konsolidierungsbuchungen ebenfalls deutlich. So 

wuchs das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit um 20,4 Mio. € auf 30,9 Mio. €. Nach 

Abzug aller Steuern beträgt der Jahresüberschuss im Konzern 18,5 Mio. € (im Vorjahr: 

2,0 Mio. €). 

Belastet wird das Konzernergebnis nach wie vor von den Mehrabschreibungen aus den aufgedeckten 

stillen Reserven aus der Kapitalkonsolidierung, im Wesentlichen bei den SWH und der 

Mark-E. Dies gilt auch für die Folgejahre. Festzuhalten ist, dass das Konzernjahresergebnis annähernd 

dem Jahresüberschuss des Einzelabschlusses der ENERVIE entspricht. 

Der Jahresabschluss der Mark-E zeichnet sich im Wesentlichen durch ein gegenüber dem Vorjahr 

höheres ordentliches Unternehmensergebnis aus. Während die Umsatzerlöse aufgrund der 

gesunkenen Nachfrage infolge der Finanz- und Wirtschaftskrise zurückgingen, verringerten sich 

die Materialaufwendungen durch niedrigere Brennstoff-, Strom- und Gasbezugsaufwendungen 

und zusätzlich aufgrund durchgeführter Kosteneinsparungen. Die Kosteneinsparungen sind zurückzuführen 

auf den ab 1. April 2009 geltenden differenzierten Ausgabenstopp mit Überprüfung 

aller Investitions- und Kostenbudgets. Positiven Einfluss auf das Jahresergebnis hatten auch die 

höheren Entgelte für den Netzleistungsrahmenvertrag und den Netzpachtvertrag sowie das günstige 

Zinsniveau auf den Kapitalmärkten. 

Die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen beeinflussten auch das Jahresergebnis der SWL. Die 

Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Energie und Wasser verringerten sich gegenüber dem Vorjahr 

konjunktur- und witterungsbedingt um 4,6 Mio. €. Trotz geringerer Umsatzerlöse konnte ein 

gegenüber dem Vorjahr deutlich verbessertes Ergebnis erzielt werden. Zurückzuführen ist dies 

zum einen auf die im Vorjahr gebildete Rückstellung für die Mehrerlösabschöpfung, die das Ergebnis 

2008 deutlich belastet hat, und zum anderen auf mehrere positiv wirkende Einzeleffekte. 

Geringere Materialaufwendungen und Abschreibungen durch Überprüfung aller Kosten- und Investitionsbudgets 

im Rahmen des differenzierten Ausgabenstopps, höhere Entgelte für den Netzleistungsrahmenvertrag 

sowie des Netzpachtvertrages sowie Erträge aus dem Verkauf nicht betriebsnotwendigen 

Vermögens haben einen positiven Einfluss auf das Jahresergebnis der SWL. 

Das Ergebnis der ENERVIE AssetNetWork wird in wesentlichen Teilen von den Erlösen auf Basis 

der genehmigten Netzentgelte sowie durch Aufwandspositionen wie Netzleistungsrahmenverträge, 

Pachtentgelte, Kosten für Verlustenergiebeschaffung und Kosten für das vorgelagerte Netz 

bestimmt. Höhere Aufwendungen aus dem Netzleistungsrahmenvertrag und dem Pachtvertrag 

sowie die erstmals entsprechend der Vorschrift des § 5 Anreizregulierungsverordnung (ARegV) 

gebildete Rückstellung für das sogenannte Regulierungskonto haben dazu geführt, dass die 

ENERVIE AssetNetWork für das Geschäftsjahr 2009 einen Verlust ausweist. 




4.10 Jahresüberschuss und Dividende: Dividende von 0,0 Mio. € auf 17,0 Mio. € 

Der Jahresüberschuss der ENERVIE konnte im Berichtsjahr im Vergleich zum Vorjahr um 

19,9 Mio. € gesteigert werden und beträgt nun 20,3 Mio. € (im Vorjahr 0,4 Mio. €). Davon werden 

3,6 Mio. € in die „Anderen Gewinnrücklagen“ eingestellt. 

Der Jahresüberschuss des ENERVIE Konzerns beträgt 18,5 Mio. € (im Vorjahr 2,0 Mio. €). 

4.11 Wertschöpfung: Steigerung um 16,6 % 

2009 2008 

Mio. € % Mio. € % 

Entstehung 

Unternehmensleistung Berichtsjahr 1.086,2 

Unternehmensleistung Vorjahre 2,0 

Unternehmensleistung gesamt 1.088,2 100,0 1.147,7 100,0 

./. Materialaufwand (einschließlich 788,9 72,5 865,2 75,4 

Bestandsveränderungen) 

./. Abschreibungen 35,4 3,2 37,5 3,3 

./. Sonstige Aufwendungen 88,0 8,1 94,1 8,2 

Wertschöpfung 175,9 16,2 150,9 13,1 

Verwendung 

Mitarbeiter 112,4 63,9 106,8 70,8 

Darlehensgeber 7,8 4,4 9,8 6,5 

Konzessionsgemeinden 22,9 13,0 23,7 15,7 

Öffentliche Hand 12,3 7,0 8,5 5,6 

Sonstige 0,1 0,1 0,1 0,1 

Aktionäre 17,0 9,7 0,0 0,0 

Unternehmen 3,4 1,9 2,0 1,3 

175,9 100,0 150,9 100,0 

Die Wertschöpfungsrechnung zeigt, wie die Unternehmensleistung entsteht und wofür sie verwendet 

wird. Sie legt weiter dar, wie viel von dieser Unternehmensleistung für Vorleistungen wie 

zum Beispiel Strombeschaffung und Fremdleistungen ausgegeben wird und wie groß die durch 

die Mitarbeiter der ENERVIE-Gruppe neu geschaffenen Werte sind. Sie zeigt ferner, auf welche 

Interessengruppen diese Wertschöpfung schließlich verteilt wird und ist damit die Maßgröße für 

die volkswirtschaftliche Leistungsfähigkeit eines Unternehmens. 

Die Unternehmensleistung der ENERVIE beträgt im Berichtsjahr 1.088,2 Mio. € bei einer Wertschöpfung 

von 175,9 Mio. € (im Vorjahr: 150,9 Mio. €). Die Steigerung der Wertschöpfung um 

25,0 Mio. € ergibt sich im Wesentlichen aus den Einsparungen im Aufwandsbereich, die die rückläufige 

Unternehmensleistung überkompensieren. Auf der Verwendungsseite entfiel mit 

112,4 Mio. € der größte Betrag auf die Einkommenszahlungen an Mitarbeiter sowie die Leistungen 

an Ruhegeldempfänger. 




5. Vermögens- und Finanzlage 

5.1 Liquidität: Zahlungsverpflichtungen uneingeschränkt nachgekommen 

Das Ziel des Finanzmanagements ist die vorausschauende Sicherung der Liquidität und die Optimierung 

von Kapitalbeschaffung und -anlage. Im abgelaufenen Geschäftsjahr, beeinflusst durch 

die weltweite Finanz- und Wirtschaftskrise, konnte die ENERVIE-Gruppe jederzeit und uneingeschränkt 

ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen. Die Deckung des kurzfristigen Liquiditätsbedarfs 

erfolgt im Rahmen von freien Kreditlinien bei mehreren Geschäftsbanken. Unsicherheit 

besteht aufgrund der andauernden Finanzkrise weiterhin in der Zinsentwicklung für Tagesgeldaufnahmen. 

Durch die im Berichtsjahr aufgenommenen langfristigen Darlehen in Höhe von 

40,0 Mio. € in der ENERVIE-Gruppe konnten auch die kurzfristigen Verbindlichkeiten abgebaut 

werden. 

Der Mittelzufluss aus laufender Geschäftstätigkeit hat sich gegenüber dem Vorjahr insbesondere 

durch Effekte im Bereich der „Sonstigen Rückstellungen“ deutlich vermindert. Die in den Vorjahren 

gebildeten Rückstellungen führten im Berichtsjahr zu Inanspruchnahmen und daraus resultierenden 

Zahlungsabflüssen. Darüber hinaus haben Rückstellungsauflösungen dazu geführt, dass 

sich der Rückstellungsstand verringerte, wobei ein wesentlicher Betrag in die Verbindlichkeiten 

umgebucht worden ist. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit hat sich gegenüber dem Vorjahr 

ebenfalls deutlich vermindert. Geringere Investitionen in das Sachanlagevermögen und in immaterielle 

Vermögensgegenstände haben dazu geführt, dass diese fast vollständig durch Abschreibungen 

des Anlagevermögens finanziert werden konnten. Die Verringerung des Mittelabflusses 

aus Finanzierungstätigkeit resultiert daraus, dass im letzten Geschäftsjahr keine Dividende ausgeschüttet 

worden ist. 

Zu den Einzelposten der Finanzlage wird auf die Konzern-Kapitalflussrechnung verwiesen. 

5.2 Bilanzstruktur: Verbesserung der Bilanzkennzahlen 

2009 2008 

Mio. € % Mio. € % 

Bilanzstruktur 

Vermögensstruktur 

Anlagevermögen 697,1 76,3 712,2 76,2 

Umlaufvermögen 1) 

216,8 23,7 222,1 23,8 

Gesamtvermögen 913,9 100,0 934,3 100,0 

Kapitalstruktur 

Wirtschaftliches Eigenkapital 2) 

288,5 31,6 270,2 28,9 

Langfristiges Fremdkapital 382,6 41,8 321,2 34,4 

Kurzfristiges Fremdkapital 242,8 26,6 342,9 36,7 

Gesamtkapital 913,9 100,0 934,3 100,0 

Bilanzkennzahlen 

Eigenkapitalquote 31,6 28,9 

Anlagendeckungsgrad 41,4 37,9 

Fristenkongruente Finanzierung 96,3 83,0 

1) einschließlich Rechnungsabgrenzungsposten 

2) bilanzielles Eigenkapital, anteiliger passiver Unterschiedsbetrag (50 %), anteilige Investitions- und Baukostenzuschüsse 

(50 %) 




Die Bilanzsumme hat sich gegenüber dem Vorjahr von 934,3 Mio. € um 20,4 Mio. € auf 

913,9 Mio. € verringert, da sowohl das Anlage- als auch das Umlaufvermögen gesunken sind. 

Die Verringerung des Anlagevermögens von 712,2 Mio. € um 15,1 Mio. € auf 697,1 Mio. € ergibt 

sich aus der Tatsache, dass im Geschäftsjahr 2009 sowohl bei Mark-E als auch bei der SWL und 

der SWH die Investitionen in das Sachanlagevermögen zurückgegangen sind. Des Weiteren 

erfolgte eine Kapitalrückführung bei einem assoziierten Unternehmen, so dass sich das Finanzanlagevermögen 

verringerte. Die Veränderung im Umlaufvermögen um -5,3 Mio. € ist im Wesentlichen 

auf einen niedrigeren Forderungsbestand aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr zurückzuführen. 

Das wirtschaftliche Eigenkapital beinhaltet neben dem Eigenkapital von 272,3 Mio. € mit 

16,2 Mio. € den anteiligen passiven Unterschiedsbetrag sowie die anteiligen Investitions- und 

Baukostenzuschüsse. Wesentlicher Posten des langfristigen Fremdkapitals sind die Pensionsrückstellungen. 

Die Eigenkapitalquote hat sich gegenüber dem Vorjahr vor allem aufgrund des guten Jahresergebnisses, 

der Reduzierung der Bilanzsumme sowie der Rücklagenzuführung auf 31,6 % verbessert. 

5.3 Sachinvestitionen: Rückgang um 35,1 % 

Im Geschäftsjahr 2009 erfolgten bei Mark-E, bei der SWL und bei der SWH auch weiterhin Investitionen 

in den Bereichen Erzeugungs- sowie Fortleitungs- und Verteilungsanlagen. So wird die 

Zuverlässigkeit und Sicherheit der Energieversorgung in der Region auf hohem Niveau erhalten 

und weiter verbessert. Im Erzeugungsbereich sind die im Zuge der Retrofit-Maßnahmen getätigten 

Investitionen in den Kohleblock E4 des Kraftwerksstandorts Werdohl-Elverlingsen von besonderer 

Bedeutung. Die Erneuerung der 220-kV-Anlage im Umspannwerk Garenfeld sowie der 

Ausbau und die Erneuerung der Fortleitungs- und Verteilungsnetze im Strom-, Gas- und Wasserbereich 

sind im Bereich der Fortleitungs- und Verteilungsanlagen die wesentlichen durchgeführten 

Investitionen. Insgesamt gingen die Investitionen in das Sachanlagevermögen jedoch von 

51,8 Mio. € um 18,2 Mio. € auf 33,6 Mio. € zurück. 

Außerdem wurde am Standort Herdecke anlässlich der Errichtung des neuen 400-Megawatt- 

Gas- und Dampfturbinenkraftwerks das Cuno Forum gebaut, in dem die Geschichte des Kraftwerksstandorts 

dokumentiert wird. So zeigt das Cuno Forum die Historie mit Informationen, LebensweIten 

und einer Animation der für den Neubau abgerissenen Kesselhäuser des Cunowerks. 

Die Ausstellung informiert außerdem über die aktuelle moderne Stromerzeugung vor Ort. 

6. Nichtfinanzielle Leistungsfaktoren 

6.1 Kunden und Vertrieb 

6.1.1 Neue Privat- und Geschäftskundentarife eingeführt 

Die Erfahrung zeigt: Einfache und transparente Tarifsysteme erhöhen die Kundenzufriedenheit. 

Deshalb hat ENERVIE im letzten Jahr die für Privat- und Geschäftskunden bewährte Tarifsystematik 

Strom, bestehend aus Grundversorgungs-, Sonder- und Ökotarifen, auf die Sparte Gas 

übertragen. 

Zum 1. Juni 2009 wurde - speziell für die Vermarktung über die Internetplattform Verivox - der 

neue Mark-E-Stromtarif „Fixstrom 2010 bzw. 2011“ entwickelt. Hierbei handelt es sich um einen 




günstigen Privatkundentarif mit Festpreisgarantie, wahlweise bis Ende 2010 oder 2011. In den 

sieben Monaten bis Ende Dezember 2009 konnten mit dem Fixstrom bundesweit rund 2.600 

Neukunden gewonnen werden. 

Die im Wesentlichen durch den Preis beeinflusste Wechselbereitschaft der Kunden ist weiterhin 

angestiegen. Der erlernte Umgang mit der Wahl eines anderen Lieferanten veranlasst Kunden 

inzwischen dazu, auch mehrfach zu wechseln. Durch die Nutzung günstiger Beschaffungszeitpunkte 

und das aktive Angebot von Mehrjahresverträgen konnte die Gesellschaft einen Großteil 

ihrer Geschäftskunden frühzeitig bis Ende 2011, teilweise auch darüber hinaus, an sich binden. 

6.1.2 Industriekunden: Tranchenmodelle beliebt 

Im Segment großer Gewerbe- und Industriekunden konnten vor allem zum Beginn des abgelaufenen 

Geschäftsjahres Erfolge in der Kundenbindung und -rückgewinnung erzielt werden. Die 

angebotenen Tranchenmodelle haben sich bei Industriekunden als geeignetes Mittel zur Risikostreuung 

etabliert und wurden immer häufiger in Anspruch genommen. 

6.1.3 Kundenservice weiter ausgebaut 

Die Kundenzufriedenheit zu erhöhen und die Effizienz der Kundenbetreuung zu verbessern waren 

auch 2009 wichtige Unternehmensziele von ENERVIE. 

Zum dritten Mal hintereinander haben die Unternehmen der ENERVIE-Gruppe im vergangenen 

Geschäftsjahr an dem BDEW-Servicemonitor teilgenommen. Die auf Kundenservice spezialisierte 

Marktforschungsuntersuchung zeigte, dass die Kundenzufriedenheitswerte bei Mark-E und 

SWL im Vergleich mit anderen Energieversorgungsunternehmen fast durchgängig deutlich über 

dem Durchschnitt lagen. Dabei wurden die Aspekte Freundlichkeit, Einsatzbereitschaft und Fachkompetenz 

der Mitarbeiter erneut besonders positiv bewertet. 

Die überdurchschnittlich hohen Zufriedenheitswerte spiegeln sich auch in der Bleibebereitschaft 

der Kunden wider. Ein hoher Prozentsatz der Kunden gibt nach wie vor an, auch zukünftig sehr 

wahrscheinlich oder sogar absolut sicher Kunden bei Mark-E und SWL bleiben zu wollen. 

Hohe Stabilität und verbesserte Effizienz in den Prozessen der Abrechnung und des Forderungs- 

/Debitorenmanagements haben trotz wechselnder Anforderungen durch die Bundesnetzagentur 

und anderer gesetzlicher Treiber im liberalisierten Markt wesentlich zu der hohen Kundenzufriedenheit 

beigetragen. 

Mit dem Abschluss neuer und marktgerechter Dienstleistungsverträge mit Städten und Gemeinden 

aus der Region in der Sparte Abwasserabrechung ist es gelungen, die Erlöse aus Dienstleistungen 

für Dritte im Geschäftsjahr 2009 zu verbessern und für die Folgejahre zu stabilisieren. 

Die gesamtwirtschaftliche Entwicklung im Geschäftsjahr 2009 wirkte sich im Forderungsmanagement 

durch eine steigende Anzahl von Verfahren in den Insolvenz-, Mahn- und Inkassoprozessen 

aus. Die Gesellschaft hat deshalb die Forderungsüberwachung und -beitreibung weiter 

intensiviert und konnte so der wirtschaftlichen Entwicklung entgegenwirken und das Forderungsausfallrisiko 

begrenzen. 




6.2 Gebündelter Service: Materialwirtschaft/Einkauf 

Die ENERVIE-Gruppe ist in allen Wertschöpfungsstufen tätig. Entsprechend umfangreich ist die 

Art und Zahl der Güter und Dienstleistungen, die der Einkauf für alle Konzernunternehmen zentral 

beschafft. Das jährliche Beschaffungsvolumen liegt - je nach Investitions- und Instandhaltungstätigkeit 

der Unternehmen - zwischen 100 Mio. € und 130 Mio. €. Die ENERVIE und deren 

Tochtergesellschaften sind im Sinne der Vergabeverordnung öffentliche Sektorenauftraggeber, 

deren Beschaffungen bei Überschreiten bestimmter Wertgrenzen europaweit ausgeschrieben 

werden müssen. 

Zuverlässigkeit, Qualität und Wirtschaftlichkeit bei der Beschaffung sind die wesentlichen Ziele 

des Einkaufs der ENERVIE, der somit einen wesentlichen Beitrag zur Verbesserung der Wettbewerbssituation 

des Konzerns leistet. Ein Schwerpunkt des Materialwirtschaftsbereichs ist die Weiterentwicklung 

und die Ausdehnung des Bestands an leistungsfähigen Lieferanten. 

Aufgabe des Lagerwesens im ENERVIE-Konzern ist die kostengünstige Lagerhaltung der benötigten 

Materialien und technischen Komponenten. Daneben steht an den vier Lagerstandorten für 

die Bereiche Erzeugung und Netzservice die termin- und qualitätsgerechte Materialversorgung im 

Vordergrund. 

Im Frühjahr 2009 konnte das zentrale Lager für den gesamten Netzbereich in Lüdenscheid in 

Betrieb genommen werden. An diesem Standort konnte ein modernes Logistikkonzept realisiert 

werden, das die Voraussetzungen für eine optimale Belieferung der dezentralen Organisationseinheiten 

schafft. 

6.3 Mitarbeiter 

Die durchschnittliche Zahl der Beschäftigten in der ENERVIE-Gruppe steigt im Vergleich zum 

Vorjahr um 16 und setzt sich wie folgt zusammen: 

Am 30. November 2009 endeten die umfangreichen Tarifverhandlungen 2008/2009 für die Mitarbeiter 

der Mark-E. Ein Bestandteil der Tarifverhandlungen war ein Tarifabschluss mit einer Laufzeit 

von 18 Monaten. Innerhalb der 18 Monate fand eine dreistufige Entgelterhöhung statt. Ab 

dem 1. Januar 2009 erfolgte eine versorgungsfähige 3-%ige Erhöhung. Jeweils zum 

1. September 2009 und 1. März 2010 wurden die Entgelte um weitere 2,0 % nichtversorgungsfähig 

angehoben. Neue Mitarbeiter haben keinen Anspruch mehr auf die Zahlung der garantierten 

individuellen Zulage und auf die Gewährung der kinderabhängigen Sozialzulage. Weiterhin wurden 

für neue Mitarbeiter die Zuschlagshöhen für Überstunden sowie für Sonn-, Feiertags- und 

Nachtarbeit abgesenkt. Auch die Bezahlung von Schicht- und Erschwerniszuschlägen sowie Rufbereitschaftspauschalen 

weicht für neue Mitarbeiter von den bisher geltenden Regelungen ab. 

Ein wesentlicher Bestandteil der Tarifverhandlungen war die Reform der Eingruppierungssystematik. 

Die Eingruppierung ist jetzt grundsätzlich abhängig von der für die auszuübende Tätigkeit 

notwendigen Aus- oder Fortbildung (Qualifikation). Weitere Grundlagen für die Eingruppierung 

bieten nunmehr abstrakte Kurzbeschreibungen (Oberbegriffe) und betriebliche Richtbeispiele. 

Stufensteigerungszeiträume können jetzt auch leistungsabhängig verkürzt oder gegebenenfalls 

verlängert werden. 

Auch wurde ein neues System für außertarifliche Mitarbeiter (AT) verhandelt. Ab dem 

1. April 2010 werden die AT-Stellen in vier Verantwortungsstufen klassifiziert. Die Zuordnung zu 

einer Verantwortungsstufe erfolgt anhand eines analytischen Stellenbewertungsverfahrens. Der 

variable Anteil der AT-Vergütung wächst mit der Verantwortungsstufe. 

Auch die variable Vergütung wurde neu geregelt. Mit dem Geschäftsjahr 2009 werden sowohl die 

tariflichen als auch die außertariflichen Mitarbeiter an denselben Komponenten gemessen. Zum 




einen erfolgt eine Beurteilung der Zielerreichung des Unternehmensergebnisses. Zum anderen 

wird eine individuelle Komponente eingeführt. Die individuelle Komponente teilt sich in die individuelle 

Zielerreichung und die individuelle Leistungsbeurteilung auf. Die Einführung der Zielvereinbarung 

und Leistungsbeurteilung erfolgt stufenweise über vier Jahre hinweg. Für die oberste 

Führungsebene war das Jahr 2009 das Pilotjahr. Danach folgen die weiteren Führungskräfte. 

Ab dem Jahr 2012 werden für alle Mitarbeiter Ziele vereinbart und alle Mitarbeiter erhalten Leistungsbeurteilungen. 

Für neue Mitarbeiter erfolgt eine Anrechnung der variablen Vergütung auf 

das Urlaubsgeld. 

Neue Deputatregelungen für die Vergünstigungen von Strom oder alternativ von Gas gelten seit 

dem 1. Juli 2009. 

Mitarbeiter, die einen unbefristeten Arbeitsvertrag bei dem konzerninternen Dienstleister für Arbeitnehmerüberlassung 

KSG haben, erhalten zum 1. Juli 2010 ein Angebot auf einen Arbeitsvertrag 

bei Mark-E, alternativ auch bei den SWL. 

Parallel zu den Tarifverhandlungen für die Mitarbeiter der Mark-E wurden ebenfalls neue Betriebsvereinbarungen 

für die Mitarbeiter der SWL abgeschlossen. Auch für die Mitarbeiter der 

SWL gelten ab dem Jahr 2009 die im Wesentlichen identischen Regelungen für eine variable 

Vergütung wie für die Mitarbeiter der Mark-E. 

Auch bei den Deputatregelungen wurde ein weiterer Schritt in Richtung Harmonisierung von Arbeitsbedingungen 

der Mitarbeiter der beiden Unternehmen Mark-E und SWL vollzogen. Mit Inkrafttreten 

der Betriebsvereinbarung „Werkstrom-/Werkgastarif der Stadtwerke Lüdenscheid“ zum 

1. Januar 2010 erfolgt eine stufenweise Angleichung an die für die Mitarbeiter der Mark-E gültigen 

Regelungen. Die letzte Stufe der Angleichung findet zum 1. Mai 2011 statt. 

6.4 Unternehmerische Verantwortung 

Im Rahmen ihrer Klimaschutzprogramme stellten Mark-E und SWL auch im Berichtsjahr wieder 

insgesamt 500.000 € für Maßnahmen zur CO2-Reduzierung zur Verfügung. Die Programme wurden 

zudem überarbeitet und ausgeweitet. Richteten sich die Fördermaßnahmen bis 2008 ausschließlich 

an die Zielgruppe der Eigenheimbesitzer, konnten 2009 durch die Bezuschussung 

effizienter Haushaltsgeräte erstmalig auch Mieter von den Klimaschutzprogrammen profitieren. 

Um den Klimaschutzcharakter weiter zu stärken, wurde der Bezug von klimaneutralem Ökostrom 

oder -gas über einen KlimaFair-Tarif Voraussetzung für die Förderung. 

Auch im letzten Jahr haben sich wieder die Stadtwerke Kierspe und die Stadtwerke Meinerzhagen 

mit jeweils zusätzlich 10.000 € sowie die Stadtwerke Plettenberg mit zusätzlich 50.000 € an 

dem Klimaschutzprogramm der Mark-E beteiligt. 

Darüber hinaus haben Mark-E und SWL 2009 erneut 50.000 € für den Bau von Fotovoltaikanlagen 

in der Region zur Verfügung gestellt. 


7.1 Grundsätze 

Der Erfolg unternehmerischer Entscheidungen hängt in entscheidendem Maße von der zuverlässigen 

Beurteilung und dem bewussten Umgang mit Chancen und Risiken ab. Risiko wird grund- 




sätzlich als Streuung um einen Erwartungswert definiert. Im Risikomanagementansatz der 

ENERVIE werden sowohl positive Abweichungen (Chancen) als auch negative Abweichungen 

(Risiken) berücksichtigt. Das Risikomanagement-System ist somit zugleich auch ein Chancenmanagement-System. 

Die Aufgabe des Risikomanagements bei der ENERVIE ist es, die sich ergebenden Chancen und 

Risiken systematisch und frühzeitig zu identifizieren und diese hinsichtlich der Eintrittswahrscheinlichkeit 

sowie der quantitativen Auswirkungen auf den Unternehmenswert zu bewerten. 

Der Prognosezeitraum wird dabei von den zugrunde liegenden Risiken bestimmt und liegt zwischen 

einem und mehreren Jahren. Außerhalb des Kerngeschäfts liegende Risiken werden, sofern 

wirtschaftlich sinnvoll, auf Dritte übertragen. 

Das Risikomanagement der ENERVIE ist aufbauorganisatorisch zentral als Abteilung im Bereich 

kaufmännische Leitung organisiert und zuständig für alle Tochtergesellschaften der ENERVIE. 

Vor diesem Hintergrund sorgt bei der ENERVIE ein unternehmensübergreifendes Risiko- und 

Chancenmanagement, das auf den unternehmenspolitischen Zielsetzungen und Strategien basiert, 

für die Anwendung eines einheitlichen und systematischen Prozesses. Damit können Risiken 

und Chancen frühzeitig identifiziert, bewertet sowie adäquat gesteuert und kommuniziert 

werden. Gleichzeitig erfüllt die ENERVIE damit die Vorgaben des Gesetzes zur Kontrolle und 

Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). 

Die konkrete Ausgestaltung des Risikomanagements, insbesondere bezogen auf Inhalte, Kompetenzen 

und Verantwortlichkeiten, Abläufe und Aufgaben, Berichtspflichten und Dokumentationserfordernisse, 

ist im Konzernhandbuch der ENERVIE dokumentiert und wurde bzw. wird kontinuierlich 

erweitert und so an die aktuellen Anforderungen angepasst. 

Zur Vereinfachung und Vermeidung von Wortwiederholungen wird, sofern nicht anders hervorgehoben, 

im Folgenden der Begriff Risiko synonym für Risiko und Chance verwendet. 

7.2 Risikomanagementorganisation und -prozess 

Um frühzeitig Informationen über Risiken und deren Auswirkungen zu bündeln, sind Risikoverantwortliche 

für Geschäftsbereiche und Unternehmensfunktionen (Risk Owner) benannt, die mit 

Unterstützung des zentralen Risikomanagements Risiken identifizieren und bewerten. Entsprechend 

der möglichen Schadenshöhe werden die Risiken in Relevanzklassen eingeordnet und 

priorisiert. Die sich anschließende Überwachung und Steuerung der Risiken und Chancen ist 

ebenfalls Aufgabe der Risk Owner, wobei der Überwachungsrhythmus in Abhängigkeit des jeweiligen 

Risikos festgelegt wird. Durch die Darstellung von geplanten und bereits umgesetzten Maßnahmen 

kann zudem der Handlungsbedarf je Risiko jederzeit festgestellt werden. 

Die Erfassung, Aggregation und Dokumentation der Risiken einschließlich der zugehörigen Berichterstattung 

obliegt dem zentralen Risikomanagement. Im Rahmen des Berichtswesens werden 

die Auswirkungen der Risiken und Chancen auf das geplante Unternehmensergebnis unter 

Berücksichtigung von Korrelationen mittels Monte-Carlo-Simulation modelliert. Zusätzlich erfolgen 

die Abbildung des Risikoinventars sowie die Darstellung der Höchstrisiken inklusive Beschreibung 

der ergriffenen und geplanten Maßnahmen. Eventuelle Spezialthemen ergänzen das 

Risikoberichtswesen. 

Unterstützt wird der gesamte Prozess von der Erfassung und Bewertung bis hin zur Analyse und 

Dokumentation durch den Einsatz einer speziellen Risikomanagement-Software. Die Risikolage 

der ENERVIE-Gruppe ist somit jederzeit transparent und bedarfsgerecht darstellbar. 

Zur regelmäßigen Überwachung der Risikosituation und der diesbezüglichen Beratung hat der 

ENERVIE Vorstand zudem ein Risikokomitee eingesetzt, das in regelmäßigen Abständen - mindestens 

einmal pro Quartal - tagt. Die Teilnehmer sind, neben den Vorstandsmitgliedern, die 




Leiter und gleichzeitigen Risk Owner der Bereiche Kaufmännische Leitung, Technik/Entwicklung 

Erzeugung, Vertrieb und Energiehandel sowie das zentrale Risikomanagement. Im Fokus der 

Beratungen stehen alle wesentlichen Risiken der ENERVIE. Insbesondere Risiken aus dem Kauf 

und Verkauf von Energie und Brennstoffen (Energieportfolios) werden dabei berücksichtigt. 

Seit Beginn der Finanz- und Wirtschaftskrise wurde das vorhandene Berichtswesen dahingehend 

erweitert, dass ausgewählte Unternehmen anhand bestimmter Indikatoren kontinuierlich analysiert 

werden und der Vorstand über die aktuelle Situation anhand von standardisierten Berichten 

informiert wird. Das Risikoberichtswesen wird zusätzlich durch Ad-hoc-Meldungen ergänzt, so 

dass schnelle Reaktionen auf gefährdende Marktveränderungen gewährleistet sind. 

Angemessenheit und Funktionsfähigkeit des Risikomanagementsystems werden durch die interne 

Revision überwacht und sind Gegenstand der Prüfung durch den Abschlussprüfer. 

7.3 Darstellung der wesentlichen Einzelrisiken 

Die wichtigsten Chancen und Risiken der ENERVIE lassen sich den folgenden Kategorien zuordnen. 

7.3.1 Marktpreisrisiken 

Marktpreisrisiken und -chancen entstehen durch Preisschwankungen, die sich am Markt aufgrund 

von Angebot und Nachfrage bilden. Durch diese gewinnen oder verlieren offene Positionen an 

Wert. Auf der Absatzseite werden Marktpreisrisiken verringert, indem im außertariflichen Bereich 

der Energieverkauf und die Eindeckung des Vertriebs mit entsprechenden Energiemengen in der 

Regel zeitgleich erfolgen, so dass Markpreisrisiken hier nur als Residualgrößen aus nicht zeitgleich 

geschlossenen „Hedgegeschäften“ entstehen können. 

Für die Wirtschaftlichkeit der Erzeugungsanlagen der ENERVIE sind insbesondere die Marktpreise 

für Strom, Kohle, Gas und CO2-Zertifikate relevant. Zur Sicherung der Deckungsbeiträge dienen 

die kontinuierliche Anwendung einer geeigneten Kraftwerksvermarktungs-·und Brennstoffbeschaffungsstrategie 

sowie der Einsatz von Forwards und Swaps zur Absicherung physischer 

Geschäfte. Spekulative Eigenhandelsgeschäfte wurden nicht getätigt. Das Risikokomitee wurde 

über die durchgeführten Vermarktungen, den Status der Vermarktungen und die Entwicklung der 

erwarteten Deckungsbeiträge regelmäßig im Rahmen seiner Sitzungen informiert. Die Preise für 

fossile Primärenergieträger unterlagen in der Vergangenheit erheblichen Preisschwankungen. 

Auch in der Zukunft ist von einer hohen Volatilität der Energiemärkte auszugehen. 

7.3.2 Mengenrisiken 

Das Mengenrisiko resultiert aus der (ungeplanten) Veränderung des Abnahmeverhaltens (Menge 

und Struktur) der zu beliefernden Kunden und steht in enger Verbindung mit dem Marktpreisrisiko, 

sofern kurzfristig beschafft oder verkauft werden muss. 

Zur Steuerung des Absatzmengenrisikos werden Änderungen im Verbraucherverhalten und Kundenzu- 

beziehungsweise -abgänge direkt in der Energiebeschaffung berücksichtigt. Des Weiteren 

sorgt eine Strom-Kurzfristprognose dafür, dass der Mengenausgleich für den Vertriebskundenabsatz 

durch den sehr volatilen Regelenergiemarkt auf ein Minimum reduziert wird. 

Es ist auch zukünftig mit großer Wahrscheinlichkeit davon auszugehen, dass das Absatzportfolio 

hohen Volatilitäten unterliegen wird. Die ENERVIE wird auf diese Entwicklungen frühzeitig reagie- 




ren und mit geeigneten Gegenmaßnahmen das Risiko begrenzen. Da eine exakte Prognose bezüglich 

der weiteren Entwicklung der Wirtschaftskrise nicht möglich ist, kann nicht ausgeschlossen 

werden, dass sich derartige Sondereffekte negativ auf das Unternehmensergebnis auswirken. 

Aufgrund von neuen Anbietern und einem intensiveren Wettbewerb auf den Strom und Gasmärkten 

ist es im Berichtsjahr zu Kundenverlusten gekommen. Es ist davon auszugehen, dass sich 

dies auch weiterhin fortsetzen wird. Durch zielgerichtete Vertriebs- und Marketingaktivitäten, die 

Entwicklung neuer Produkte im Kerngeschäftsbereich sowie ein umfangreiches Angebot an 

energienahen Dienstleistungen arbeitet die Gesellschaft daran, Bestandskunden zu binden und 

Neukunden zu gewinnen. Die Service-Angebote der Mark-E und der SWL bleiben dabei auch 

unter dem Dach der ENERVIE in vollem Umfang erhalten: Die örtlichen Mark-E-Foren zur Kundenberatung, 

das Mark-E-Service-Center in Hagen und das Service-Center der SWL bieten über 

280.000 Kunden das gebündelte Know-how beider Unternehmen. 

7.3.3 Kontrahentenrisiken 

Kontrahentenrisiken bestehen aufgrund der Möglichkeit, dass Handelspartner, Vertriebskunden 

oder Lieferanten vertragliche Verpflichtungen nicht erfüllen. 

Durch Ausfall der Vertragspartner (Teilausfälle, Insolvenzen) kann es zu substanziellen Verlusten 

insbesondere im Energiehandel kommen. Das Gesamtrisiko besteht aus dem Wiedereindeckungs- 

bzw. Wiederabsatzrisiko (Kontrahentenausfall vor Vertragsbeginn) und dem Vorleistungsrisiko 

(Kontrahentenausfall während bzw. nach der Lieferung ohne oder nur mit teilweiser 

Zahlung). Kontrahentenausfallrisiken werden bei der ENERVIE insbesondere durch finanzielle 

Handelslimite begrenzt, die mittels eines „Conditional Value at Risk“, gemessen im 99 % QuantiI, 

der Bonitätseinschätzung sowie der Festlegung der Handelsbedeutung auf die einzelnen Vertragspartner 

heruntergebrochen wird. Die Einhaltung der Limite wird über alle Commodities hinweg 

täglich überwacht. Zudem werden im Handelsbereich Rahmenverträge abgeschlossen, die 

mehrere Sicherungsmechanismen enthalten. 

Im Bereich des Forderungsmanagements erfolgt die Risikosteuerung durch die zeitnahe Risikoüberwachung 

des weiteren Verlaufs der Auswirkungen der Wirtschaftskrise auf die Vertriebskunden. 

Es ist auch zukünftig mit Forderungsausfällen zu rechnen. Anhand von Erfahrungswerten 

werden Wertberichtigungen für die erwarteten Ausfälle gebildet. Erkennbare, über die Erfahrungswerte 

hinausgehende Risiken im Forderungsbestand werden ebenfalls im Wege von Wertberichtigungen 

berücksichtigt. Unsicherheit besteht aufgrund der Finanzkrise in der Entwicklung 

der Bonität der Kunden. 

Die kontinuierliche Überwachung der Kontrahentenrisiken wird durch die Implementierung einer 

neuen Stelle für das Kreditrisikomanagement innerhalb des zentralen Risikomanagements unterstützt. 

In diesem Rahmen werden neue Überwachungsprozesse sowie die Initiierung von Gegenmaßnahmen 

bei Auffälligkeiten gewährleistet. 

Chancen und Risiken aus Beteiligungen werden durch das Beteiligungscontrolling überwacht und 

zeitnah berichtet. 

7.3.4 Finanzrisiken 

Die Finanzrisiken können aus Finanztransaktionen im operativen Geschäft, der Finanzierungstätigkeit 

der ENERVIE und der Wertveränderung von Bilanzposten resultieren. Die Risiken werden 

durch den kaufmännischen Bereich und dessen interne Sicherungssysteme laufend überwacht. 




Zur Reduzierung von Marktpreisrisiken werden Brennstoffpreissicherungsgeschäfte abgeschlossen, 

durch die es zu Liquiditätsverschiebungen kommen kann. Zur Kontrolle der Zahlungsströme 

und des Zinsmanagements bestehen interne Arbeitsanweisungen. Die Deckung eines kurzfristigen 

Liquiditätsbedarfs erfolgt im Rahmen von freien Kreditlinien bei mehreren Geschäftsbanken. 

Kreditrisiken werden bei Vertragsabschluss geprüft und laufend überwacht. 

7.3.5 Technische Risiken 

Defekte einzelner Kraftwerkskomponenten können zu ungeplanten Produktionsunterbrechungen 

führen. Diesen Leistungsrisiken begegnet die Gesellschaft durch eine blockspezifische Risikobewertung. 

Negative Ergebniswirkungen werden zudem durch eine umfassende und systematische 

Wartung und Instandhaltung der Kraftwerke minimiert. Außerdem begrenzen Versicherungen 

Sachanlageschäden und Betriebsunterbrechungen in wirtschaftlich sinnvollem Umfang. 

Im Netzbereich besteht das Risiko der ungeplanten Versorgungsunterbrechung beispielsweise 

durch Störungen der Anlagen. Mittels Investitionen sowie einer umfassenden und systematischen 

Wartung und Instandhaltung wird dieses Risiko begrenzt. 

7.3.6 Politische und rechtliche Risiken 

Politische und rechtliche Risiken sind für die ENERVIE nur in sehr begrenztem Umfang steuerbar. 

Zu diesen Risiken zählen insbesondere die gesetzlichen und regulatorischen Risiken, die 

einen negativen Einfluss auf die Geschäftstätigkeit der ENERVIE haben können. Die zentrale 

Rechtsabteilung begrenzt zusammen mit den jeweiligen Fachbereichen die Risiken, die aus regulatorischen 

Auflagen, Gerichtsprozessen oder behördlichen Verfügungen entstehen können. Zudem 

obliegt die inhaltlich korrekte Verfassung bzw. Prüfung von Verträgen sowie die Prozessführung 

zentral dieser Abteilung. 

Zu den regulatorischen Risiken zählen auch die ökonomischen Auswirkungen der verstärkten 

Netzregulierung. In zahlreichen Beschlüssen vom 14. August 2008 hat der BGH entschieden, 

dass Netzbetreiber die Mehrerlöse, die im Zeitraum von November 2005 bzw. Januar 2006 bis 

zur erstmaligen Genehmigung der Netzentgelte aufgrund § 23 a Abs. 5 S. 1 EnWG entstanden 

sind, nicht endgültig behalten dürfen. Hierzu wurde entsprechende Risikovorsorge im Jahresabschluss 

2008 vorgenommen. Gemäß Bescheid der Bundesnetzagentur (BNetzA) konnte die 

Rückstellung für die Sparte Strom als ausreichend angesehen werden. Für die Sparte Gas liegt 

noch kein Bescheid der Landesregulierungsbehörde vor. Bei Anwendung der gleichen Rechenmethodik 

der BNetzA ist auch hier von einer angemessenen Rückstellung auszugehen. Von weiteren 

Zuführungen ist daher abzusehen. 

Trotz der sich verschlechternden Rahmenbedingungen geht die ENERVIE davon aus, dass die 

notwendigen Netzinvestitionen und -instandhaltungen mittelfristig nicht gefährdet sind. Dies gilt 

insbesondere vor dem Hintergrund der Fotojahre Strom und Gas. 

Neben diesen regulatorischen Aspekten bestehen vermehrt Risiken infolge von kartellrechtlichen 

Eingriffen. So unterliegen die Preise für Erdgaskunden der Kartellaufsicht. Die Kartellämter nehmen 

hier verstärkt Informationsaufgaben durch die Veröffentlichung von Preisvergleichen wahr. 

Das Vorgehen der hessischen Landeskartellbehörde im Rahmen der Kontrolle von Wasserpreisen 

wurde durch den Bundesgerichtshof in einem Beschluss vom 2. Februar 2010 unterstützt. 

Vor diesem Hintergrund besteht das Risiko, dass auch in anderen Bundesländern karteIlbehördlich 

veranlasste Untersuchungen der Preise zu Erlösausfällen führen können. 

Kartellrechtliche Aspekte in Bezug auf die Preisgestaltung unterliegen einer intensiven Betreuung 

durch den Vertrieb der ENERVIE. 




Im Rahmen des regelmäßig tagenden Risikokomitees werden aktuelle politische und rechtliche 

Risiken betrachtet und diskutiert. 

7.3.7 Operationelle Risiken 

In dieser Kategorie werden insbesondere Risiken aus den Bereichen Personal, IT und Organisation 

zusammengeführt. 

Der Unternehmenserfolg wird maßgeblich durch die Kompetenz und Leistungsbereitschaft der 

Mitarbeiter bestimmt. Neuen und veränderten Anforderungen begegnet ENERVIE mit einer konsequenten 

Personalentwicklung, beispielsweise im Rahmen eines internen Weiterbildungsprogramms 

mit Trainings aus den Bereichen Arbeitstechniken und Selbstmanagement, kommunikative 

Kompetenz, IT-Anwendungen und Betriebswirtschaft sowie verschiedenen Veranstaltungen 

interner und externer Referenten. Eine berufliche Erstausbildung wird in den Tochterunternehmen 

der ENERVIE in neun verschiedenen kaufmännischen und gewerblich-technischen Ausbildungsberufen 

sowie ausbildungsbegleitenden Studiengängen angeboten. Zudem stellt die erfolgreiche 

Zusammenarbeit mit Universitäten den Wissenstransfer in das Unternehmen hinein sicher. 

Informationstechnologie unterstützt heute in nahezu jedem Unternehmen maßgeblich den Ablauf 

von Geschäftsprozessen, zum Beispiel durch die Bereitstellung und den Betrieb entsprechender 

IT-Infrastrukturen sowie geeigneter Applikationen und Informationssysteme. Deswegen spielt die 

Sicherung der Informationstechnologie eine wichtige Rolle. Die ENERVIE hat Investitionen in 

Werkzeuge und Systeme zur Verwaltung ihrer IT-Infrastrukturen und IT-Services vorgenommen 

und Regelungen erarbeitet, die für alle Mitarbeiter verbindlich sind. Diese sind im IT- 

Sicherheitshandbuch zusammengefasst und beziehen sich maßgeblich auf den Schutz der Vertraulichkeit, 

Verfügbarkeit, Integrität und Zurechenbarkeit. Die Kommunikation zu wichtigen IT- 

Themen wird zentral gesteuert und über Fachverantwortliche in allen Bereichen des Unternehmens 

geleistet. 

Außerdem besteht für die IT ein Regelwerk, welches die Prozesse und Maßnahmen bei einer 

schwerwiegenden Störung der IT-Systeme regelt. Wesentliche Teile der IT-Infrastruktur (Rechenzentrum) 

sind zur Gefahrenabwehr in hochmodernen, für diesen speziellen Zweck gebauten 

und dem Stand der Technik entsprechenden Räumlichkeiten untergebracht. Durch eine Kombination 

von technischen und organisatorischen Vorkehrungen wird gemeinsam der gewünschte 

Schutz geboten. 

Organisationsrisiken begegnet die Gesellschaft mit verbindlichen Regelungen für alle Mitarbeiter 

der ENERVIE-Gruppe. Sie sind im Konzernhandbuch zusammengefasst, das im November 2007 

in Kraft trat. Es löst die bis dahin bestehenden Regelungen der Mark-E und SWL sowie die Übergangsregelungen 

der ENERVIE ab. Mit dem verbindlichen Nachschlagewerk belegen die Unternehmen 

der ENERVIE-Gruppe, entsprechend der Gesetze, Verordnungen und Vorschriften organisiert 

zu sein. Durch die Darstellung der Verantwortlichkeiten wurde zusätzliche Transparenz 

geschaffen. 


Am 18. März 2010 hat die ENERVIE 100 % der Anteile an der Nuon mit wirtschaftlicher Wirkung 

zum 1. Januar 2010 erworben. Weitere Ereignisse, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, 

Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben, sind nach dem Stichtag nicht eingetreten. 





9.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen 

9.1.1 Gesamtwirtschaftlicher Ausblick 

Laut Herbstprognose des Deutschen Instituts für Wirtschaft (DIW), Berlin, kehrt die Wirtschaft in 

Deutschland 2010 nach einem beispiellosen Absturz der Produktion wieder auf einen Wachstumspfad 

zurück. Für die Jahre 2010 und 2011 wird mit einem Wirtschaftswachstum von jeweils 

rund 2,0 % gerechnet. 

Weiterhin geht das DIW Berlin von einem Anstieg der Arbeitslosigkeit auf etwas mehr als vier 

Millionen Erwerbslose aus. Die Unternehmen haben auf den abrupten Nachfrageausfall vor allem 

mit Arbeitszeitverkürzungen reagiert, auch um Humankapital in den Betrieben zu halten. Da die 

wirtschaftliche Erholung jedoch eher schwach ausfällt und sich lange hinzieht, wird sich der Druck 

auf dem Arbeitsmarkt erhöhen. In den kommenden Monaten ist deshalb damit zu rechnen, dass 

die Kurzarbeit zurückgefahren wird und sich der Personalabbau verstärkt. Dabei bleibt die Krise 

weiterhin im Wesentlichen auf die exportorientierte Industrie beschränkt. Die Binnennachfrage 

wird durch die niedrige Inflation - rund 1,0 % - gestützt. Die Masseneinkommen werden trotz 

vermehrter Arbeitslosigkeit wachsen. 

Bei den Unternehmen im märkischen Südwestfalen überwiegt die Zuversicht. Eine von der SIHK 

Hagen durchgeführte Konjunkturumfrage ergab, dass zahlreiche Unternehmen versucht haben, 

durch Anpassung, Outsourcing und Umstrukturierung gestärkt aus der Krise zu kommen. Die 

Konsolidierungen der Branchen werden langfristig zu Marktbereinigungen führen, die zwar sicherlich 

Arbeitsplätze kosten werden, aber auf Dauer zu einer verbesserten Angebots- und Nachfragesituation 

führen sollten. Über alle Branchen hinweg erwarten 35,0 % eine bessere Geschäftsentwicklung, 

während nur noch 14,0 % schlechtere Geschäfte fürchten. 

9.1.2 Künftige energiewirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Auch in Zukunft werden die Brennstoff- und CO2-Preise sowie die gesamtwirtschaftliche Lage die 

Preisentwicklung im Energiemarkt beeinflussen. Ebenso werden gesetzliche und energiepolitische 

Veränderungen das Gesicht der Energiewirtschaft entscheidend prägen. So hat beispielsweise 

die neue Ausgleichsmechanismusverordnung zu einer nun bundeseinheitlichen EEG- 

Umlage 2010 geführt, die mit 2,047 ct/kWh deutlich über der von den Energieversorgungsunternehmen 

bisher angesetzten EEG-Umlage liegt. In diesem Zusammenhang bleibt ebenfalls abzuwarten, 

wie sich das seit 2010 neue EEG-Mengen-Vermarktungsverfahren am Spotmarkt auf die 

Preisbildung auswirken wird. 

Die Preisentwicklung für Kohle und Öl wird stark davon abhängen, wie schnell sich die Weltwirtschaftslage 

tatsächlich stabilisiert. Auch der CO2-Markt wird sich für den Rest der zweiten Handelsperiode 

bis 2012 an den sonstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen orientieren. 

Die ENERVIE-Gruppe wird sich den neuen Herausforderungen des Energiemarktes wie gewohnt 

stellen und dazu gegebenenfalls ihr Portfolio durch weitere Kooperationspartner vergrößern. 

Obwohl einzelne Unternehmen börsennotierte Angebote legen, wird der Gaspreis im Wesentlichen 

auch weiterhin von der Entwicklung des Ölpreises abhängig sein, weil die langfristigen Verträge 

der Gasimporteure ölpreisgebunden sind. Aufgrund der seit Oktober 2009 steigenden Ölpreise 

werden die geänderten Bezugspreise für Erdgas im Laufe des Jahres 2010 vertriebsseitig 

steigen. 

Die Unternehmensentwicklung wird auch in den kommenden Jahren in erheblichem Umfang von 

geänderten energiepolitischen Rahmenbedingungen geprägt sein. Der Beschluss zur vollständigen 

Versteigerung der CO2-Zertifikate wird wesentlich die langfristige Entwicklung in der Ener- 




giewirtschaft ab 2013 beherrschen. Durch die 100-%ige Beschaffung der Zertifikate am Markt 

wird die Ergebnissituation für fossile Kraftwerke maßgeblich negativ beeinflusst. 

9.2 Künftige Ausrichtung der ENERVIE-Gruppe 

9.2.1 ENERVIE Erzeugt 

Für die Jahre 2010 bis 2012 zeichnet sich ein positiver Trend im Energiemarkt ab. Es wird allgemein 

mit einer Konjunkturerholung gerechnet, die auch die Kraftwerksmargen steigen lässt. Das 

Jahr 2013 bedeutet einen Einschnitt für die Erzeugungsbranche, weil mit Beginn der dritten europäischen 

Handelsperiode für CO2-Zertifikate der westeuropäischen Energieversorger keinerlei 

kostenfreie Zuteilung mehr erfolgt. Im Vergleich zu den Vorjahren müssen dann also erheblich 

mehr Zertifikate zugekauft werden. Der zurzeit im Terminmarkt erkennbare Strompreisanstieg 

vom Jahr 2012 auf 2013 gleicht diese Mehrkosten nur teilweise aus. 

ENERVIE geht unter anderem wegen der erwarteten Entwicklung auf dem CO2-Markt weiterhin 

davon aus, dass sich die relative Wettbewerbsposition der gasbetriebenen Erzeugungsanlagen 

gegenüber den kohlebetriebenen Anlagen verbessern wird. Dies ist auch ein Grund, warum 

Mark-E bei zukünftigen Projektentwicklungen den Brennstoff Gas favorisiert. Daneben ist aus 

Sicht der Gesellschaft auch das Akzeptanzproblem für Kohleprojekte für ein Unternehmen ihrer 

Größenordnung aktuell nicht beherrschbar. Grundsätzlich ist die Wirtschaftlichkeit neuer Kraftwerke 

nach wie vor sehr schwer abzuschätzen; ein „deutscher Energiekonsens“ ist nicht in Sicht, 

die Laufzeiten der Kernkraftwerke werden vermutlich verlängert, es fehlt aber noch jede Planungssicherheit. 

Während vor etwa einem Jahr die Technologie der CO2-Abscheidung und 

-Speicherung (CCS) noch als mögliche „Übergangstechnologie“ in ein Zeitalter der Erneuerbaren 

Energien galt, hat sich inzwischen massiver Widerstand gegen die Erkundung von Speicherstätten 

formiert. Zusammen mit der weltweiten Renaissance der Kernenergie wird dadurch die erwartete 

Marktreife der CCS-Technologie bis ca. 2020 fraglich. Der Einsatz der CCS-Technologie 

zusammen mit steigenden CO2-Preisen hätte neuen Braunkohlekraftwerken einen Wettbewerbsvorteil 

verschafft. Momentan relativieren sich die Zukunftschancen der Braunkohle wieder. 

Der massive Ausbau im Bereich der Stromerzeugung durch erneuerbare Energien steht ganz 

oben auf der Agenda der aktuellen Projektentwicklungen. Insbesondere die Errichtung von Windkraftanlagen 

in der Region aber auch der Kauf von Onshore-Windparks bzw. Beteiligungen an 

diesen stehen dabei im Vordergrund. 

Für den zweitgrößten Kohleblock der Mark-E (E3) am Standort Werdohl-Elverlingsen werden 

Wirtschaftlichkeitsberechnungen durchgeführt, auf deren Grundlage die mittelfristig optimale Strategie 

für Nachrüstung, Stilllegung oder Ersatz ermittelt werden soll. 

Großprojekte in den Bestandsanlagen stehen 2010 nicht an. 

In der Trinkwassergewinnung wurde im Jahr 2009 das mehrjährige Sanierungsprogramm im 

Wasserwerk Hengstey, das die Basis für die Trinkwasserversorgung der Stadt Hagen durch 

Mark-E bildet, verfahrenstechnisch abgeschlossen. In 2010 sind noch Restarbeiten an der Gebäudesubstanz 

der Schnellfilteranlage durchzuführen. 

In der Wassergewinnung und -verteilung sind mit der Erneuerung des Wasserwerks an der 

Hasper Talsperre und der Ergänzung und Umstrukturierung der Hochbehälter-Infrastruktur in den 

nächsten Jahren weitere Investitionen zur sicheren und effizienteren Versorgung mit Trinkwasser 

geplant. Mit der Sanierung der Verfahrenstechnik des Wasserwerks Haspe wird im Jahr 2011 

begonnen, nachdem die im ersten Schritt erforderliche Fertigstellung des neuen Hochbehälters 

Hagen-West erfolgt sein wird. 




Für das Jahr 2010 sind für das Wasserwerk Treckinghausen hinsichtlich Wassergewinnung und 

-verteilung keine großen Veränderungen bezüglich der Struktur und des Betriebs der Anlagen zu 

erwarten. Das 2010 auslaufende Wasserrecht an der Versetalsperre wurde im Jahr 2009 bei der 

Bezirksregierung neu beantragt. Mit dem Ruhrverband wird ein Rechtsstreit über die Kosten zur 

Entnahme von Rohwasser geführt. 

Das Wasserwerk der Stadtwerke Meinerzhagen an der Fürwiggetalsperre ist 2009 planmäßig in 

Betrieb genommen worden. Gemäß Trinkwasserliefervertrag zwischen den SWL und den Stadtwerken 

Meinerzhagen sind im Jahr 2009 125.000 m 3 Trinkwasser durch die Stadtwerke Meinerzhagen 

an die SWL zurückgeliefert worden. Auch in 2010 ist vertraglich die gleiche Trinkwassermengenlieferung 

vereinbart. Für die gegenseitige Besicherung mit Trinkwasser in Störfällen 

haben beide Unternehmen einen Besicherungsvertrag erarbeitet. 

9.2.2 ENERVIE Handelt 

Die Wirtschaftsprogramme zur Stützung der Konjunktur sowie die Ausweitung der Liquidität durch 

die Notenbanken weltweit haben zwar ihr Ziel erreicht, es bleibt aber abzuwarten, ob es zu einem 

selbsttragenden konjunkturellen Aufschwung kommt. Die Wirtschaftsprogramme laufen Ende 

2010 aus und mit einer Ausweitung der Programme ist nach Erreichen von hohen staatlichen 

Budgetdefiziten und Verschuldungsquoten nicht zu rechnen. 

Eine langsame Liquiditätsverknappung führt zu steigenden Zinsen, sinkende Staatsinvestitionen 

zu einer sinkenden Konsumneigung. Die Nervosität der Märkte, wie die Realwirtschaft auf die 

fehlenden Konjunkturspritzen reagiert, wird sich in den Notierungen widerspiegeln. Die Aktien- 

und Rohstoffmärkte tendieren seit Jahresanfang seitwärts bis leicht fallend. ENERVIE geht von 

dieser Preistendenz für das erste Halbjahr 2010 aus und rechnet mit einer sehr leichten und langsamen 

Konjunkturerholung ab dem dritten Quartal. Die Gesellschaft erwartet erst im Kalenderjahr 

2013 das Erreichen des Wachstumsniveaus von 2007. Das bedeutet eine lange Durststrecke und 

bis dahin werden die Märkte starken Turbulenzen ausgesetzt sein. 

9.2.3 ENERVIE Vernetzt 

Die Regelungen der im Oktober 2007 in Kraft getretenen Anreizregulierungsverordnung führen 

zu einer weiteren Reduzierung der Erlöse im Netzbereich. Für die am 1. Januar 2009 begonnene 

erste Regulierungsperiode wurden die Erlöse der ENERVIE AssetNetWork für einen längeren 

Zeitraum (Strom 5 Jahre, Gas 4 Jahre) von der Regulierungsbehörde festgelegt. Zwar wurde für 

die ENERVIE AssetNetWork im Strombereich einerseits ein Effizienzwert von 100 % festgestellt, 

andererseits versucht die Regulierungsbehörde jedoch auf der Basis von Beschlüssen des Bundesgerichtshofes 

vom 14. August 2008 durch die Abschöpfung von Mehrerlösen, die Netzentgelte 

der Zukunft weiter zu kürzen. Für den Gasbereich wurde ein Effizienzwert von 75,8 % ermittelt, 

so dass hier zusätzliche Anstrengungen zur Effizienzsteigerung erforderlich werden. Es werden 

Konzepte geprüft, wie durch Investitionen in die Gasinfrastruktur die Kosten in der Gasverteilung 

nachhaltig gesenkt und die Position der ENERVIE bei der Beschaffung von Gas nachhaltig gestärkt 

werden kann. 

Alle Maßnahmen der Regulierungsbehörden führen zu einem verstärkten Kostenwettbewerb im 

Bereich der Betreuung, Pflege und Wartung der Netze. Es ist zu erwarten, dass es im Zuge dieser 

Veränderungen zu weiteren tiefgreifenden Restrukturierungsmaßnahmen kommen wird. Im 

abgelaufenen Geschäftsjahr wurden neue Strategien zur Substanzerhaltung der Netze entwickelt. 

Die einzelnen Regulierungsschritte der Behörden werden einen weiteren Abbau von Arbeitsplätzen 

nach sich ziehen, der aber sozialverträglich gestaltet und im Rahmen der bestehenden 

kollektivrechtlichen Vereinbarungen erfolgen wird. 




Es ist außerdem damit zu rechnen, dass sich die hohe Zuverlässigkeit deutscher Netze den international 

üblichen, das heißt höheren Ausfallzeiten, anpassen wird, Trotz allen Kostendrucks 

wird die ENERVIE AssetNetWork als gemeinsamer Netzbetreiber der Mark-E und der SWL ihrer 

Verantwortung aber auch in Zukunft gerecht werden. 

Die Regulierung der Strom- und Gasnetze birgt für die Unternehmen der ENERVIE-Gruppe auch 

Chancen. So wurde das Recht zur Ausspeisung von Energie aus dem ENERVIE-Netzgebiet neu 

organisiert Dies bedeutet, dass die ENERVIE mehr Energie in das nationale Stromnetz einspeisen 

und ihre Kraftwerke besser vermarkten kann. 

Zusätzlich werden die erarbeiteten Effizienzsteigerungsmaßnahmen sowie das Personalentwicklungskonzept 

kontinuierlich weiter umgesetzt. Auf dem Gebiet Messstellenbetrieb und Messdienstleistung 

werden, sobald sich die gesetzlichen Vorgaben zum Thema konkretisiert haben, 

die intern notwendigen Maßnahmen umgesetzt. Wie bereits erwähnt wird die Materialstandardisierung 

im Jahr 2010 ein Thema bleiben. 


ENERVIE Erzeugt plant im Bereich der Stromerzeugung in den kommenden zwei Jahren hauptsächlich 

Investitionen durchzuführen, die die Verfügbarkeit und Flexibilisierung der vorhandenen 

Kraftwerksanlagen verbessern. Diese Investitionen werden moderat ausfallen. 

Des Weiteren wird geplant, den Kraftwerkspark der ENERVIE in den nächsten Jahren kontinuierlich 

auszubauen, vor allem durch die Errichtung weiterer GuD-Kraftwerke. Diese Projekte werden 

allerdings aufgrund der Größe der Investitionen immer mit Partnern realisiert werden, die sich in 

erheblichem Umfang an den Projekten beteiligen (≥ 50 %). Auch der Ausbau der erneuerbaren 

Energien (insbesondere Windkraft) wird in den nächsten Jahren erhebliche Investitionssummen 

benötigen. 

Im Geschäftsjahr 2010 wird die ENERVIE das Heizkraftwerk Hagen-Emst um ein neues Blockheizkraftwerk 

(BHKW) der 2-MW-Klasse erweitern. Des Weiteren soll die für das Jahr 2009 geplante 

Sanierung und Wiederinbetriebnahme der Wehranlage des Laufwasserkraftwerkes Wilhelmsthal 

nun im Jahr 2010 durchgeführt werden. Gleichzeitig wird in die Verbesserung des ökologischen 

Zustandes des Laufwasserkraftwerkes investiert, womit auch die Grundlage für einen 

möglichen weiteren Ausbau des Laufwasserkraftwerkes geschaffen wird. 

Im Bereich der Trinkwasserversorgung ist die Sanierung des Wasserwerkes Haspe und gegebenenfalls 

die Errichtung einer weitergehenden Aufbereitungsstufe im Wasserwerk Hengstey vorgesehen. 

ENERVIE Vernetzt wird im Bereich der Energie- und Wasserverteilung den Schwerpunkt der 

lnvestitionstätigkeit in den kommenden Jahren auf den Ausbau und die Erneuerung der Netzinfrastruktur 

legen, um auch weiterhin eine sichere Energie- und Wasserversorgung zu gewährleisten. 

Zu den wesentlichen Investitionsprojekten in den nächsten Jahren gehören der Neubau einer 

Gemeinschaftsfreileitung der Mark-E und der Aktiengesellschaft für Versorgungsunternehmen 

(AVU), die Erweiterung des Umspannwerks Plettenberg-Holthausen, der Neubau der 

110-kV-Ringschlussleitung Holthausen-Siesel sowie der Bau des Trinkwasserhochbehälters Hagen-West. 

Aufgrund der soliden Finanzstruktur sieht die Gesellschaft gute Möglichkeiten, die geplanten Zukunftsinvestitionen 

realisieren zu können. Mit den vorhandenen Finanzierungsquellen stellt sie 

auch in Zukunft die Finanzierung ihres Unternehmens sicher. 




9.3 Künftige Ertragslage 

9.3.1 Absatz- und Umsatzentwicklung 

Die Auswirkungen der Konjunkturkrise werden die Geschäftsentwicklung in 2010, insbesondere 

im Segment der Industriekunden, weiterhin dämpfen. Nach den letztjährigen Absatzrückgängen 

erwarten Mark-E und SWL für 2010 in diesem Segment jedoch eine Stabilisierung von Absatz 

und Umsatz. 

Bei den Privat- und Geschäftskunden ist weiterhin mit einer Zunahme der Wettbewerbsintensität 

zu rechnen. Aggressive Marktteilnehmer und deren Bemühungen, Marktanteile zu gewinnen, 

werden zu Kundenverlusten in den Stammgebieten führen. Durch gelebte Kundennähe und eine 

hohe Servicequalität wird ENERVIE diesem Trend entgegenwirken. Ebenso wird die Fortführung 

des regionalen Klimaschutzkonzeptes dazu beitragen, ihre Kunden an sich zu binden. Darüber 

hinaus wird die Gesellschaft über gezielte Maßnahmen Meinungsbildner und Multiplikatoren unter 

den Marktpartnern weiter loyalisieren. 

Mit einer Neupositionierung der beiden Vertriebsmarken Mark-E und SWL und einer damit einhergehenden 

Differenzierung des Produkt- und Dienstleistungsspektrums werden neue Zielgruppen, 

vor allem außerhalb der Stammgebiete, erschlossen. Eine vertriebsorientierte Neuausrichtung 

der Internetauftritte beider Marken sowie die Nutzung neuer Vertriebskanäle werden entscheidend 

zur Gewinnung neuer Kunden beitragen. 

9.3.2 Erwartete Ergebnisentwicklung 

Die Prognose der Ergebnisentwicklung ist aufgrund der weltweiten Finanz- und Wirtschaftskrise 

weiterhin mit erheblichen Unsicherheiten behaftet. Anhaltender Margendruck in den Sparten 

Strom und Gas aufgrund steigender Wettbewerbsintensität sowie weitere Belastungen aus der 

Regulierung der Strom- und Gasnetze werden das Ergebnis der ENERVIE in Zukunft tendenziell 

negativ beeinflussen. Gegensteuerungsmaßnahmen mit dem Ziel der Kosteneinsparungen sowie 

Effizienz- und Produktivitätssteigerungen wurden bereits im Jahr 2009 erfolgreich ergriffen. Dieses 

Programm zur nachhaltigen Verbesserung der Ertragslage wird weiter fortgeführt. 

Neben dem organischen Wachstum im bisherigen Marktumfeld strebt die ENERVIE zur Sicherung 

der Wettbewerbsfähigkeit externes Wachstum vor allem auch im Bereich der Stromerzeugung 

durch den Ausbau von Erzeugungskapazitäten an. Daneben ist perspektivisch der Ausbau 

des Handels- und Serviceportfolios geplant. Durch den Erwerb der Nuon mit wirtschaftlicher Wirkung 

zum 1. Januar 2010, die ihre Vertriebsaktivitäten ausschließlich auf Großstädte konzentriert, 

wurde bereits ein wesentlicher Schritt zur Verbesserung der Marktposition der ENERVIE getan. 

Die bundesweite Ausdehnung der Vertriebsaktivitäten über diese Gesellschaft bietet die Möglichkeit 

zur Platzierung eines erheblich erweiterten Angebots neuer Produkte und Dienstleistungen. 

Der ENERVIE-Konzern strebt sowohl durch organisches als auch externes Wachstum sowie 

durch Effizienzsteigerungen eine Verbesserung der Ergebnissituation an. ENERVIE geht davon 

aus, dass durch die ergriffenen Maßnahmen die wesentlichen Finanzkennzahlen verbessert werden 

können und zudem den Aktionären zukünftig eine attraktive Ausschüttung geboten werden 

kann. 




Gesellschaft für Immobilien und 

aktive Vermögensnutzung der 

Stadt Hagen mbH 

Gesellschaft für Immobilien und aktive 

Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH Seite 257


Sitz der Gesellschaft Martin-Luther-Str. 12 



Stammkapital 51.200,00 € 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 21. Juni 2006 

Gesellschafter Die Stadt Hagen ist alleinige Gesellschafterin. 


in % 

GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 

ha.ge.we Hagener Gemeinnützige Wohnungsge- 

100 

sellschaft mbH 

HUI GmbH Hagener Umwelt- und Investitionsge- 

95 


Gegenstand des Unternehmens 

sellschaft 

HEG Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft 

mbH 

Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung aller dinglichen 

und obligatorischen Rechtsgeschäfte betreffend solcher 

Grundstücke und Beteiligungen, die die Stadt Hagen der Gesellschaft 

zuweist. Das Unternehmen kann weitere Aufgaben wahr- 


Seite 258 Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH 

51 

1


nehmen, die ihm von der Stadt Hagen übertragen werden. 

Bei der Wahrnehmung dieser Aufgaben hat die Gesellschaft die 

Zielsetzungen, die für die Stadt Hagen als kommunale Gebietskörperschaft 

maßgeblich sind, sowie die finanzwirtschaftlichen 

und sonstigen Ziele, die sich aus der Einbindung der Gesellschaft 

in das kommunale Aufgaben- und Beteiligungsspektrum ergeben, 

zu beachten. 

Diesem Zweck dienen folgende Teilziele: 

♦ bedarfs- und kostenorientierte Nutzung von Immobilien 

♦ Steuerung und Koordinierung der Beteiligungen der Gesellschaft 

♦ Planung und Kontrolle der wirtschaftlichen Aufgabenerfüllung 

der Beteiligungen 

♦ Koordinierung der Ausschüttungspolitik und Liquiditätsausgleich 

zwischen der Gesellschaft und ihren Tochtergesellschaften 

♦ optimale Nutzung der verfügbaren Leistungspotentiale der 

Tochtergesellschaften 

♦ sozialverträgliches und wettbewerbsorientiertes Geschäftsgebaren. 

Öffentliche Zwecksetzung Unternehmensgegenstand der Gesellschaft ist die Durchführung 

aller dinglichen und obligatorischen Rechtsgeschäfte betreffend 

solcher Grundstücke und Beteiligungen, die die Stadt Hagen der 

Gesellschaft zuweist. Das Unternehmen kann weitere Aufgaben 

wahrnehmen, die ihr von der Stadt Hagen übertragen werden. 

Die Gesellschaft ist zu 100 % im Besitz der Stadt Hagen. 





in das kommunale Aufgaben- und Beteiligungsspektrum 

ergeben, zu beachten. 

Durch die Zusammenfassung von Immobilienbesitz unter der 

einheitlichen Leitung der Gesellschaft ist eine Beteiligungsstruktur 

geschaffen worden, bei der die Steuerungs- und Kontrollfunktionen 

der Stadt aufgaben- und zielbezogen gebündelt und optimiert 

werden. 

Die Gesellschaft ist auch im Geschäftsjahr 2009 über eigene 

Aktivitäten wie Optimierung des öffentlichen Immobilienbestandes 

sowie Bereitstellung von öffentlichem Parkraum über eigene 

Parkhäuser tätig gewesen. 

Auch der Geschäftsbetrieb der geführten Tochtergesellschaften 

(Geschäftsbereiche wie Bereitstellung von Wohnraum, insbesondere 

Sozialwohnungen; Betrieb einer Müllverbrennungsanlage; 

Optimierung in der öffentlichen Gebäudeunterhaltung sowie 

Schaffung gehobenen Wohnraums aus dem städtischen Programm 

„100 Einfamilienhäuser“) im Rahmen der kommunalen 

Daseinsfürsorge gehörten zu ihren Aufgaben. 





Herr Karl-Hermann Kliewe 


Die öffentliche Zwecksetzung ist damit auch im Geschäftsjahr 

2009 eingehalten worden. 

Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat der G.I.V. gehören neun Mitglieder an. Alle Mitglieder 

werden vom Rat der Stadt Hagen benannt. Städtische 

Vertreter/innen im Berichtsjahr waren: 

Herr Arndt Hartmann 


Herr Gerhard Romberg 

Frau Petra Priester-Büdenbender 

Herr Werner Heider 


Herr Hans-Georg Panzer 

Herr Ewald Stroschein 

Herr Christoph Gerbersmann 1 






Herr Stephan Treß 




Frau Karin Nigbur-Martini 

Herr Uli Alda 


Im Jahr fand keine Gesellschafterversammlung statt, da die erforderlichen 

Beschlüsse im schriftlichen Verfahren nach § 48 GmbH- 

Gesetz gefasst wurden. 





Seite 260 Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 


Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH Seite 261 

31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 533,00 832,00 1.377,51 



120.770.786,15 120.970.646,11 121.507.652,76 



gegenstände 


1.545.619,84 

485.853,17 

2.275.806,42 

5,64 

336,44 

584,33 

1.545.625,48 486.189,61 2.276.390,75 

C Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 0,00 734,50 

0,00 0,00 734,50 

Bilanzsumme 122.136.411,63 121.456.835,72 123.784.778,01 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

64.149.549,74 63.960.063,29 65.861.198,45 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag -13.174.765,66 -11.273.630,50 -9.400.893,64 


189.486,45 -1.901.135,16 -1.872.736,86 



43.500,00 1.128.000,00 1.580.950,00 

57.943.361,89 56.368.772,43 56.342.629,56 

Bilanzsumme 122.136.411,63 121.456.835,72 123.784.778,01






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 449.215,89 510.217,34 453.329,00 


3. Materialaufwand 0,00 0,00 45.014,33 



und auf Sachan- 

216.798,44 190.104,71 185.423,12 

lagen 

108.294,56 

108.932,31 


Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH Seite 263 

107.147,77 


7. Erträge aus Beteiligungen 306.000,00 306.091,00 305.909,00 




2.424.621,58 3.188.607,78 2.723.853,42 


-2.041.430,24 -2.879.251,04 -2.224.199,28 

11. Außerordentliche Erträge 2.285.011,31 1.032.500,00 1.179.000,00 

12. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 776.725,00 

13. Außerordentliches Ergebnis 2.285.011,31 1.032.500,00 402.275,00 

14. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0,00 0,00 -3.120,54 


16. Jahresergebnis 189.486,42 -1.901.135,16 -1.872.736,86




Die Gesellschaft erwirtschaftete im Geschäftsjahr einen Gewinn von 189.486,45 € (Vorjahresverlust: 

1.901,1 T€). Diese Entwicklung ist im Wesentlichen geprägt von den Auflösungen für Rückstellungen 

aus Drohverlusten in Höhe von 863,0 T€ (im Vorjahr: 1.032,5 T€) und einer Zahlung in 

Höhe von 1.234,1 T€ (im Vorjahr: 0,0 T€) im Zusammenhang mit dem CMS-Spread-Ladder- 

Swap. Ferner enthielt der Vorjahresabschluss Rechts- und Beratungskosten vorwiegend für das 

Gerichtsverfahren in Höhe von 249,8 T€. Hiervon konnten Aufwendungen in Höhe von 187,9 T€ 

aufgelöst werden. Die Auflösung der Rückstellungen konnte einerseits durch die vorzeitige Auflösung 

des abgeschlossenen Swapgeschäftes im März des vergangenen Jahres vorgenommen 

werden und anderseits wurde zum Jahresende ein Vergleich mit der Deutschen Bank AG zu die- 




sem Swapgeschäft geschlossen. Dieser führte zur Auflösung der Rückstellungen für Drohverluste 

sowie der Rechts- und Beratungskosten. 

Die Entwicklung dieses Zins-Swapgeschäftes stellt sich im Hinblick auf die gesamte Laufzeit per 

31.12.2009 wie folgt dar: 

Zinserträge 175.972,23 € 

Zinsaufwendungen -520.767,51 € 

Ablösung / Kündigungsrecht 600,00 € 

Zinscap -770.000,00 € 

Vergleichs-, Rechts- und Gerichtskosten -106.971,89 € 

Weitere Zahlung 1.234.113,96 € 

Rückstellungen für Rechtskosten -15.000,00 € 

-2.053,21 € 

Die Veräußerung der Immobilie „Parkhaus Hohenlimburg“ erfolgt über die Stadt Hagen. Zu diesem 

Zweck hat die Gesellschaft einen Vertrag mit der Stadt Hagen geschlossen, in dem die Abwicklung 

des Verfahrens zur Ausschreibung geregelt ist. Der Verkauf verzögert sich um vorläufig 

ein halbes Jahr. 

Das Ergebnis aus der Vermietung und Verpachtung von Parkhäusern hat sich im Vergleich zum 

Vorjahr um 11,1 % verringert und betrug im Geschäftsjahr 35,6 T€. 

Dieses Ergebnis ist zurückzuführen auf eine Minderung der Nebenkostenerlöse, welches aufgrund 

nicht eindeutiger Vertragsregelungen aus langfristig geltenden Verträgen entstanden ist. 

Instandsetzungsmaßnahmen für die Parkhäuser sind in Höhe von 19,8 T€ entstanden. Der 

Pachterlös stieg im Vergleich zum Vorjahr dagegen um 4,5 %. 

Die Gesellschaft hat ihre Leistungen gegenüber der Beteiligung GIS Gesellschaft für Immobilienservice 

mbH erweitert und den Bereich der Lohn- und Gehaltsbuchhaltung vertraglich ab Januar 

2010 in die Geschäftsbesorgung integriert. Mit den Einnahmen aus der Geschäftsbesorgung 

(32,5 T€) können die Verwaltungskosten bzw. die vorzuhaltenden Leistungen teilweise gedeckt 

werden. 

Die finanzielle Lage der Stadt Hagen wird sich auch auf die Handlungsfähigkeit der Berichtsgesellschaft 

auswirken. Die Berichtsgesellschaft ist eine 100-%ige Tochtergesellschaft der Stadt 

Hagen. Eine verbindliche und operative Aufgabenstellung aus dem städtischen Immobilienmanagement 

steht seitens der Stadt Hagen aus. Die Stadt Hagen bereitet für das Geschäftsjahr 2009 

einen Gesamtabschluss vor. In diesen städtischen Gesamtabschluss werden die Beteiligungen 

ha.ge.we Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbH (ha.ge.we) und HUI GmbH Hagener 

Umweltservice- und Investitionsgesellschaft (HUI GmbH) integriert. Diese Beteiligungen 

sind in der Bilanz der Gesellschaft mit einem Vermögen von 115,8 Mio. € enthalten. 

Darüber hinaus hält die Gesellschaft noch Beteiligungen in Höhe von 35,0 T€. 

Aufgrund des erstmals zu erstellenden Gesamtabschlusses seitens der Stadt Hagen haben sich 

viele Abstimmungen und Änderungen für den Jahresabschluss per 31.12.2009 ergeben. Die Belegschaft 

bestand im Jahr 2009 neben dem Geschäftsführer aus zwei Vollzeitangestellten und 

einer geringfügigen Beschäftigung. 

Die Beteiligungen der Gesellschaft entwickeln sich im Wesentlichen positiv. Die Gesellschaften 

werden an diversen Projekten mit ihrem jeweiligen Schwerpunkt eingesetzt. 

Die Gesellschaft besitzt 95 % der Anteile der ha.ge.we. Diese Gesellschaft hält sozialen Wohnraum 

vor. Aufgrund des Überangebotes von Wohnungen und der unsicheren Wirtschaftslage 

sind die Preise für gehobenes Wohnen gefallen. Dies hat Folgen auf den sozialen Wohnraum. 

Bei der Beteiligung entsteht die Notwendigkeit, in den vorhandenen Wohnraum zu investieren, 

um die Wohnungen aufgrund der gestiegenen Wohnraumanforderungen auch künftig vermieten 




zu können. Das benötigte Investitionsvolumen soll aus der Ausschüttungspolitik mit der Berichtsgesellschaft 

und der Veräußerung von stark investitionsbedürftigen Häusern/Wohnungen gewonnen 

werden. 

Trotz der aktuell unsicheren Wirtschaftslage nimmt die Bereitschaft, Eigenheime zu erwerben, zu. 

Die Gesellschaft hält einen Anteil von 1 % (entspricht 10,0 T€) an der Hagener Erschließungs- 

und Entwicklungsgesellschaft mbH. Diese Beteiligung hat neben ihrem Auftrag, Grundstücke der 

Stadt Hagen zu erschließen, selbst Bauland (u. a. ein Großarial von 21.000 qm) erworben. 

Dieses Bauland wird nach geplanter Erschließung im Rahmen des städtischen Programms 

„100 Einfamilienhäuser“ ohne Bauträgerbindung direkt an interessierte Bauherren veräußert. Die 

Vermarktung der Flächen entwickelt sich überplanmäßig positiv. 

Die 100 %-Beteiligung GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH hat erstmalig in 2009 einen 

Verlust von 5,4 T€ erwirtschaftet. Dieser Verlust ist ebenfalls auf die Verzögerungen im Auswahlverfahren 

zur Investorenausschreibung für das Parkhaus Hohenlimburg zurückzuführen. Das 

geplante vorzeitige Vertragsende konnte nicht realisiert werden und verursachte Verluste in Höhe 

von 38,6 T€, welche nicht aufgefangen werden konnten. 

Die Gesellschaft ist mit 51 % an der HUI GmbH beteiligt. Der Jahresabschluss der HUI GmbH 

liegt noch nicht vor. 

2. Ertragslage, Finanz- und Jahresergebnis 

Die Ertragslage der Gesellschaft wird maßgeblich von den Ergebnissen bzw. den Ausschüttungen 

ihrer Tochtergesellschaften bestimmt. Im Geschäftsjahr erhielt die Gesellschaft plangemäß 

eine Ausschüttung. Diese betrug 306 T€ (im Vorjahr: 306,1 T€) und erfolgte aus der Beteilung an 

der HUI GmbH. Weitere Ausschüttungen waren für das Geschäftsjahr nicht vorgesehen. 

Neben den Beteiligungen hält die Gesellschaft auch einen eigenen Immobilienbestand. Dieser 

besteht aus z. Z. drei Parkhäusern. Ein defizitäres Parkhaus steht z. Z. zum Verkauf. 

Das Ergebnis aus Geschäftstätigkeit hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 29,1 % auf 

-2.041,4 T€ verbessert. 

Die Personalstruktur musste aufgrund des Ausfalles eines Mitarbeiters verändert werden. Es 

wurde Personal direkt eingestellt. Dagegen sind die sonstigen betrieblichen Aufwendungen 

(-61,9 T€) um Personalkostenerstattungen gefallen. Die Veränderung der Personalstruktur wirkt 

sich auch auf den Umsatz aus (-41,1 T€). 

Das Finanzergebnis betrug im Betrachtungszeitraum durchschnittlich 2.207,7 T€ pro Jahr. Der 

Zinsaufwand wuchs um durchschnittlich 93,6 T€ pro Jahr. Der Rohgewinn nahm insgesamt von 

2005 bis 2009 um 25,2 % zu. Dies entspricht einem jährlichen Zuwachs von 5 %. 

Die Liquidität war im Geschäftsjahr ausreichend vorhanden. 

3. Vermögenslage/Kapitalstruktur 

Per Jahresende wurde ein Darlehen in Höhe von 1.341,0 T€ auf Kontokorrentbasis weiter finanziert. 

Aufgrund gestellter Sicherheiten erfolgt die Verzinsung des Kontokorrentdarlehens in etwa 

auf Grundlage des 3-Monats-Euribors liegenden Zinssatzes. 

Die Erhöhung des Darlehenaufkommens (2.077,4 T€) ist auf ein thesauriertes in 2019 endfälliges 

Darlehen zurückzuführen. Dieses Darlehen wurde im Zusammenhang mit der Refinanzierung der 




Anteile an der Tochtergesellschaft ha.ge.we aufgenommen. Aufgrund der geplanten Ausschüttungspolitik 

erfolgt eine Ausschüttung erstmals wieder im Jahr 2019. Den steigenden Zinsaufwendungen 

und somit Kreditvolumen stehen bis 2019 keine Einnahmen gegenüber. 

Die Eigenkapitalquote der Gesellschaft liegt per 31.12.2009 bei 52,5 % (im Vorjahr: 52,7 %) und 

wird sich aufgrund der verfolgten Ausschüttungspolitik bis Mitte 2019 durch den Zinseszinseffekt 

und die Thesaurierung des betreffenden Darlehens stark reduzieren. 

Aufgrund der Kapitalrücklage in Höhe von 77.083,6 T€ ist der Verlustvortrag von -13.174,8 T€ 

(Ausschüttungspolitik) zuzüglich des Jahresüberschusses von 189,5 T€ per 31.12.2009 gedeckt. 

4. Finanzlage/Risiken der zukünftigen Entwicklung 

Die Ausschüttungspolitik der Gesellschaft sieht vor, dass aktuell nur Ausschüttungen der HUI 

GmbH vereinnahmt werden können. Im Geschäftsjahr betrug die Ausschüttung 306 T€. Bis 2019 

soll die ha.ge.we mit dem bei ihr verbleibenden Ausschüttungspotential ihren Immobilienbestand 

zeitgemäß sanieren und ihr Ausschüttungspotential auf 48.600 T€ ausbauen. 

Mit der Ausschüttung sollen die Zinsen des thesaurierten und endfälligen Darlehens beglichen 

werden bzw. ein Darlehensanteil refinanziert werden. Hieraus entwickelt sich das Risiko bei nicht 

zielgerichteter Verwendung, dass das endfällige Darlehen nicht in geplanter Höhe gedeckt wird. 

Dies könnte zu weiteren Immobilienveräußerungen führen. 

31.12.2009 Vorjahr 

Potential aus Ergebnis ha.ge.we (Ausschüttungspolitik), anteilig 95 % 1.889,9 T€ 1.889,6 T€ 

Zinsaufwand aus Finanzierung -2.077,4 € -2.027,3 T€ 

-187,5 T€ -137,7 T€ 

Die Zinsbindung für das thesaurierte und endfällige Darlehen erfolgt bis 2016. Eine Anschlussfinanzierung 

für die Dauer von weiteren 3,5 Jahre muss rechtzeitig gesichert werden. 

Die im Zusammenhang mit der Wirtschaftskrise stehende geringe Möglichkeit der Kreditgeber 

weitere Finanzierungen bzw. Finanzierungen dieser Größenordnung zu übernehmen, birgt das 

Risiko der Weiterfinanzierung von aktuell ca. 78.626,8 T€ abzüglich der Ausschüttung in 2019 

bzw. 71.360,9 T€ bereits in 2016. 

Aus weiteren Verzögerungen zur Veräußerung der Immobilie „Parkhaus Hohenlimburg“ können 

Risiken aus dem Betrieb entstehen. Finanzielle Risiken ergeben sich aufgrund der unkalkulierbaren 

Instandsetzungsaufwendungen in Folge von Vandalismus. Die Immobilie wird weiterhin im 

Anlagevermögen linear abgeschrieben, weil der Verkaufspreis aus Vertragsgründen mit der Stadt 

Hagen erst nach endgültiger Vergabe an einen Investor feststehen wird. 

5. Entwicklungsperspektiven 

Mit Veräußerung der Immobilie „Parkhaus Hohenlimburg“ werden die Defizite aus dem Besitz 

dieser Immobilie in Höhe von -45,4 T€ entfallen und das Ergebnis entlasten. Aus den Überschüssen 

können geplante Instandsetzungen durchgeführt werden und eine Teiltilgung des Darlehens 

vorgenommen werden. 

Der Vertrag für das Parkhaus Stresemannstraße kann vorzeitig aufgelöst werden. Hieraus entwickelt 

sich die Chance, das Parkhaus an die mittlerweile geänderte Situation anzupassen bzw. 

vertraglich den aktuellen Auforderungen anzupassen. Es konnten mehrere geeignete Interessenten 

gewonnen werden. 




Aus dem Vergleich mit der Deutschen Bank AG entfallen künftige Drohverlustrisiken. Auch die 

aus dem Geschäft resultierenden Zinsaufwendungen entfallen und entlasten das Ergebnis ebenfalls. 

Die Gesellschaft entwickelt z. Z. mit ihren Beteiligungen ein Cashmanagement. Per 31.12.2009 

betrug das Cashvolumen vorerst nur 25,0 T€. 

Die Geschäftsführung verfolgt weiterhin das Ziel, die Gesellschaft als strategische Einheit auszurichten 

und mit der 100 %-Tochtergesellschaft GIS als operative Einheit weitere Aufgaben für die 

Stadt Hagen zu übernehmen. 




GIS Gesellschaft für 

Immobilienservice mbH 

GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH Seite 269


Sitz der Gesellschaft Martin-Luther-Str. 12 




Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 31. Mai 2006 

Gesellschafter Die Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung der 

Stadt Hagen ist alleinige Gesellschafterin. 

Mitarbeiterzahl Im Berichtsjahr wurden keine hauptamtlichen Mitarbeiter, acht 

nebenberufliche Mitarbeiter sowie Aushilfskräfte für die Ausführung 

der Reinigungsdienstleistungen beschäftigt. 


Gegenstand des Unternehmens sind infrastrukturelle Dienstleistungen 

für Gebäude und Grundstücke der Stadt Hagen und deren 

Gesellschaften, insbesondere Objektbetreuung und -reinigung 

sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. 

Die Gesellschaft kann weitere Aufgaben wahrnehmen, die ihr von 

ihren Gesellschaftern übertragen werden. 


Zielsetzungen, die für die Stadt Hagen als kommunales Gebietskörperschaft 


und sonstigen Ziele, die sich auch der Einbindung der Gesellschaft 

in das kommunale Aufgaben- und Beteiligungsspektrum 

Seite 270 GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH


ergeben, zu beachten. 

Öffentliche Zwecksetzung Gegenstand des Unternehmens sind infrastrukturelle Dienstleistungen 

für Gebäude und Grundstücke der Stadt Hagen und deren 

Gesellschaften, insbesondere Objektbetreuung und -reinigung 

sowie alle damit im Zusammenhang stehenden Tätigkeiten. Die 

Gesellschaft kann weitere Tätigkeiten wahrnehmen, die ihr von 

ihrer Gesellschafterin übertragen werden. 







in das kommunale Aufgaben- und Beteiligungsspektrum ergeben, 

zu beachten. 


durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. 

Die GIS Gesellschaft für Immobilienservice hat auch im Geschäftsjahr 

2009 ihre Leistungen ausschließlich innerhalb des 

Stadtkonzerns erbracht. 


Da die Stadt Hagen nicht unmittelbare Eigentümerin der Gesellschaft 

ist, wird von ihr kein/e Vertreter/in in die Gesellschafterversammlung 

entsandt. 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 272 GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 13.222,00 16.947,00 17.837,07 

13.222,00 16.947,00 17.837,07 


I. Vorräte 8.629,26 10.853,60 4.036,03 


gegenstände 

64.402,05 

21.934,30 

25.578,47 

III. Guthaben bei Kreditinstituten 8.383,47 60.092,05 57.510,44 

81.414,78 92.879,95 87.224,94 


0,00 0,00 500,00 

Bilanzsumme 94.636,78 109.826,95 105.562,01 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

47.685,57 53.106,75 37.364,55 

davon: 




-5.421,18 15.742,20 7.742,66 



D. Rechnungsabgrenzungsposten 

6.100,00 13.630,00 11.908,00 

40.819,70 42.639,82 56.120,83 

31,51 450,38 168,63 

Bilanzsumme 94.636,78 109.826,95 105.562,01





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 255.808,49 231.669,10 188.452,43 






135.376,48 112.308,81 87.475,40 


3.725,00 

Seite 274 GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 

3.766,29 

3.699,89 




292,68 0,00 0,00 


11.690,30 23.864,20 12.985,95 

9. Außerordentliche Aufwendungen 17.003,48 0,00 0,00 

10. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0,00 8.014,00 5.135,29 


12. Jahresergebnis -5.421,18 15.742,20 7.742,66






Der Jahresfehlbetrag von -5,4 T€ wird im Zusammenhang mit dem Betrieb eines Parkhauses 

verursacht. Durch die starke Vandalismuszunahme (17,0 T€) sind ungeplant hohe Aufwendungen 

entstanden. Das Defizit stieg auf 38,6 T€ (Vorjahresdefizit: 12,6 T€) an. Dieses Defizit konnte 

im Geschäftsjahr nicht aufgefangen werden. 

Die Entwicklung der Geschäftsbereiche verläuft mit geringen Abweichungen verhältnismäßig 

konstant und ansteigend. Zum Vorjahr wurde eine Umsatzsteigerung im Segment Reinigung von 

22,4 T€ erwirtschaftet. Die Personalkosten stiegen in diesem Segment um 27,0 T€ und der Materialaufwand 

um 6,6 T€. Dies entspricht einer Verschlechterung des Ergebnisses des Hauptsegmentes 

Reinigung um 11,2 T€. 

Im Geschäftsbereich Parkhäuser sind die Betriebskosten für ein Parkhaus um 19,6 T€ im Vergleich 

zum Vorjahr angestiegen. Hinzu kommen im Berichtsjahr außerordentliche Aufwendungen 

zur Beseitigung von Vandalismusschäden in Höhe von 17,0 T€. Das Gesamtergebnis des Parkhausbetriebes 

schließt ohne dem Anteil Vandalismusschäden (Außerordentliche Aufwendungen: 

17,0 T€) mit einem Verlust von -21,6 T€ (im Vorjahr: 14,0 T€) ab. Die Umsätze für das Segment 

Parkhausbetrieb fielen im Geschäftsjahr um weitere -4,5 T€ (Vorjahresentwicklung: +0,5 T€). 

Die Aufwendungen und Investitionen für Verwaltung und Geschäftsführung sind aufgrund des 

Abschlusses eines Geschäftsbesorgungsvertrages monatlich pauschal zu leisten und entsprechen 

im Geschäftsjahr 12,7 % (im Vorjahr: 14 %) des Umsatzes. Diese Situation stellt sich für die 

Gesellschaft aus wirtschaftlichen und personaltechnischen Gründen auch weiterhin positiv dar. 

Eine Steigerung des Geschäftsbesorgungsaufwandes hat es trotz zunehmender Inanspruchnahme 

von Leistungen nicht gegeben. 

Die übrigen sonstigen Aufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr relativ konstant geblieben. 

Die kurzzeitigen Liquiditätsüberschüsse werden im Rahmen eines erstmals im Geschäftsjahr 

eingerichteten überbetrieblichen Cash-Managements ertragswirksam verwendet. Daraus resultieren 

im Geschäftsjahr erstmalig Zinserträge in Höhe von 0,3 T€. Aufgrund der v. g. überplanmäßig 

Liquiditätsminderung und der Entwicklung des Finanzmarktes konnten die geplanten Zinserträge 

nicht realisiert werden. 

Die Liquiditätsmittel waren auch im Geschäftsjahr 2009 ausreichend. 

Die Leistungen wurden zeitnah in Rechnung gestellt und vorwiegend fristgerecht vereinnahmt. 

Die Verbindlichkeiten konnten, soweit vereinbart, unter Inanspruchnahme von Skonto beglichen 

werden. 


Die Umsatzerlöse wurden im Geschäftsjahr vorwiegend für Reinigungsleistungen erzielt. Die 

Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf: 

31.12.2009 Vorjahr Abweichung 

ggü. Vorjahr 

Erlöse für Reinigungsaushilfen 43 % 40 % 3 % 

Erlöse aus Unterhaltsreinigung 11 % 14 % -3 % 

Erlöse für Reinigungsmanagement 16 % 18 % -2 % 

Erlöse für Reinigungsmaterial 9 % 10 % -1 % 

Erlöse aus Handelswaren 4 % 0 % 4 % 

Erlöse aus Stellplatzvermietung 13 % 16 % -3 % 

Sonstige Erlöse 4 % 2 % 2 % 



3. Vermögenslage / Kapitalstruktur 

Das Eigenkapital der Gesellschaft betrug per Eröffnungsbilanz incl. Gewinnrücklagen und Gewinnvortrag 

53,1 T€. Der Verlust per 31.12.2009 von 5,4 T€ reduziert das Eigenkapital der Gesellschaft. 

Die Eigenkapitalquote beträgt 50,4 % (im Vorjahr: 48,4 %). Die Eigenkapitalrendite 

beträgt aufgrund des Verlustes -10,2 % (im Vorjahr: 42,1 %). 

Die Gesellschaft nahm auch in dem Geschäftsjahr 2009 keine Fremdmittel in Anspruch. Es wurde 

ein Cash-Management mit der Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung der 

Stadt Hagen mbH eingeführt. Die Verzinsung erfolgt auf Basis des 3-Monats-Euribor. Das Darlehen 

ist jederzeit beidseitig kündbar. 

Im Geschäftsjahr wurden keine weiteren Investitionen getätigt. 

4. Finanzlage/Risiken der zukünftigen Entwicklung 

Die Gesellschaft ist mit der Maßgabe gegründet worden, die Reinigungsleistungen sozialverträglich 

für die Stadt Hagen bzw. den Stadtkonzern zu übernehmen und in Anlehnung an die Wirtschaft 

eine Bezahlung auf der Tarifebene für Gebäudereiniger zu gewährleisten. Die Stadt Hagen 

sollte damit in die Lage versetzt werden, sich auf ihre Kernaufgaben konzentrieren zu können 

und ein Kosteneinsparpotential von 4 Mio. € pro Jahr zu generieren. Dieses Ziel sollte über einen 

langen Zeitraum realisiert werden. Der Übergang der Leistungen sollte sozialverträglich vorgenommen 

werden. 

Die Umsetzung dieses Zieles konnte aufgrund einer Entscheidung des Rates der Stadt Hagen 

nicht durchgeführt werden. Gefasste Beschlüsse hinsichtlich eines vorläufigen Verbotes der Leistungsübernahme 

direkt von der Stadt Hagen verhindern z. Z. die geplante Geschäftserweiterung 

und Auftragszunahme. 

Seit dem Vorliegen der Beschlüsse konzentriert sich die Gesellschaft ausschließlich auf die städtischen 

Tochtergesellschaften und hebt dort Einsparpotentiale. 

Als mit der Stadt Hagen verbundene Gesellschaft ist diese Tätigkeit so auszuführen, dass die 

Vorgaben nach Gemeindeordnung erfüllt werden. Die Gesellschaft hat noch einen relativ kleinen 

Kundenstamm. Die Abhängigkeit von einem Großkunden birgt zum nächstmöglichen Kündigungszeitpunkt 

ein enormes Risiko. Der verbleibende Kundenstamm kann langfristig kein wirtschaftliches 

Dienstleisten gewährleisten. 

Die Veräußerung einer Immobilie und damit das Pachtende bzw. Ausbleiben von Verlusten für 

den Betrieb einer Immobilie sind nicht planmäßig im Juni 2009 erfolgt. Als neues Zeitfenster wird 

Juni 2010 avisiert. 

5. Entwicklungsperspektiven 

Ein Verlustgeschäft wird zum nächstmöglichen Zeitpunkt aufgegeben. 

Durch die effiziente Aufstellung der Gesellschaft können Leistungen günstig und flexibel innerhalb 

des gesamten Stadtkonzerns angeboten und ausgeweitet werden. Aktuell werden weitere 

Bereiche des Gebäudemanagements akquiriert. Ein Interessent konnte bereits gewonnen werden. 

Die Verhandlungen verlaufen positiv. 

Aufgrund der verbesserten Auftragslage und der damit verbundenen Steuerung des betrieblichen 

Personalwesens ist auch ein detailliertes Controlling im Bereich der Personalaufwendungen erforderlich. 

Der bestehende Geschäftsbesorgungsvertrag wird ab Januar 2010 um die Lohn- und 

Gehaltsbuchhaltung erweitert. 



Im Geschäftsjahr wurden ferner Maßnahmen ergriffen, welche sich erst im Folgejahr aufwandsmindernd 

auswirken werden. 



ha.ge.we Hagener Gemeinnützige 

Wohnungsgesellschaft mbH 


Wohnungsgesellschaft GmbH Seite 279


Sitz der Gesellschaft Neumarktstr. 1 a/1 b 


Gründungsdatum 18. März 1919 




in € in % 


Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH 


Seite 280 Wohnungsgesellschaft GmbH 

9.975.000 

95,000 

Hagener Straßenbahn AG 307.230 2,926 

Stadt Hagen 

Eigenanteil ha.ge.we Hagener Gemein- 

116.970 1,114 

nützige Wohnungsgesellschaft mbH 

100.800 0,960 

Beteiligungen Westdeutsche Genossenschaftszentralbank 

Deutsche Genossenschaftsbank 

Mitgliedschaften DESWOS - Deutsche Entwicklungshilfe für soziales Wohnungs- 

und Siedlungswesen e. V., Köln 

Arbeitsgemeinschaft der ehemals gemeinnützigen Wohnungsunternehmen 

in Hagen, Hagen 

Verein der Freunde und Förderer des Ausbildungswerkes der 

Wohnungswirtschaft e. V., Bochum 

Mitarbeiterzahl 38



Gegenstand des Unternehmens ist 

a) die Errichtung, Bewirtschaftung und Betreuung der Errichtung 

von Wohngebäuden im eigenen Namen, 

b) Verwaltung und Bewirtschaftung eigener Grundstücke, 

c) die Herstellung und Verwaltung von Gemeinschaftsanlagen 

und gewerblichen Räumen zur Ergänzung der wohnlichen 

Versorgung ihrer Mieter. 


durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. Sie 

kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, 

sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie 

Hilfs- und Nebenbetrieb erwerben, errichten oder pachten sowie 

die Geschäftsführung solcher Unternehmen übernehmen. 

(§ 2 des Gesellschaftsvertrages) 

Öffentliche Zwecksetzung Hinsichtlich der Berichterstattung zur Erfüllung der öffentlichen 

Zwecksetzung gemäß § 108 Abs. 2 Nr. 2 GO NRW wird folgendes 

festgestellt: Die Gesellschaft ist im Berichtsjahr 2009 ihren satzungsgemäßen 

Aufgaben, wie z.B. der breiten Bevölkerungsschicht 

guten und preiswerten Wohnraum zur Verfügung zu stellen, 

nachgekommen. 


Herr Harald Kaerger 

Die Geschäfte der Gesellschaft wurden im Sinne des Gesellschaftsvertrages 

und des GmbH Gesetzes und der Geschäftsanweisung 

durchgeführt. 





Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören 11 Mitglieder an. Der Rat der Stadt 

Hagen benennt 10 Mitglieder für den Aufsichtsrat. Vertreter/innen 

der Stadt Hagen waren im Berichtsjahr 

Frau Dorothee Machatschek (Vorsitzende) 

Frau Ulrike Dannert 

Herr Dietwald Rumrich 

Frau Rita Huvers 

Herr Stefan Ciupka 

Herr Rainer Voigt 

Herr Peter Mervelskemper 

Herr Norbert Halbeisen 

Herr Heinz Schellhorn 





Herr Stefan Ciupka 

Herr Christian Kurrat 






Herr Stefan Sieling 







26.06.2009 Herrn Timo Schisanowski als stimmberechtigten Vertreter 



2009 

2009 

2008 

2008 

48.810 € 0 € 33.420 € 0 € 




Seite 282 Wohnungsgesellschaft GmbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 


Wohnungsgesellschaft GmbH Seite 283 

31.12.2007 

€ 





77.177.809,96 78.684.531,21 79.746.392,93 


I. Zum Verkauf bestimmte Grundstücke 

und andere Vorräte 


gegenstände 

7.300.946,71 

639.963,35 

7.300.447,64 

479.181,26 

7.154.944,22 

532.778,13 

III. Wertpapiere - Eigene Anteile 237.600,00 151.600,00 151.600,00 

IV. Flüssige Mittel und Bausparguthaben 7.595.126,98 6.389.407,45 6.303.740,21 

15.773.637,04 14.320.636,35 14.143.062,56 


8.774,00 12.417,00 16.238,00 

Bilanzsumme 92.960.221,00 93.017.584,56 93.905.693,49 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

48.401.145,29 46.411.724,82 44.422.603,03 

davon: 





1.989.420,47 1.989.121,79 2.416.271,82 

B Sonderposten mit Rücklagenanteil 



0,00 0,00 660.465,89 

864.116,00 1.038.708,60 938.280,20 

43.694.959,71 45.567.151,14 47.884.344,37 

Bilanzsumme 92.960.221,00 93.017.584,56 93.905.693,49






2009 

€ 

1. Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung 

2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes 

an zum Verkauf bestimmten Grundstücken 

mit fertigen und unfertigen Bauten 

23.259.477,14 23.196.858,66 23.480.558,51 

sowie unfertigen Leistungen 

2.273,16 143.303,12 -65.064,59 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 46.007,79 80.758,70 108.786,31 


5. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung 14.797.776,76 14.535.294,06 15.097.735,23 



und auf Sachan- 

2.217.427,77 2.121.624,09 2.125.362,36 

lagen 

3.763.158,09 4.421.284,23 3.645.013,07 




853.180,90 1.040.882,01 956.514,62 

gens 

404,95 

433,04 

461,90 




964.728,96 1.062.824,10 1.221.554,21 


2.759.293,47 2.759.479,61 3.125.697,71 

13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 

0,00 -1.725,68 -64.905,95 



1.989.420,47 1.989.121,79 2.416.271,82 

16. Gewinnvortrag 199.600,95 210.479,16 294.207,34 


2008 

€ 


Wohnungsgesellschaft GmbH Seite 285 

2007 

€






1.1 Wohnungswirtschaftliche Rahmenbedingungen 

Zum Ende des Jahres 2009 scheint der Tiefpunkt der schwersten weltwirtschaftlichen Rezession 

seit dem Zweiten Weltkrieg überschritten. Vieles deutet auf eine konjunkturelle Erholung hin. 

Maßgeblich für den Umschwung war die Stabilisierung an den Finanzmärkten, insbesondere 

ermöglicht durch die massiven Interventionen der Notenbanken, die Ankündigung staatlicher 

Stützungsprogramme und Garantien für den Finanzsektor. Allerdings zeigt die Erfahrung früherer 

wirtschaftlicher Schwächephasen, dass Rezessionen, die mit Banken- und Immobilienkrisen einhergingen, 

zumeist nur langsam überwunden wurden. Eine den weltwirtschaftlichen Aufschwung 

bremsende Wirkung wird insbesondere von dem mit der wirtschaftlichen Erholung meist einhergehenden 

Anstieg der Energiekosten erwartet. 

1.2 Die gesamtwirtschaftliche Lage, Markt- und Branchenentwicklung 

1.2.1 EURO-Raum 

Auch für den Euro-Raum wird für das Jahr 2010 eine konjunkturelle Erholung prognostiziert. 

Nach Einschätzung der EU-Kommission ist für 2010 mit einem Anstieg des BIP um 0,7 % zu 

rechnen. 

1.2.2 Deutschland 

1.2.2.1 Gesamtwirtschaftliche Lage und voraussichtliche Entwicklung 

In Deutschland hat sich die Konjunktur im Jahr 2009 ebenfalls stabilisiert, wenn auch auf deutlich 

reduziertem Produktionsniveau. Die eingetretene Stabilisierung ist wesentlich auf die massiven 

wirtschaftspolitischen Investitionen seit Herbst 2008 zurückzuführen. Ab dem 2. Quartal 2009 

stieg das Bruttoinlandsprodukt wieder etwas. Maßgebliche Impulse kamen von der privaten Konsumnachfrage, 

gestützt durch die relativ stabil gebliebene Lage auf dem Arbeitsmarkt. Nach der 




aktuellen Einschätzung wird jedoch nicht mit einem nachhaltigen Aufschwung gerechnet, da sich 

auch erhebliche Bremskräfte bemerkbar machen werden. Dazu wird wahrscheinlich eine Verschärfung 

des Arbeitsplatzabbaus in 2010 durch die trotz Erholung erheblichen Überkapazitäten 

zählen. Auch könnten sich verschlechterte Finanzierungsbedingungen negativ auswirken. 

1.2.2.2 Arbeitsmarkt 

Die Rezession hat sich bis Ende 2009 auf dem Arbeitsmarkt noch nicht mit voller Wucht ausgewirkt. 

• Arbeitslose im Dezember 2009: 3.276.000 (+174.000 gegenüber Dezember 2008). 

• Arbeitslosenquote im Dezember 2008: 7,8% (Dezember 2008: 7,4%). 

• Erwerbstätige im Dezember 2009: 40,416 Mio. (-0,3% gegenüber Vorjahresmonat). 

Die Prognosen für 2010 gehen aufgrund der Konjunkturabschwächung von einem deutlichen 

Anstieg der Arbeitslosigkeit aus. 

1.2.2.3 Kapitalmarkt 

Im Verlauf des Jahres 2009 waren z. T. erhebliche Senkungen des Zinsniveaus zu verzeichnen. 

So verminderten sich z. B. die von der deutschen Bundesbank veröffentlichten Effektivzinssätze 

für Kredite an nichtfinanzielle Kapitalgesellschaften unter 1 Mio. € mit einer Laufzeit über 5 Jahren 

zwischen Oktober 2008 und Oktober 2009 von 5,36 % auf 4,37 %. Für Kredite über 1 Mio. € 

war eine Minderung von 5,45 % auf 4,29 % zu verzeichnen. Allerdings war das Volumen der 

Kreditvergabe an nichtfinanzielle Unternehmen zuletzt stark rückläufig. Dies wird aktuell noch auf 

konjunkturelle Einflüsse zurückgeführt, so dass von einer Kreditklemme noch nicht die Rede sein 

kann. Für 2010 wird jedoch mit einer Verschlechterung der Finanzierungsbedingungen gerechnet. 

Dafür spricht, dass den Banken noch erhebliche Abschreibungen auf Risikopapiere und Unternehmenskredite 

bevorstehen, wodurch weitere Eigenkapitalverluste absehbar sind. Absehbare 

höhere Ausfallwahrscheinlichkeiten werden zusätzlich zu einer restriktiveren Kreditvergabe führen. 

1.2.2.4 Bauwirtschaft 

Die Umsätze im Bauhauptgewerbe gingen nach vorläufigen Berechnungen in 2009 gegenüber 

2008 um 4,7 % auf 81,6 Mrd. € zurück. Während die Umsätze im Wohnungsbau um 5,1 % und 

im Wirtschaftsbau um 12,1 % zurückgingen, wurde im öffentlichen Bau ein Zuwachs von 5,4 % 

erreicht. Für 2010 wird bestenfalls mit einer Stagnation oder einem nur geringen Umsatzwachstum 

gerechnet. Die Zahl der Beschäftigten im Bauhauptgewerbe wird für 2009 mit 689.000 und 

damit erstmals unter 700.000 geschätzt. 

1.2.2.5 Immobilienmarkt 

Die Immobilienaktien konnten sich dem gegenüber 2008 leicht erholen. Der DIMAX stieg bis Jahresende 

2009 um rd. 17 % gegenüber dem Endstand 2008. Von Januar bis Oktober 2009 wurde 

in Deutschland der Bau von 145.262 Wohnungen (einschließlich Bestandsmaßnahmen) genehmigt. 

Das waren 1,8 % weniger als im Vorjahreszeitraum. Von den im Zeitraum von Januar bis 

Oktober 2009 genehmigten Wohnungen waren 129.091 Neubauwohnungen, was in etwa der 

Anzahl des Vorjahreszeitraums entspricht. Ausweislich der GdW-Jahresstatistik betrugen die 

Nettokaltmieten im Bundesdurchschnitt im Dezember 2008 4,62 €/qm, in den alten Bundesländern 

4,72 €/qm und in den neuen Bundesländern 4,45 €/qm. 




1.2.2.6 Weitere branchenspezifische Angaben 

Die Angebots- und Nachfragesituation (Mietwohnungen) in der Region Hagen, in der die Gesellschaft 

tätig ist, war im abgelaufenen Geschäftsjahr durch einen Angebotsüberhang gekennzeichnet. 

Die ha.ge.we als kommunale Wohnungsgesellschaft hat in den Zeiten der Wohnungsnot mit 

der Erstellung und Bewirtschaftung von Einfachwohnungen zur Linderung der Marktsituation erheblich 

beigetragen. Diese Einfachwohnungen sind heutzutage überhaupt nicht mehr marktfähig. 

Das Unternehmensziel lautet deshalb, einen qualitativ optimierten Wohnungsbestand anzustreben. 

Die Mietpreise im Regionalmarkt Hagen stagnieren derzeit. Hinzu kamen jedoch wieder 

erhebliche Steigerungen der Betriebskosten, insbesondere der Energieversorgung und der 

Grundbesitzabgaben (Müllabfuhr, Straßenreinigung usw.), die das Wohnen in der Region weiter 

verteuerten. 

2. Geschäftsverlauf / wichtige Aktivitäten 

Das Geschäftsjahr verlief im Großen und Ganzen wie im Wirtschaftsplan 2009 prognostiziert. 

Das positive Ergebnis der Hausbewirtschaftung, dem ha.ge.we auch für die nächsten Jahre auf 

der Basis der Prognosezahlen als gesichert entgegensieht, wird zusätzlich gestützt durch die 

Veräußerung modernisierungsbedürftiger Objekte. Nach Steuern errechnet sich ein Jahresüberschuss 

in Höhe von 1.989 T€ (im Vorjahr: 1.989 T€). 

Die finanziellen Verhältnisse der Gesellschaft sind geordnet. Die Liquidität war ausreichend. Die 

Zahlungsbereitschaft war und ist jederzeit gesichert. Es stehen Beleihungsreserven in ausreichender 

Höhe zur Verfügung. 

Die Mietpreisentwicklung ist moderat und entspricht den Marktverhältnissen. Die Durchschnittsmieten 

für frei finanzierten Wohnraum richten sich nach dem Mietspiegel. Mögliche Erhöhungspotenziale 

wurden bei Neuvermietung geprüft und gegebenenfalls ausgeschöpft. 

3. Portfoliomanagement/Hausbewirtschaftung 

Die ha.ge.we hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 563 Mieterwechsel (im Vorjahr: 574) abwickeln 

müssen. Dies entspricht einer Fluktuationsrate von 10,6 % (im Vorjahr: 10,7 %). 

In Bezug auf die Erlösschmälerungen ist eine Minderung um 43 T€ auf 1.833 T€ (Leerstände) 

festzustellen. 

Die Leerstandstatistik weist zum 31.12.2009 insgesamt 504 Leerstände auf, davon 213 instandhaltungsbedingt 

(im Vorjahr: 526, davon 241 instandhaltungsbedingt). 

Am Ende des Geschäftsjahres vermietete die ha.ge.we 5.297 Mietwohnungen in 811 Häusern. 

Weiterhin wurden 34 gewerbliche Einheiten und 802 Garagen/Stellplätze bewirtschaftet. Die 

ha.ge.we hat insgesamt 352.202 m 2 Wohn- und Nutzfläche am Hagener Wohnungsmarkt bereitgestellt. 




3.1 Bestandspflege / Neubau 

Sanierung und Modernisierung des Wohnungsbestandes (inkl. Garagenneubauten) hatten im 

Berichtsjahr einen hohen Stellenwert. Die Aktivierungen in diesem Geschäftsfeld betragen insgesamt 

2.105 T€. 

Diese mittel- und langfristigen Maßnahmen sollen im Wesentlichen die zukünftige Vermietbarkeit 

des Wohnungsbestandes sichern. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um Grundrissänderungen. 

3.2 Instandhaltungskosten 

T€ €/m² 

2007 6.914 19,28 

2008 6.646 18,67 

2009 6.583 18,69 

Die Instandhaltungskosten beinhalten neben den Fremdaufwendungen Personal- und Sachaufwendungen 

gemindert um diverse Versicherungserstattungen. Neben den periodischen Instandsetzungsmaßnahmen 

wurden bei Neuvermietungen u. a. Wohnungstüren, Briefkästen, Oberböden 

und Sanitärobjekte ausgetauscht sowie Badezimmer (Spielplätze, Müllcontaineranlagen, 

Terrassen, Pflanzbeete) erneuert bzw. umgestaltet. Soweit aus diesen Maßnahmen Wertverbesserungen 

resultieren, wurden moderate Mietanhebungen vorgenommen. 

4. Veräußerung Althausbesitz 

Die Gesellschaft hat die Veräußerung modernisierungsbedürftiger Althausbestände fortgesetzt. 

In 2009 wurden insgesamt 9 Häuser mit 75 Wohnungen in Höhe von 1.115 T€ sowie 8 Garagen 

für 72 T€ verkauft. Für 2010 sind weitere Verkäufe geplant. 

5. Wirtschaftliche Lage 

Die Gesellschaft ist in den „Konzern Stadt Hagen“ durch die Gesellschaft für Immobilien und aktive 

Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH (G.I.V.) eingebunden, die 95 % der Gesellschaftsanteile 

hält. Zur Refinanzierung der Annuität aus dem ha.ge.we-Beteiligungserwerb benötigt die 

G.I.V. von der ha.ge.we Dividenden- bzw. Liquiditätszuwendungen im Jahr 2019. 

5.1 Finanzlage 

Die langfristig angelegten Vermögenswerte sind in vollem Umfang durch langfristig zur Verfügung 

stehende Finanzierungsmittel (Eigenkapital, langfristige Rückstellungen und Verbindlichkeiten) 

gedeckt. 




5.2 Ertragslage 

Das wirtschaftliche Ergebnis des Geschäftsjahres 2009 zeigt ein positives Ergebnis von 

1.989 T€. 

Das neutrale Ergebnis wird hauptsächlich durch die Veräußerung von Althausbestand bestimmt. 

Ertragsteuern fallen in 2009 - wie im Vorjahr - nicht an, da keine Ausschüttung an die Gesellschafter 

vorgesehen ist. 

Zu dem Betriebsergebnis von 953 T€ haben unter Einbeziehung der Betriebsabrechnung folgende 

Leistungsbereiche beigetragen. 

2009 2008 Veränderung 

T€ T€ T€ 

Haubewirtschaftung 1.176 1.101 75 

Bau- und Modernisierungstätigkeit -88 -64 -24 

Sonstiger betrieblicher Bereich -135 25 -160 

953 1.062 -109 

Im Rahmen der Selbstfinanzierungskraft der Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2009 ein 

Cashflow in Höhe von 5.726 T€ erwirtschaftet werden. 

6. KonTraG, HGrG, voraussichtliche Entwicklung 

Mit Inkrafttreten des „Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz“ wurden Kapitalgesellschaften 

erstmals verpflichtet, sowohl auf bestandsgefährdende Risiken als auch auf die künftige Entwicklung 

des Unternehmens einzugehen. In diesem Zusammenhang wurde für Unternehmen mit 

kommunaler Beteiligung die Prüfung gemäß § 53 HGrG (Haushaltsgrundsätzegesetz) ebenfalls 

modifiziert und in wesentlichem Umfang erweitert. 

Die ha.ge.we hat mit der Einrichtung des Sachgebietes „Controlling/EDV/IKS/Risikomanagement“ 

einen ersten Schritt in Richtung funktionsgerechtem Überwachungssystem getan. Die Aufgaben 

werden zurzeit noch von der Geschäftsleitung wahrgenommen. 

7. Risikomanagement 

Um Risiken der Geschäftstätigkeit frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und zu minimieren hat das 

Unternehmen ein Risikomanagementsystem eingerichtet. Anhand dieses Systems werden die 

Geschäftsfelder Wohnungsvermietung, Modernisierung, Instandhaltung, Neubau, Finanzplanung 

und Organisation überwacht. 

Das bei der ha.ge.we eingerichtete Risikomanagement ist darauf ausgerichtet, dauerhaft die Zahlungsfähigkeit 

sicherzustellen und das Eigenkapital zu stärken. In diesem Zusammenhang werden 

insbesondere alle Indikatoren regelmäßig beobachtet, die zu einer Verschlechterung der 

Ertragslage führen könnten. 

Besondere Finanzinstrumente und insbesondere Sicherungsgeschäfte sind nicht zu verzeichnen. 

Bei den langfristigen Fremdmitteln handelt es sich überwiegend um Annuitätendarlehen mit Lauf- 




zeiten zwischen 2 und 12 Jahren. Aufgrund steigender Tilgungsanteile halten sich Zinsänderungsrisiken 

in beschränktem Rahmen. 

Die Zinsentwicklung wird im Rahmen des Finanzmanagements kontinuierlich beobachtet. Zinserhöhungen 

werden zeitnah bei der Mietpreisbildung berücksichtigt. 

Erfolgskontrollen werden kontinuierlich durchgeführt. Sie basieren auf monatlicher Berichterstattung 

über Kündigungen, Fluktuation, Leerstände sowie periodischen Nachweisen der Erlösschmälerungen. 

Darüber hinaus findet ein regelmäßiger Abgleich des Geschäftsverlaufs mit dem 

Wirtschaftsplan statt. Über Mietrückstände findet eine monatliche Berichterstattung statt. Das 

Mahn- und Klagewesen erfolgt zeitnah. Kündigungen werden bei Vorliegen entsprechender 

Sachverhalte ebenfalls zeitnah ausgesprochen. 

Die Instandhaltungsausgaben werden in regelmäßigen Zeitabständen durch Abgleich mit den 

Vorgaben der Wirtschaftpläne (Budgetierung) kontrolliert und den in den Mieten kalkulierten Pauschalen 

zunehmend angepasst. 

Die Organisationsstruktur wird kontinuierlich im Rahmen des Personalmanagements auf ihre 

Effizienz untersucht. Durch gezielte branchenspezifische Aus- und Weiterbildung besitzt die Gesellschaft 

fachlich kompetente Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit entsprechender Sozialkompetenz. 

Risiken im operativen Bereich (wie z. B. Fehler oder Ausfälle im EDV-System, fehlerhafte Bearbeitung 

oder personelles Fehlverhalten) werden durch schriftliche Dienstanweisungen und Arbeitsablaufbeschreibungen 

für die einzelnen Sachgebiete, durch Kompetenzregelungen sowie 

durch Einzelanweisungen der Geschäftsleitung eingeschränkt. Diese Mechanismen sind einer 

ständigen Kontrolle und Weiterentwicklung unterzogen. Ein Organisations-Plan definiert die Zuständigkeiten 

der einzelnen Organisationsebenen. 

Die tägliche Kontrolle der Bank- und Kassenbestände und ein kontinuierlicher Abgleich mit der 

Jahres-Finanzplanung sowie tagesgenaue Buchhaltung sind wesentliche Garantien zur Sicherstellung 

der Zahlungsbereitschaft der Gesellschaft. 

Für die Steuerung und Überwachung von rechtlichen Risiken werden externe Fachanwälte und 

die Rechtsberatung des Interessenverbandes in Anspruch genommen. 

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung (§ 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB) 

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten. 

9. Voraussichtliche Entwicklung der wirtschaftlichen Lage des Unternehmens 

Wegen der moderaten Mietpreisgestaltung auch im frei finanzierten Wohnungsbestand und der 

günstigen Auswirkung der bisherigen Modernisierungs- und Sanierungsanstrengungen wird eine 

insgesamt dauerhafte Vermietbarkeit mit positiver Ertragsentwicklung prognostiziert. 

Die Vermietung von Wohnungsbeständen in benachteiligten Lagen und mit nicht mehr zeitgemäßer 

Ausstattung wird sich weiterhin schwierig gestalten. Durch ein konsequentes Portfoliomana- 




gement wird dieser Wohnungsbestand weiter optimiert und zukunftsorientiert modernisiert, um 

die Vermietbarkeit langfristig zu sichern. 

10. Chancen und Risiken des Unternehmens 

Bestandsgefährdende Risiken für die Ertrags-, Vermögens- sowie Finanzlage des Unternehmens 

sind im Zeitpunkt der Berichterstattung nicht ersichtlich. 

Wegen der derzeit entspannten Lage auf dem Hagener Wohnungsmarkt sind indes hohe Erlösschmälerungen 

auch in Zukunft zu verkraften. 

Es ist weiterhin nicht zu verkennen, dass der Standort Hagen aufgrund seiner demografischen 

Entwicklung und der Situation auf dem Arbeitsmarkt kein überdurchschnittliches Entwicklungspotential 

aufweist. 

Hier ist insbesondere das Angebot von seniorengerechtem, barrierefreiem Wohnraum in den 

Fokus der unternehmerischen Aktivitäten zu nehmen und schwerpunktmäßig zu steigern. 

Für die nächsten Jahre werden weiterhin positive Ergebnisse aus weiterem Verkauf von Altbausubstanz 

erwartet. 




Seite 294


HEB GmbH Hagener 

Entsorgungsbetrieb 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb Seite 295


Sitz der Gesellschaft Fuhrparkstr. 14 – 20 



Stammkapital 1.002.132,09 € 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 19. Dezember 1997 


in € in % 


Mark-E AG 290.418 28,98 

EDG Dortmund 200.426 20,00 


HEB-Servicegesellschaft mbH 100 % 

CC Reststoff - Aufbereitung GmbH & Co. KG, Hagen 20 % 

CC Reststoff - Aufbereitung Verwaltungs GmbH, Hagen 20 % 



Die Gesellschaft nimmt Aufgaben der Entsorgung wahr und erbringt 

andere damit zusammenhängende Dienstleistungen, insbesondere 

Akquisition, Sammlung und Transport, Verwendung und 

Beseitigung von Abfällen, insbesondere von: 

♦ Siedlungsabfällen aus privaten Haushalten 

Seite 296 HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb


♦ Gewerbe- und Industrieabfällen 

♦ Problem- und Sonderabfällen 

♦ die Erfassung, Sortierung und Verwertung von Verkaufsverpackungen 

im Sinne der Verpackungsverordnung 

♦ den Betrieb einer Müllverbrennungsanlage 

♦ die Erzeugung von Fernwärme und deren Nutzung 

♦ den Betrieb eines Fuhrparks mit zugehöriger Kfz-Werkstatt 

♦ die Durchführung von Straßenreinigung und Winterdienst 

♦ die Durchführung von Sonderreinigungen 

♦ den Betrieb der öffentlichen Bedürfnisanstalten 

♦ die Wartung und Reparatur der Fahrzeuge der Gesellschafterin 

Stadt Hagen sowie damit zusammenhängende Dienstleistungen. 

Sie kann weitere Aufgaben wahrnehmen, die ihr von der Gesellschafterversammlung 

nach Vorberatung durch den Aufsichtsrat 

übertragen werden. Hierzu ist eine Änderung des Gesellschaftsvertrages 

erforderlich. 

Bei der Wahrnehmung der Entsorgungsaufgaben ist die Gesellschaft 

an die Zielvorgaben der Stadt Hagen als öffentlichen Entsorgungsträger 

gebunden. Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen 

und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck 

gefördert werden kann. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer 

Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, an anderen Unternehmen 

beteiligen und solche Unternehmen erwerben oder errichten. 

Öffentliche Zwecksetzung Im Jahre 1998 wurde die Hagener Abfallwirtschaft und Straßenreinigung 

neu strukturiert. Der Eigenbetrieb HEB wurde in die 

Rechtsform einer GmbH übergeführl. Die HEB GmbH entsorgt 

aufgrund des Entsorgungsvertrages vom 19. Dezember 1997 mit 

dem Entsorgungsträger Stadt Hagen u. a. die Abfälle, die dem 

Entsorgungsträger als Pflichtaufgabe zur Entsorgung überlassen 

werden müssen. Im Rahmen der Straßenreinigung wurden die 

Verkehrssicherungsaufgaben gem. Straßen- und Wegegesetz 

NW auf die HEB GmbH übertragen. Die HEB GmbH hat diese 

öffentlichen Aufgaben entsprechend den gesetzlichen Vorgaben 

erfüllt. Die MVA Hagen wird von der HUI GmbH geführt. Die technische 

und kaufmännische Betriebsführung wird durch die HEB 

GmbH durchgeführt. 


Herr Städt. Verwaltungsrat Werner König 

Herr Rechtsanwalt Manfred Reiche 

Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören 12 Mitglieder an. Die Stadt Hagen 

schlägt 4 Mitglieder vor, darunter den Oberbürgermeister oder ein 

von ihm vorgeschlagener Bediensteter. Die Gesellschafter Mark-E 

AG und EDG schlagen je 2 Personen vor. Weitere 4 Mitglieder 

werden von Arbeitnehmerseite benannt. Der Rat der Stadt Hagen 

benannte folgende Mitglieder für den Aufsichtsrat: 

Herr Christian Peters (Vorsitzender) (bis 03.12.2009) 



Herr Dr. Herbert Bleicher 1 

Herr Martin Erlmann 


Frau Ursula Metz (ab 03.12.2009) 







26.06.2009 Frau Dorothee Machatschek als stimmberechtigte 

Vertreterin der Stadt Hagen zu entsenden. 


2009 

2009 

2008 

2008 

756.036 € 0 € 647.112 € 5.561 € 




Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb Seite 299 

31.12.2007 

€ 





3.867.814,03 3.597.164,91 3.147.440,25 


I. Vorräte 973.616,11 837.210,49 749.103,06 


gegenstände 

12.580.666,53 

10.500.927,75 

9.880.306,51 

III. Kassenbestand, Scheck 493.314,14 2.831.337,97 4.451.974,14 

14.047.596,78 14.169.476,22 15.081.383,71 


98.314,00 74.675,87 71.454,42 

Bilanzsumme 18.013.724,81 17.841.317,00 18.300.278,38 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

8.378.116,67 8.716.708,23 8.536.409,02 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag 4,05 3,08 3,08 


1.220.026,28 1.558.618,81 1.378.319,60 




6.635.901,00 6.798.839,61 7.442.081,77 

2.999.707,14 2.324.362,88 2.341.787,59 

0,00 1.406,28 0,00 

Bilanzsumme 18.013.724,81 17.847.317,00 18.300.278,38





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 35.822.879,23 35.186.497,68 35.529.401,32 

2. Sonstige betriebliche Erträge 1.689.177,34 409.393,83 298.554,64 





13.089.097,00 12.891.475,25 12.148.785,02 


758.270,53 

672.823,15 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb Seite 301 

663.755,74 






169,71 1.028,16 825,71 


1.785.765,84 2.231.503,64 2.801.740,42 

11. Steuern vom Einkommen und Ertrag 534.417,49 640.620,30 1.389.192,21 


13. Jahresergebnis 1.220.026,28 1.558.618,81 1.378.319,60



1. Geschäft und Rahmenbedingungen 

Die HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb (HEB GmbH) ist in der Stadt Hagen mit der kommunalen 

Abfallentsorgung und Straßenreinigung beauftragt. Darüber hinaus ist sie mit der Betriebsführung 

der Müllverbrennungsanlage Hagen (MVA) betraut und nimmt die kaufmännische 

und technische Geschäftsführung für die HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 

mbH (HUI GmbH) und die HEB-Service GmbH wahr. 

Aufgrund der Langfristigkeit der Verträge ist die HEB GmbH weitestgehend unabhängig von 

Marktschwankungen und kann sowohl dem kommunalen Kunden Stadt Hagen als auch dem 

heimischen Gewerbe langfristige Entsorgungssicherheit bieten. 



Der immer schärfer werdende Wettbewerb im Bereich der Gewerbeentsorgung führte zur Verlagerung 

dieses Geschäftsbereiches einschließlich der Wertstoffsammlung für Verkaufsverpackungen 

auf die HUI GmbH. 

Die zunehmenden Verwertungsaktivitäten im Bereich der haushaltsnahen Abfallentsorgung in 

Verbindung mit einem stetigen Bevölkerungsrückgang haben auch in Hagen zu einem ständig 

rückläufigen Behältervolumen geführt. Dieser Trend wird sich auch in den kommenden Jahren 

fortsetzen. 

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung 

Die Umsatzerlöse stiegen im Jahre 2009 um 637 T€ auf 35.823 T€ gegenüber dem Vorjahr leicht 

an. Die Erlöse im Bereich der Straßenreinigung/Winterdienst erhöhten sich wegen des strengeren 

Winters und durch die Umstellung des Konzeptes zur Verbesserung der Sauberkeit in der 

Innenstadt um 290 T€. Im Bereich der Abfallentsorgung hielt die rückläufige Entwicklung des 

Behältervolumens auch im Jahr 2009 an und führte zu einem leichten Erlösrückgang in Höhe von 

53 T€. Dies ist zum einen auf den Rückgang der Einwohnerzahlen in der Stadt Hagen zurückzuführen. 

Zum anderen führt der Einsatz von Firmen aus dem Sektor Abfallmanagement bei den 

Wohnungsgesellschaften zu weiteren Behälterabmeldungen. 

Behältervolumen (Graue Tonne) 

qbm/Woche 

Behältertyp Plan 2010 Ist 2009 Ist 2008 

60 l 1.450 1.344 1.396 

80 l 820 813 814 

120 l 620 635 610 

240 l 400 408 388 

770 l 1.000 1.023 1.015 

1.100 l 1.510 1.493 1.519 

Summe 5.800 5.717 5.742 

Im Bereich der kommunalen Straßenreinigung wurde die Intensivierung der Innenstadtreinigung 

in Verbindung mit der Reinigung von Gehwegen und Grünanlagen fortgesetzt. Ab Mitte des Jahres 

2009 werden die im Rahmen der Maßnahme eingesetzten Mitarbeiter direkt bei der HEB 

GmbH beschäftigt. Die ARGE Hagen übernimmt zum Großteil die hierfür anfallenden Personalkosten. 

Die Reinigungs- bzw. Winterdienstleistungen unterliegen nur geringfügigen Veränderungen. 

Ist 2008 Ist 2009 Plan 2010 

Veranlagungsmeter Sommerreinigung 1.065.024 1.082.642 1.080.000 

Winterreinigung Klasse A 353.861 355.745 356.000 

Klasse B 125.012 127.232 127.000 

Klasse C 254.378 267.934 268.000 


Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ging von 2.232 T€ in 2008 um 446 T€ auf 

1.786 T€ in 2009 zurück. Nach Abzug der Steuern vom Einkommen und Ertrag und der sonstigen 

Steuern verbleibt ein Jahresüberschuss in Höhe von 1.220 T€ (im Vorjahr: 1.559 T€). 



Der Überschuss wurde überwiegend durch Finanzanlagen und durch die Einbeziehung kalkulatorischer 

Aufwendungen im Rahmen der LSP-Abrechnung für das Pflichtgeschäft (Abfallsammlung 

und Straßenreinigung) erzielt. 

Der Materialaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 727 T€. Dabei stiegen insbesondere 

die Energie-, die Verbrennungs- und die Winterdienstkosten an. Die sonstigen betrieblichen 

Aufwendungen stiegen durch höhere Instandhaltungsaufwendungen im Bereich der MVA gegenüber 

dem Vorjahr um 1.079 T€ an. 


Die Bilanzsumme erhöhte sich um 173 T€ auf 18.014 T€. Das Anlagenvermögen stieg um 271 T€ 

an. Es wurde insbesondere in neue Fahrzeuge im Rahmen von Ersatzinvestitionen und in neue 

Abfallsammelbehälter investiert. 

Durch Ausleihungen an die HUI GmbH stiegen die entsprechenden Forderungen an und führten 

zu einem Rückgang der liquiden Mittel um 2.338 T€. Die verbleibende Liquidität in Höhe von 

493 T€ stellt sicher, dass die Gesellschaft ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen 

kann. 

Die Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, stiegen 

durch die Berücksichtigung der Beteiligungserträge der C.C. Reststoff GmbH & Co. KG in Höhe 

von 32 T€ entsprechend an. Im Rahmen der LSP-Abrechnung führten Gutschriften zu einer höheren 

Verbindlichkeit gegenüber den Gesellschaftern. 

5. Chancen und Risiken 

Nach der Finanzmarktkrise im Jahre 2008 hat sich das Wachstum der Weltwirtschaft noch nicht 

wieder deutlich erhöht. Der Internationale Währungsfond IWF rechnet 2010 mit einem Weltwirtschaftswachstum 

von 3,9 %. Für Deutschland wird ein Anstieg der Wirtschaftsleistung von 1,5 % 

erwartet. Im Jahre 2011 wird mit einer weiteren allmählichen Erholung gerechnet. Die Erholung 

basiert maßgeblich auf der Investitionsgüternachfrage aus dem Ausland. Die weitere Entwicklung 

auf dem Arbeitsmarkt kann nach dem Auslaufen der Kurzarbeit jedoch die erwartete Konjunkturerholung 

beeinträchtigen. 

Die konjunkturelle Entwicklung schlägt nur bedingt auf den Entsorgungsmarkt durch, weil der 

Großteil der angebotenen Dienstleistungen in dem Bereich der Daseinsvorsorge erbracht wird. 

Durch die Reduzierung der Produktionen geht jedoch der Abfall aus Gewerbebetrieben zurück. 

Durch die Belebung des Wirtschaftswachstums in den Schwellenländern ist die Nachfrage an den 

Rohstoff- und Sekundärrohstoffmärkten wieder angestiegen. Es ist davon auszugehen, dass sich 

die Erlöse für Wertstoffe (insbesondere für Altpapier) im Jahr 2010 wieder stabilisieren werden. 

Der Bereich der kommunalen Entsorgung und Straßenreinigung ist durch langfristige Verträge mit 

dem Entsorgungsträger Stadt Hagen gesichert. 

Auf Grund der langfristigen Verträge sind die verbleibenden Geschäftsfelder über einen längeren 

Zeitraum gesichert. Die Geschäftsführung rechnet aufgrund der anhaltenden Konjunkturschwäche 

mit einem leicht rückläufigen Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit im Geschäftsjahr 

2010. Größere Risiken für einen stärkeren Rückgang der Umsätze und der Überschüsse sind 

allerdings aufgrund der derzeit diskutierten Veränderungen der abfallrechtlichen Rahmenbedingungen 

(z. B. Einführung einer Wertstofftonne) nicht auszuschließen. Derzeit sind allerdings sowohl 

die Chancen als auch die Risiken aufgrund der Abrechnung der Pflichtgeschäfte zu Selbstkostenpreisen 

begrenzt. 



Die Geschäftsführung erwartet leicht steigende Umsätze in Höhe von 37.400 T€ und ein leicht 

niedrigeres Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.663 T€ für das Geschäftsjahr 

2010. Die Geschäftsentwicklung für 2010 hängt stark von der weiteren Entwicklung 

der Verbrennungskapazitäten, der rechtlichen Rahmenbedingungen und der entsprechenden 

Nachfrage ab. 



Seite 306


HEB Servicegesellschaft mbH 

HEB Servicegesellschaft mbH Seite 307







Gesellschafter Die HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb ist Alleingesellschafterin. 


Die Gesellschaft nimmt Aufgaben der Entsorgung und der Straßenreinigung 

im Auftrag der HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 

wahr. Sie wird allein für die HEB GmbH tätig. 

Öffentliche Zwecksetzung Die Gesellschaft hat ihre Tätigkeit in 2009 noch nicht aufgenommen. 




Seite 308 HEB Servicegesellschaft mbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

HEB Servicegesellschaft mbH Seite 309 

31.12.2007 

€ 

A Umlaufvermögen 

I. Forderungen 0,00 752,33 101,62 

II. Kassenbestand 27.346,44 25.605,78 24.844,88 

27.346,44 26.358,11 24.946,50 

Bilanzsumme 27.346,44 26.358,11 24.946,50 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

15.357,34 18.955,68 21.489,50 

davon: 




-2.947,63 -2.533,82 0,00 



1.000,00 1.000,00 2.417,00 

10.989,10 6.402,43 1.040,00 

Bilanzsumme 27.346,44 26.358,11 24.946,50





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 




400,00 150,00 40,00 


-2.947,63 -2.533,82 -2.756,05 

4. Jahresergebnis -2.947,63 -2.533,82 -2.756,05 

HEB Servicegesellschaft mbH Seite 311



Im Jahr 2009 wurde die unternehmerische Tätigkeit der Gesellschaft nicht aufgenommen. 



HUI GmbH Hagener Umweltservice- 

und Investitionsgesellschaft 

HUI GmbH Hagener Umwelt- und Investitionsgesellschaft Seite 313





Stammkapital 50.000 DM 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 17. März 2000 


in DM in % 




Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH 


Seite 314 und Investitionsgesellschaft 

25.500 

Mark-E AG 14.500 29 

EDG Dortmund 10.000 20 

Gegenstand des Unternehmens ist 

� die Errichtung, der Besitz und die wirtschaftliche Verwertung 

von Abfallbehandlungsanlagen, von Betriebsgrundstücken 

und -gebäuden 

� die Akquisition, Sammlung und der Transport, die Verwertung 

und Beseitigung von Abfällen außerhalb der Abfallgebührensatzung 

und der Entgeltordnung der Stadt Hagen 

� die Erfassung, Sortierung und Verwertung von Wertstoffen, 

insbesondere Verkaufsverpackungen im Sinne der Verpackungsverordnung 

und 

51


� die Durchführung von gewerblichen Reinigungsarbeiten außerhalb 

der Straßenreinigungssatzung. 


der Gesellschafterversammlung nach Vorberatung im Aufsichtsrat 

übertragen werden. Hierzu ist eine Änderung des Gesellschaftsvertrages 

erforderlich. 

Bei der Wahrnehmung dieser Aufgaben ist die Gesellschaft an die 

Zielvorgaben der Stadt Hagen gebunden. 


durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden kann. Sie 

kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, 

an anderen Unternehmen beteiligen und solche Unternehmen 

erwerben oder errichten. 

Öffentliche Zwecksetzung Im Rahmen der Umstrukturierung der kommunalen Abfallentsorgung 

1998 hat die HUI GmbH die MVA Hagen übernommen. Die 

HUI GmbH entsorgt aufgrund des Verbrennungsvertrages mit der 

HEB GmbH vom 18. Juni 1998 die Abfälle, die dem Entsorgungsträger 

Stadt Hagen als Pflichtaufgabe zur Entsorgung überlassen 

und durch die HEB GmbH gesammelt werden. Im Geschäftsjahr 

2009 wurden hierüber 58.914 t kommunale Abfälle von der HUI 

GmbH entsorgt. 





Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören 12 Mitglieder an. Die Stadt Hagen 

schlägt 4 Mitglieder vor, darunter den Oberbürgermeister oder ein 

von ihm vorgeschlagener Bediensteter. Die Gesellschafter Mark-E 

AG und EDG schlagen je 2 Personen vor. Weitere 4 Mitglieder 

werden von Arbeitnehmerseite benannt. Der Rat der Stadt Hagen 

benannte folgende Mitglieder für den Aufsichtsrat: 

Herr Christian Peters (Vorsitzender) (bis 03.12.2009) 

Herr Dr. Herbert Bleicher 1 


Herr Werner Tappenhölter (bis 03.12.2009) 

Frau Ursula Metz (ab 03.12.2009) 

Herr Dr. Rainer Preuß (ab 03.12.2009) 


und Investitionsgesellschaft Seite 315


Aktiva 


31.12.2009 

€ 



31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 




38.437.754,15 34.040.133,93 34.864.760,45 


I. Vorräte 39.406,90 13.646,35 2.990,31 


gegenstände 


1.863.263,23 

2.484.938,80 

2.519.979,63 

965.624,63 677.268,03 329.391,70 

2.868.294,76 3.175.853,18 2.852.361,64 


4.563,71 13.307,70 4.263,92 

Bilanzsumme 41.310.585,62 37.229.294,81 37.721.386,01 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

6.850.378,56 6.625.248,68 5.888.752,67 

davon: 






825.129,88 1.336.496,01 1.336.579,11 



247.912,15 216.854,27 482.407,15 

34.212.294,91 30.387.191,86 31.350.226,19 

Bilanzsumme 41.310.585,62 37.229.294,81 37.721.386,01






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 21.714.297,76 21.432.661,75 21.373.429,05 






958.265,62 960.148,70 876.719,14 


2.618.913,77 



2.558.875,31 

2.497.593,49 





1.216.262,30 1.330.557,81 1.545.939,62 


1.327.175,62 2.055.908,85 2.471.174,32 

10. Steuern vom Einkommen und Ertrag 437.087,54 660.963,30 1.057.531,17 


12. Jahresergebnis 825.129,88 1.336.496,01 1.336.579,11



1. Geschäft und Rahmenbedingungen 

Die HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft (HUI GmbH) ist Eigentümerin 

und Betreiberin der Müllverbrennungsanlage Hagen (MVA) sowie des Betriebsgrundstückes 

der HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb (HEB GmbH) in der Fuhrparkstraße 14 - 20 in Hagen. 

Im Rahmen langfristiger Verträge werden von der HUI GmbH insbesondere die von der HEB 

GmbH angelieferten Sammelmengen aus der Hausmüllentsorgung der Stadt Hagen sowie kommunale 

Mengen aus anderen Gebietskörperschaften und gewerbliche Abfälle aus der Stadt Hagen 

und der Region Nordrhein-Westfalen an der MVA Hagen angenommen und verbrannt. Darüber 

hinaus nimmt die HUI GmbH die Gewerbeentsorgung in Hagen und der Region wahr. 




Das Verbot der Ablagerung organischer Abfälle auf Deponien im Jahre 2005 und die damit einhergehende 

Notwendigkeit zur Vorbehandlung von Abfällen hatte die Nachfrage nach Verbrennungskapazität 

kurzfristig erhöht. Durch Kapazitätserweiterungen in den bestehenden Müllverbrennungsanlagen 

und die Inbetriebnahme neuer Anlagen besteht seit 2008 wieder ein Überangebot 

an Verbrennungskapazitäten. Dies führt zu einem unverminderten Preiskampf zwischen 

den Betreibern von Müllverbrennungsanlagen und einem ständigen Rückgang der Verbrennungspreise. 

2. Umsatz- und Auftragsentwicklung 

Die Umsatzerlöse stiegen um 281 T€ auf 21.714 T€ an. Durch die Erneuerung und Erweiterung 

einer Fernwärmeleitung gingen in 2009 die Fernwärmeerlöse um 156 T€ zurück, die Verbrennungserlöse 

stiegen aufgrund höherer gewerblicher Anlieferungsmengen um 952 T€ an. Hingegen 

reduzierten sich die Umsatzerlöse im Bereich der Gewerbeentsorgung aufgrund des Preisdrucks 

und der konjunkturellen Wirtschaftslage um 297 T€. 

Abfallart Planmenge (t) Ist-Menge (t) Ist-Menge (t) 

2010 

2009 2008 

Hausmüll Hagen 49.000 50.342 51.407 

Straßenkehrricht Hagen 1.300 1.221 1.266 

Hausmüll EN-Kreis 0 8.572 8.502 

Hausmüll Dortmund 20.000 20.056 19.411 

Hausmüll Siegen-Wittgenstein 16.500 16.901 16.876 

Hausmüllähnlicher Gewerbeabfall 31.200 30.455 22.135 

Summe 118.000 127.547 119.597 


Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ging von 2.056 T€ in 2008 auf 1.327 T€ in 

2009 zurück. Der Jahresüberschuss nach Steuern reduzierte sich entsprechend gegenüber 2008 

um 511 T€ auf 825 T€. 

Die gestiegenen Betriebskosten der MVA konnten nicht durch entsprechend höhere Verbrennungserlöse 

ausgeglichen werden, obwohl die Verbrennungsleistung gesteigert wurde. Der 

Preisdruck auf die Verbrennungspreise ist weiterhin aufgrund der Überkapazitäten sehr hoch. 

Durch den konjunkturellen Rückgang im Bereich der Gewerbeentsorgung reduzierten sich die 

Personalkosten geringfügig. Gestiegene Treibstoff- und Instandhaltungskosten für die Müllsammelfahrzeuge 

führten zu der Erhöhung der sonstigen betrieblichen Aufwendungen um insgesamt 

246,6 T€. 

Der Zinsaufwand reduzierte sich aufgrund des niedrigeren Zinsniveaus um 115 T€. 


Die Bilanzsumme erhöhte sich um 4.081 T€ auf 41.310 T€. 

Durch die Erneuerung bzw. den Ausbau der Fernwärme, die Errichtung einer Umladeanlage und 

den Erwerb einer an der MVA angrenzenden Gewerbeimmobilie stieg das Anlagevermögen um 

4.398 T€ an. Diese Investitionen wurden über ein langfristiges Darlehen finanziert, so dass die 

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um 1.911 T€ anstiegen. Darüber hinaus wurde die 


Seite 320 und Investitionsgesellschaft


Ausleihung der HEB GmbH an die HUI GmbH, die unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 

Unternehmen ausgewiesen wird, um 1.500 T€ erhöht. 

Die langfristige Finanzierung der Gesellschaft ist weitgehend über kommunal verbürgte Darlehen 

sichergestellt. Die vorhandene Liquidität in Höhe von 966 T€ stellt sicher, dass die Gesellschaft 

ihren laufenden Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen kann. 

5. Ausblick und Risiken der zukünftigen Entwicklung 

Nach der Finanzmarktkrise im Jahre 2008 hat sich das Wachstum der Weltwirtschaft noch nicht 

wieder deutlich erhöht. Der Internationale Währungsfond IWF rechnet 2010 mit einem Weltwirtschaftswachstum 

von 3,9 %. Für Deutschland wird ein Anstieg der Wirtschaftsleistung von 1,5 % 

erwartet. Im Jahre 2011 wird mit einer weiteren allmählichen Erholung gerechnet. Die Erholung 

basiert maßgeblich auf der Investitionsgüternachfrage aus dem Ausland. Die weitere Entwicklung 

auf dem Arbeitsmarkt kann nach dem Auslaufen der Kurzarbeit jedoch die erwartete Konjunkturerholung 

beeinträchtigen. 

Die konjunkturelle Entwicklung schlägt nur bedingt auf den Entsorgungsmarkt durch, weil der 

Großteil der angebotenen Dienstleistungen in dem Bereich der Daseinsvorsorge erbracht wird. 

Durch die Reduzierung der Produktionskapazitäten geht jedoch der Abfall aus Gewerbebetrieben 

zurück. Im Bereich der Entsorgungsdienstleistungen führt darüber hinaus der weiterhin starke 

Wettbewerbsdruck zu einem rückläufigen Preisniveau. 

Maßgeblich hängt die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft von der Entwicklung des Abfallmarktes 

ab. Nach dem Inkrafttreten der Abfallablagerungsverordnung am 1. Juni 2005 hatte 

sich die Nachfrage nach Verbrennungskapazitäten deutlich erhöht. Durch die Erweiterung der 

Verbrennungskapazitäten in den bestehenden Müllverbrennungsanlagen und durch den Neubau 

von Anlagen hat sich das Preisniveau wieder deutlich reduziert und liegt wieder auf dem Niveau 

vor dem lnkrafttreten der Abfallablagerungsverordnung. 

Im Bereich der MVA Hagen ist die Auslastung der Anlage aufgrund der bestehenden Entsorgungsverträge 

zu ca. 80 % gesichert. Bei diesen Verträgen handelt es sich jedoch überwiegend 

um Verträge mit nicht festgelegten Mengen, so dass sich der Einwohnerrückgang in den angeschlossenen 

Gemeinden und die Anpassung der Produktionskapazitäten negativ auf die Auslastung 

der Anlage auswirken können. 

Im Rahmen der Gewerbeentsorgung verteilt sich der Umsatz auf eine Vielzahl von Kunden. 

Durch die Zusammenarbeit mit verschiedenen Verwertern und der eigenen MVA sind die entsprechenden 

Entsorgungswege gesichert. Die rückläufigen Verbrennungspreise im Bereich der 

Gewerbeabfälle können zu einem weiteren Umsatzrückgang in diesem Bereich führen. 

Mit Wirkung zum 1. Januar 2003 wurde die Gewerbeabfallverordnung in Kraft gesetzt mit dem 

Ziel, den Abfallmengenstrom zur Verwertung zu erhöhen. Eine thermische Verwertung von Abfällen 

ist nach den derzeitigen abfallrechtlichen Bestimmungen in der MVA Hagen zulässig. Diesbezüglich 

wurde in 2005 zwischen dem Umweltministerium des Landes NRW und den Betreibern 

der Müllverbrennungsanlagen eine Übereinkunft erzielt, wonach alle Anlagen in NRW Abfälle 

thermisch verwerten können. Allerdings besteht aufgrund der kürzlich in Kraft getretenen EU- 

Abfallrahmenrichtlinie das Risiko, künftig keine Abfälle zur Verwertung mehr annehmen zu können. 

Bis Ende 2010 müssen national die erforderlichen Ausführungsregelungen in Kraft treten. 

Sollte die MVA Hagen künftig eine thermische Verwertung nicht mehr durchführen können, hätte 

dies zur Folge, dass die daraus erzielten Deckungsbeiträge entfielen. Von einem Ausschluss von 

Verwertungsabfällen wäre auch die Gewerbeentsorgung der HUI GmbH betroffen, die derzeit der 

MVA ca. 10.000 t jährlich auf diesem Wege zuführt. 




Im Bereich der Investitionen wird auf dem Grundstück an der Alexanderstraße eine Umladeanlage 

errichtet. Im Bereich der Fernwärmeversorgung wurde Anfang des Jahres eine neue Heizzentrale 

fertig gestellt, die auch eine Notversorgung der Kunden im Falle des Ausfalls der MVA Hagen 

ermöglicht. Der Ausbau des Fernwärmenetzes in Richtung der Fernuniversität und dem 

Ortsteil Boelerheide wird zur Zeit mit den potentiellen Kunden erörtert. Mittel- bis langfristig ist 

auch die Erneuerung der Verbrennungskessel in der MVA Hagen notwendig. 

Im Vorjahr wurde der Ankauf des Grundstücks Alexanderstraße 71 - 77 realisiert. Das Grundstück 

grenzt unmittelbar an das Grundstück der MVA Hagen an und hat für den weiteren Bestand 

der MVA Hagen einen zentralen Stellenwert (Sicherungs- und Entwicklungsfläche). Eine ca. 

50-%ige Teilfläche wurde langfristig an den bisherigen Eigentümer verpachtet. Die Restfläche ist 

für eine Eigennutzung vorgesehen. 

6. Umsatz- und Ergebnisprognose 

Aufgrund der bestehenden Entsorgungsverträge, der verfügbaren Verbrennungsleistung und den 

rückläufigen Verbrennungserlösen wird sich die Umsatzentwicklung in 2010 nicht steigern lassen. 

Die Geschäftsführung rechnet mit Umsätzen in Höhe von 22.076 T€ und einem leichten Anstieg 

des Ergebnisses der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit in Höhe von 1.062 T€ für das Geschäftsjahr 

2010. Die Geschäftsentwicklung für 2010 hängt stark von der weiteren Entwicklung der 

Verbrennungskapazitäten und der entsprechenden Nachfrage ab. 


Seite 322 und Investitionsgesellschaft


Hagener Erschließungs- und 

Entwicklungsgesellschaft mbH 

Hagener Erschließungs- und Entwicklungs- 

gesellschaft mbH Seite 323


Sitz der Gesellschaft Eilper Str. 130 


Gründungsdatum 16. November 2006 

Stammkapital 1.000.000,00 € 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 16. November 2006 


in € in % 

Stadtentwässerung Hagen SEH (AöR) 


Vermögensnutzung der Stadt Hagen 

990.000 99 

mbH 

10.000 1 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter/innen. 


Gegenstand der Gesellschaft ist die Erschließung und Vermarktung 

von Grundstücken und Immobilien in der Stadt Hagen. Ziel 

ist die Förderung des Wirtschaftsstandortes Hagen, u. a. durch 

Zurverfügungstellung erschlossener Bauflächen. 


ihren Gesellschaftern übertragen werden. 


Zielsetzung, die für die Stadt Hagen als kommunale Gebietskörperschaft 

maßgeblich sind sowie die finanzwirtschaftlichen und 

sonstigen Ziele, die sich aus der Einbindung der Gesellschaft in 

das kommunale Aufgaben- und Beteiligungsspektrum ergeben, zu 

beachten. 


Herr Hans-Joachim Bihs 

Herr Karl-Hermann Kliewe (bis 01.05.2010) 


Die Stadt Hagen ist in der Gesellschafterversammlung nicht vertreten, 

da sie nicht direkt Eigentümerin der Gesellschaft ist. 


Seite 324 gesellschaft mbH


Aktiva 


A Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete 

Kapital 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 


gesellschaft mbH Seite 325 

31.12.2007 

€ 

0,00 731.250,00 731.250,00 

0,00 731.250,00 731.250,00 


I. Vorräte 2.491.504,87 120.464,02 256.407,71 


gegenstände 

400.684,25 

50.380,35 

67.999,35 

III. Guthaben bei Kreditinstituten 32.625,67 53.200,85 63.388,79 

2.924.814,80 224.045,22 387.795,85 


4.125,97 0,00 0,00 

Bilanzsumme 2.928.940,77 955.295,22 1.119.045,85 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

1.111.386,04 941.472,82 970.443,95 

davon: 




169.913,22 -28.971,13 -4.688,53 



135.700,00 1.600,00 1.795,00 

1.681.854,73 12.222,40 146.806,90 

Bilanzsumme 2.928.940,77 955.295,22 1.119.045,85






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 



1.501.281,13 328.093,29 66.113,20 

an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 2.371.040,85 -135.943,69 232.366,40 

3. Materialaufwand 3.580.084,80 220.802,42 303.253,18 





39.639,89 54,63 1.701,76 


221.313,22 -28.971,57 -4.688,53 

8. Steuern vom Einkommen und Ertrag 51.400,00 - 0,44 0,00 

9. Jahresergebnis 169.913,22 -28.971,13 -4.688,53 








1. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen 

In Hohenlimburg/Am Berge wurden auf dem Gelände eines ehemaligen Aussiedlerheims im Auftrag 

der Stadt Hagen fünf Einfamilienhausgrundstücke erschlossen. Der Straßenendausbau wird 

nach Abschluss der Bebauung, voraussichtlich in 2011, stattfinden. 

In Hagen-Garenfeld hat die Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH (HEG) 

eine Fläche von rd. 16.000 m² (ohne Verkehrsflächen) zum Zwecke der Erschließung und Weiterveräußerung 

erworben. Daraus sind 40 bebaubare Grundstücke entstanden. Bis zum 

31.12.2009 waren neun Grundstücke mit einer Fläche von rd. 4.000 m² verkauft. In 2010 wurden 

weitere Geschäfte erfolgreich abgeschlossen. 

In der Hagener Innenstadt befindet sich derzeit das Projekt „Rissestraße“ in der Umsetzung. Mit 

der 40 bis 50 Grundstücke umfassende Erschließungsanlage, die sowohl städtische Flächen als 

auch Flächen der HEG umfasst, soll bis zum Sommer 2010 begonnen werden. 

Für das Bauprojekt „Rolandstraße“ liegt mittlerweile ein endgültiger Bebauungsplan vor. Mit der 

Erschließung des Baugebietes ist jedoch die Renaturierung des Rolandbaches verbunden. Auf 

Grund kommunalaufsichtsrechtlicher Bedenken wurden die hierfür vorgesehenen Zuschussmittel 

noch nicht bewilligt, so dass mit einer Umsetzung dieser Maßnahme erst im Jahr 2010 gerechnet 

wird. 


Die HEG schließt das Geschäftsjahr 2009 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 

169.913,22 € ab. 

Die Erwartung, mit der Erschließung und Vermarktung eigener Grundstücke in die Gewinnzone 

einzutreten, hat sich bestätigt. 

Erfreulicherweise konnten auch nach dem Bilanzstichtag im Baugebiet „Gräweken“ weitere 

Grundstücke verkauft werden. 


Die Anteilseigner haben zu Beginn des Geschäftsjahres die noch ausstehenden Einlagen auf das 

gezeichnete Kapital geleistet und der HEG finanzielle Mittel in Höhe von 731.250 € zugeführt. 

Zum Erwerb des Grundstücks „Gräweken“ wurden Mitte des Jahres 2009 Fremdmittel in Höhe 

von 1,5 Mio. € aufgenommen. Geldrückflüsse aus der Grundstücksveräußerung dienen jeweils zu 

50 % der Entschuldung. Das aufgenommene Darlehen wurde binnen eines Halbjahres zu 33 % 

getilgt. 

Zum 31.12.2009 weist die HEG eine Eigenkapitalquote von 38 % aus. 

4. Prognose 

In 2010 wird die HEG das Projekt „Thaerstraße/Liebigstraße“ mit dem Endausbau der Straße 

abschließen. 




Das Projekt „Rolandstraße“ wird voraussichtlich, wie unter Punkt 1 „Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen“ 

dargestellt, in 2010 in die Umsetzung gehen. Es handelt sich um die Erschließung 

von Flächen der Stadt Hagen. 

In Hagen-Haspe ist ein Investor mit dem Bau eines Alten- und Pflegeheimes im Umfeld des Hauses 

Harkorten befasst. In Kooperation mit der HEG wird u. a. eine Wohnbebauung, 50 Einfamilienhäuser 

umfassend, angestrebt. 

Im Wirtschaftsplan 2010 der HEG wurde nachträglich die Maßnahme „Köhlerweg“ berücksichtigt. 

Die momentan im Besitz einer weiteren städtischen Tochter befindlichen Flächen von rd. 

8.000 m² beabsichtigt die HEG zu erwerben, zu erschließen und zu vermarkten. 

Insgesamt geht die HEG davon aus, dass eine weiterhin zügige Vermarktung der Grundstücke in 

Garenfeld stattfinden wird und auch das zeitlich am nächsten realisierbare Baugebiet „Rissestraße“ 

aufgrund seiner Innenstadtlage Kaufinteresse wecken wird. 

Für das Geschäftsjahr 2010 wird ein positives Ergebnis erwartet. 

Eine Überprüfung der gegenwärtigen Lage der Gesellschaft hat ergeben, dass keine den Fortbestand 

gefährdenden Risiken vorliegen. 

5. Nachtrag 

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten 

sind, dieses aber noch nachhaltig belasten und im Abschluss nicht ihren Niederschlag gefunden 

haben, ergaben sich nicht. 




Stadtbeleuchtung Hagen GmbH 

Stadtbeleuchtung Hagen GmbH Seite 331


Sitz der Gesellschaft Rathausstr. 11 






in € in % 


Bietergemeinschaft Stadtlicht Hagen 12.250 49 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter/innen 



(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung von 

Dienstleistungen auf dem Gebiet der Straßenbeleuchtungstechnik, 

einschließlich des Betriebes, der Unterhaltung, 

Erneuerung, Erweiterung und Neuanlage von Straßenbeleuchtungsanlagen 

aller Art, insbesondere auch von 

innenbeleuchteten Verkehrszeichen und -einrichtungen, 

für die Stadt Hagen und, soweit gesetzlich zulässig, für 

sonstige öffentliche und private Auftraggeber. Die Gesellschaft 

darf alle Geschäfte eingehen und Handlungen vornehmen, 

die der Erreichung und Förderung des Unternehmensgegenstandes 

unmittelbar oder mittelbar dienlich 

sein können. Sie darf auch Zweigniederlassungen gründen, 

sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben anderer Unternehmen 

bedienen, sich an anderen Unternehmen beteiligen 

und solche Unternehmen erwerben oder errichten. 

(2) Bei der Verfolgung ihres Gesellschaftszweckes ist die Gesellschaft 

dem Ziel verpflichtet, eine ordnungsgemäße 

Straßenbeleuchtung der Stadt Hagen zu gewährleisten. 

Bei der Wahrnehmung ihrer Aufgaben hat die Gesellschaft 

die Zielsetzungen, die für die Stadt Hagen als kommunale 

Gebietskörperschaft maßgeblich sind, sowie die finanzwirtschaftlichen 

und sonstigen Ziele, die sich aus der Einbindung 

der Gesellschaft in das kommunale Aufgaben- 

und Beteiligungsspektrum ergeben, zu beachten. 

(3) Die Gesellschaft ist unter Abwägung der in Absatz 2 genannten 


(4) Die Gesellschaft hat ihre Aufgaben im Interesse der Einwohner 

der Stadt Hagen und zur Sicherstellung der Verkehrssicherungspflicht 

der Stadt Hagen wahrzunehmen. 


Seite 332 Stadtbeleuchtung Hagen GmbH



werden kann. 

Öffentliche Zwecksetzung Die Gesellschaft ist für die Erbringung von Dienstleistungen auf 

dem Gebiet der Straßenbeleuchtung in der Stadt Hagen sowie für 

weitere damit zusammenhängende Aufgaben zuständig. Durch 

die tatsächliche Wahrnehmung der Aufgaben ist der öffentliche 

Zweck im Geschäftsjahr erfüllt worden. 


Herr Beigeordneter Dr. Herbert Bleicher 

Herr Dr. Matthias Hessling (bis 30.04.2010) 

Herr Thomas Demel (ab 01.05.2010) 



Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören 9 Mitglieder an. Die Stadt Hagen stellte 

im Berichtsjahr folgende Mitglieder: 

Herr Manfred Hoffmann 1 



Herr Tycho Oberste-Berghaus 

Herr Rolf-Rüdiger Römer 



Herr Manfred Hoffmann 2 



Frau Benedikta Buddeberg 

Herr Olaf Gollasch 





beschlossen, in die ordentliche Gesellschafterversammlung am 

29.06.2009 Herrn Christian Kurrat und in die ordentliche Gesellschafterversammlung 

am 18.12.2009 Herrn Sven Söhnchen als 

stimmberechtigte Vertreter der Stadt Hagen zu entsenden. 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 334 Stadtbeleuchtung Hagen GmbH 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

A Umlaufvermögen 

I. Vorräte 187.000,00 172.573,46 126.419,34 


gegenstände 

III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, 

Guthaben bei Kreditinstituten und 

Schecks 

45.294,16 

103.838,41 

98.575,33 

92.167,06 35.463,08 25.333,70 

324.461,22 311.874,95 250.328,37 

B Rechnungsabgrenzungsposten 0,00 193,37 0,00 

0,00 193,37 0,00 

Bilanzsumme 324.461,22 312.068,32 250.328,37 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008€ 31.12.2007 

€ 

52.804,97 35.261,29 29.922,57 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag 1.278,68 -2.054,29 -8.222,99 


17.543,68 3.332,97 6.168,70 



18.063,38 9.508,00 10.070,67 

253.592,87 267.299,03 210.335,13 

Bilanzsumme 324.461,22 312.068,32 250.328,37





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 1.548.344,44 1.705.458,68 1.589.720,39 



4. Personalaufwand 8.982,60 0,00 0,00 



39.060,90 15.741,01 14.840,67 


26.345,06 5.368,04 6.331,65 

7. Steuern vom Einkommen und Ertrag 8.801,38 2.035,07 162,95 

8. Jahresergebnis 17.543,68 3.332,97 6.168,70 




1. Allgemeines 

Die Stadt Hagen hat den Betriebs- und Wartungsvertrag mit einem regionalen Vertragspartner 

nach mehr als 30-jähriger Zusammenarbeit gekündigt, um zu prüfen, ob wirtschaftlichere Formen 



der Straßenbeleuchtung möglich sind. Nach Prüfung der verschiedenen Optionen hat sie sich 

entschlossen, die Neuordnung der Straßenbeleuchtung mit einem privaten Partner im Rahmen 

einer gemischt-wirtschaftlichen Gesellschaft zu realisieren (Public Private Partnership). Zu diesem 

Zweck wurde die Stadtbeleuchtung Hagen GmbH (SBH) gegründet und zu einem Anteil von 

49 % an die Bietergemeinschaft Stadtlicht Hagen - jetzt bestehend aus AIIiander Stadtlicht 

GmbH, Berlin, und Alliander AG, Berlin - verkauft. 

Der SBH obliegt die Erbringung von Dienstleistungen auf dem Gebiet der Straßenbeleuchtungstechnik, 

einschließlich des Betriebes, der Unterhaltung, Erneuerung und Neuanlage von Straßenbeleuchtungsanlagen 

aller Art, insbesondere auch von innen beleuchteten Verkehrszeichen 

und -einrichtungen für die Stadt Hagen und, soweit gesetzlich zulässig, für sonstige öffentliche 

und private Auftraggeber. 


2.1 Zweck der Gesellschaft 

Der Geschäftszweck der SBH ist die Wahrnehmung der kommunalen Pflichtaufgabe zur Sicherstellung 

der Straßenbeleuchtung nach § 2 Straßengesetz NRW (StraßG NRW). 

2.2 Unternehmensinterne Erfolgsfaktoren 

Entscheidend für die Planungssicherheit und den Erfolg des Unternehmens ist der zwischen der 

SBH und der Stadt Hagen abgeschlossene Straßenbeleuchtungsvertrag. Dieser legt den Leistungsumfang 

und die hierfür zu entrichtenden Entgelte verbindlich fest. Der Vertrag ist zunächst 

bis zum 31. Dezember 2016 festgeschrieben und kann dreimal um ein weiteres Jahr verlängert 

werden. Somit ergibt sich für die strategische Ausrichtung des Unternehmens zum Abschlussstichtag 

ein Planungshorizont von noch 7 - 10 Jahren. Begünstigt wird die Stellung des Unternehmens 

zudem durch die fehlende Konkurrenzsituation, da keine weiteren Anbieter auf dem 

Gebiet der Stadt Hagen tätig sind. 

2.3 Interne Organisation 

Im Geschäftsjahr 2009 wurde die SBH von zwei Geschäftsführern geführt. Die Geschäftsführer 

sind einzelvertretungsberechtigt. Darüber hinaus bestehen ein Aufsichtsrat und die Gesellschafterversammlung. 

Der Aufsichtsrat besteht aus neun Personen, darunter der Oberbürgermeister 

der Stadt Hagen oder ein von ihm vorgeschlagener Beamter oder Angestellter sowie vier vom 

Rat der Stadt gewählte Personen. Der private Mitgesellschafter hat seinerseits vier Mitglieder in 

den Aufsichtsrat entsandt Die Gesellschaft wird durch die Geschäftsführung gerichtlich und außergerichtlich 

vertreten. Im lnnenverhältnis ist die Vertretungsbefugnis der Geschäftsführung 

gem. § 37 GmbHG beschränkt. Seit dem 01.07.2009 arbeiten bei der Stadtbeleuchtung Hagen 

GmbH drei geringfügig beschäftigte Mitarbeiter im Rahmen einer Nebentätigkeit. 

2.4 Abschluss wichtiger Verträge 

Das Vertragswerk zur Ordnung der Gesellschaft und ihrer Geschäftsbeziehungen besteht aus 

dem Anteilskauf- und Anteilsabtretungsvertrag, dem Straßenbeleuchtungsvertrag, dem Konsortialvertrag, 

dem Gesellschaftsvertrag und dem Geschäftsbesorgungsvertrag. Die Verträge wurden 

überarbeitet und notariell beurkundet. Darüber hinaus besteht für die Geschäftsführer und den 

Aufsichtsrat eine Vermögensschadenhaftpflichtversicherung (D&O). 



2.5 Finanzielle Leistungsindikatoren 

Die Ertragslage der SBH wird im Wesentlichen durch den Straßenbeleuchtungsvertrag zwischen 

dem Unternehmen und der Stadt Hagen gesichert. Die hierin festgeschriebenen Entgelte werden 

monatlich an die GmbH überwiesen. Hierdurch werden gleichbleibend hohe Erträge erwirtschaftet. 

Parallel zum Straßenbeleuchtungsvertrag gibt es einen Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen 

der SBH und der Alliander Stadtlicht Rhein-Ruhr GmbH. Für die in diesem Vertrag festgelegten 

Leistungen erhält die Alliander Stadtlicht Rhein-Ruhr GmbH monatliche Abschläge, die 

einen entsprechend regelmäßigen Aufwand für die SBH darstellen. Darüber hinaus werden 

Schäden an der öffentlichen Beleuchtung, für die kein Verursacher festgestellt werden kann, 

durch den Fachbereich Planen und Bauen für Grün, Straßen und Brücken der Stadt Hagen erstattet. 

2.6 Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren 

Das Geschäftsfeld bleibt durch die kommunale Pflichtaufgabe zur Sicherstellung der Straßenbeleuchtung 

nach § 2 StraßG NRW dauerhaft bestehen. 

3. Lage des Unternehmens 

Die Gesellschaft wurde im Dezember 2004 gegründet und hat ihren Betrieb in 2005 aufgenommen. 

Die Geschäftsabläufe werden wesentlich durch die unter 2. genannten Verträge geregelt. 

3.1 Vermögenslage 

Die Gesellschaft besitzt kein Anlagevermögen. Das gesamte mit der Straßenbeleuchtung verbundene 

Anlagevermögen (Lichtmasten, Leuchten, Kabel etc.) befindet sich weiterhin im Eigentum 

der Stadt Hagen. Im Geschäftsjahr ergab sich ein deutlicher Rückgang im Rahmen der Forderungen 

aus Lieferungen und Leistungen sowie ein geringer Rückgang bei den Verbindlichkeiten 

aus Lieferungen und Leistungen. Des Weiteren stiegen die Steuerrückstellungen aufgrund 

des verbesserten Jahresergebnisses. 


Die Gesellschaft konnte ihren Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen. Die Liquidität 

1. Grades, definiert als Quotient aus liquiden Mitteln und kurzfristigen Verbindlichkeiten, liegt zum 

Bilanzstichtag 31.12.2009 bei 33,96%. Die Liquidität 2. Grades, definiert als Quotient aus liquiden 

Mitteln zuzüglich kurzfristiger Forderungen und kurzfristigen Verbindlichkeiten, beträgt 50,65 %. 

Die Verbindlichkeiten beinhalten allerdings erhaltene Anzahlungen, denen geleistete Anzahlungen 

gegenüber stehen. Diese werden in der Bilanz als Vorräte dargestellt. Für die Beurteilung 

der Finanzlage ist daher die Liquidität 3. Grades zu berücksichtigen. Sie berechnet sich aus der 

Summe der liquiden Mittel zuzüglich kurzfristiger Forderungen und Vorräte dividiert durch die 

kurzfristigen Verbindlichkeiten. Sie beträgt zum Bilanzstichtag 119,54 %. Die Liquidität ist somit 

gesichert. 


Die Gewinn- und Verlustrechnung 2009 weist einen Jahresüberschuss von 17.543,68 € aus. Im 

Vergleich zum Vorjahr hat sich das Ergebnis somit um 14.210,71 € verbessert. 

Für die Ertragslage sind die Leistungsverträge zwischen der Stadt Hagen, der SBH und der Alliander 

Stadtlicht Rhein-Ruhr GmbH von wesentlicher Bedeutung. Im Vergleich zu 2008 sind im 

Berichtsjahr die Erträge und Aufwendungen aus Schadensfällen mit bekannten Verursachern 



gesunken. Auch die Beschädigungen durch unbekannte Verursacher haben abgenommen. Baumaßnahmen 

sind 2009 im Vergleich zum Vorjahr in einem deutlich geringeren Umfang durchgeführt 

worden. 

Die wirtschaftliche Situation der Gesellschaft wird weiterhin als zufriedenstellend bewertet. 


Risiken für die Gesellschaft, die deren voraussichtliche Entwicklung beeinträchtigen können oder 

auf eine Bestandsgefährdung schließen lassen, sind nicht erkennbar. Zudem hat die Gesellschaft 

beschlossen, den Ratsbeschluss der Stadt Hagen zum Handlungsrahmen für ein aktives Schuldenmanagement 

anzuwenden. Der Abschluss neuer Derivatgeschäfte ist damit ausgeschlossen. 


Die Ertragslage der SBH ist wie in den Vorjahren überwiegend durch den Straßenbeleuchtungsvertrag 

und den Geschäftsbesorgungsvertrag geprägt. Die darin enthaltenen Regelungen ermöglichen 

langfristige Prognosen mit einem relativ konstanten Verhältnis von Aufwendungen und 

Erträgen. Eine wesentliche Veränderung ist in absehbarer Zeit nicht zu erwarten, gleichwohl eine 

Stabilisierung der positiven Ertragslage. Zusätzlich erhält die SBH ab 2009 aus einem Werberechtsvertrag 

mit der Firma Deutsche Städte Medien (DSM) für deren Anbringung und werbliche 

Nutzung von Kandelaber-Werbeträgern an Laternenmasten im Rahmen einer jährlichen Abrechnung 

aus den mit den Anbauten erzielten Werbeeinnahmen 15 % des Netto-Umsatzes, mindestens 

jedoch 40.000 €. Bei gleichbleibendem Geschäftsbetrieb kann daher auch in den Folgejahren 

mit positiven Betriebsergebnissen gerechnet werden. 

Bei der SBH sind originäre Aufgaben im kaufmännischen sowie technischen Bereich wahrzunehmen. 

Zur Erledigung dieser Aufgaben bedient sich die SBH neben der Geschäftsführung drei 

städtischer Mitarbeiter (1 techn./2 kfm.). Im Rahmen von Nebentätigkeiten werden diese Tätigkeiten 

über geringfügige Beschäftigungsverhältnisse pauschal entlohnt. Die Finanzierung erfolgt 

über die Werbeeinnahmen. 


Aufgrund von organisatorischen Änderungen bei der Bietergemeinschaft schied Herr Dr. Matthias 

Hessling zum 30. April 2010 als Geschäftsführer aus. Gemäß Ratsbeschluss vom 6. Mai 2010 

wird zukünftig Herr Thomas Dehmel, Hemer, von der Alliander Stadtlicht GmbH die Position des 

zweiten Geschäftsführers übernehmen. 



Wirtschaftsförderung Hagen GmbH 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH Seite 341


Sitz der Gesellschaft Fleyer Str. 196 




Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 2. April 2004 


in € in % 


Sparkasse Hagen 115.300 18,54 

Märkische Bank Hagen eG 112.700 18,12 

Dr. Wehberg & Partner 15.550 4,32 

Mark-E AG 15.550 2,49 

Kreishandwerkerschaft Hagen 15.500 2,49 

Eigene Anteile 11.300 1,81 

Carl Bechem GmbH 12.450 2,00 

HFS Hagener Feinblech Service GmbH 6.300 1,01 

Einzelhandelsverband Südwestfalen e.V. 5.200 0,84 

Wisnet e. V. 650 0,11 

Beteiligungen Anteil am Stammkapital 

in € in % 

agentur mark GmbH 1.000 3,226 


Seite 342 Wirtschaftsförderung Hagen GmbH



Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der räumlichen, 

sozialen und wirtschaftlichen Strukturen der Stadt Hagen 

durch Entwicklung und Förderung von Industrie, Gewerbe, Handwerk, 

Handel und Dienstleistungen auf allen Handlungsfeldern der 

kommunalen Wirtschaftsförderung mit besonderem Schwerpunkt 

auf dem Gebiet der Technologieförderung und des Technologietransfers. 

Diesem Zweck dienen insbesondere folgende Teilziele: 

� Erhalt und Verbesserung des Arbeitsplatzpotentials 

� Erhalt und Verbesserung des Arbeitskräftepotentials 

� Gewerbepotentialsicherung 

� Ansiedlung neuer, die bestehenden Branchenstrukturen ergänzender 

Betriebe 

� Gewerbeflächenvorsorge und optimale Gewerbeflächennutzung 

� Stärkung des Images als Wirtschafts- und Einkaufsstandort. 

Öffentliche Zwecksetzung Im Lagebericht wird zur Erreichung des öffentlichen Zwecks ausführlich 

Stellung genommen. 


Herr Dr. Christian Schmidt (bis 31.10.2010) 

Herr Gerhard Schießer 



Aufsichtsrat 

Dem Aufsichtsrat gehören neun Mitglieder an. Die Stadt Hagen 

kann fünf Mitglieder in den Aufsichtsrat entsenden, unter denen 

sich der Oberbürgermeister der Stadt Hagen befinden muss. Vertreter 

der Stadt Hagen waren im Berichtsjahr: 

Herr Oberbürgermeister Peter Demnitz 1 


Herr Siegfried Feste 

Herr Dr. Fritz Helms 

Herr Dr. Klaus Fehske 



Herr Oberbürgermeister Jörg Dehm 2 


Herr Claus Rudel 

Herr Arndt Corts 

Herr Franz Gödde 






20.05.2009 Herrn Detlef Reinke als stimmberechtigten Vertreter 






2009 

2009 

2008 

2008 

105.930 € 827.999 € 0 € 920.000 € 



Aktiva 


Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete 

Kapital 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH Seite 345 

31.12.2007 

€ 

0,00 11.300,00 11.300,00 

0,00 11.300,00 11.300,00 





5.236.924,58 5.413.837,94 5.461.140,68 



gegenstände 


164.684,43 

128.107,13 

162.153,43 

510.105,64 481.821,18 264.323,47 

674.790,07 609.928,31 426.476,90 


21.046,74 21.539,64 12.940,24 


Fehlbetrag 

553.218,21 572.683,31 463.233,49 

553.218,21 572.683,31 463.233,49 

Bilanzsumme 6.485.979,60 6.629.289,20 6.475.091,31 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

0,00 0,00 0,00 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag -1.207.465,61 -1.098.015,79 -998.792,23 


30.765,10 -109.449,82 -99.223,56 

B Sonderposten für Investitionszuschüsse 




3.615.251,38 

3.712.842,91 

3.830.430,64 

222.948,77 214.374,69 138.816,39 

2.439.315,75 2.445.777,01 2.479.549,69 

208.463,70 256.294,59 26.294,59 

Bilanzsumme 6.485.979,60 6.629.289,20 6.475.091,31





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 810.991,02 587.953,29 498.052,46 





947.123,59 907.150,35 913.354,42 


202.287,92 

196.137,05 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH Seite 347 

194.468,93 





107.365,34 104.149,69 97.608,21 


-797.233,90 -1.029.449,82 -1.019.223,56 

9. Erträge aus Kostenzuschüssen der 


827.999,00 920.000,00 920.000,00 

10. Jahresergebnis 30.675,10 -109.449,82 -99.223,56



1. Darstellung des Geschäftsverlaufs und des Geschäftsergebnisses 

Die Gesellschaft ist eine Tochtergesellschaft der Stadt Hagen. 

Der Gegenstand des Unternehmens ist die Verbesserung der räumlichen, sozialen und wirtschaftlichen 

Strukturen der Stadt Hagen durch Entwicklung und Förderung von Industrie, Gewerbe, 

Handwerk, Handel und Dienstleistungen auf allen Handlungsfeldern der kommunalen Wirtschaftsförderung. 

Die Wirtschaftsförderung Hagen GmbH (WFG) übernimmt nach wie vor die nachfolgend genannten 

und dem öffentlichen Zweck dienenden kommunalen Aufgaben: 

• Bestandpflege/Unternehmensbesuche/Kontakte 



• Flächenmanagement/lmmobilienbörse 

• Fördermittelberatung/Gründungs- und Festigungsberatung 

• Standortmarketing/Marketing durch Veranstaltungen und Projektbeteiligungen 

• Clusterinitiativen und Kooperationen 

• Brancheninitiativen und Innovation 

• Internationalisierung und Europa 

• Transnationale Projektkoordination 

Darüber hinaus betreibt die Gesellschaft die Vermietung eigener und gepachteter Immobilien an 

Mieter aus der Wissensbranche, Gewerbetreibende und als start-up-Büros zur Unterstützung von 

Gründerfirmen. 

Im Rahmen v. g. Hauptaufgaben werden nachfolgende Projektbeteiligungen durchgeführt: 

Die WFG ist Projektpartner des zum 01.02.2009 begonnenen Projektes „InnoProfit“, das aus dem 

Ziel-2-Wettbewerb „Regiocluster“ des Landes NRW als Gewinner hervorgegangen ist. Projektträger 

ist das Unternehmensnetzwerk wisnet e. V., weiterer Partner ist die Wirtschaftsförderungsagentur 

Ennepe-Ruhr GmbH. Ziel des Projektes ist es, den regionalen Verbund wisnet zu einem 

der führenden Cluster für Wissens- und Innovationsmanagement „Made in NRW“ auszubauen 

und heimische Industriebetriebe bei der Entwicklung von Innovationen zu unterstützen mit dem 

Ziel, entsprechende Arbeitsplatz- und Beschäftigungseffekte am Standort zu realisieren. Das 

Projekt hat eine Laufzeit von drei Jahren. Die WFG erhält aus dem Projekt jährliche Zuschüsse in 

Höhe von 17.000 €. 

Die WFG organisierte und koordinierte im Auftrag der Stadt Hagen das Projekt „Zeitreise Einzelhandel 

im Wandel 2009“. Hauptaktion des Projektes im Bereich des Standortmarketing war hierbei 

der 11. Hagener Schaufensterwettbewerb. 

In 2008 wurde ein neues Interreg-Projekt (Cities in Balance) im Themenbereich Seniorenwirtschaft 

genehmigt. Für die transnationale Projekt-Koordination erhält die WFG während der dreijährigen 

Projektlaufzeit Zuschüsse in Höhe von insgesamt 300.000 €. 

Seit 2007 ist die WFG Europe Direct Informationsrelais. Im Rahmen des Europe Direct Informationsrelais 

wird u. a. im Mai die Hagener Europawoche durchgeführt. Die WFG erhält von der EU 

einen jährlichen Zuschuss in Höhe von 24.000 €. 

Weiterhin beteiligt sich die WFG an der Initiative „Lokale Bündnisse für Familie“. Die Initiative 

wurde vom Bundesministerium für Familie, Senioren, Frauen und Jugend gestartet und wird aufgrund 

eines Ratsbeschlusses auch in Hagen umgesetzt. 

Der Jahresabschluss 2009 weist einen Gewinn in Höhe von 30.765 € aus. Der operative Geschäftsverlauf 

des Jahres 2009 entsprach weitgehend dem Plan 2009. Nicht im Wirtschaftsplan 

enthalten war die Durchführung des Projektes „Zeitreise Einzelhandel im Wandel 2009“. Das 

Projekt wurde mit Stammpersonal der WFG umgesetzt, den Sachkosten stehen korrespondierende 

Einnahmen aus Fördermitteln der Bezirksregierung gegenüber. Die Gesellschaft musste in 

2009 eine Kürzung des Betriebskostenzuschusses der Hauptgesellschafterin Stadt Hagen um 

10% (92.000 €) hinnehmen. Die somit entstandene Finanzierungslücke konnte sowohl durch 

konsequente Einsparmaßnahmen als auch durch eine Steigerung der Einnahmen geschlossen 

werden. Der ausgewiesen Gewinn ist insbesondere durch das operative Ergebnis beeinflusst. 

Die Bildung und Auflösung von Rückstellungen gleichen sich in etwa aus. Der €/CHF- 

Wechselkurs tendierte zum Bilanzstichtag wiederum ungünstig, die Rückstellung für Kursdifferenzen 

musste um 512 € auf 103.067 € erhöht werden. 



2. Darstellung der Lage der Gesellschaft 


Die Vermögenslage der Gesellschaft hat sich gegenüber dem Vorjahr kaum verändert. Die Struktur 

des kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und der Verbindlichkeiten hält die Geschäftsführung 

aufgrund ihrer Erfahrungen für stabil. 

Durch den nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag (553.218,21 €) ergibt sich eine negative 

Eigenkapitalquote (Eigenkapitalquote:·8,5 %). Da der auf der Passivseite ausgewiesene Sonderposten 

mit Rücklageanteil Eigenkapitalcharakter hat, liegt wirtschaftlich jedoch keine Überschuldung 

vor. 

Die langfristigen Bankverbindlichkeiten betragen 34 % der Bilanzsumme. Die Verbindlichkeiten 

aus Lieferungen und Leistungen betragen lediglich 0,23 % der Bilanzsumme. Diese Verbindlichkeiten 

können regelmäßig innerhalb der Zahlungsfristen beglichen werden. 

Die Immobilie Hagener Weiterbildungszentrum (HaWIT) ist fristenkongruent finanziert. 

Der durchschnittliche Forderungsbestand lag in 2009 bei 35.339 €. In der Bilanz werden 5.271 € 

kreditorische Debitoren ausgewiesen. Hierbei handelt es sich ausschließlich um Gutschriften 

aufgrund der Nebenkostenabrechnung 2008 für die Plessenstraße. 

Ausreichende Liquidität war während des gesamten Geschäftsjahres gegeben. Gelder in Höhe 

von 506.352 € sind per 31.12.2009 auf Tagesgeldkonten täglich verfügbar angelegt. 


Das Vermietungsgeschäft der WFG stellt sich folgendermaßen dar: 

• Die WFG besitzt die Immobilie Hagener Weiterbildungszentrum (HaWIT) in der Eugen- 

Richter-Straße. Die WFG betreibt die Vermietung und betreut die Mieter. Seit dem 01.07.2007 

ist die Immobilie voll vermietet und erwirtschaftet konstante Mieterlöse. 

• In angemieteten Räumlichkeiten im Wissenspark 1 in der Fleyer Straße stehen Gründerfirmen 

start-up-Büros zur Verfügung, weitere Räume werden an Unternehmen der IT-Branche und 

Bildungswirtschaft weitervermietet. 

• Der Gewerbehof in der Plessenstraße wurde im Dezember 2005 an die Stadt Hagen veräußert. 

Die Stadt verpachtet die Immobilie an die WFG mit dem Zweck der Untervermietung, so 

dass das Vermietungsgeschäft seitens der Wirtschaftsförderung unverändert weiter betrieben 

wird. 

Interneterlöse im Rahmen von Hagen-Online sind eine konstante Größe bei den Umsatzerlösen. 

Provisionserlöse für Grundstücksverkäufe sind abhängig von verschiedenen Faktoren und im 

Plan nur schwer kalkulierbar. In 2009 konnten 40.323 € Provisionserlöse aus Grundstücksverkäufen 

erzielt werden. 

Im Rahmen der Projekte wurden 235.814 € Erlöse vereinnahmt. 

Die Personalkosten sind im Vergleich zum Vorjahr um 39.973 € gestiegen. Dies ist auf die 

2,8-%ige Tariferhöhung des Jahres 2009 zurückzuführen. Weiterhin wird eine Arbeitnehmerin im 

Rahmen einer Qualifizierungsmaßnahme befristet von 6/2009 bis 5/2010 beschäftigt. Die Zuführung 

zur Pensionsrückstellung ist mit 22.953 € versicherungsmathematisch bedingt wesentlich 

höher als in den Vorjahren. Ebenfalls wurde für die Jahre 2007 und 2008 rückwirkend und für das 

Jahr 2009 eine Rückstellung für Leistungsentgelt in Höhe von 21.420 € gebildet. 

Einsparungen wurden in folgenden Bereichen realisiert: 

• Betriebsgemeinkosten 37.963 € (11,6 %), 

• Verwaltungsgemeinkosten 7.712 € (9,8 %), 



• Vertriebsgemeinkosten ohne Projekt Zeitreise 41.287 € (62,6 %). 

Im Zuge der Sparmaßnahmen wurde auf eine Teilnahme an der Expo Real verzichtet. 


Die Finanzlage ist als stabil zu bezeichnen. Das Finanzmanagement der Gesellschaft ist darauf 

ausgerichtet, Verbindlichkeiten innerhalb der Zahlungsfristen zu begleichen und Forderungen 

innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen. Die Gesellschaft verfügte in 2009 über ausreichende 

Liquidität, Kreditlinien mussten zu keiner Zeit in Anspruch genommen werden. 

3. Voraussichtliche Entwicklung mit ihren wesentlichen Chancen und Risiken 

Der Wirtschaftsplan 2010 weist ein positives Ergebnis aus. Nachdem in 2009 umfangreiche Kosteneinsparungen 

realisiert wurden, ist es auch in 2010 Ziel, kostenbewusst zu wirtschaften. Darüber 

hinaus bestehen Bestrebungen, Fixkosten zu reduzieren, um die Möglichkeit zu schaffen, 

sich eventuell verändernden Rahmenbedingungen schneller anpassen zu können. So wurden in 

den letzten Jahren Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und der daraus resultierende 

Zinsaufwand systematisch abgebaut. Dies führte auch zu einer wesentlichen Verbesserung des 

Cashflows. 

Im Vermietungsgeschäft werden keine Veränderungen erwartet. In 2010 werden 19.120 € Zuschüsse 

im Rahmen des Projektes Innoprofit, 24.000 € Zuschüsse im Rahmen des Projektes 

„Europe Direct Informationsrelais“ und Einnahmen in Höhe von 125.000 € für das CIB-Projekt 

erwartet. Weiterhin ist geplant, ein neues Ökoprofit-Projekt durchzuführen. Die WFG erhält für die 

Akquisition eine Provision. Die Durchführung des Projektes „Zeitreise Einzelhandel im Wandel 

2010“ ist für 2010 geplant. Das Folgeprojekt beinhaltet den 12. Hagener Schaufensterwettbewerb 

und Aktionen im Rahmen des Kulturhauptstadtjahres. Die korrespondierenden Einnahmen hierzu 

belaufen sich auf 140.000 €. Provisionserlöse aus Grundstücksverkäufen werden mit 20.000 € 

kalkuliert. Die Gründerberatung der WFG wird im Rahmen der Partnerschaft im Startercenter 

Märkische Region wahrgenommen. 

Die an die Stadt zu zahlende Umlage für Beamtenversorgung für die Jahre 2008 und 2009 ist 

weiterhin strittig. Ein von den Tochtergesellschaften der Stadt Hagen in Auftrag gegebenes externes 

Gutachten hat ergeben, dass die Umlage auf Basis von 79,66 % der laufenden Dienstbezüge 

der von der Stadt in städtische Gesellschaften gewechselten Beamten zu hoch sei und somit 

die Tochtergesellschaften der Stadt in unberechtigter Form benachteilige (33% werden als 

angemessen erachtet). Das maximale Risiko der für 2009 nicht gebuchten Aufwendungen beträgt 

52.202,70 €. 

Im Rahmen der Sparmaßnahmen der Stadt Hagen wird auch die kommunale Aufgabe „Wirtschaftsförderung“ 

seit 2008 diskutiert. Gemeinsam mit städtischen Gremien und dem Aufsichtsrat 

wird die Neuausrichtung der WFG im Hinblick auf Kernaufgaben und der Verschmelzung anderer 

Bereich der Stadt mit der Gesellschaft in 2010 erfolgen. 

3.1 Risikobericht 

Ziel des Finanz- und Risikomanagements der Gesellschaft ist die Sicherung des Unternehmenserfolges 

gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Beim Management der Finanzpositionen verfolgt 

das Unternehmen eine konservative Risikopolitik. 

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko und zur Aufrechterhaltung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit 

wird ein Liquiditätsplan erstellt, der laufend an aktuelle Änderungen angepasst wird 

und als Basis für die Geldmitteldisposition dient. Die Liquidität ist ausreichend, die Gesellschaft 

erwartet keine Engpässe. 



Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfalls- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden 

entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt 

das Unternehmen über ein Debitorenmanagement mit einem adäquaten Mahnwesen. 

Das Unternehmen ist eine Selbstverpflichtung zur Umsetzung des Handlungsrahmens für ein 

aktives Schuldenmanagement der Stadt Hagen eingegangen. Hierin werden Finanzierungsinstrumente 

definiert, welche eingesetzt werden dürfen. 

Zur Absicherung des Grundgeschäftes im Rahmen der Finanzierung des Baus des Hagener Weiterbildungszentrums 

(HaWIT) (2 Darlehen in Höhe von 2.454.201 €) ist in 2000 ein Swapgeschäft 

in Schweizer Franken abgeschlossen worden. Das Swapgeschäft basiert auf einem festen Zinssatz 

in Höhe von 4,62 %. Da Zahlungen in CHF zu leisten sind, stellt dies aufgrund des volatilen 

CHF-€-Kurses sowohl eine Chance als auch ein Risiko dar. Das bisherige Gesamtergebnis des 

Swapgeschäftes stellt sich insgesamt positiv dar. Im Zuge der bei den Jahresabschlussarbeiten 

vorzunehmenden Bewertung des Darlehens (Rückzahlung in CHF) musste jedoch zum Bilanzstichtag 

die Rückstellung für Kursdifferenzen auf 103.067 € erhöht werden. 

3.2 Spezieller Risikobericht: 

Im Lagebericht des Vorjahres wurde noch über eine mögliche Liquidation der WFG und die Eingliederung 

der Wirtschaftsförderung in die Stadt Hagen als Amt berichtet. Nach der Kommunalwahl 

im Herbst 2009 und der Konstituierung des neuen Stadtrates wird in der Politik zurzeit über 

eine Zusammenlegung der WFG, des Stadtmarketings, der Touristik, des Servicezentrums Wirtschaft 

und der agentur mark GmbH diskutiert. Da hier eine GmbH-Lösung außerhalb der Stadt 

Hagen favorisiert wird, erfolgt die Bilanzierung weiterhin zu fortgeführten Buchwerten unter der 

Prämisse der Unternehmensfortführung. 

3.3 Prognosebericht 

Es ist geplant, in 2010 ein ausgeglichenes Jahresergebnis zu erreichen. Unter den geplanten 

Prämissen wird die Gesellschaft auch zukünftig in der Lage sein, ihren Zahlungsverpflichtungen 

fristgerecht nachzukommen. 



Stadthallenbetriebs GmbH Hagen 

Stadthallenbetriebs GmbH Hagen Seite 353


Sitz der Gesellschaft Wasserloses Tal 2 



Stammkapital 100.000 DM 

Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 18. Juli 2003 


in DM in % 


Dortmunder Actienbrauerei 

Westfälische Getränkeindustrie GmbH & 

10.000 10,0 



Co. KG 

Seite 354 Stadthallenbetriebs GmbH Hagen 

10.000 

10,0 

SIHK Hagen 10.000 10,0 

Einzelhandelsverband Südwestfalen e.V. 5.000 5,0 

Kreishandwerkerschaft Hagen 

Festkomitee zur Pflege und Förderung des 

5.000 5,0 

heimatlichen Brauchtums e. V. 

5.000 5,0 

Stadtsportbund Hagen e. V. 2.500 2,5 

Sängerkreis Hagen-Ennepe-Ruhr im Sängerbund 

Nordrhein-Westfalen 

2.500 

Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb der Stadthalle und 

der damit verbundenen Organisation und Durchführung von Veranstaltungen 

sportlicher, kultureller, sozialer und kommerzieller 

2,5


Natur, jeweils einschließlich gastronomischer Versorgung. Soweit 

dies dem Gesellschaftszweck dient, darf die Gesellschaft in gleichem 

Umfang Veranstaltungen auch außerhalb der Stadthalle 

durchführen und Dritte bei solchen Vorhaben unterstützen. 

Die Gesellschaft verfolgt den Zweck, das kulturelle und soziale 

Leben der Stadt Hagen, insbesondere durch Unterstützung der 

örtlichen Kulturträger, zu fördern. 

Die Gesellschaft ist zu allen Maßnahmen und Geschäften einschließlich 

der Unterverpachtung der Anlagen und Einrichtungen 

der Stadthalle, durch die der Gesellschaftszweck gefördert werden 

kann, berechtigt. Sie kann sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben 

anderer Unternehmen bedienen, sich an solchen beteiligen oder 

sie gründen. 

Öffentliche Zwecksetzung Das Unternehmen ist Betreiberin der Stadthalle und Organisatorin 

und Durchführerin von Veranstaltungen sportlicher, kultureller, 

sozialer und kommerzieller Natur. Zudem verfolgt die Gesellschaft 

den Zweck, das kulturelle und soziale Leben der Stadt Hagen zu 

fördern. 


Herr Elmar Josten 

Im Jahr 2009 wurden mehrere Eigenveranstaltungen sowie eine 

größere Anzahl Fremdveranstaltungen durchgeführt. Die Eigenveranstaltungen 

wurden im Bereich Kultur durchgeführt, die 

Fremdveranstaltungen waren kommerzieller, aber auch sportlicher, 

kultureller und sozialer Natur. 

Durch die Art der Veranstaltungen wurde der öffentliche Zweck 

erfüllt. 


Gem. § 7 Abs. 2 des Gesellschaftsvertrages ist die Stadt Hagen 

berechtigt, bis zu neun Vertreter in die Gesellschafterversammlung 

zu entsenden, unter denen sich als ständige Vertreter der 

Oberbürgermeister und der Stadtkämmerer befinden. Der Gesellschafterversammlung 

gehörten im Berichtsjahr folgende Personen 

an: 

Herr Dr. Hans-Dieter Fischer 


Herr Peter Schenten 

Frau Sybille Klos-Eckermann 

Herr Sebastian Kayser 

Herr Christoph Gerbersmann 

Herr Thomas Grothe 




der Stadt Hagen Mitglied der Gesellschafterversammlung: 


Herr Cristoph Gerbersmann 




Herr Peter Beyel 


Herr Mark Krippner 


Herr Christian Hamann 

Herr Hans-Joachim Geisler 



2009 

2009 

2008 

2008 

33.430 € 514.257 € 81.823 € 564.114 € 

Seite 356 Stadthallenbetriebs GmbH Hagen


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Stadthallenbetriebs GmbH Hagen Seite 357 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 319.520,86 222.703,00 3,00 

II. Finanzanlagen 25.000,00 25.000,00 25.000,00 

344.520,86 247.703,00 25.003,00 


I. Vorräte 21.859,65 19.463,43 25.141,38 


gegenstände 


328.581,63 

150.736,81 

490.137,42 

98.759,67 281.397,38 255.454,89 

449.200,95 451.597,62 770.733,69 


25.095,88 24.424,22 2.239,50 

Bilanzsumme 818.817,69 723.724,84 797.976,19 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

328.452,37 235.218,22 270.310,99 

davon: 





-505.972,62 -599.206,77 -523.530,47 




56.097,15 59.900,00 53.968,00 

373.012,30 360.668,26 409.590,01 

61.255,87 67.938,36 64.107,19 

Bilanzsumme 818.817,69 723.724,84 797.976,19





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 1.258.119,91 1.164.491,50 1.323.532,83 



4. Personalaufwand 935.609,35 882.696,69 941.745,65 

5. Abschreibungen auf Sachanlagen 25.844,90 25.914,83 0,00 





11.329,34 11.649,14 6.051,95 


-504.417,91 -597.777,71 -521.028,51 

10. Steuern vom Einkommen und Ertrag 143,32 0,00 0,00 







Die Stadthalle Hagen ist die größte Versammlungsstätte in Hagen und nimmt kulturelle, soziale 

und gesellschaftspolitische Aufgaben wahr. Damit stützt sie die oberzentrale Funktion der Stadt 

Hagen. Der Wettbewerb auch innerhalb der öffentlich-rechtlichen Kulturanbieter hat sich spürbar 

verschärft. Die Zahl der Hagener Bestandsimmobilien, in denen Kultur angeboten wird, ist gestiegen. 

Der wirtschaftliche Einbruch zu Beginn des Jahres 2009 hat sich nicht in vollem Umfang im Freizeitbereich 

bemerkbar gemacht. Die Umsätze für Veranstaltungen sind dennoch gesteigert worden. 

Der Kälteeinbruch Mitte Dezember 2009 hat die „Über 30 Party“ massiv beeinflusst und die 



Party zu einem Flop werden lassen. Witterungsbedingt sind so auch zwei Sinfoniekonzerte umsatzmäßig 

negativ beeinflusst worden. 

Das veränderte Freizeitverhalten der Konsumenten und das daraus resultierende veränderte 

Angebot der Agenturen macht der Gesellschaft zu schaffen. Positiv ist zu vermerken, dass mit 

dem Partyformat „Über 30 Party“ und „Radio Hagen Party“ ein Format integriert worden ist, das 

die Besucher annehmen und die Umsatzzahlen positiv beeinflusst. Hier sind für das Jahr 2010 

die Voraussetzungen geschaffen, die Umsatzzahlen zu stabilisieren, gleichwohl auch hier ein 

Besucherrückgang im Schnitt von 280 Besuchern/Party zu verzeichnen ist. Für 2010 sind die 

Termine gebucht, aber das Format wird nun jährlich auf seine Rentabilität hin überprüft, weshalb 

eine solide Planung über das Jahr hinaus nicht möglich ist. 

2. Investitionen 

Die Gesellschaft leidet sowohl von der Immobilie als auch vom Betreiben her immer noch unter 

einem beachtlichen Investitionsstau. Der Brandschutz ist durch die Maßnahmen in 2009 auf dem 

neuesten Stand der Technik. Lüftung und Heizung sind in 2008/2009 komplett erneuert worden 

und hier werden mittelfristig Energieeinsparungen zu verzeichnen sein, allerdings müssen sich 

die Anlagen erst in einem eingeschwungenen Zustand befinden. 

Der Bau des Orchesterprobenraumes ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 

27. Oktober 2009 auf den Weg gebracht worden. Das Budget ist auf den Betrag von 558 T€ festgeschrieben 

worden. Die Baumaßnahme wird voraussichtlich Mitte Juni beendet sein. Damit hat 

das Philharmonische Orchester Hagen einen neuen Probenraum und die Stadthallenbetriebs 

GmbH Hagen einen autark nutzbaren Multifunktionalraum. 

3. Personalbereich 

Im Jahre 2009 waren zum Jahresende neben dem Geschäftsführer 16 Mitarbeiter beschäftigt. 

Davon waren 3 Mitarbeiter teilzeitbeschäftigt. Diese Zahl ist stabil geblieben. Parallel zu den Anforderungen 

der Gastronomie sind die Kosten der Aushilfen angestiegen. 

4. Vermögenslage 

Das zum 31. Dezember 2009 ausgewiesene Eigenkapital wurde durch den gegenüber dem Vorjahr 

verminderten Jahresfehlbetrag sowie Zuführungen der Gesellschafter zur Kapitalrücklage 

beeinflusst. Danach ergibt sich ein Eigenkapitalanteil an der Bilanz von 40,1 %. 

5. Finanz- und Liquiditätslage 

Die dynamische Liquiditätsplanung berücksichtigte als Einnahmen-Ausgaben-Planung die Entwicklung 

der Umsätze, die Zahlungsziele der Kunden und Lieferanten sowie die zur Verfügung 

stehenden Betriebserhaltungszuschüsse. Die Gesellschaft hat in 2009 einen weiteren Kredit für 

die Baumaßnahme „Orchesterprobenraum“ in Anspruch genommen. 




6.1 Leistungen 

Das Jahr 2009 wurde durch die Erweiterung des Portfolios und konsequente Entwicklung des 

Veranstaltungsmanagements geprägt. Die Umsatzerlöse betrugen für das Jahr 2009 1.258 T€ 

(im Vorjahr: 1.165 T€). Im Vergleich zum Vorjahr haben sich die Umsatzerlöse um 8,0 % erhöht. 

6.2 Kosten 

Der Materialaufwand in Höhe von 493 T€ hat sich gegenüber dem Vorjahr verringert um 26 T€ 

und lag damit um 5,0 % unter dem Vorjahreswert. 

Der Personalaufwand hat sich um 8,0 % von 882 T€ auf 953 T€ erhöht. Hier haben sich der vermehrte 

Einsatz von Aushilfen sowie Tariferhöhungen ausgewirkt. 

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um rund 16,0 % gesunken. Dabei verringerten 

sich die Kosten von 368 T€ auf 309 T€ im Berichtszeitraum. 

7. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung 

Die Stadthallenbetriebs GmbH Hagen ist Teil des konsumentenabhängigen Freizeitmarktes. Insofern 

ist die Gesellschaft den Einflüssen der Konjunktur ausgesetzt. Erschwerend in Hagen kommt 

hinzu, dass weniger Besucher sich derzeit Freizeit leisten können oder wollen und die weniger 

gewordenen Besucher in ihrem Konsumverhalten bei den Veranstaltungen deutlich zurückhaltender 

geworden sind. Diese Diagnose der Vorjahre hat nach wie vor Bestand, ist allerdings 

durch die Weltmarktkrise deutlich verschärft worden und unmittelbar vor Ort angekommen. 

Die Entwicklung in diesem Jahr bestätigt die Erwartungen und die Planungen für das Jahr 2010 

stehen unter dem Diktat der Finanz- und Wirtschaftskrise. Die Ankerveranstaltungen sind gebucht, 

so dass die Formate Sinfoniekonzerte, Partys, Abibälle und Comedy für ein Veranstaltungskorsett 

sorgen, allerdings sind die anderen Veranstaltungen noch nicht gebucht. Nach wie 

vor gestaltet sich die Zusammenarbeit mit den Marketinginstitutionen der Stadt Hagen als 

schwierig. 

8. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft 

Die aktuellen Marktveränderungen sind weiterhin aufmerksam zu beobachten. Eine marktgerechte 

Veranstaltungspalette auf hohem qualitativem Niveau gilt es weiterzuentwickeln. Zur weiteren 

Festigung der wirtschaftlichen Position der Gesellschaft ist die Umsatzrendite zu verbessern. 

Damit könnten die unmittelbaren Auswirkungen sowohl bei Preis- wie auch Besucherrückgängen 

leichter kompensiert werden. Derzeit werden mit der BITS Iserlohn Konzepte für neue Veranstaltungstypen 

erarbeitet. 

Die Stadthallenbetriebs GmbH Hagen ist ein Teil im Mosaik des Standortes Hagen. Hier gilt es 

nach wie vor mittelfristig eine Vision zu entwickeln, die eine Vernetzung aller Akteure auf diesem 

Gebiet zur Folge hat und die sich konsequent mit dem Thema Wertschöpfung und Kundenorientierung 

auseinander setzt. Nicht zuletzt sind hier Synergien vorhanden, die es in der aktuellen 

schwierigen finanziellen Situation der Stadt Hagen zu heben gilt. Hier sieht sich die Stadthallenbetriebs 

GmbH Hagen in der Verantwortung. 



Eventpark Hagen GmbH 

Eventpark Hagen GmbH Seite 363


Sitz der Gesellschaft Wasserloses Tal 2 




Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 17. Januar 2005 

Gesellschafter Die Stadthallenbetriebs GmbH Hagen ist alleinige Gesellschafterin. 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter. 




Herr Elmar Josten 

(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, die 

Organisation, die Durchführung, die Vermittlung und das 

Managen von Veranstaltungen, einschließlich der veranstaltungsbezogenen 

Beratung Dritter sowie die Erbringung und 

Vermittlung von Leistungen im Bereich des Stadtmarketings 

und der Touristikförderung für das Stadtgebiet Hagen sowie 

die Erbringung gastronomischer Leistungen im Rahmen 

eigener Veranstaltungen und Veranstaltungen Dritter. 

Seite 364 Eventpark Hagen GmbH 

Die Gesellschaft verfolgt den Zweck, das kulturelle und 

soziale Leben der Stadt Hagen, insbesondere durch Unterstützung 

der örtlichen Kulturträger, zu fördern. 

(2) Die Gesellschaft kann darüber hinaus alle Geschäfte 

betreiben, die dem Gesellschaftszweck dienen. 

(3) Die Gesellschaft darf andere Unternehmen gleicher oder 

ähnlicher Art übernehmen, vertreten und sich an solchen 

Unternehmen beteiligen. 

Sie kann sich zur Erfüllung dieser Aufgaben anderer Unternehmen 

bedienen. 




Herr Peter Schenten 





Herr Jochen Weber








Herr Peter Beyel 




Herr Christian Hamann 

Herr Hans-Joachim Geisler 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 366 Eventpark Hagen GmbH 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 28.585,00 36.190,00 45.237,74 

28.585,00 36.190,00 45.237,74 



gegenstände 

5.261,48 

11.676,59 

38.543,38 

II. Guthaben bei Kreditinstituten 38.950,99 25.277,43 14.814,92 

44.242,47 36.954,02 53.358,30 

C Nicht durch Eigenkapital gedeckter 

Fehlbetrag 

8.849,17 

0,00 

0,00 

8.849,17 0,00 0,00 

Bilanzsumme 81.646,64 73.144,02 98.596,04 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

0,00 14.054,93 27.464,70 

davon: 


Gewinn-/Verlustvortrag -10.945,07 2.646,70 10.749,84 


-22.904,10 -13.591,77 -8.103,14 



3.000,00 3.000,00 3.500,00 

78.646,64 56.089,09 67.449,34 

Bilanzsumme 81.646,64 73.144,02 98.596,04





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 6.187,22 13.535,27 42.739,71 

2. Sonstige betriebliche Erträge 413,45 0,00 2.884,80 


4. Abschreibungen auf Sachanlagen 7.605,00 9.047,74 9.049,26 





2.500,00 2.500,00 2.500,00 


-20.840,10 -13.591,77 -9.222,48 

9. Steuern vom Einkommen und Ertrag 2.064,00 0,00 -1.119,34 


Seite 368 Eventpark Hagen GmbH






Die Eventpark Hagen GmbH ist eine 100-%ige Tochter der Stadthallenbetriebs GmbH Hagen und 

nimmt kulturelle, soziale und gesellschaftspolitische Aufgaben außerhalb der Stadthalle wahr. 

Damit stützt sie die oberzentrale Funktion der Stadt Hagen. Die Gründung dieser GmbH ist auf 

den Wunsch der Stadt Hagen zurückzuführen, die dadurch Aufgaben im Bereich des Stadt- und 

Citymarketings sowie Unterstützung der Sparte Tourismus optimieren wollte. 

Durch den Politikwechsel in 2004 ist dieses Ziele seitens der Stadt, trotz vorliegender und gemeinsam 

erarbeiteter Konzepte, nicht weiter verfolgt worden. Somit hat sich das Engagement auf 

wenige Aktionen beschränkt und im letzten Jahr ist das Betreiben des Biergarten an der Stadthalle 

als Hauptaufgabe zu verzeichnen gewesen. 

2. Investitionen 

Die Gesellschaft hat die Investition des Biergartens durch ein Darlehen der Stadthallenbetriebs 

GmbH Hagen in 2006 vorgenommen und somit das Betreiben des Biergartens möglich gemacht. 

3. Personalbereich 

Die Eventpark Hagen GmbH verfügt über kein eigenes Personal, sondern bedient sich des Personals 

der Stadthallenbetriebs GmbH Hagen, einer Saisonaushilfskraft. Die Stadthallenbetriebs 

GmbH Hagen hat hierzu eine Mitarbeiterin als Saisonaushilfe eingestellt, die sowohl Arbeiten für 

die Stadthallenbetriebs GmbH Hagen als auch die Eventpark Hagen GmbH erledigt. Die Overheadfunktionen 

werden von der Gastroleitung und der Geschäftsführung mit übernommen und 

intern verrechnet. 

4. Vermögenslage 

Es ist darauf hin zu weisen, dass die Eventpark Hagen GmbH nach dem Verlust des Vorjahres 

aufgrund der erheblichen Umsatzminderung nunmehr einen noch höheren Verlust erwirtschaftet 

hat und somit überschuldet ist. Es liegt ein „Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag“ in 

Höhe von rd. 8.850,00 € vor. Vorliegend ist bereits mehr als das Stammkapital verloren, so dass 

grundsätzlich eine Insolvenzsituation eingetreten ist. 

Nur aufgrund der Tatsache, dass keine außenstehenden Drittgläubiger der Gesellschaft vorhanden 

sind, die mit ihren Forderungen ausfallen könnten, einziger Gläubiger vielmehr die Stadthallenbetriebs 

GmbH Hagen als Muttergesellschaft ist, ermöglicht zur Zeit noch eine Weiterführung 

der Gesellschaft ohne die sonst erforderliche Insolvenzanmeldung. Es existiert eine Rangrücktrittserklärung. 

5. Finanz- und Liquiditätslage 

Die dynamische Liquiditätsplanung berücksichtigte als Einnahmen-Ausgaben-Planung die Entwicklung 

der Umsätze, die Zahlungsziele der Kunden und Lieferanten sowie die zur Verfügung 

stehenden Betriebserhaltungszuschüsse. 

Seite 370 Eventpark Hagen GmbH



6.1 Leistungen 

Das Jahr 2009 wurde ausschließlich durch das Betreiben des Biergartens geprägt. Die Umsatzerlöse 

betrugen für das Jahr 2009 6 T€. 

6.2 Kosten 

Für Materialkosten und Fremdleistungen wurden im Berichtsjahr 1 T€ verausgabt. Die sonstigen 

betrieblichen Aufwendungen betrugen im Berichtsjahr 16 T€. Diese Position beinhaltet Kosten für 

die Geschäftsleitung. 

7. Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung 

Die Eventpark Hagen GmbH betreibt lediglich den an der Stadthalle liegenden Biergarten. Das 

Beteiligungscontrolling der Stadt Hagen hat empfohlen, die GmbH weiter fort zu führen, um einen 

möglichen Aktionsradius für eventuelle Aktivitäten der Stadt nicht einzuschränken. Im Rahmen 

der Sparbemühungen der Stadt Hagen ist mit einer Neuaufstellung der städtischen Beteiligungen 

zu rechnen. Inwieweit die Eventpark Hagen GmbH in diese Überlegungen einbezogen werden 

wird, ist von hier derzeit nicht zu beurteilen. Hier gilt es die nächsten Wochen abzuwarten. 

8. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres 

Derartige Vorgänge waren nicht zu verzeichnen. 

9. Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft 

Nach wie vor sieht es so aus, als wenn sich die Gesellschaft auf das Betreiben des Biergartens 

beschränken müsste. Eine Tätigkeit, die auch durch eine Erweiterung des Gesellschaftsvertrages 

von der Stadthallenbetriebs GmbH Hagen übernommen werden könnte. 

Die Nähe zum Hotel Mercure sichert bei gutem Wetter unter der Woche den Umsatz im Biergarten. 

Gezielte Aktionen, das Wochenende zu beleben, sind wetterabhängig und können nicht in 

eine seriöse Planung aufgenommen werden. 



Seite 372



agentur mark GmbH Seite 373


Sitz der Gesellschaft Handwerkerstr. 11 




Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 21. Dezember 2005 


in € in % 


Südwestfälische Industrie- und Handels- 

15.500 50,000 


Gegenstand des Unternehmens 

kammer (SIHK) 

Seite 374 agentur mark GmbH 

5.000 

16,129 

Kreishandwerkerschaft Hagen 5.000 16,129 

Berufsfortbildungswerk des DGB 2.500 8,065 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH 

Gesellschaft zur Wirtschafts- und Struk- 

1.000 3,226 

turförderung im Märkischen Kreis mbH 1.000 3,226 

Eigene Anteile 1.000 3,226 

§ 2 des Gesellschaftsvertrages 

(1) Gegenstand des Unternehmens ist die Förderung und Verbesserung 

der beschäftigungspolitischen, wirtschaftlichen 

und sozialen Struktur in der Region.


(2) Zur Erfüllung dieses Zweckes erbringt die Gesellschaft insbesondere 

folgende Leistungen: 

- Entwicklung, Beratung und Umsetzung von Projekten zur 

Gestaltung des Strukturwandels, zur Förderung von Beschäftigung 

und Qualifizierung sowie zur Unternehmensmodernisierung 

und Existenzgründung in der Region. 

- Die Steuerung und Umsetzung von Programmen und 

Initiativen Dritter in den Bereichen Arbeit, Wirtschaft und 

Innovation in der Region. 

- Die Koordination und Steuerung der Zusammenarbeit der 

Akteure innerhalb der Region, zwischen den Regionen 

und mit dem Land. 

- Informations- und Beratungsaufgaben für regionale Akteure, 

Träger und Unternehmen. 

- Die Ermittlung und Aufbereitung relevanter Informationen 

sowie die Ableitung von Handlungsempfehlungen für die 

Regionalentwicklung. 

- Aktivitäten zum Regionalmarketing. 

- Sonstige Dienstleistungen, die im unmittelbaren Zusammenhang 

mit den vorgenannten Aufgaben stehen. 

Öffentliche Zwecksetzung Durch die tatsächliche Wahrnehmung der oben näher beschriebenen 

Aufgaben wird der öffentliche Zweck erreicht. 


Herr Erik Schulz 




Der Gesellschafterversammlung gehörten im Berichtsjahr folgende 

Vertreter/innen der Stadt Hagen an: 

Frau Hildegard Kurte 

Frau Karin Kuschel-Eisermann 





Herr Ralf Mehlmann 





Herr Thomas Walter 

Herr Jörg Klepper 



Frau Christa Stiller-Ludwig 

Herr Jaques Kempkes 

Herr Siegfried Piotrowski 





2009 

2009 

2008 

2008 

57.570 € 278.653 € 112.890 € 278.653 € 

Seite 376 agentur mark GmbH


Aktiva 


A Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete 

Kapital 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

agentur mark GmbH Seite 377 

31.12.2007 

€ 

0,00 

43,54 

318,94 

0,00 43,54 318,94 




18.127,66 23.257,00 38.003,00 


I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 

92.346,81 144.407,50 185.726,26 

II. Wertpapiere - Eigene Anteile 1.000,00 1.000,00 1.000,00 


396.572,95 452.482,72 433.696,04 

489.919,76 597.890,22 620.422,30 

C Rechnungsabgrenzungsposten 100,50 193,97 0,00 

100,50 193,97 0,00 

Bilanzsumme 506.507,92 621.284,13 642.115,24 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

54.632,10 71.543,60 69.683,04 

davon: 





-16.911,50 1.860,56 -2.350,47 



165.203,94 140.465,07 92.912,00 

286.671,88 409.275,46 479.520,20 

Bilanzsumme 506.507,92 621.284,13 642.115,24





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 35.835,23 179.415,89 61.749,26 





894.217,84 973.746,58 957.090,95 

mögens sowie auf Sachanlagen 

9.854,88 

13.843,57 

agentur mark GmbH Seite 379 

22.004,32 


6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2.571,16 3.547,76 953,06 



1.440,34 2.001,01 4.868,53 


-16.878,00 2.028,06 -2.249,97 

9. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0,00 0,00 -0,59 


11. Jahresergebnis -16.911,50 1.860,56 -2.350,47



1. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft 

Der Jahresabschluss für das Jahr 2009 der Gesellschaft schließt mit einem Verlust von 

16.911,50 €. Die betrieblichen Erträge belaufen sich auf 1.680.823,43 € und liegen damit leicht 

unter dem Vorjahresniveau und um 16.666,60 € unter dem Planwert. 

Die Umsatzerlöse liegen mit 35.835,23 € über dem Planwert von 25.000 €, die Zuschüsse liegen 

mit 1.644.988,20 € unter dem Planwert von 1.672.490 €. Diese Abweichung ergibt sich in Summe 

aus mehreren einzelnen Abweichungen bei der Realisierung der geplanten Zuschüsse. Festzuhalten 

ist ferner, dass die Bezuschussung der Gesellschaft durch die drei Gebietskörperschaften 

der Region auf Vorjahresniveau und im annähernd planmäßigen Umfang erfolgte. 



Die Liquidität der Gesellschaft war zu jedem Zeitpunkt ausreichend sichergestellt. 

2. Die Geschäftsfelder 

Das Geschäftsjahr stand hinsichtlich der Betätigung in den unterschiedlichen Bereichen ganz im 

Zeichen von Kontinuität. Die beiden bundesgeförderten Demografieprojekte - INKAS_mark und 

die Ausbildung zum Demografielotsen - wurden mit großem Erfolg weitergeführt. Auch das Vorhaben 

zur Entwicklung eines regionalen Ausbildungsnetzwerkes (ran_mark) hat erneut alle qualitativen 

und quantitativen Ziele - besonders die Zahl der akquirierten zusätzliche Ausbildungsstellen 

- erreicht und sogar übertroffen. Auch die Angebote zur vertieften Berufsorientierung in 

der Region konnten vollumfänglich fortgesetzt werden. Die agentur mark GmbH koordiniert und 

steuert die Umsetzung dieser Angebote durch beauftragte Träger, die hierfür aufgebauten vielfältigen 

Kooperationsbeziehungen wurden erkennbar weiterentwickelt und verbessert. 

Eingestellt hat die Gesellschaft im Laufe des Geschäftsjahres die Aufgabe der Umsetzung der 

sogenannten Job-Perspektive („Beschäftigungsscout Kombilohn“) für die Jobagentur Ennepe- 

Ruhr. 

Mit dem Projekt SCHUL_WERK, finanziert aus Mitteln des Bundes und der EU, wird in gemeinschaftlicher 

Verantwortung mit der Kreishandwerkerschaft ein neues Vorhaben zur Verbesserung 

des Übergangs von der Schule in Berufe des Handwerks angestrebt. Eine erste Zwischenbilanzierung 

zeigt, dass durch die verbesserte Zusammenarbeit von Schulen und Unternehmen zusätzliche 

Ausbildungspotentiale in erheblichem Umfang für junge Menschen erschlossen werden 

können. 

Das neue wie auch die laufenden Projekte und Dienstleistungen orientieren sich eng am satzungsmäßigen 

öffentlichen Zweck der Gesellschaft, nämlich der Förderung und Verbesserung 

der beschäftigungspolitischen, wirtschaftlichen und sozialen Struktur in der Region. 

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2009 - wie im Vorjahr - in drei Geschäftsfeldern gearbeitet, 

denen alle Einzelvorhaben zugeordnet werden: 

• Regionalagentur Märkische Region 

• Schule, Ausbildung & Beruf 

• Bildung & Personalentwicklung 

Mit der Übernahme der Geschäftsstellenfunktion für den DEX e.V. (Demografie-Experten e. V.) 

wird ein weiterer Beitrag zur Positionierung der Region als Kompetenzstandort in Demografiefragen 

geleistet. 

3. Die Regionalagentur: Aktiv für die Region. 

Wie in den Vorjahren haben die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der Regionalagentur im Rahmen 

ihres Beratungsauftrags zahlreiche Projekte für die Region angeschoben und deren Finanzierung 

durch Einwerbung erheblicher Mittel des Landes und der EU sichergestellt. Unter Einbeziehung 

des EU-Anteils von über 5,48 Mio. € konnte so ein Gesamtprojektvolumen von gut 15,18 

Mio. € für die Region realisiert werden. Diese Mittel sind aufgrund der Unterstützungsleistungen 

der Gesellschaft in Vorhaben und Projekte bei Dritten (Träger, Bildungsakteure, Unternehmen) in 

der Märkischen Region geflossen. Dabei soll nicht unerwähnt bleiben, dass die erhebliche Steigerung 

gegenüber dem Vorjahr auch dem Umstand geschuldet ist, dass hierin ein Betrag von ca. 

7 Mio. € für Maßnahmen im Beschäftigtentransfer aufgrund der Wirtschaftskrise enthalten ist. 



4. Öffentlichkeitsarbeit und Informationspflichten 

Die Öffentlichkeitsarbeit der Gesellschaft muss einerseits die Unternehmen und ihre Beschäftigten 

erreichen, anderseits verantwortliche Entscheidungsträger in Politik, Gesellschaft und bei 

Verbänden und Institutionen informieren und ansprechen. Hierfür setzt die Gesellschaft neben 

den eigenen Mitteln in erheblichem Umfang auch Mittel des Landes NRW für regionale Öffentlichkeitsarbeit 

ein. 

Mit regelmäßigen Pressemitteilungen und -gesprächen, mit regelmäßig drei Newslettern im Jahr 

und mit Anzeigen, projekt- oder themenbezogenen Publikationen sowie zielgruppenorientierten 

Informationsveranstaltungen sowie einem Jahresbericht kommt die Gesellschaft ihrer Informationspflicht 

nach. Eine besondere Bedeutung hat die Öffentlichkeitsarbeit der Gesellschaft auch 

mit Blick auf die Publizitätsverpflichtungen der Geldgeber (z. B. Bund, Land, EU, Arbeitsagenturen). 

Hier wurden alle entsprechenden rechtlichen Vorgaben beachtet. 

Gemeinsam mit Kooperationspartnern hat die Gesellschaft außerdem mit der Ausbildungsmesse 

EN und der Jobmesse in Hagen zwei überregional strahlende Großveranstaltungen mit gestaltet, 

die dem Thema Ausbildung in der Region eine breite öffentliche Wahrnehmung verschafft haben. 

Ebenfalls erneut durchgeführt wurde der Berufswahlparcours „Komm auf Tour“ für Schülerinnen 

und Schüler der Klasse 7 an Haupt- und Gesamtschulen. 

5. Perspektiven, Chancen und Risiken 

Die Tätigkeit der Gesellschaft basiert weitgehend auf Projektförderungen Dritter. Die Strategie 

einer frühzeitigen Entwicklung von Anschlussperspektiven hat sich auch in 2009 erneut bewährt. 

Damit konnten ungewollte Personalfluktuationen weitgehend vermieden werden. 

In allen Bereichen erfolgt auch im laufenden Jahr eine frühzeitige Anschlussplanung; um dennoch 

die im Bereich der öffentlichen Förderung bestehenden Risiken handhabbar zu halten, orientiert 

sich die Personalwirtschaft der Geschäftsführung in weiten Teilen an den Projektlaufzeiten. 

Dies bedeutet eine hohe Anzahl befristeter Beschäftigungsverhältnisse. Das latente Risiko 

von ungewünschten Personalabgängen besteht zwar, die faktische Beschäftigungskontinuität 

durch rechzeitige Projektentwicklung in der Vergangenheit vermittelt aber offenbar noch eine 

ausreichende Beschäftigungssicherheit, so dass intern kein akuter Fachkräftemangel zu beklagen 

ist. 

Die Landesförderung für die Regionalagentur für die Zeit bis 2013 kann als gesichert gelten. Insgesamt 

muss die Finanzierung der Gesellschaft insbesondere die schwierige Finanzlage der 

Kommunen berücksichtigen, die auch im vergangenen Geschäftsjahr keine Anpassung der Bezuschussung 

ermöglicht hat. 

Die an die Stadt Hagen zu zahlende laufende Personalkostenumlage für die Beamtenversorgung 

für die Jahre 2008 und 2009 ist weiterhin strittig. Ein von den Tochtergesellschaften der Stadt 

Hagen in Auftrag gegebenes externes Gutachten hat ergeben, dass die Umlage auf Basis von 

79,66% der laufenden Dienstbezüge der von der Stadt in städtische Gesellschaften gewechselten 

Beamten zu hoch sei, und somit die Tochtergesellschaften der Stadt in unberechtigter Form 

benachteilige (33% werden als angemessen erachtet). Das maximale Risiko der für 2009 nicht 

gebuchten Aufwendungen beträgt 33.072,24 €. 

6. Personalbestand 

Zum Jahresende (Stand 31.12.2009, Vorjahreswert in Klammern) waren 16 (18) MitarbeiterInnen 

bei der agentur mark GmbH beschäftigt, davon sind 9 (9) weiblich, 7 (9) männlich. Durch mehrere 

Teilzeitarbeitsverhältnisse entspricht dies 13,42 (14,85) Vollzeitäquivalentstellen. 



ARCADEON/HWW Seminar- und 

Tagungsbetrieb GmbH 

ARCADEON/HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH Seite 383


Sitz der Gesellschaft Lennestr. 91 






in € in % 

Douglas Holding AG 169.050,00 39,31 

Jörn Kreke Holding AG 157.560,00 36,65 

Stadt Hagen 70.950,00 16,50 

SIHK Hagen 16.220,00 3,77 

Fernuniversität - Gesamthochschule Hagen 16.220,00 3,77 

Mitarbeiterzahl keine Angabe 



Herr Jörg Bachmann 


Gegenstand des Unternehmens ist das Betreiben von Bildungszentren 

und Akademien für Aus-, Fort- und Weiterbildung von 

Fach- und Führungskräften in Wissenschaft, Wirtschaft, öffentlicher 

Verwaltung und freien Berufen. Die Gesellschaft ist zu allen 

Geschäften und Maßnahmen berechtigt, die dem Gegenstand des 

Unternehmens unmittelbar oder mittelbar zu dienen geeignet sind. 

Sie kann zu diesem Zweck im Inland und Ausland Zweigniederlassungen 

und Tochtergesellschaften errichten sowie andere Unternehmen 

erwerben, sich an solchen - auch durch Übernahme 

der persönlichen Haftung und Geschäftsführung - beteiligen oder 

diese ohne gesellschaftsrechtliche Beteiligung verwalten. 






16.06.2009 Herrn Detlef Reinke und in die außerordentliche Gesellschafterversammlung 

am 09.10.2009 Frau Brigitte Kramps als 

stimmberechtigte/n Vertreter/in der Stadt Hagen zu entsenden. 


Seite 384 ARCADEON/HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH


Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

ARCADEON/HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH Seite 385 

31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 877,00 1.496,00 1,00 


132.531,51 130.872,51 127.843,01 


I. Vorräte 37.519,59 18.884,93 18.756,50 


gegenstände 

III. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei 

Kreditinstituten 

219.366,95 

231.134,93 

208.418,68 

352.696,63 508.214,09 284.097,78 

809.578,17 758.233,95 511.272,96 


2.715,41 1.461,78 14.811,16 

Bilanzsumme 744.825,09 890.568,24 653.927,13 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

533.103,72 671.297,04 419.979,77 

davon: 


Kapital des stillen Gesellschafters 1.150.406,73 1.150.406,73 1.150.406,73 



-35.997,22 251.317,27 215.706,32 



38.500,00 46.510,00 29.590,00 

173.221,37 172.761,20 204.357,36 

Bilanzsumme 744.825,09 890.568,24 653.927,13





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 3.384.486,61 3.846.778,99 3.554.898,51 






1.252.448,93 1.186.323,24 1.072.566,53 


49.908,01 

42.264,76 

ARCADEON/HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH Seite 387 

93.497,98 





0,00 11,00 100,08 


-137.333,02 253.154,22 216.684,89 

10. Steuern vom Einkommen und Ertrag - 0,48 8,00 - 54,00 

11. Sonstige Steuern 860,78 1.828,95 1.032,57 

12. Erträge aus Verlustübernahmen 102.196,10 0,00 0,00 

13. Jahresergebnis -35.997,22 251.317,27 215.706,32



1. Geschäftsverlauf und Lage 

Das Geschäftsjahr 2009 endet mit einem Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit von rd. 

-137 T€ (im Vorjahr: +253 T€). 

Dieses um 390 T€ gefallene und nicht erfreuliche, aber vor dem Hintergrund der Banken-/ 

Wirtschaftskrise im Rahmen der Erwartung liegende Ergebnis, ergibt sich aus dem Umsatzrückgang 

um 463 T€ (-12 %) und Einsparungen in Höhe von rd. 73 T€. 

So konnte der Materialaufwand entsprechend der Umsatzentwicklung um rd. 12,5 % (101 T€) 

vermindert werden. 



Hieraus resultiert ein um 362 T€ deutlich geringerer Rohertrag. 

Der Personalaufwand hat sich erhöht, da die Reinigung im Jahr 2009 erstmals mit eigenen Kräften 

durchgeführt wurde. Hierdurch konnten bei den Reinigungskosten rd. 124 T€ eingespart werden. 

Insgesamt konnten die sonstigen betrieblichen Aufwendungen aufgrund von Kostensteigerungen 

in anderen Bereichen jedoch nur um 37 T€ reduziert werden. 

Die Vermögens- und Finanzanlage ist geordnet. Die Gesellschaft verfügt am Bilanzstichtag über 

liquide Mittel von 353 T€. Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt überwiegend durch Eigenkapital 

und Kapitaleinlagen stiller Gesellschafter. Die bilanzielle Eigenkapitalquote beträgt 71,6 %. 

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit beträgt für das Geschäftsjahr 2009 -103 T€. 

Mit einer wesentlichen Verbesserung der Umsatzentwicklung im kommenden Geschäftsjahr ist 

nach Einschätzung der Geschäftsführung insbesondere aufgrund der Wirtschaftskrise und deren 

negativen Auswirkungen auf das Buchungsverhalten der Gäste nicht zu rechnen. 

Dabei resultiert der Umsatzrückgang im Besonderen aus dem Bereich Seminare/Tagungen und 

Firmenfeiern, während die Umsätze in den Bereichen Private Gäste/Feiern und Logis nicht so 

stark eingebrochen sind. 

Die sich bereits im ersten Quartal 2009 abzeichnende Nachfrageflaute hat ihren Höhepunkt im 

zweiten Quartal 2009 erreicht. Das zweite Quartal war überdies nicht nur nachfrageschwach, 

sondern geprägt durch zahlreiche Stornierungen ganzer Seminarserien, was sich besonders im 

zweiten Halbjahr in sinkenden Umsätzen niedergeschlagen hat. 

Erwartet und dennoch bemerkenswert ist die Tatsache, dass nicht wie in vorhergehenden nachfrageschwachen 

Perioden, die Seminargruppenstärke und Seminarhäufigkeit einzelner Branchen 

und Großunternehmen verringert wurde, sondern sowohl ganze Gruppen und die Anzahl der 

Seminare ersatzlos gestrichen wurden. Dabei ist besonders auffallend, dass vermehrt die Großunternehmen 

und nicht die Mittelständler zu solch drastischen Mitteln gegriffen haben oder gezwungen 

waren. 

Aufgrund der Tatsache, dass der größte Teil der Kunden dem Mittelstand zugehörig ist, wird das 

vorgelegte Ergebnis nicht erfreulicher, aber erklärt den Umsatzrückgang um 12% im Vergleich 

der Branche um rund 22 % im deutschen Seminar- und Tagungsmarkt. 

2. Ausblick auf das laufende Jahr 2010 

Für das angelaufene Geschäftsjahr 2010 sind zurzeit keine weiteren Nachfragerückgänge unter 

das Niveau des letzten Jahres zu erwarten. 

Allerdings ist ein ausreichender Trend zur Erholung ebenfalls nicht festzustellen. 

Das Vorausbuchungsniveau bis zum Jahresende liegt ca. 2 % höher als der Vorjahreswert, was 

darauf schließen lässt, dass die Talsohle erreicht sein dürfte. 

Wesentlich für die weitere Entwicklung sind die beiden folgenden Faktoren: 

• Stammklientel, das im letzten Jahr kaum mehr Buchungen platziert hat, weiter zu betreuen, 

bis sich deren Nachfrage wieder erholt. 

• Neues Klientel aufzubauen, dass aus Kostengründen aus der über uns rangierenden Kategorie 

weicht und nach günstigeren, aber dennoch stimmigen Qualitätsprodukten sucht. 

Insgesamt zeigt der Ausblick ein Bild zaghafter Erholung. 

ARCADEON/HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH Seite 389


Insbesondere die Nischenmärkte sind ein nicht zu unterschätzender Faktor. 

Besonders hervorzuheben sind dabei in diesem Jahr die Ruhr 2010 als temporäres Ereignis, das 

dem Tagungssegment insofern hilft, dass in diesem Jahr vermehrt nationale Vereinigungen und 

Verbände ihre Veranstaltungen in unserer Region abhalten. 

Des Weiteren konnte eine Kooperationsvereinbarung mit dem Emil-Schumacher-Museum und 

dem Karl-Ernst-Osthaus-Museum, die die Gesellschaft als Partnerhotel ausweist, abgeschlossen 

werden. 

Die weitere Entwicklung der Gesellschaft in 2010 wird zusätzlich mit der Übernahme der Gastronomie 

im Westfalenbad im späten Frühjahr besonders gekennzeichnet sein. 

Die Gesellschaft ist überzeugt, dass sie nach einer Anlaufphase mit dieser neuen ARCADEON- 

Abteilung bei kalkulierbarem Risiko gute Umsätze und Ertrage generieren kann. 

Gleichzeitig kann sie damit ihren Gästen zu besondern Eintrittskonditionen einen Sauna- und 

Wellnessbereich auf sehr hohem Niveau anbieten, der mit dem Haus durch ein Shuttle-Angebot 

verbunden wird. 

Insgesamt sieht die Geschäftsleitung dem Geschäftsjahr gespannt, aber durchaus zuversichtlich 

entgegen. 



Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre 

GmbH 

Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH Seite 391


Sitz der Gesellschaft Kronprinzenstr. 35 

45128 Essen 



Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 06. November 2000 


in € in % 

Regionalverband Ruhr 12.750 51 

Ennepe - Ruhr - Kreis 6.250 25 

Märkischer Kreis 2.000 8 


Stadt Breckerfeld 1.000 4 

Gemeinde Schalksmühle 750 3 

Stadt Halver 250 1 

Mitarbeiterzahl Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter/innen. 


Gegenstand des Unternehmens ist der Betrieb des „Freizeitschwerpunktes 

Glörtalsperre“. Mit der Errichtung bezweckt die 

Gesellschaft die Förderung des Sports und der Erholung der im 

regionalen Einzugsbereich wohnenden Bevölkerung. 

(§ 2 Abs. 1 Gesellschaftsvertrag) 

Öffentliche Zwecksetzung Der öffentliche Zweck ergibt sich aus dem Zweck der Gesellschaft. 

Dieser liegt in der Förderung des Sports, insbesondere 

des Schwimmens, und der Erholung der im Einzugsbereich wohnenden 

Bevölkerung durch die Anlage und Unterhaltung von 

Wanderwegen rund um die Glörtalsperre sowie der Erhaltung der 

Talsperre als Naherholungsgebiet. 


Dipl.-Ing. Hans-Ulrich Wehrmann 

Dipl.-Betriebswirt Wolfgang Flender 


Die Stadt Hagen wurde durch vom Rat gewählte Personen vertreten. 

Der Rat hat für die Dauer der Wahlperiode bis 2009 Herrn 

Michael Idel als ständigen Vertreter der Stadt Hagen sowie Herrn 

Gerd Siskowski als seinen Stellvertreter gewählt; nach der Kommunalwahl 

2009 verbleibt Herr Michael Idel als ständiger Vertreter 

der Stadt Hagen in der Gesellschafterversammlung, neuer Stellvertreter 

ist Herr Peter Bannes. Es fanden mehrere Gesellschafterversammlungen 

statt. 

Seite 392 Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH




2009 

2009 

2008 

2008 

0 € 8.180 € 0 € 8.180 € 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 394 Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 


I. Sachanlagen 321.438,51 241.817,43 257.659,02 

321.438,51 241.817,43 257.659,02 


I Forderungen und sonstige Vermögens- 

gegenstände 

II Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten, 

Schecks, Bundesbankguthaben 

29.929,24 

44.695,71 

88.898,17 

254.730,34 272.358,99 135.125,51 

284.659,58 317.051,70 224.023,68 


422,07 272,50 272,50 

Bilanzsumme 606.520,16 559.141,63 481.955,20 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

378.564,67 340.215,69 280.740,73 

davon: 




Gewinn-/Verlustvortrag 0,00 0,00 0,00 


22.948,98 65.372,72 21.297,76 




44.779,42 

47.039,10 

49.298,78 

5.971,00 5.921,00 4.100,00 

177.205,07 165.965,84 147.815,69 

Bilanzsumme 606.520,16 559.141,63 481.955,20





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 

1. Umsatzerlöse 63.235,35 60.247,86 61.941,89 


3. Personalaufwand 9.225,42 7.618,56 7.635,26 

4. Abschreibungen auf Sachanlagen 25.422,40 21.180,97 23.562,71 





38.348,98 59.474,96 36.697,76 

9. Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 

65.372,72 21.297,76 -19.156,13 

10. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 65.372,72 0,00 19.156,13 

11. Einstellung in die Rücklage Staumauer 15.400,00 15.400,00 15.400,00 

12. Bilanzergebnis 22.948,98 65.372,72 21.297,76 




1. Darstellung des Geschäftsverlaufs 

Die Geschäftsführung hat sich im Jahr 2009 neben der normalen Geschäftsführungstätigkeit insbesondere 

um die Planung für die qualitative Weiterentwicklung des gesamten Freizeitbereiches 

befasst. Ziel war es, die Voraussetzungen für die Teilnahme an dem Förderwettbewerb „Erlebnis 

NRW“ des Landes NRW im Jahr 2010 zu erfüllen. Ferner waren die Aktivitäten zur Errichtung 

eines Klettergartens an der Glörtalsperre und die Umsetzung der Investitionsmaßnahme im Einfahrtsbereich 

der Glörstraße/K10 im Zusammenhang mit dem Parkraumbewirtschaftungssystem 

sowie die Errichtung der Pflanzenkläranlage unterhalb der Staumauer Bestandteil der Handlungsfelder 

der Geschäftsführung. 



Im Jahr 2009 wurden die in den Vorjahren gemachten positiven Erfahrungen im Freizeitbereich, 

die durch den Einkauf von unterschiedlichen Dienstleistungen (z. B. Sicherheitsdienst, Parkplatzbetreuung) 

erreicht wurden, fortgesetzt. Die bereits im Jahr 2008 begonnene Verfolgung von 

Verstößen gegen die Parkordnung führte zu einer erheblichen Verbesserung der Zahlungsmoral 

im Jahr 2009. Die Kritik gegenüber der Parkplatzbewirtschaftungskonzeption war nicht so stark 

wie im Berichtsjahr 2008, so dass von einer Steigerung der Akzeptanz ausgegangen werden 

kann. Die regulären Einnahmen aus dem Betrieb des Parkplatzes konnten geringfügig gesteigert 

werden. Dabei ist zu berücksichtigen, dass die täglichen kostenpflichtigen Parkzeiten und der 

gebührenpflichtige Gesamtparkzeitraum in der Saison 2009 gegenüber dem Vorjahr gekürzt wurden, 

um die Akzeptanz zu steigern. Die Einnahmen aus den erhöhten Parkentgelten gingen hierdurch 

bedingt erheblich zurück. 

Eine weitere Verbesserung der Qualität des Freizeitbereichs erfolgte durch die durchgehende 

Bewirtschaftung des Hauses Glörtal, des Bikertreffs sowie des Badekiosks in der Saison 2009. 

Ferner erfolgte die vertragsgemäße Zahlung der Pachten durch die Krombacher Brauerei und 

Herrn Singil. Geringe Mindereinnahmen beim Badekiosk wurden durch Mehreinnahmen beim 

Bikertreff ausgeglichen. Die Entsorgungskosten sind gegenüber dem Vorjahr erheblich gestiegen. 

Die Wasserkraftanlage war im Jahr 2009 durchgehend ohne Ausfälle in Betrieb, so dass witterungsbedingt 

Einnahmen in gleicher Höhe wie im Vorjahr erzielt werden konnten. Die Betriebskosten 

konnten gegenüber dem Vorjahr durch eine neue Regelung mit dem Wasserbeschaffungsverband 

Lüdenscheid (WBV) nahezu auf Vorjahresniveau gehalten werden. Im Jahr 2009 

wurden erstmals die im Rahmen des Dienstleistungsvertrages mit dem WBV durch die Indexanpassung 

gestiegenen Kosten für die Betreuung und Überwachung der Staumauer an den WBV 

gezahlt. 

Im Jahr 2009 wurden erhebliche investive Mittel im Zusammenhang mit dem Parkplatzbewirtschaftungssystem 

für die Schrankenanlage und die Beschilderung im Bereich der 

K10/Glörstraße, einem Geldwechselautomat sowie für die Pflanzenkläranlage unterhalb der 

Staumauer verausgabt. 

Der Regionalverband Ruhr hat im Berichtsjahr mit Zustimmung der Gesellschafter den gekürzten 

Betriebskostenzuschuss in Höhe des Vorjahres gezahlt. 

2. Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage 

2.1 Vermögens-/Finanzlage 

Das Vermögen der Gesellschaft erhöht sich im Berichtsjahr um rd. 9% auf 607 T€ (im Vorjahr: 

559 T€). Das langfristige Vermögen wird vollständig durch langfristiges Kapital finanziert. Aufgrund 

des Jahresüberschusses in Höhe von 38 T€ hat sich die Eigenkapitalquote von 60 % im 

Vorjahr auf 62 % erhöht. Das Eigenkapital beträgt zum Stichtag 379 T€ (im Vorjahr: 340 T€). 

Durch die Betriebskostenzuschüsse der Gesellschafter in Höhe von 92 T€ war die Zahlungsfähigkeit 

jederzeit gewährleistet. Der Finanzmittelbestand beträgt zum Stichtag 255 T€ (im Vorjahr: 

272 T€). Die Reduzierung des Finanzmittelbestandes resultiert im Wesentlichen aus den Auszahlungen 

für Investitionsmaßnahmen in das Anlagevermögen im Jahr 2009. 


Die Erträge der Gesellschaft bestehen überwiegend aus den Betriebskostenzuschüssen der Gesellschafter 

von 92 T€ (im Vorjahr: 92 T€). Weitere Einnahmen resultieren aus den erwirtschafteten 

Parkplatzgebühren von 43 T€ (im Vorjahr: 41 T€) bzw. den erhöhten Parkgeldern in Höhe 

von 12 T€ (im Vorjahr: 20 T€), den Pachteinnahmen von 10 T€ (im Vorjahr: 10 T€) und der Ein- 



speisevergütung aus der Wasserkraftanlage von 20 T€ (im Vorjahr: 20 T€). Insgesamt ergaben 

sich Erträge in Höhe von 197 T€, die sich um 3 T€ gegenüber dem Vorjahr vermindert haben. 

Den Erträgen stehen im Wesentlichen die Betriebskosten für die Staumauer, die aufgrund einer 

vorzunehmenden Indexanpassung aus dem Dienstleistungsvertrag mit dem WBV von 46 T€ auf 

51 T€ gestiegen sind, und die Kosten für den Freizeitbereich gegenüber. Die Aufwendungen zur 

Unterhaltung der Talsperre und des Freizeitbereiches wurden von 81 T€ auf 79 T€ reduziert. 

Insgesamt sind die Betriebskosten gegenüber dem Vorjahr um 2 T€ gesunken. Im Jahr 2009 

wurden keine wesentlichen, sich auf das Finanzbudget auswirkenden Instandhaltungsaufwendungen 

durchgeführt. Aufgrund der getätigten Investitionen stieg die Abschreibung von 21 T€ auf 

26 T€. 

Unter Berücksichtigung des Finanzergebnisses 2009 (1 T€; im Vorjahr: 4 T€) ergibt sich ein Jahresüberschusses 

in Höhe von 38 T€ gegenüber einem Jahresüberschuss aus dem Vorjahr in 

Höhe von 59 T€. 


Zum Anfang des Jahres 2010 wurde das Pachtverhältnis mit der Krombacher Brauerei um ein 

weiteres Jahr für das Haus Glörtal vom RVR und den Bikertreff von der Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre 

GmbH (FSG) verlängert, so dass die Unterpächterin Frau Tegtmeier eine größere Planungssicherheit 

hat. Die Laufzeit für die Verträge geht nun bis zum 31.12.2013. Für das Verlängerungsjahr 

wurden die gleichen Konditionen vereinbart, die auch bereits für das Jahr 2012 vereinbart 

wurden. Der gastronomische Betrieb im Haus Glörtal und die Bewirtschaftung des Bikertreffs 

werden nach dem derzeitigen Erkenntnisstand als gesichert betrachtet. 

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, die 

nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nach Einschätzung der Gesellschaft 

nicht vor. 


Alle zum Jahresabschluss erkannten Risiken sind in der Bilanz erfasst und gemäß der Eintrittswahrscheinlichkeit 

bewertet worden. Existenzgefährdende Risiken sind zur Zeit nicht erkennbar. 

Hierzu ist ergänzend festzuhalten. 

Um den Betrieb des Freizeitbereiches auch zukünftig zu gewährleisten und dabei die bestehenden 

Verpflichtungen erfüllen sowie die durch die durchgeführten Maßnahmen erzeugten Verbesserungen 

hinsichtlich der Standortqualität erhalten zu können, sind die Betriebskostenzuschüsse 

der Gesellschafter in Höhe von 92.000 € auch zukünftig unbedingt erforderlich. 

Die Zufahrt über die sich im Eigentum der Stadt Breckerfeld befindliche öffentliche Zufahrtsstraße 

von der K 10 zum Haus Glörtal ist unbedingt auf Dauer, zumindest in der jetzigen Qualität, von 

der Stadt Breckerfeld zu gewährleisten, um zukünftig erhebliche Standortnachteile zu vermeiden. 

Beim installierten Parkraumbewirtschaftungssystem gibt es geringfügigen Optimierungsbedarf im 

Einfahrtsbereich hinsichtlich der Fahrzeuglenkung, um eine ordnungsgemäße Zählung der Besucher 

zu gewährleisten. 

Wie sich die Einnahmesituation in den folgenden Jahren darstellt, wird entscheidend von den 

jeweiligen Witterungsbedingungen abhängen. 




Zur Qualitätssteigerung des Standortes Glörtalsperre und der Verbesserung der Gesamtsituation 

sowie der langfristigen Einnahmesituation ist die Umsetzung der Ideenkonzeption bzw. der noch 

zu qualifizierenden Maßnahmen beabsichtigt. Die FSG beabsichtigt, falls möglich, nicht selbst zu 

investieren, sondern die entsprechenden Einrichtungen durch Kooperationsvereinbarungen mit 

Dritten von diesen finanzieren zu lassen. Hinsichtlich der förderfähigen Infrastruktureinrichtungen 

sind im Falle der Förderung entsprechende Eigenanteile aufzubringen, welche zum Teil aus den 

vorhandenen Mitteln der FSG finanziert werden könnten. Für den Fall, dass erhebliche Fördermittel 

zur Verfügung gestellt werden und die Eigenmittel nicht aus dem Bestand der FSG finanziert 

werden können, wäre eine Sonderzahlung durch die Gesellschafter zur Realisierung der Maßnahmen 

erforderlich. Die FSG beabsichtigt, sich in diesem Zusammenhang an dem Wettbewerb 

„Erlebnis NRW“ zu beteiligen, um im Rahmen des Förderprogramms des Landes NRW entsprechende 

Fördermittel für die förderfähigen Maßnahmen zu erhalten. Die Höhe der benötigten Eigenmittel 

kann derzeit noch nicht angegeben werden, da die bisher vorliegenden Planungen aufgrund 

der neuen Ausrichtung des Wettbewerbsaufrufes noch zu modifizieren sind. Der Wettbewerbsaufruf 

des Landes ist von März 2010 auf Mitte April 2010 verschoben worden. 

In der nächsten Gesellschafterversammlung ist die Gesamtentwicklung des Bereiches unter Berücksichtigung 

der geplanten Kooperationsmaßnahmen sowie der Kostensituation für die Investitionsmaßnahmen 

zu diskutieren. 

Die Gesellschafterversammlung hat am 4. Dezember 2009 den Wirtschaftsplan 2010 beschlossen. 

Dieser sieht bei Erträgen von 208,8 T€ (davon Gesellschafterzuschüsse: 92 T€) und Aufwendungen 

von 149,4 T€ einen Jahresüberschuss von 59,4 T€ vor. 



Anstalten des öffentlichen 

Rechts 

Seite 401


Seite 402


Stadtentwässerung Hagen (AöR) 

Stadtentwässerung Hagen (AöR) Seite 403


Sitz der Anstalt Eilper Str. 132 - 136 




Anstaltssatzung in der Fassung vom 22. Mai 2006 

Beteiligungen Anteil am 

Kapital 

Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 99 % 

C.C. Reststoff-Aufbereitung GmbH & Co. KG 20 % 

C.C. Reststoff - Aufbereitung - Verwaltungs GmbH 20 % 


Gegenstand der Anstalt § 2 der Satzung 

(1) Das Kommunalunternehmen nimmt die öffentliche Abwasserbeseitigungspflicht 

der Stadt Hagen nach Maßgabe der 

gesetzlichen Vorschriften und der nachstehenden Bestimmungen 

als eigene Aufgaben wahr. 

(2) Die Abwasserbeseitigung umfasst insbesondere Planung, 

Bau und Betrieb der Anlagen für das Sammeln, Fortleiten, 

Behandeln, Einleiten, Versickern, Verregnen und Verrieseln 

von Abwässern, das Einsammeln und Abfahren des 

in Kleinkläranlagen anfallenden Schlamms und des Inhalts 

Seite 404 Stadtentwässerung Hagen (AöR)


aus abflusslosen Gruben. 


Herr Hans-Joachim Bihs 

(3) Das Kommunalunternehmen hat folgende weitere Aufgaben: 

- Reinigung der Straßenentwässerungseinrichtungen 

sowie Transport und Entsorgung des Sinkkastengutes, 

- Durchführung der Gewässerunterhaltung, insbesondere 

zur Verbesserung der ökologischen Situation, zur 

Sicherung des Hochwasserabflusses und Räumung 

der Gewässerufer von Unrat, 

- Ausbau und Renaturierung von Gewässern. 

(4) Das Kommunalunternehmen kann weitere Aufgaben 

wahrnehmen, wenn sie ihm durch besonderen Beschluss 

des Rates der Stadt Hagen übertragen werden. 

(5) Das Kommunalunternehmen ist weiterhin zu allen Maßnahmen 

und Geschäften berechtigt, durch die der Anstaltszweck 

gefördert werden kann. Es kann sich zur Erfüllung 

seiner Aufgaben anderer Unternehmen bedienen, 

sich an ihnen beteiligen oder solche Unternehmen sowie 

Hilfs- und Nebenbetriebe errichten, erwerben, pachten 

oder für sie die Betriebsführung übernehmen. Dabei ist 

sicherzustellen, dass die Haftung des Kommunalunternehmens 

auf einen bestimmten Betrag begrenzt ist. 

(6) Aufgaben nach den Abs. 1 - 5 kann das Kommunalunternehmen 

unter Wahrung der kommunalrechtlichen Voraussetzungen 

auch für andere Gemeinden wahrnehmen. 

Verwaltungsrat 

Herr Thomas Grothe (Vorsitzender) 

Frau Christel Jamin 




Frau Christiane Herms 

Herr Claus Rudel 

Frau Christa Stiller-Ludwig 

Herr Christian Schultz 

Herr Hans-Otto Marscheider 

Frau Regina Sparfeld-Möbus (Mitarbeitervertreterin) 

Herr Dirk Lange (Mitarbeitervertreter) 

Herr Bernd Linnestruth (Mitarbeitervertreter) 

Herr Günter Brandau (Mitarbeitervertreter) 

Herr Andreas Gleim (Mitarbeitervertreter) 

Seit der Kommunalwahl 2009 setzt sich der Verwaltungsrat wie 

folgt zusammen: 

Herr Thomas Grothe (Vorsitzender) 

Frau Corinna Niemann 




Stadtentwässerung Hagen AöR Seite 405




Herr Dr. Rainer Preuß 

Herr Dr. Josef Bücker 

Herr Victor Dücker 



Herr Maximilian Reineke 

Frau Jutta Schüler 

Herr Dirk Lange 

Herr Andreas Gleim 



2009 

2009 

2008 

2008 

1.132.381 € 0 € 1.139.550 € 9.100 € 



Aktiva 


A Aufwendungen für die Ingangsetzung 

und Erweiterung des Geschäftsbetriebes 

31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

Stadtentwässerung Hagen AöR Seite 407 

31.12.2007 

€ 

0,00 3.981,87 17.714,98 

0,00 3.981,87 17.714,98 

B Anlagevermögen 




322.201.318,18 320.106.916,52 316.364.031,74 

C Umlaufvermögen 

I. Vorräte 82.322,43 52.200,97 92.395,26 


gegenstände 


2.410.086,15 

4.581.848,94 

3.670.981,18 

1.020,29 

475,03 

406,94 

2.493.428,87 4.634.524,94 3.763.783,38 

D Rechnungsabgrenzungsposten 84.538,73 98.439,55 46.043,88 

84.538,73 98.439,55 46.043,88 

Bilanzsumme 324.779.285,78 324.843.862,88 320.191.573,98 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

70.331.820,64 67.226.913,93 65.671.350,97 

davon: 




3.972.706,71 2.361.962,96 2.757.295,60 


C Empfangene Ertragszuschüsse 

D Rückstellungen 

E Verbindlichkeiten 

F Rechnungsabgrenzungsposten 

45.180.456,23 

44.399.968,03 

43.652.278,97 

29.344.533,00 29.610.164,00 29.582.418,00 

7.791.795,06 8.038.989,24 9.607.072,87 

172.112.093,85 175.548.148,56 171.678.453,17 

18.587,00 19.679,12 0,00 

Bilanzsumme 324.779.285,78 324.843.682,88 320.191.573,98





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 



39.468.757,16 38.399.882,90 36.834.869,38 

an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 

0,00 -33.060,35 32.672,63 

3. Andere aktivierte Eigenleistungen 1.166.357,44 1.138.974,50 1.104.821,38 






und Sachanlagen sowie auf 

aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung 

und Erweiterung des Ge- 

5.021.476,75 4.790.625,68 4.837.829,07 

schäftsbetriebes 

6.465.480,35 6.384.039,05 6.343.307,35 



10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 7.893,75 11.990,16 1.176.936,84 



8.404.857,09 8.982.211,42 8.682.064,73 


3.982.697,90 2.381.446,98 2.764.150,18 

13. Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.189,58 12.463,17 0,00 



3.972.706,71 2.361.962,96 2.757.295,60 

16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 2.361.962,96 2.757.295,60 926.870,55 

17. Zuführung zur allgemeinen Rücklage 

18. Zuführung zur zweckgebundenen Rück- 

1.494.162,96 1.210.107,88 100.270,55 

lage 

0,00 

740.787,72 

19. Ausschüttung an die Stadt 867.800,00 806.400,00 826.600,00 


Stadtentwässerung Hagen AöR Seite 409 

0,00






Die Stadtentwässerung Hagen (SEH) weist für das Geschäftsjahr 2009 einen Jahresgewinn in 

Höhe von 3.972.706,71 € aus. Insgesamt hat sich das Ergebnis gegenüber 2008 um 

1.610.743,75 € verbessert. 

2009 2008 Veränderung 

€ € € % 

Betriebliche Erträge 42.216.365,05 41.006.768,53 1.209.596,52 2,95 

Betriebliche Aufwendungen 30.046.308,71 30.363.896,14 -317.587,43 -1,05 

Betriebsergebnis 12.170.056,34 10.642.872,39 1.527.183,95 14,35 

Neutrale Erträge 248.805,52 724.789,53 -475.984,01 -65,67 

Neutrale Aufwendungen 71.053,59 48.191,91 22.861,68 47,44 

Neutrales Ergebnis 177.751,93 676.597,62 -498.845,69 -73,73 

Ordentliches Betriebsergebnis 12.347.808,27 11.319.470,01 1.028.338,26 9,08 

Erträge aus Beteiligungen 31.852,97 32.198,23 -345,26 -1,07 

Finanzerträge 7.893,75 11.990,16 -4.096,41 -34,16 

Finanzaufwendungen 8.404.857,09 8.982.211,42 -577.354,33 -6,43 

Finanzergebnis -8.365.110,37 -8.938.023,03 572.912,66 6,41 

Steuern vom Einkommen und Ertrag 3.189,58 12.463,17 -9.273,59 -74,41 

Sonstige Steuern 6.801,61 7.020,85 -219,24 -3,12 

Jahresgewinn 3.972.706,71 2.361.962,96 1.610.743,75 68,20 

1.1 Betriebsergebnis 

1.1.1 Abwasser 

Das Betriebsergebnis fällt mit 12.170.056,34 € um 1.527.183,95 € besser aus als im Jahr 2008. 



Erlössteigerungen von insgesamt 1,2 Mio. € beruhen auf der Anpassung der Gebührensätze für 

Schmutz- und Niederschlagswasser zu Beginn des Geschäftsjahres. 

Gegenüber 2008 generiert die SEH Mehrerlöse aus Schmutzwassergebühren in Höhe von rd. 

1.133 T€, aus Niederschlagswassergebühren in Höhe von rd. 439 T€. 

Der von der Stadt Hagen für die Ableitung von Niederschlagswasser von öffentlichen Flächen 

aufzuwendende Gebührenanteil liegt mit 4.968.800,- € um 197.200,- € höher als im Jahr zuvor. 

Erstmals seit Jahren ist bei den Privathaushalten ein Anstieg der Wasserverbrauchsmengen um 

rd. 76 Tm³ festzustellen (2008: 9.360.014 m³; 2009: 9.435.937 m³). Eine Trendwende im Verbrauchsverhalten 

liest die SEH daraus allerdings nicht ab. 

Bei den gewerblichen Kunden allerdings liegt, vermutlich in Folge der Wirtschaftskrise, ein weiterer 

Wasserverbrauchsrückgang in einer Größenordnung von rd. 183 Tm³ vor. 

Im Segment Niederschlagswasser sind die veranlagten Grundstücksflächen mit 10.441 Tm² gegenüber 

2008 um rd. 95 Tm² zurückgegangen. 

Die Abwasserentgelte bestimmen sich über den vorab ermittelten Gebührenbedarf sowie über die 

vorab determinierten Veranlagungsgrößen Frischwasser bzw. befestigte Flächen. 

Unterschreiten die Veranlagungsgrößen des Geschäftsjahres die vorab geplanten Werte, wie in 

2009 in den Bereichen Schmutz- und Niederschlagswasser geschehen, und kann eine Minderung 

des Gebührenbedarfes die negative Abweichung der Mengen nicht kompensieren, ergibt 

sich trotz positiven Betriebsergebnis im Geschäftsfeld Abwasser eine Unterdeckung. 

Die Nachkalkulation der Entgelte für das Jahr 2009 steht noch aus. Festzustellen sind zum jetzigen 

Zeitpunkt zuverlässig die sich unter Plan bewegenden Veranlagungsgrößen. 

Für das Jahr 2009 sei erwähnt, dass der SEH Erstattungsbeträge aus der Abwasserabgabe in 

Höhe von rd. 1.432.500 € zugeflossen sind. Der Mittelzufluss ist das Resultat daraus, dass die 

SEH den Anschlussgrad an die öffentliche Kanalisation durch Kanalneubauten reduziert und diese 

Aufwendungen zur Verrechnung mit der bereits gezahlten Abwasserabgabe geltend gemacht 

hat. 

Als Zuschuss behandelt wird der Betrag jährlich entsprechend der Nutzungsdauer der bezuschussten 

Anlagen erfolgswirksam aufgelöst und mindert damit den Gebührenbedarf. 

Zur Verbesserung der Betriebsabläufe, insbesondere im Bereich Betrieb und Unterhaltung der 

öffentlichen Entwässerungsanlage, hat die SEH die Implementierung der Betriebsführungssoftware 

Kanio vorangetrieben. Im Zusammenhang mit der Aufgabenerledigung stehende Daten 

sollen zukünftig mobil erfasst werden. Neben Verbesserungen im Arbeitsablauf sollen so auch 

Verwaltungsaufgaben vereinfacht werden. 

1.1.2 Geschäftsbeziehungen zur Stadt Hagen 

Die Stadtentwässerung Hagen wird für die Stadt Hagen regelmäßig im Rahmen der Gewässerunterhaltung, 

des Gewässerausbaus, der Brunnenwartung und der Unterhaltung von Straßenentwässerungseinrichtungen 

tätig. 

Für Schulen, Sport-, Jugend- und sonstige Einrichtungen wird sie jeweils per Einzelauftrag im 

Rahmen der Reinigung und Unterhaltung von Entwässerungseinrichtungen eingesetzt. 

In der Regel vergütet die Stadt diese Tätigkeiten in Höhe der bei der SEH angefallen Selbstkosten, 

so dass diese Leistungen größtenteils erfolgsneutral abgewickelt werden. 



Auch die Abgabe von Diesel/Biodiesel erfolgt zu Einstandspreisen zzgl. eines geringfügigen Verwaltungskostenaufschlages. 

Mit der Vermietung eines Betriebsteils in der Eilper Str. an die Stadt Hagen generiert die SEH 

allerdings aufgrund der eingeräumten Mietkonditionen regelmäßig Verluste. In 2007 wurde hierfür 

eine Drohverlustrückstellung gebildet und in den Folgejahren entsprechend angepasst. 

Die Stadtentwässerung hält nicht in allen Bereichen das erforderliche Fachwissen vor, sondern 

bedient sich in weiten Teilen der Fachbereiche der Stadt Hagen. So erledigt die Stadt Hagen die 

Personalsachbearbeitung, die Rechtsberatung, den Gebühreneinzug u. a. für die SEH. 

Erfreulicherweise reduzierte sich die für solche Dienstleistungen zu zahlende Verwaltungskostenumlage 

um rd. 70 T€. 

1.1.3 Geschäftsbeziehungen zu anderen Gemeinden 

Die SEH erledigt im Rahmen der Amtshilfe Kanalspül- und Schachtreinigungsarbeiten für Nachbargemeinden. 

Die bestehenden Kooperationen wurden fortgesetzt; neue Kooperationen wurden 

im Verlauf des Jahres 2009 nicht begründet. Die Erlöse im Rahmen der Amtshilfe belaufen sich 

auf rd. 138 T€. 

1.1.4 Geschäftsbeziehungen zur HEG mbH 

Die Stadtentwässerung Hagen erschließt im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages für 

die Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH (HEG mbH) Grundstücke in Hagen. 

Hat die HEG mbH anfänglich mit den Projekten „Saatland“, „Thaerstraße“ und „Am Berge“ städtische 

Grundstücke mit kleineren Erschließungseinheiten bearbeitet, wendet sie sich in 2009 mit 

den Maßnahmen „Gräweken“ und „Rissestraße“ größeren Projekten mit vergleichsweise vielen 

zu erschließenden Grundstückseinheiten zu. Das Gebiet „Rissestraße“ steht teilweise, das Gebiet 

„Gräweken“ vollständig im Eigentum der HEG mbH. 

Die Umsetzung der Projekte „Gräweken“ und „Rissestraße“ wurde Ingenieurbüros übertragen. 

Innerhalb der Geschäftsbesorgung wurde für die HEG mbH lediglich die Bauherrenfunktion wahrgenommen. 

Insoweit minderte sich der ingenieurmäßig verbleibende Betreuungsaufwand. 

Die Umsatzerlöse aus der Geschäftsbesorgung verringerten sich dementsprechend gegenüber 

2007 (42.800 €) und 2008 (49.700 €) auf rd. 31.900 € in 2009. 

1.2 Neutrales Ergebnis 

Das Neutrale Ergebnis hat sich gegenüber 2008 um rd. 499 T€ verschlechtert. 

Grund ist der Wegfall einmaliger Effekte aus der Auflösung von Rückstellungen und Anlagenverkäufen 

wie sie in 2008 stattgefunden haben. 

1.3 Finanzergebnis 

Das Finanzergebnis verbesserte sich gegenüber 2008 um rd. 573 T€. 



Auf Seiten der Erträge leistet die Beteiligung an der C.C. Reststoff-Aufbereitung GmbH & Co. KG 

seit Erwerb des Geschäftsanteils im Jahr 2006 regelmäßig einen positiven Beitrag zum Finanzergebnis. 

Die Erträge bewegen sich zwischen 20 T€ und rd. 30 T€ jährlich. 

Zinsaufwendungen für aufgenommene Fremdmittel haben sich weiter reduziert. Mit einem Betrag 

von 8,4 Mio. € liegen die Aufwendungen um 577 T€ niedriger als im Jahr 2008. 

Die SEH finanziert sich momentan verstärkt im kurzfristigen und auch variablen Bereich. Der 

Anteil der kurzfristigen Verbindlichkeiten aus Investitionskrediten hat sich von 7% im Jahr 2008 

auf 11% im Jahr 2009 erhöht. 

Hinzu kommt der gegenseitige unterjährige Finanzmittelaustausch zwischen Stadt Hagen und 

SEH sowie zwischen der HEG mbH und SEH. Zum einen erlaubt dies eine flexible und unkomplizierte 

Geldmittelbeschaffung, zum anderen generiert die SEH bei Darlehensvergabe minimale 

Zinserträge. 

2. Finanz- und Vermögenslage 

Die Stadtentwässerung weist zum 31.12.2009 erstmalig seit Jahren eine verminderte Bilanzsumme 

aus. Gegenüber 2008 reduzierte sie sich von 324.843.862,88 € um 64.577,10 € auf 

324.779.285,78 €. 

Auf der Aktivseite ist das Anlagevermögen vornehmlich durch Investitionen in das öffentliche 

Abwassernetz und in die Beteiligung an der HEG mbH um 2.094.401,66 € gestiegen. 

Das Umlaufvermögen reduzierte sich um 2.141.096,07 € als Folge des Ausgleichs der seitens 

der SEH bestehenden Forderungen gegenüber der Stadt. 

Das Verhältnis Anlage- zu Umlaufvermögen veränderte sich von 98,6 % : 1,4 % in 2008 auf 

99,2 % : 0,8 % in 2009. 

Auf der Passivseite erhöhte sich das wirtschaftliche Eigenkapital (Eigenkapital zzgl. Investitons- 

und Ertragszuschüsse) von 141.237.045,96 € in 2008 auf 144.856.809,87 € in 2009. 

Das Fremdkapital reduzierte sich von 183.587.137,80 € in 2008 auf 179.903.888,91 € in 2009. 

Maßgeblich reduziert wurden die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Hagen. Von 2008 auf 

2009 nahmen sie um rd. 77% ab. 

Im Ergebnis lässt sich festhalten, dass die SEH eine zufriedenstellende Eigenkapitalquote von 

44,6% aufweist (2008: 43,5%). Das gesamte Anlagevermögen ist zu 45% durch Eigenmittel finanziert. 

Nicht zuletzt ist diese Entwicklung auf die günstigen Finanzmarktkonditionen dieses und der vergangenen 

Jahre zurückzuführen. Die sich auf niedrigem Niveau bewegenden Fremdkapitalzinsen 

erlauben es der SEH Überschüsse zu erzielen und so die Eigenkapitalsituation des Unternehmens 

zu stärken. 

Bei zukünftig zu erwartenden, weniger positiven Konditionen werden Überschüsse, wie sie in 

diesen und auch in vorangegangen Jahren erzielt wurden, nicht oder nur wesentlich schwerer zu 

erzielen sein. 



3. Mitarbeiter 

31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 

(Köpfe) (Köpfe) (Köpfe) 

Beamte 8 8 9 

Angestellte 44 44 45 

Arbeiter 37 37 36 

Auszubildende 2 4 1 

Gesamt 91 93 91 

Zum Ende des Jahres 2009 beschäftigt die Stadtentwässerung 91 Mitarbeiter, zwei Mitarbeiter 

weniger als zum 31.12.2008. 

Die Reduktion ist bedingt durch das Eintreten zweier Mitarbeiter in die Freizeitphase der Altersteilzeit. 

Drei Auszubildende, zwei Bauinspektoren und eine Fachkraft für Abwassertechnik wurden in ein 

unbefristetes Arbeitsverhältnis übernommen. 


Die vorangegangen Erläuterungen zusammengefasst lässt sich feststellen, dass aufgrund der 

anhaltenden sinkenden Schmutzwassereinleitungen sowie aufgrund des Rückgangs der zu veranlagenden 

Flächen über das Jahr 2010 hinaus mit einem Anstieg der Gebührensätze zu rechnen 

ist. 

Für die Stadt Hagen übernimmt die SEH die Gewässerunterhaltung sowie den Gewässerausbau. 

Die Vergütungen dieser Leistungen bestreitet die Stadt Hagen bislang aus dem allgemeinen 

Haushalt. 

Das Landeswassergesetz NRW eröffnet die Möglichkeit, Kosten der Gewässerunterhaltung und 

des Gewässerausbaus über Gebühren zu finanzieren. 

Im Rahmen des Konsolidierungspaketes I hat der Rat der Stadt Hagen die SEH beauftragt, eine 

entsprechende Satzung zu erarbeiten und u. a. zu prüfen, welche Kosten des Gewässerausbaus 

über Gebühren refinanziert werden können. 

Die Einführung solcher Gebühren wird derzeit von der Stadtentwässerung vorbereitet. Der genaue 

Umsetzungstermin kann aber noch nicht exakt angeben werden. 


Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten 

sind, dieses aber noch nachhaltig belasten und im Abschluss nicht ihren Niederschlag gefunden 

haben, ergaben sich nicht. 



Seite 416


Sparkasse Hagen 

Sparkasse Hagen Seite 417


Sitz der Anstalt Sparkassen-Karree 1 


Sparkassensatzung in der Fassung vom 02. Oktober 2001 

Träger Stadt Hagen 



§ 1 der Sparkassensatzung: 

Seite 418 Sparkasse Hagen 

Die Sparkasse Hagen mit dem Sitz in Hagen ist eine mündelsichere, 

dem gemeinen Nutzen dienende rechtsfähige Anstalt des 

öffentlichen Rechts. Sie führt ihre Geschäfte nach kaufmännischen 

Grundsätzen. Die Erzielung von Gewinn ist nicht Hauptzweck 

des Geschäftsbetriebes. 

Organe der Anstalt Vorstand 

Herr Klaus Hacker (Vorsitzendes Mitglied des Vorstandes) (bis 

31.03.2010) 

Herr Rainer Kurth (Mitglied des Vorstandes) 

Herr Klaus Oberliesen (Mitglied des Vorstandes) 

Herr Frank Walter (Vorsitzendes Mitglied des Vorstandes ab 

01.04.2010) 

Verwaltungsrat 

Sachkundige Mitglieder 

Herr Wolfgang Röspel (Vorsitzender) 

Herr Claus Rudel (1. stellv. Vorsitzender)


Herr Christa Suda (2. stellv. Vorsitzende) 



Herr Siegfried Feste 




Herr Christoph Purps 

Dienstkräfte der Sparkasse Hagen 

Herr Rolf-Peter Geisler 

Frau Martina Mahler 

Frau Elke Studer 

Herr Matthias Sondermann 

Herr Thomas Bittermann 

Seit der Kommunalwahl 2009 setzt sich der Verwaltungsrat wie 

folgt zusammen: 

Sachkundige Mitglieder: 

Herr Wolfgang Röspel (Vorsitzender) 

Herr Claus Rudel (1. Stellvertretender Vorsitzender) 

Herr Jörg Fritzsche (2. Stellvertretender Vorsitzender) 


Frau Carmen Knollmann 



Herr Dietmar Thieser 

Herr Ernst Schmidt 


Dienstkräfte der Sparkasse: 

Frau Martina Mahler 

Herr Carsten von Bergen 

Frau Elke Studer 

Herr Thomas Ludwig 

Frau Sabrina Jung 



2009 

2009 2008 2008 

4.370.467 € 0 € 500.000 € 0 € 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 420 Sparkasse Hagen 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

1. Barreserve 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und 

Wechsel, die zur Refinanzierung bei 

der Deutschen Bundesbank zuge- 

54.304.020,97 55.208.327,73 42.377.994,33 

lassen sind 

3. Forderungen an Kreditinstitute 204.061.618,80 320.989.574,68 358.825.161,64 

4. Forderungen an Kunden 

5. Schuldverschreibungen und andere 

1.339.191.022,80 1.395.932.586,62 1.373.671.090,32 

festverzinsliche Wertpapiere 

6. Aktien und andere nicht festverzins- 

89.369.298,20 133.037.898,96 228.001.725,40 

liche Wertpapiere 

0,00 

393.404.766,38 

0,00 

297.020.437,88 

0,00 

183.188.330,85 

7. Beteiligungen 30.166.442,69 30.399.477,78 30.481.880,28 

8. Anteile an verbundene Unternehmen 0,00 0,00 0,00 

9. Treuhandvermögen 

10. Ausgleichsforderungen gegen die 

9.878.203,85 10.313.686,75 10.722.448,24 

öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren 

Umtausch 

11. Immaterielle Anlagewerte 87.199,00 88.442,00 110.235,00 

12. Sachanlagen 49.427.540,71 52.116.750,71 54.920.895,32 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 7.295.126,06 4.444.991,58 6.670.993,29 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 1.973.583,79 2.917.219,87 3.738.992,85 

Bilanzsumme 2.179.158.823,25 2.302.469.396,56 2.292.709.747,52 

Passiva 

31.12.2009 

€ 

0,00 

31.12.2008 

€ 

0,00 

31.12.2007 

€ 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kun- 

313.730.811,15 390.079.339,96 416.649.149,03 

den 

1.596.462.236,60 1.662.919.793,13 1.628.656.274,01 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 158.549,01 168.774,85 190.095,73 

4. Treuhandverbindlichkeiten 9.878.203,85 10.313.688,75 10.722.448,24 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 3.402.319,71 4.751.428,42 5.104.534,41 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 2.560.939,00 3.579.305,98 5.083.914,07 

7. Rückstellungen 37.428.870,78 37.445.086,12 36.949.507,38 

8. Sonderposten mit Rücklagenanteil 0,00 0,00 0,00 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 0,00 0,00 0,00 

10. Genussrechtsartikel 0,00 0,00 0,00 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 62.800.000,00 45.400.000,00 45.400.000,00 

12. Eigenkapital 152.737.093,15 147.811.979,35 143.953.824,65 

Bilanzsumme 2.179.158.823,25 2.302.469.396,56 2.292.709.747,52 

0,00





2009 2008 2007 

€ 

€ 

€ 

1. Zinserträge 87.105.017,60 100.137.849,18 102.001.464,82 

2. Zinsaufwendungen 

3. Laufende Erträge aus Aktien und anderen nicht 

43.325.705,86 60.784.713,94 55.545.197,69 

festverzinslichen Wertpapieren sowie Beteiligungen 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabfüh- 

14.494.540,66 11.572.738,01 8.362.550,57 

rungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen 

0,00 

0,00 

0,00 

5. Provisionserträge 17.570.254,45 16.494.128,69 17.479.408,55 

6. Provisionsaufwendungen 1.140.375,10 1.160.422,88 1.123.433,45 

7. Nettoertrag aus Finanzgeschäften 

77.620,78 101.530,47 111.283,78 

8. Sonstige betriebliche Erträge 

9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit 

3.751.273,71 3.216.081,67 3.190.566,01 

Rücklagenanteil 

0,00 

0,00 

0,00 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf imma- 

40.144.189,06 43.537.495,52 52.954.721,45 

terielle Anlagewerte und Sachanlagen 

3.926.474,08 4.457.764,28 4.925.145,59 


13. Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 

14. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen 

und bestimmte Wertpapiere sowie Zufüh- 

17.400.000,00 0,00 9.000.000,00 

rungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 

15. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und 

bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung 

5.864.086,73 

0,00 

0,00 

von Rückstellungen im Kreditgeschäft 

16. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, 

Anteile an verbundenen Unternehmen 

0,00 4.376.191,95 9.921.631,75 

und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 

17. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, 

Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie 

0,00 13.536.466,13 

0,00 

Anlagevermögen behandelte Wertpapieren 

12.440.350,34 

0,00 

0,00 

18. Aufwendungen aus Verlustübernahmen 0,00 0,00 0,00 

19. Einstellungen in Sonderposten mit Rücklagenanteil 0,00 0,00 0,00 

20. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 18.616.335,17 11.045.681,65 12.877.051,19 

21. Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 

22. Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 

23. Außerordentliches Ergebnis 

0,00 0,00 0,00 

24. Steuern vom Einkommen und Ertrag 

25. Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 

8.269.462,10 5.621.642,45 3.748.954,07 

ausgewiesen 

229.638,91 231.918,84 234.992,69 


10.117.234,16 5.192.120,36 8.893.104,43 

27. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0,00 0,00 

28. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 0,00 0,00 0,00 

29. Einstellungen in Gewinnrücklagen 0,00 0,00 0,00 


Seite 422 Sparkasse Hagen





1. Darstellung der Sparkasse Hagen 

Die Sparkasse Hagen mit Sitz in Hagen wurde im Jahr 1841 gegründet und ist beim Amtsgericht 

Hagen unter der Nummer A 3433 im Handelsregister eingetragen. 

Gemäß § 1 Sparkassengesetz (SpkG) ist die Sparkasse Hagen eine Anstalt des öffentlichen 

Rechts. Sie ist Mitglied des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe (SVWL), Münster, und über 

diesen dem Deutschen Sparkassen- und Giroverband e.V., Berlin und Bonn, angeschlossen. 

Träger der Sparkasse Hagen ist die Stadt Hagen. Das Geschäftsgebiet der Sparkasse Hagen 

umfasst das Gebiet der Stadt Hagen sowie das Gebiet der angrenzenden Kreise. 

Die Sparkasse Hagen ist Mitglied im bundesweiten Haftungsverbund der Sparkassen- 

Finanzgruppe. Das aus Sparkassen, Landesbanken und Landesbau-Sparkassen bestehende 

überregionale Sicherungssystem stellt sicher, dass im Bedarfsfall ausreichend Mittel zur Verfügung 

stehen, um die Einlagen der Kunden und auch das Institut selbst zu schützen. Daneben 

besteht für die Sparkassen in Westfalen-Lippe zusammen mit der WestLB AG ein zusätzlicher 

Reservefonds auf regionaler Ebene. 

In ihrem Geschäftsgebiet ist die Sparkasse Hagen an folgenden Standorten vertreten: 

BeratungsCenter: 

Altenhagen, Boele, Eilpe, Elsey, Emst, Haspe, Hohenlimburg, Sparkassen-Karree, Vorhalle 

Geschäftsstellen: 

Boelerheide, Dahl, Eppenhausen, Eckesey, Halden, Haldener Straße, Helfe, Kuhlerkamp, Loxbaum, 

Wehringhausen, Westerbauer 

Geldautomaten: 

Berliner Platz, Elbershallen, Frankfurter Straße, Ischeland, Quambusch, Real Markt, Rummenohl, 

Spielbrink, Volmegalerie 



2. Darstellung der Rahmenbedingungen 

2.1 Wirtschaftliche Rahmenbedingungen im Jahr 2009 

Die aktuelle Rezession wies in ihrer Ausprägung und ihrem Verlauf zunächst besorgniserregende 

Parallelen zur Weltwirtschaftskrise zu Beginn der 1930-er Jahre auf. Die Krise erreichte in den 

ersten drei Monaten des Jahres 2009 ihren Höhepunkt. Die globale Industrieproduktion, die bereits 

im letzten Quartal des vorangegangenen Jahres deutlich eingebrochen war, rutschte im 

ersten Quartal 2009 noch weiter ab: durchschnittlich verzeichneten die OECD-Länder im Vorjahresvergleich 

ein Schrumpfen der Industrieproduktion von 16,6 % und eine Verringerung des realen 

Bruttoinlandsprodukts von 4,7 %. Beim Welthandel kam es zu einem außerordentlich drastischen 

Rückgang um 30 %. Angesichts der Schärfe des wirtschaftlichen Einbruchs setzte die allmähliche 

Stabilisierung der Produktion zur Jahresmitte relativ früh ein. Die Industrieproduktion 

verzeichnete seit dem zweiten Quartal 2009 wieder leichte Zuwächse und der Welthandel entspannte 

sich zunehmend. 

Das Bruttoinlandsprodukt in Deutschland ist im Jahr 2009 real um 5 % gesunken. Die Wirtschaftsleistung 

wurde damit auf das Niveau des Jahres 2005 zurückgeworfen. Um die Abwärtsdynamik 

zu stoppen, ergriff die Wirtschaftspolitik weitreichende Maßnahmen. Neben der außerordentlich 

expansiven Geldpolitik der Europäischen Zentralbank sind hier vor allem die von der 

Bundesregierung eingeleiteten Maßnahmen zur Stabilisierung des Finanzsektors zu nennen, die 

unter anderem Garantien und Kapitalzuführungen für in Schwierigkeiten geratene Kreditinstitute 

umfassen. Beides trug erheblich zur Stabilisierung des Finanzsektors bei. 

Der über vier Quartale andauernde Rückgang des Bruttoinlandsprodukts fand im zweiten Quartal 

2009 mit einer Zuwachsrate von 0,3 % im Vergleich zum Vorquartal ein Ende. Im dritten Quartal 

legte das Inlandsprodukt nochmals um 0,7 % gegenüber dem Vorquartal zu. Maßgebliche Impulse 

kamen von der privaten Konsumnachfrage, die durch sinkende Energiepreise, hohe Lohnabschlüsse 

des vergangenen Jahres sowie die im Rahmen der Konjunkturprogramme umgesetzten 

Steuer- und Abgabensenkungen stimuliert wurde. 

Positiv wirkte sich zudem aus, dass die Lage auf dem Arbeitsmarkt relativ stabil blieb. Im Vergleich 

zu anderen Ländern, in denen die Unternehmen überwiegend mit einem direkten Beschäftigungsabbau 

auf die niedrige Kapazitätsauslastung reagiert hatten, kam es in Deutschland nur 

zu einem relativ geringen Anstieg der Arbeitslosigkeit. Ermöglicht wurde diese unerwartete stabile 

Entwicklung neben der im Vergleich zu vorangegangenen Abschwüngen guten Ausgangslage 

der Unternehmen auch durch Maßnahmen des Gesetzgebers zum Arbeitsmarkt. 

Die Südwestfälische Industrie- und Handelskammer berichtete am Anfang des Jahres, dass der 

Abschwung im märkischen Südwestfalen angekommen ist. Die ausufernde Finanzkrise hat die 

Geschäftsentwicklung der heimischen Unternehmen negativ beeinflusst und der zunächst durch 

gute Exportgeschäfte und vorübergehend auch von einer anziehenden Binnennachfrage angetriebene 

Konjunkturzug ist zum Stillstand gekommen. In fast allen Wirtschaftsbereichen wurde 

nach vier guten Jahren eine drastische konjunkturelle Abkühlung spürbar. 

Die periodische Konjunkturumfrage im Spätsommer 2009 zeigte auf, dass der am Jahresanfang 

von den Betrieben erwartete Konjunkturabsturz die regionale Wirtschaft im ersten Halbjahr 2009 

mit voller Wucht getroffen hat. Gleichzeitig verdichteten sich aber die Signale für eine Bodenbildung. 

Die Wirtschaft im märkischen Südwestfalen beendete ihre Sturzfahrt schneller als noch zu 

Jahresbeginn angenommen. Trotz einer schlechten Beurteilung der Geschäftslage durch einen 

Großteil der Betriebe waren die Erwartungen für die nächsten Monate von deutlicher Zuversicht 

geprägt. 

Die konjunkturelle Entwicklung hinterließ ihre Spuren auf dem Hagener Arbeitsmarkt. Die Arbeitslosenquote 

stieg im Jahresvergleich von 10,3 % auf 11,5 % an. Damit liegt sie weiterhin im regionalen 

und überregionalen Vergleich über dem Durchschnitt. 



2.2 Veränderungen der rechtlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2009 

Mit dem Unternehmensteuerreformgesetz wurde die Abgeltungsteuer zum 01.01.2009 als neue 

Erhebungstechnik für Steuern auf Kapitaleinkünfte eingeführt. Sie ersetzt das bisherige Verfahren, 

nach dem der Steuerpflichtige seine Kapitalerträge in der Einkommensteuererklärung angeben 

muss. 

Mit dem Gesetz zur Fortentwicklung der Finanzmarktstabilisierung vom 17.07.2009 ergänzte die 

Bundesregierung die bisherigen Maßnahmen, um den Finanzmarkt zu stabilisieren. Banken können 

risikobehaftete Kredite oder Wertpapiere in sogenannte Bad Banks auslagern und sollen 

dadurch ihre Möglichkeiten zur Kreditvergabe an Unternehmen verbessern. 

Zur besseren Überwachung der Finanzmärkte hat die Bundesregierung das „Gesetz zur Stärkung 

der Finanzmarkt- und Versicherungsaufsicht“ auf den Weg gebracht. Wesentliche Teile dieses 

Gesetzes traten zum 01.08.2009 in Kraft. Das Gesetz enthält im Wesentlichen Änderungen des 

Kreditwesengesetzes sowie des Versicherungsaufsichtsgesetzes, um verbesserte Eingriffsmöglichkeiten 

zugunsten der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) in Krisenzeiten 

zu schaffen. Mit den neuen Regelungen soll die BaFin angabegemäß nicht nur ein zusätzliches 

Instrumentarium erhalten, um flexibel und zeitnah auf sich anbahnende oder im Gange befindliche 

Krisen reagieren zu können, sondern auch im Vorfeld einer Krise durch Abfrage zusätzlicher 

Informationen vorbeugend tätig werden zu können. 

Am 31.10.2009 traten neue gesetzliche Rahmenbedingungen für die Erbringung von Zahlungsdiensten 

in Kraft. Aus diesem Grund wurden die Geschäftsbedingungen der Sparkasse Hagen 

zum 31.10.2009 an das neue Recht angepasst. Es handelt sich hierbei um Änderungen in den 

Allgemeinen Geschäftsbedingungen sowie in den besonderen Bedingungen für den Zahlungsverkehr. 

Zudem gelten ab dem 31.10.2009 die neuen Bedingungen für Zahlungen mittels Lastschrift. 

2.3 Veränderungen der sonstigen Rahmenbedingungen im Jahr 2009 

Zur weiteren Stabilisierung der WestLB AG, Düsseldorf, wurde mit Statut vom 11.12.2009 eine 

Abwicklungsanstalt gemäß § 8 a Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz errichtet. Nicht strategiekonforme 

Geschäftsteile wurden in diese Abwicklungsanstalt ausgegliedert. Der SVWL, an 

dem die Sparkasse Hagen beteiligt ist, ist entsprechend seinem Anteil an der Abwicklungsanstalt 

verpflichtet, liquiditätswirksame Verluste der Abwicklungsanstalt, die nicht durch das Eigenkapital 

der Abwicklungsanstalt ausgeglichen werden können, bis zu einem Höchstbetrag von 

2.250 Mio. € zu übernehmen. 

Die Mitglieds-Sparkassen des SVWL werden zur Abdeckung dieses Gesamthöchstbetrages in 

den nächsten 25 Jahren, beginnend im Jahr 2010, aus künftigen Gewinnen jährliche Raten in 

eine Rücklage einstellen. Hinsichtlich der Ansparleistung findet nach Ablauf von 10 Jahren, also 

am 31.12.2019, eine Revision statt. Sind bis dahin keine wesentlichen, die erwarteten Verluste 

der Abwicklungsanstalt übersteigenden Verluste aufgetreten, kann unter Voraussetzung der Zustimmung 

aller Beteiligten eine weitere Ansparung unterbleiben. 

3. Geschäftspolitische Strategie 

Die Sparkasse Hagen ist ein Wirtschaftsunternehmen der Stadt Hagen mit der Aufgabe, der geld- 

und kreditwirtschaftlichen Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft insbesondere des satzungsrechtlichen 

Geschäftsgebiets und des Trägers zu dienen. Die Kreditversorgung dient vornehmlich 

der Kreditausstattung des Mittelstandes sowie der wirtschaftlich schwächeren Bevölkerungskreise. 

Die Geschäfte werden unter Beachtung des öffentlichen Auftrags nach kaufmännischen 

Grundsätzen geführt. Die Gewinnerzielung ist nicht Hauptzweck des Geschäftsbetriebes. 



4. Darstellung und Analyse des Geschäftsverlaufs 

4.1 Bilanzsumme und Geschäftsvolumen 

Die Geschäftsentwicklung ist angesichts der herrschenden Marktbedingungen insgesamt zufriedenstellend. 

Trotz der anhaltenden Wirtschafts- und Finanzkrise und des weiter intensiven Wettbewerbs 

auf dem Finanzdienstleistungsmarkt konnte die Sparkasse Hagen ihre Stellung im Markt 

behaupten. Die Kunden investierten stärker als in den Vorjahren in nichtbilanzwirksame Produkte. 

Weiterhin hielten sich die Firmenkunden mit Investitionen zurück. 

In Verbindung mit einem Rückgang des Interbankengeschäfts reduzierte sich wie erwartet die 

Bilanzsumme im Jahr 2009 von 2.302,5 Mio. € auf 2.179,2 Mio. €. Das aus Bilanzsumme und 

Eventualverbindlichkeiten bestehende Geschäftsvolumen ging von 2.348,4 Mio. € auf 

2.217,1 Mio. € zurück. 

4.2 Kreditgeschäft 

Im Vergleich der Jahresendbestände ging im Jahr 2009 das Kreditgeschäft (Kundenforderungen, 

Treuhandkredite und Avale) um 4,5 % zurück. Im Vorjahr stieg dieser Wert um 2,0 %. Der für das 

Jahr 2009 prognostizierte leichte Zuwachs wurde demzufolge nicht erreicht. 

Die Kundenkreditbestände zum Bilanzstichtag zeigen folgendes Bild: 

Der gesamte Forderungsbestand im Bereich der wirtschaftlich unselbstständigen und sonstigen 

Privatpersonen ging um 4,4 % zurück. Die Forderungen an Unternehmen und wirtschaftlich 

selbstständige Privatpersonen sank um 4,7 % gegenüber dem Vorjahr. Die Unsicherheiten über 

die Entwicklung der wirtschaftlichen Situation dürften die Bereitschaft zu Kreditaufnahmen im 

privaten wie geschäftlichen Segment gedämpft haben. Viele Kunden haben von ihren vertraglich 

vereinbarten Sondertilgungsrechten im Baufinanzierungsbereich und im Firmenkundenkreditgeschäft 

Gebrauch gemacht. Weiterhin wird seit dem 01.04.2009 ein Teil des Konsumentenkreditgeschäfts 

im Rahmen einer Vollkooperation über die Readybank vertrieben. Dieser Teil fällt nicht 

mehr in das bilanzwirksame Kreditgeschäft der Sparkasse Hagen. 

Der Anteil der Forderungen an wirtschaftlich unselbstständige und sonstige Privatpersonen liegt 

bei 43,9 % der Kundenforderungen, während der Anteil der Kredite an Unternehmen und wirtschaftlich 

selbstständige Privatpersonen 53,5 % beträgt. Die Restgröße bezieht sich auf Öffentliche 

Haushalte, Organisationen ohne Erwerbszweck und ausländische Nichtbanken. 

Das Kreditneugeschäft zeigt gegenüber dem Vorjahr eine verhaltene Entwicklung auf. Insgesamt 

wurden im Jahr 2009 mittel- und langfristige Darlehen von 188,7 Mio. € (im Vorjahr: 219,4 Mio. €) 

ausgezahlt. Dabei verzeichneten die Auszahlungen an private Haushalte einen Rückgang um 

19 % auf 54,3 Mio. €. Die Darlehensauszahlungen zur Finanzierung des Wohnungsbaus gingen 

auf 64,6 Mio. € zurück (im Vorjahr: 88,3 Mio. €). Die Auszahlungen an Unternehmen und Selbständige 

verminderten sich um 13,7 % auf 129 Mio. €. 

Die insgesamt zugesagten Darlehen sind im Jahr 2009 in Höhe von 2,1 % leicht gesunken. 

Der Anteil der Kundenforderungen an der Bilanzsumme ist mit 61,5 % leicht höher als im Vorjahr 

(Vorjahreswert: 60,6 %) und macht nach wie vor den bedeutendsten Bereich der Sparkasse Hagen 

im zinstragenden Geschäft aus. 

4.3 Wertpapierbestand 

Der Bestand an eigenen Wertpapieranlagen stieg gegenüber dem Vorjahr um 52,7 Mio. € auf 

482,8 Mio. €, da insbesondere Anteile an Spezialfonds gekauft wurden. Ein großer Teil der eige- 



nen Wertpapiere ist zur Renditesteigerung in Wertpapier-Spezialfonds angelegt. Der Anteil der 

Spezialfonds am Bilanzwert der Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren erhöhte 

sich geringfügig um 0,5 % auf 98,4 %. 

4.4 Beteiligungen 

Der unter den Beteiligungen ausgewiesene Anteilsbesitz der Sparkasse Hagen ist mit 30,2 Mio. € 

um 0,2 Mio. € zurückgegangen. Die größte Beteiligung ist unverändert die Beteiligung am SVWL 

mit aktuell 23,9 Mio. €. 

4.5 Einlagengeschäft 

Die Entwicklung der Kundeneinlagen verlief differenziert. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

lagen zum Bilanzstichtag mit insgesamt 1,6 Mrd. € um 66,5 Mio. € unter dem Vorjahreswert. 

Damit wurde der Planwert unterschritten. 

Weiterhin bevorzugen die Anleger aufgrund des niedrigen Zinsniveaus Anlagemöglichkeiten mit 

kurzen Laufzeiten. Die Spareinlagen stiegen um 54,4 Mio. € bzw. 13,1 % auf 471,2 Mio. € an. 

Starke Zuwächse mit einem Plus von 249 Mio. € gab es auch bei den täglich fälligen Verbindlichkeiten 

gegenüber Kunden. Die anderen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist verzeichneten einen deutlichen Rückgang um 369,4 Mio. €. Davon 

betroffen waren vor allem befristete Einlagen. 

4.6 Interbankengeschäft 

Die Forderungen an Kreditinstitute reduzierten sich um 116,9 Mio. € auf 204, 1 Mio. €. Der Bestand 

besteht fast ausschließlich aus bei Kreditinstituten unterhaltenen Liquiditätsreserven sowie 

Termingeldanlagen. 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verminderten sich um 76,3 Mio. € auf 

313,7 Mio. €. Das Volumen der langfristigen Sparkassenbriefe, die ursprünglich zur Refinanzierung 

von Kredit- und Wertpapiereigengeschäften verkauft worden waren, hat sich gegenüber 

dem Vorjahr um 28,4 Mio. € reduziert und liegt nun bei 87,0 Mio. €. Daneben sind in dieser Position 

hauptsächlich Termineinlagen von Kreditinstituten und Weiterleitungsdarlehen erfasst sowie 

ein Offenmarktgeschäft mit der Deutschen Bundesbank in Höhe von 50 Mio. €. 

4.7 Dienstleistungsgeschäft 

Das Dienstleistungsgeschäft der Sparkasse Hagen zeigt im Jahr 2009 eine zufriedenstellende 

Entwicklung. 

Das Geschäft mit Versicherungen verlief erfolgreich. Die Vermittlung von Kapitallebens- und Rentenversicherungen 

stieg gegenüber dem Vorjahr deutlich an. Auch das Ertragsvolumen im Kompositgeschäft 

legte gegenüber dem Vorjahr kräftig zu. 

Der Bruttoabsatz im Wertpapiergeschäft stieg im Vergleich zum Vorjahr um 2,1 % auf 181 Mio. € 

an. Der Nettoabsatz stieg auf 60,6 Mio. € an. Der Umsatzschwerpunkt lag weiterhin im Absatz 

von festverzinslichen Wertpapieren sowie Investmentfonds der DekaBank. 

Im Bauspargeschäft lag das Vermittlungsvolumen unter dem Ergebnis des Vorjahres. 



4.8 Investitionen 

Im Jahr 2009 stand die restliche Neugestaltung von BeratungsCentern und Geschäftsstellen 

nach der Vertriebskonzeption 2010 im Vordergrund der Investitionen. Renovierungen und Ersatzbeschaffungen 

erfolgten nur in geringem Maße. 

4.9 Personalbericht 

Im Jahr 2009 beschäftigte die Sparkasse Hagen einschließlich der Aushilfen durchschnittlich 

571 Mitarbeiter (31.12.2008: 606 Mitarbeiter), davon 202 Teilzeitkräfte und 27 Auszubildende. 

Um den Kunden der Sparkasse Hagen ein attraktives und umfassendes Dienstleistungsangebot 

unterbreiten zu können und eine gute Beratungsqualität zu gewährleisten, nahm auch im vergangenen 

Jahr die gezielte Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter einen hohen Stellenwert ein. 

3 Mitarbeiter absolvierten an der Sparkassenakademie die Fortbildung zum Sparkassenfachwirt 

bzw. zum Sparkassenbetriebswirt. 

5. Darstellung und Analyse der Lage 


Die zum Jahresende ausgewiesenen Gewinnrücklagen veränderten sich gegenüber dem Vorjahr 

nicht. Insgesamt verfügt die Sparkasse Hagen über ein Kernkapital von 205,3 Mio. €. 

Neben den Gewinnrücklagen verfügt die Sparkasse Hagen über weitere Eigenkapitalbestandteile 

im Sinne des KWG. Die Eigenkapitalanforderungen des KWG wurden jederzeit eingehalten. Das 

Verhältnis der anrechenbaren Eigenmittel bezogen auf die Summe der Eigenmittelanforderungen 

gemäß Solvabilitätsverordnung überschreitet am 31.12.2009 mit einer Gesamtkennziffer von 

15,62 % den vorgeschriebenen Mindestwert von 8 %. 

Die Sparkasse Hagen verfügt damit über eine ausreichende Kapitalbasis für künftiges Geschäftswachstum. 

Mit der Bildung von Wertberichtigungen und Rückstellungen wurde den Risiken im Kreditgeschäft 

und sonstigen Verpflichtungen entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsmaßstäben 

angemessen Rechnung getragen. 

Der Wertpapierbestand wurde unter Anwendung des strengen Niederstwertprinzips bewertet. Der 

Wertansatz der übrigen Vermögensgegenstände erfolgte ebenfalls mit der gebotenen kaufmännischen 

Vorsicht. 


Die Zahlungsbereitschaft der Sparkasse Hagen war im abgelaufenen Geschäftsjahr aufgrund 

einer angemessenen Liquiditätsvorsorge jederzeit gegeben. Die Anforderungen der Liquiditätsverordnung 

wurden stets erfüllt. Zur Erfüllung der Mindestreservevorschriften wurden bei der 

Deutschen Bundesbank Guthaben in erforderlicher Höhe geführt. 

Die eingeräumten Kredit- und Dispositionslinien bei der WestLB AG wurden teilweise in Anspruch 

genommen. Ein Spitzenausgleich erfolgte durch Tagesgeldaufnahmen bzw. Tagesgeldanlagen. 

Das Angebot der Deutschen Bundesbank zu Refinanzierungsgeschäften in Form von Offenmarktgeschäften 

(Hauptrefinanzierungsgeschäfte) wurde genutzt. 




Die wesentlichen Erfolgskomponenten sind in der folgenden Tabelle aufgeführt: 

2009 2008 Veränderungen 

Mio. € Mio. € Mio. € % 

Zinsüberschuss 58,2 50,9 7,3 14,3 

Provisionsüberschuss 16,4 15,4 1,0 6,5 

Nettoergebnis aus Finanzgeschäften 0,1 0,1 0,0 0,0 

Sonstige betriebliche Erträge 3,8 3,2 0,6 18,8 

Summe der Erträge 78,5 69,6 8,9 12,8 

Personalaufwand 28,3 31,3 -3,0 -9,6 

Anderer Verwaltungsaufwand 11,8 12,2 -0,4 -3,3 

Sonstige betriebliche Aufwendungen 8,9 5,8 3,1 53,4 

Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge 29,5 20,3 9,2 45,3 

Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge -10,9 -9,2 -1,7 18,5 

Ergebnis vor Steuern 18,6 11,1 7,5 67,6 

Steueraufwand 8,5 5,9 2,6 44,1 

Jahresüberschuss 10,1 5,2 4,9 94,2 

Zinsüberschuss: GuV-Posten Nr. 1 bis 4 

Provisionsüberschuss: GuV-Posten Nr. 5 und 6 

Nettoergebnis aus Finanzergebnis: GuV-Posten Nr. 7 

Sonstige betriebliche Erträge: GuV-Posten Nr. 8 und 9 

Sonstige betriebliche Aufwendungen: GuV-Posten Nr. 11, 12 und 19 

Ertrag bzw. Aufwand aus Bewertung und Risikovorsorge: GuV-Posten Nr. 13 bis 17 

Die wichtigste Ertragsquelle der Sparkasse Hagen ist weiterhin der Zinsüberschuss. Dieser ist im 

vergangenen Geschäftsjahr um 14,3 % auf 58,2 Mio. € gestiegen; er überschreitet damit deutlich 

die Höhe des prognostizierten Wertes. Maßgeblich für die Überschreitung war die im Vergleich 

zur Aktivseite kürzere Zinsbindungsfrist der Passivseite sowie die Konditionenpolitik, die in Erwartung 

sinkender Geld- und Kapitalmarktzinsen ergriffen wurde. 

Der Provisionsüberschuss ist gegenüber dem Vorjahr um 6,5 % bzw. 1,0 Mio. € gestiegen und 

überschreitet leicht den Planwert. Die Ursache dafür liegt in den höheren Provisionserträgen aus 

dem Kundenwertpapier- und dem Vermittlungsgeschäft. 

Die Personalaufwendungen sind von 31,3 Mio. € auf 28,3 Mio. € gesunken; u. a. übertraf die 

Fluktuation durch Altersteilzeit und Ausscheiden aus dem Arbeitsverhältnis die Erwartungen. 

Die anderen Verwaltungsaufwendungen unterschreiten leicht das Vorjahresniveau. Mit einem 

Volumen von 40,1 Mio. € liegen die allgemeinen Verwaltungsaufwendungen unter den im letzten 

Jahr geplanten Werten. 

Das Verhältnis von Aufwendungen zu Erträgen hat sich im Jahr 2009 auf Basis der Werte der 

Gewinn- und Verlustrechnung von 71,0 % auf 62,4 % verbessert. 

Das Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge zeigt gegenüber dem Vorjahr eine Erhöhung 

von 9,2 Mio. € auf 29,5 Mio. € und liegt damit über dem Planwert. 

Der Steueraufwand liegt mit 8,5 Mio. € um 2,6 Mio. € über dem Vorjahreswert. 

Der Jahresüberschuss beträgt 10,1 Mio. €; er überschreitet um 4,9 Mio. € deutlich das Vorjahresergebnis 

und liegt über den Erwartungen. 



6. Risikoberichterstattung 

6.1 Ziele und Strategien des Risikomanagements 

Der Vorstand der Sparkasse Hagen hat die risikopolitische Ausrichtung der Sparkasse Hagen in 

seiner Risikostrategie festgelegt. Danach werden Risiken nur eingegangen, wenn die aus den 

risikobehafteten Geschäften zu erwartenden Erträge deutlich über dem Verlustpotenzial liegen. 

Entwickelt sich das Ertrags-/Risikoverhältnis ungünstig, erfolgt eine Verringerung oder vollständige 

Kompensation der Risiken durch geeignete Sicherungsgeschäfte. Begrenzt werden die eingegangenen 

Risiken durch den Umfang des bereitgestellten Risikodeckungspotenzials sowie der 

hieraus abgeleiteten Limite für einzelne Risikoarten. 

Der Risikogesamtbericht wird vom Vorstand vierteljährlich mit dem Verwaltungsrat erörtert. 

6.2 Risikomanagementsystem 

Zur Identifizierung, Bewertung und Steuerung der Risiken hat die Sparkasse Hagen ein Risikomanagement- 

und -überwachungssystem eingerichtet. Das Risikomanagement umfasst die Verfahren 

zur Identifizierung und Bewertung der Risiken, die Festlegung von geeigneten Steuerungsmaßnahmen 

und die notwendigen Kontrollprozesse. Das Risikomanagementsystem ist 

Bestandteil einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation gemäß § 25 a Abs. 1 KWG. 

Der Vorstand ist für die Festlegung der Risikostrategien in den Geschäftsfeldern und für die Entwicklung 

des Risikomanagementsystems verantwortlich. 

Für alle risikorelevanten Geschäfte ist bis in die Ebene des Vorstands eine funktionale Trennung 

festgelegt. Diese umfasst die Trennung zwischen Handel einerseits und Abwicklung und Kontrolle 

sowie Risikocontrolling andererseits sowie die Trennung zwischen Markt und Marktfolge. Damit 

wird den von der BaFin gestellten Anforderungen Rechnung getragen. 

Risikobehaftete Geschäfte werden nur getätigt, sofern deren Risikogehalt von allen damit befassten 

Mitarbeitern beurteilt werden kann. Bevor Geschäfte mit neuen Produkten oder auf neuen 

Märkten abgeschlossen werden, ist im Rahmen einer Testphase das Risikopotenzial dieser Geschäfte 

zu bewerten und die für die Abwicklung notwendigen Prozesse in Arbeitsanweisungen 

festzulegen. 

Die Innenrevision prüft in regelmäßigen Abständen das eingerichtete Risikomanagementsystem. 

Zielsetzung der Prüfungen ist insbesondere die ordnungsgemäße Handhabung der festgelegten 

Regelungen sowie die Feststellung von Schwachstellen im Risikomanagementsystem und die 

Überwachung der Umsetzung notwendiger Anpassungen. 

6.3 Risikomanagementprozess 

Der Risikomanagementprozess umfasst alle Aktivitäten der Sparkasse Hagen zum systematischen 

Umgang mit Risiken. Er teilt sich auf in die Einzelschritte Risikoerkennung, Risikobewertung, 

Risikomessung, Risikoberichterstattung, Risikosteuerung und Risikokontrolle. 

Im Rahmen der jährlich durchzuführenden Risikoinventur werden die vorhandenen Risikopotenziale 

der Sparkasse Hagen ermittelt und bewertet. 

Über die Risikobewertung werden die wesentlichen Risiken der Sparkasse Hagen identifiziert. 

Die Bewertung erfolgt anhand einer Risikokennzahl, die sich aus den drei Merkmalen Eintrittswahrscheinlichkeit, 

Risikobedeutung und Beherrschbarkeit zusammensetzt. Nach der Höhe der 

Risikokennzahl richtet sich die Einordnung des jeweiligen Risikos in eine Risikoklasse. Die Ein- 



ordnung der Risikoklasse bestimmt den Umfang der notwendigen Maßnahmen zur Beobachtung 

und Steuerung des jeweiligen Risikos. 

Für jede Risikoart sind Methoden zur Messung des Risikos festgelegt. In der GuV-orientierten 

Sichtweise werden die Risiken danach gemessen, ob und in welcher Höhe ihr Eintritt Auswirkungen 

auf den handelsrechtlichen Jahresüberschuss der Sparkasse Hagen hat. 

Über die eingegangenen Risiken wird dem Vorstand der Sparkasse Hagen regelmäßig und unter 

Beachtung der aufsichtsbehördlichen Vorgaben (MaRisk) schriftlich berichtet. Eine Ad-hoc- 

Berichterstattung erfolgt bei Risikoereignissen von wesentlicher Bedeutung. 

Die zur Steuerung bzw. Verringerung von Risiken einzusetzenden Instrumente sind vom Vorstand 

festgelegt worden. Die Bearbeitungs- und Kontrollprozesse sind in Arbeitsanweisungen 

beschrieben. 

Zwischen der Risikosteuerung und der Risikokontrolle besteht mindestens eine personelle Funktionstrennung. 

Die sich aus der Risikokontrolle ergebenden Korrekturen fließen in den Risikomanagementprozess 

ein. 

Für alle Teilschritte des Risikomanagements sind Verantwortlichkeiten festgelegt worden. 

Die jährlich durchzuführende Risikoinventur erfolgt dezentral in den für die Abwicklung der einzelnen 

Geschäfts- und Organisationsbereiche zuständigen Abteilungen. Der Vorstand hat die 

Verantwortung für die Aktualität des Risikomanagementsystems auf den Risikomanager delegiert. 

Der Risikomanager ist auch für die Fortentwicklung des Risikomanagementsystems und die Abstimmung 

der gesamten Aktivitäten im Risikomanagement verantwortlich. 

Das Risikomanagementsystem ist in einem Management-Informationssystem dokumentiert. 

Die Steuerung und Begrenzung aller wesentlichen Risiken wird über eine GuV-orientierte Risikotragfähigkeitsrechnung 

vorgenommen. 

6.4 Strukturierte Darstellung der wesentlichen Risikoarten 

Die im Rahmen der Risikoinventur festgestellten Risiken sind im Management Informationssystem 

vollständig dargestellt worden. 

Im Folgenden werden die für die Sparkasse Hagen wesentlichen Risikokategorien und -arten 

näher erläutert. 

6.4.1 Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft 

Als Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft wird die Gefahr von Ausfällen der im Rahmen des 

Kreditgeschäfts vertraglich zugesagten Leistungen durch den Ausfall eines Geschäftspartners 

sowie durch Wertminderungen der Forderungen aufgrund nicht vorhersehbarer Verschlechterung 

der Bonität eines Geschäftspartners verstanden. 

Der Vorstand hat eine Risikostrategie für das Kreditgeschäft festgelegt, die jährlich überprüft wird. 

Im Rahmen dieser Kreditrisikostrategie werden zur Begrenzung der Ausfallrisiken im Kreditgeschäft 

in einem umfassenden Limitsystem Grenzwerte hinsichtlich der Struktur des Kreditportfolios 

vorgegeben. 



Im Rahmen der Risikoberichterstattung wird der Vorstand vierteljährlich über die Entwicklung der 

Strukturmerkmale des Kreditportfolios, die Einhaltung der Limitsysteme und die Entwicklung der 

notwendigen Vorsorgemaßnahmen für Einzelrisiken schriftlich unterrichtet. 

Grundlage jeder Kreditentscheidung ist eine detaillierte Bonitätsbeurteilung der Kreditnehmer. Im 

risikorelevanten Kreditgeschäft nach den MaRisk ist ein zweites Kreditvotum durch die vom Markt 

unabhängige Abteilung „Marktfolge Kredit“ notwendig, wobei Kreditentscheidungen im risikorelevanten 

Geschäft (außerhalb des Vorstandes) grundsätzlich in Gemeinschaftskompetenz (Markt/ 

Marktfolge) getroffen werden. Die sachgemäße Beurteilung der Bonität einzelner Kreditnehmer 

sowie die ordnungsgemäße Organisation des Kreditgeschäfts wird regelmäßig durch die Innenrevision 

der Sparkasse Hagen in umfangreichen Stichproben überprüft. 

Die Sparkasse Hagen setzt seit Jahren die von der Sparkassen Rating- und Risikosysteme 

GmbH (SR) entwickelten Risikoklassifizierungsverfahren zur Ermittlung der Ausfallwahrscheinlichkeit 

der Kreditnehmer ein. Bei größeren gewerblichen Kreditnehmern sowie bei Investoren, 

Bauträgern und Wohnungsbaugesellschaften im risikorelevanten Kreditgeschäft erfolgt anlassbezogen, 

aber zumindest jährlich, eine Risikoeinstufung mittels speziell entwickelter Ratingverfahren. 

Des Weiteren werden bei kleineren gewerblichen Kreditnehmern und Privatkunden vollautomatische, 

monatliche Risikoklassifizierungsverfahren eingesetzt. Bei Privatkunden wird dieses 

Verfahren durch spezielle Bausteine für die Antragssituation (Gewährung von Baufinanzierungen, 

Konsumenten- und Dispositionskrediten) ergänzt. 

Des Weiteren setzt die Sparkasse Hagen ein vom DSGV konzipiertes EDV-gestütztes Risikofrüherkennungsverfahren 

ein. Mit diesem Verfahren sollen bei größeren gewerblichen und privaten 

Kunden sich abzeichnende Risiken frühzeitig identifiziert und ggf. Gegensteuerungsmaßnahmen 

eingeleitet werden. Für kleinere gewerbliche und private Kunden wurden hausindividuelle 

Risikofrüherkennungsprozesse implementiert. 

Soweit einzelne Kreditengagements festgelegte Kriterien aufweisen, die auf erhöhte Risiken hindeuten, 

wird dieses Kreditengagement einer besonderen Betreuung unterzogen sowie durch eine 

marktunabhängige Stelle gezielt beobachtet (lntensivbetreuung). Kritische Kreditengagements 

werden von auf die Sanierung bzw. Abwicklung spezialisierten Mitarbeitern betreut (Problemkredite). 

In den Organisationsrichtlinien hat die Sparkasse Hagen Kriterien festgelegt, auf deren Grundlage 

die Kreditengagements ermittelt werden, für die Risikovorsorgemaßnahmen in Form von Einzelwertberichtigungen 

und Rückstellungen erforderlich sind. Risikovorsorgemaßnahmen sind für 

alle Engagements vorgesehen, bei denen nach umfassender Prüfung der wirtschaftlichen Verhältnisse 

der Kreditnehmer davon ausgegangen werden kann, dass es voraussichtlich nicht mehr 

möglich sein wird, die fälligen Zins- und Tilgungszahlungen nach den vertraglich vereinbarten 

Kreditbedingungen zu vereinnahmen. Bei der Bemessung der Risikovorsorgemaßnahmen werden 

die voraussichtlichen Realisationswerte der gestellten Sicherheiten berücksichtigt. Die Innenrevision 

hat sich regelmäßig von der Vollständigkeit und Angemessenheit der Weltberichtigungen 

zu überzeugen. 

Aufgrund der regionalen Ausrichtung der Sparkasse Hagen spiegelt sich in ihrem Kreditportfolio 

die Veränderung ihres Geschäftsgebietes hin zu einem dienstleistungsorientierten Standort wider. 

29,2 % der Kreditinanspruchnahmen aller inländischen Unternehmen und Privatpersonen 

zum 31.12.2009 entfallen auf Kreditnehmer aus dem Dienstleistungsbereich. Im Vergleich zum 

Verbandsdurchschnitt zeigt sich im Kreditgeschäft der Sparkasse Hagen außerdem historisch 

gewachsen ein relativ hoher Anteil an Krediten an die metallerzeugende und -bearbeitende Industrie. 

Die Großkredite gemäß § 13 Abs. 1 KWG machten am 31.12.2009 das 1,82 fache (Höchstgrenze 

gemäß § 13 Abs. 3 KWG: das Achtfache) des am Bilanzstichtag 31.12.2009 vorhandenen haftenden 

Eigenkapitals gemäß § 10 KWG aus (31.12.2008: das 1,48 fache). 



Die Analyse des Kreditgeschäftes zeigt, dass die Adressenausfallrisiken im Kreditgeschäft 

- ausgelöst durch die Finanzmarktkrise - in 2009 angestiegen sind. Im Vergleich zum SVWL 

sind sie aber weiterhin unterdurchschnittlich. 

Dem Risikodeckungspotenzial der Sparkasse Hagen können in angemessenem Umfang Vorsorgereserven 

zugeteilt werden, die auch die Risikotragfähigkeit im Worst-Case-Szenario sicherstellen. 

Eine regelmäßige Überprüfung erfolgt im Rahmen diverser Stresstests. 

6.4.2 Adressenausfallrisiken aus Beteiligungen 

Die Adressenausfallrisiken bei Beteiligungen werden gesondert untersucht. Zur Überwachung 

der wirtschaftlichen Entwicklung der Beteiligungsunternehmen werden jährlich die Jahresabschlüsse 

ausgewertet und beurteilt. 

Aus der Beteiligung am SVWL stammen Risiken durch die (indirekte) Haftung für die AbwicklungsanstaIt 

der WestLB AG und durch die Entwicklung der WestLB AG, die in das Risikomanagement 

der Sparkasse Hagen einbezogen werden. Der Buchwert der Beteiligung am SVWL entspricht 

den Anschaffungskosten. Inwieweit dieser Wertansatz möglicherweise durch die weitere 

Entwicklung der WestLB AG künftig belastet wird, ist zurzeit nicht abzusehen. 

6.4.3 Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken ans Handelsgeschäften 

Zu den Handelsgeschäften zählt die Sparkasse Hagen alle Eigenanlagen in Form von Tages- 

und Termingeldanlagen, Schuldverschreibungen und Wertpapieren öffentlicher Emittenten, Kreditinstituten 

und anderer Unternehmen, ferner Devisen- und Edelmetallgeschäfte sowie derivative 

Finanzinstrumente. Das Adressenausfallrisiko definiert sie entsprechend dem Adressenausfallrisiko 

im Kreditgeschäft. Marktpreisrisiken der Handelsgeschäfte sind mögliche Ertragseinbußen, 

die sich aus einem Absinken der Marktpreise ihrer Schuldverschreibungen, sonstiger Wertpapiere 

sowie Devisen- und Edelmetallbestände ergeben. 

In Rahmenbedingungen hat der Vorstand festgelegt, dass die nachfolgenden Handelsgeschäfte 

ausschließlich zur Anlage im Rahmen des Bilanzstruktur- und Liquiditätsmanagements abgeschlossen 

werden dürfen: 

• Geldhandelsgeschäfte in Form von Tages- und Termingeldanlagen bzw. -aufnahmen sowie 

Offenmarktgeschäfte, 

• Kassa- und Termingeschäfte in fest- und variabel verzinslichen Anleihen bestimmter Emittenten, 

• Anlagen in Aktien und Investmentanteilen, 

• Devisengeschäfte in Form von Währungsguthaben zur Abwicklung des Zahlungsverkehrs 

sowie Termingeschäfte zur Absicherung von Risiken aus Dienstleistungsgeschäften, 

• Geschäfte in derivativen Finanzinstrumenten nur in Form von Swapgeschäften zur Absicherung 

einzelner Bilanzpositionen oder zur Steuerung von Zinsänderungsrisiken, 

• Daneben kann die Sparkasse Hagen Wertpapiere zur Weiterveräußerung an die eigene 

Kundschaft halten. 

Neben diesen Beständen, die von der Sparkasse Hagen selbst gehalten werden, hat sie zur Diversifikation 

der Eigenanlagen liquide Mittel in Spezialfonds investiert. 

Die Handelsgeschäfte dürfen nur von in den Rahmenbedingungen festgelegten Emittenten erworben 

und mit bestimmten Kontrahenten abgewickelt werden. 

Zur Begrenzung von Adressenausfallrisiken aus Handelsgeschäften hat die Sparkasse Hagen 

ein Limit festgelegt. Unter Berücksichtigung der nach Wertpapier individuellen, ratingabhängigen 

Ausfallwahrscheinlichkeit werden die Adressenrisiken zu einem Gesamtbetrag der Adressenrisiken 

zusammengefasst. 



Zur Begrenzung der Marktpreisrisiken ist ein Limit für das Handelsgeschäft im Rahmen der Risikotragfähigkeitsberechnung 

festgelegt worden. 

Der Umfang der Handelsbuchgeschäfte ist auf 10,0 Mio. € begrenzt. 

Der Entscheidung zur Anlage in Schuldverschreibungen und Wertpapieren wird ein externes Rating 

zugrunde gelegt. Demnach müssen die Unternehmensanleihen bei Erwerb mindestens ein 

Rating im Investment Grade der Ratingagenturen Moody's oder Standard & Poors aufweisen. 

Die von der Sparkasse Hagen direkt und in den Wertpapier-Spezialfonds gehaltenen, von Kreditinstituten 

und Unternehmen emittierten Wertpapiere verteilen sich überwiegend auf die exzellenten 

Ratingstufen. Die Verteilung der Wertpapiere nach den Länderratings konzentriert sich auf 

die exzellenten, sehr guten und guten Ratingstufen. 

Die Ermittlung der Marktpreisrisiken der Handelsgeschäfte erfolgt anhand von Overnight- und 

Value-at-Risk-Szenarien. Darüber hinaus wird eine tägliche Bewertung zu Marktpreisen (Mark-to- 

Market) durchgeführt. Die Value-at-Risk-Berechnungen erfolgen anhand der modernen historischen 

Simulation auf Basis eines Zeithorizonts von 500 Handelstagen. Der Value-at-Risk gibt an, 

welchen Wert der Verlust des Wertpapierportfolios mit einer 99%-igen Wahrscheinlichkeit in 

10 Tagen nicht überschreitet. 

Der berechnete Value-at-Risk-Wert ist durch das bereitgestellte Risikodeckungspotenzial abgesichert. 

Vierteljährlich wird ein Worst-Case-Szenario durch Verlängerung der Haltedauer auf 63 Tage und 

Erhöhung der Wahrscheinlichkeit auf 99,9% errechnet. 

Die angewandten Risikoparameter werden regelmäßig einem Backtesting unterzogen, um deren 

Vorhersagekraft einschätzen zu können. 

Die Überwachung des Marktpreisrisikos wird in der Abteilung „Controlling- und Rechnungswesen“ 

unter strenger Beachtung der Funktionstrennung zum Handel wahrgenommen. Es wird täglich 

geprüft, ob sich die Marktpreisrisiken innerhalb der vorgegebenen Limite bewegen. Bei Überschreitung 

eines Grenzwertes unterhalb des Limits ist vorgesehen, dass der Gesamtvorstand 

über Maßnahmen zur Verringerung der Marktpreisrisiken entscheidet. 

Die Funktionstrennung zwischen Handel einerseits und Abwicklung und Kontrolle sowie Risikocontrolling 

andererseits ist nach den Vorgaben der MaRisk bis in die Ebene des Vorstands vollzogen. 

Der Überwachungsvorstand wird vierteljährlich über die Veränderung der Risikokennzahlen 

sowie der schwebenden Gewinne und Verluste unterrichtet. Der Überwachungsvorstand unterrichtet 

den Gesamtvorstand vierteljährlich über die Risiko- und Ertragslage der Handelsgeschäfte 

der Sparkasse Hagen. Bei Überschreiten bestimmter Grenzwerte erfolgt die Unterrichtung 

in kürzeren Abständen. 

Die Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken aus den Handelsgeschäften bewegten sich im 

abgelaufenen Geschäftsjahr innerhalb der von der Sparkasse Hagen vorgegebenen und auf die 

Risikotragfähigkeit abgestimmten Grenzen. 

6.4.4 Zinsänderungsrisiken 

Das Zinsänderungsrisiko versteht die Sparkasse Hagen als betragsmäßiges Risiko einer Verringerung 

der Zinsspanne (Zinsspannenrisiko) aufgrund der Bestände an festverzinslichen Aktiva 

und Passiva. 

Die Sparkasse Hagen setzt eine GuV-orientierte Rechnung ein. Grundlage ist eine Gegenüberstellung 

der festverzinslichen Aktiva und Passiva in einer Zinsbindungsbilanz einschließlich Zinsfortschreibung 

der variablen Produkte nach dem Konzept der gleitenden Durchschnitte. 



Daneben ermittelt die Sparkasse Hagen die Auswirkungen von Marktzinsänderungen auf den 

Vermögenswert aller zinstragenden Aktiv- und Passivpositionen (Zinsbuch) und nutzt dabei das 

Modell einer wertorientierten Zinsrisikosteuerung (Barwertkonzept). Zur Beurteilung des Risikos 

orientiert sie sich an einer als effizient eingeschätzten Benchmark. 

Über die Entwicklung der Zinsänderungsrisiken wird der Vorstand regelmäßig unterrichtet. Zur 

Absicherung dieser Risiken werden neben bilanzwirksamen Instrumenten auch Zins-Swaps eingesetzt. 

Unter den aktuellen Gegebenheiten hält die Sparkasse Hagen das bestehende Zinsänderungsrisiko 

für vertretbar. 

6.4.5 Liquiditätsrisiken 

Unter dem Liquiditätsrisiko wird das Risiko verstanden, dass die Sparkasse Hagen ihren Zahlungsverpflichtungen 

im Zeitpunkt der Fälligkeit nicht mehr nachkommen kann. 

Zur Vermeidung von Liquiditätsrisiken erfolgt monatlich eine Liquiditätsplanung auf der Grundlage 

der vereinbarten und erwalteten Zahlungseingänge und Zahlungsverpflichtungen. 

Zur Sicherung ausreichender Liquidität hält die Sparkasse Hagen neben einem ausreichenden 

Bestand von Tages- und Termingeldanlagen börsengängige festverzinsliche Wertpapiere, die im 

Rahmen des Pfandpoolverfahrens der Deutschen Bundesbank jederzeit beliehen werden können. 

Darüber hinaus steht die WestLB AG mit einer Liquiditätskreditlinie zur Verfügung. 

Neben der Liquiditätsplanung erfolgt arbeitstäglich eine Disposition der Zahlungsein- und 

-ausgänge. 

Die Zahlungsbereitschaft war im Berichtszeitraum jederzeit gegeben; sie kann im Hinblick auf die 

derzeitige Ausstattung mit liquiden Mitteln, die erwarteten Liquiditätszuflüsse sowie die Kredit- 

und Refinanzierungsmöglichkeiten auch weiterhin als gewährleistet angesehen werden. 

6.4.6 Operationelle Risiken 

Operationelle Risiken bedeuten die Gefahr von Schäden, die infolge der Unangemessenheit oder 

des Versagens von internen Verfahren, Mitarbeitern, der (internen) Infrastruktur oder infolge externer 

Einflüsse eintreten. 

Die Sparkasse Hagen begegnet dem Risiko, dass Schäden durch unsachgemäße Handlungen 

von Mitarbeitern entstehen, durch entsprechende Kontrollsysteme. Weiterhin erfolgt im Rahmen 

eines periodischen Beurteilungssystems die Überprüfung der fachlichen Kompetenzen und charakterlichen 

Eigenschaften der Mitarbeiter. Die fachliche Kompetenz der Mitarbeiter wird durch 

strukturierte Aus- und Fortbildungsmaßnahmen gestärkt. 

Zur Begrenzung rechtlicher Risiken sind geprüfte Vertragsmuster zu verwenden. 

Im Bereich der IT -Risiken liegen die Schwerpunkte in Maßnahmen zur Weiterentwicklung des IT- 

Notfallkonzepts und der Sicherheit der DV-Systeme. 

Drohende Schäden aus externen Einflüssen sind soweit möglich versichert. Die Angemessenheit 

dieser Versicherungen wird jährlich überprüft. 

Für Notfall- und Katastrophensituationen bestehen Alarm- und Räumungspläne für die Sparkassenzentrale 

und die Geschäftsstellen. Ein Notfallkonzept soll die Fortführung der Geschäftstätigkeit 

bei wesentlichen Elementarschäden sicherstellen. 



Die eingetretenen Schadensfälle werden systematisch in einer Schadensfalldatenbank gesammelt 

und ausgewertet. 

Der Vorstand wird jährlich über Art und Umfang angefallener Schäden unterrichtet. 

6.5 Gesamtbeurteilung der Risikolage 

Grundlage der Limitierung von Einzelrisiken ist eine GuV-orientierte Risikotragfähigkeitsrechnung. 

Berücksichtigung finden hier GuV-orientierte Risikomesszahlen. Für das Adressenausfallrisiko 

aus dem Kreditgeschäft wird die durchschnittliche Ausfallquote der letzten zehn Jahre bezogen 

auf das aktuelle Kreditvolumen, für das Adressenausfallrisiko aus dem Wertpapiergeschäft 

werden individuelle Risikofaktoren je Wertpapierart, jeweils erhöht um einen Risikozuschlag, 

zugrunde gelegt. Zum Stichtag 31.12.2009 wird bei der Ermittlung der Auslastung des Limits für 

Marktpreisrisiken aus Handelsgeschäften ein negatives Handelsergebnis einschließlich einer 

negativen Veränderung des schwebenden Ergebnisses seit Jahresanfang und der Risikowert 

(VaR), der mit einer bestimmten Wahrscheinlichkeit und Haltedauer nicht überschritten wird, herangezogen. 

Das Zinsänderungsrisiko wird über das Zinsspannenrisiko bei unterstellten Marktzinsänderungen 

berücksichtigt, für operationelle Risiken wird ein Pauschalbetrag angesetzt. 

Der GuV-orientierten Risikotragfähigkeitsrechnung liegt als Leitlinie die Vermeidung eines Verlustausweises 

zugrunde. Für die Risikodeckungsmasse werden das prognostizierte Betriebsergebnis 

vor Bewertung vor Steuern und Vorsorgereserven herangezogen. 

Der Risikomanager erstellt vierteljährlich einen Risikogesamtbericht, der dem Vorstand vorgelegt 

wird. Der Risikogesamtbericht umfasst eine zusammenfassende Darstellung und Würdigung aller 

wesentlichen Einzelrisiken einschließlich einer Bewertung der Gesamtrisikosituation der Sparkasse 

Hagen. Der Risikogesamtbericht enthält eine GuV-orientierte Risikotragfähigkeitsrechnung. 

Der Vorstand erörtert mit dem Verwaltungsrat vierteljährlich den Risikogesamtbericht. 

Die Risikotragfähigkeitsrechnungen der Sparkasse Hagen zeigen, dass die Risikotragfähigkeit 

uneingeschränkt gegeben ist. 


Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind nicht eingetreten. 


Der Tiefpunkt der schwersten weltwirtschaftlichen Rezession seit dem 2. Weltkrieg scheint überschritten. 

Viele Indikatoren deuten auf eine konjunkturelle Erholung hin. Dies gilt auch für die 

heimische Wirtschaft, die steigende Auftragseingänge sowie eine leichte Exportbelebung verzeichnet. 

Für das Kreditgeschäft erwartet die Sparkasse Hagen in den beiden nächsten Jahren nur ein 

leichtes Wachstum. Es wird davon ausgegangen, dass die Kreditnachfrage 2010 durch die heimischen 

Unternehmen geprägt wird. 



Bei den Wertpapierbruttoumsätzen prognostiziert die Sparkasse Hagen 2010 eine weitere Steigerung, 

die auch im kommenden Jahr anhalten soll, mit der Folge, dass für das Einlagengeschäft 

mit einem Rückgang der Bestände gerechnet wird. 

Aufgrund von Fälligkeiten im Interbankengeschäft wird sich die Bilanzsumme 2010 und 2011 

voraussichtlich reduzieren. 


Für die Finanzierung des geplanten Wachstums im Kreditgeschäft in 2010 und 2011 werden voraussichtlich 

keine weiteren Fremdmittel benötigt. 


Der Zinsüberschuss als die wichtigste Einnahmequelle wird sich im Jahr 2010 voraussichtlich 

leicht auf 57,3 Mio. € verringern. Dieser Prognose liegt die Annahme eines für 2010 gegenüber 

2009 moderat steigenden Zinsniveaus sowie von Strukturveränderungen auf der Passivseite 

zugrunde. Im Jahr 2011 wird sich der Zinsüberschuss voraussichtlich weiter reduzieren. 

Ein Zinsanstieg würde die Ertragslage negativ beeinflussen, während eine Verringerung des 

Zinsniveaus auf das Zinsergebnis positive Auswirkungen hätte. 

Im Provisionsüberschuss rechnet die Sparkasse Hagen mit einem Wert von 16,8 Mio. € im Jahre 

2010. Für 2011 wird aufgrund der Intensivierung des Wertpapiergeschäfts eine Ausweitung des 

Provisionsüberschusses erwartet. 

Die Verwaltungsaufwendungen des Geschäftsjahres 2010 werden nach den Planungen von 

43,1 Mio. € auf 44,3 Mio. € durch leicht gegenüber dem Vorjahr zunehmende Personal- und 

Sachkosten steigen. 

Zusammengefasst soll für das Jahr 2010 ein Ergebnis vor Bewertung und Risikovorsorge von 

30,5 Mio. € erreicht werden. Im darauffolgenden Jahr wird sich das Ergebnis auf einem gleichen 

Niveau bewegen. 

Das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft wird durch die Zinsentwicklung im Jahr 2010 

beeinflusst. Eine Erhöhung des Zinsniveaus, das die Zinsspanne, wie zuvor erläutert, belasten 

würde, hätte auf die Kurswerte der festverzinslichen Wertpapiere einen negativen Einfluss. 

Das Bewertungsergebnis im Kreditgeschäft ist nur mit großen Unsicherheiten zu prognostizieren. 

Durch das Kreditrisikomanagement versucht die Sparkasse Hagen, erkannte Risiken zu vermindern 

und neue Risiken zu vermeiden. Die im Risikobericht erläuterten Maßnahmen werden nach 

ihrer Einschätzung dazu führen, dass die Ertragslage der Jahre 2010 und 2011 nicht wesentlich 

durch Risikovorsorgemaßnahmen belastet wird. 

Der Jahresüberschuss nach Steuern wird unter Zugrundelegung der vorgenannten Erläuterungen 

in den Folgejahren voraussichtlich geringer ausfallen als im Berichtsjahr. 

Die künftigen Gewinne der Sparkasse Hagen werden durch die Ansparleistungen für die indirekte 

Haftung für die Abwicklungsanstalt der WestLB AG nach aktuellem Kenntnisstand in den nächsten 

Jahren durchschnittlich mit 1,7 Mio. € pro Jahr belastet. 

Insgesamt erwartet die Sparkasse Hagen für das Jahr 2010 eine Entwicklung des Geschäftsumfangs 

im Rahmen ihrer Planungen. 



Eigenbetriebe und 

eigenbetriebsähnliche 

Einrichtungen 

Seite 439


Seite 440


HABIT Hagener Betrieb für 

Informationstechnoligie - 

Systemhaus für Hagen und Ennepe- 

Ruhr 

HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnologie - 

Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr Seite 441


Sitz des Eigenbetriebs Langenkampstr. 14 




Betriebssatzung in der Fassung vom 01. Januar 2006 


Gegenstand des Eigenbetriebs 

Die Aufgaben auf dem Gebiet der Informationstechnologie (IT) 

werden durch einen Eigenbetrieb der Stadt Hagen nach den für 

Eigenbetriebe geltenden rechtlichen Vorschriften und nach den 

Bestimmungen dieser Betriebssatzung ausgeübt. Im Rahmen der 

gesamtstädtischen Zielsetzungen erfüllt der Eigenbetrieb als Auftragnehmer 

den Betriebszweck, informationstechnologische 

Dienstleistungen zu erbringen. 

Er wird dabei insbesondere in diesen Bereichen 

- die Oberbürgermeisterin/den Oberbürgermeister, den Verwaltungsvorstand 

und die Zentrale Steuerung bei der Führung 

der Verwaltung in informationstechnologischen Problemstellungen 

beraten 

- die Dienststellen der Verwaltung, die Eigenbetriebe, Tochtergesellschaften 

und Partner, insbesondere aus dem Ennepe- 

Ruhr-Kreis, bei der effektiven Erledigung ihrer Aufgaben durch 

Bereitstellen von IT-Dienstleistungen unterstützen 

- eine verwaltungseinheitliche informationstechnische Infra- 


Seite 442 Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr


struktur bereitstellen, betreuen und die Betriebsbereitschaft aller 

IT-Komponenten sichern 

- Informationstechniken planen, einsetzen sowie Anwendungen 

entwickeln und betreuen. 

Im Rahmen seines Betriebszwecks erbringt der Eigenbetrieb folgende 

Dienstleistungen: 

- die Planung, die Beschaffung und den Betrieb der informationstechnologischen 

Infrastruktur 

- die Rechenzentrumsleistungen 

- Consulting und Einführung von IT-Systemen und die damit 

zusammenhängende Organisationsberatung in Bezug auf 

Geschäftsprozesse 

- die Bereitstellung von Anwendungssoftware 

- den IT-Benutzerservice, 

- sowie die mit diesen Aufgaben unmittelbar oder mittelbar zusammenhängenden 

Tätigkeiten. 

Öffentliche Zwecksetzung Der Hagener Betrieb für Informationstechnologie - Systemhaus 

für Hagen und Ennepe-Ruhr - HABIT, wurde am 01.07.1999 

gegründet. Der HABIT wird in der Rechtsform eines Eigenbetriebes 

(eigenbetriebsähnliche Einrichtung) nach den Vorschriften 

der Gemeindeordnung und der Eigenbetriebsverordnung für das 

Land Nordrhein-Westfalen geführt. Im Rahmen seines Betriebszwecks 

erbringt der Eigenbetrieb folgende Dienstleistungen für 

die Dienststellen der Verwaltung, die Eigenbetriebe, Tochtergesellschaften 

und die kommunalen Partner, insbesondere aus 

dem Ennepe-Ruhr-Kreis und innerhalb des Zweckverbandes 

KDN: 

- Die Planung, die Beschaffung und den Betrieb der informationstechnologischen 

Infrastruktur 

- die Rechenzentrumsleistungen 

- Consulting und Einführung von IT-Systemen und die damit 

zusammenhängende Organisationsberatung in Bezug auf 

Geschäftsprozesse 

- die Bereitstellung von Anwendungssoftware 

- den IT-Benutzerservice 

- IT-Schulungen 

- sowie die mit diesen Aufgaben unmittelbar oder mittelbar 

zusammenhängenden Tätigkeiten. 

Organe des Eigenbetriebs Betriebsleitung 

Herr Beigeordneter Dr. Herbert Bleicher (bis 31.12.2009) 

Herr Gerhard Thurau 

Herr Stadtkämmerer Christoph Gerbersmann (ab 01.01.2010) 

Betriebsausschuss 

Der Betriebsausschuss besteht aus 18 Mitgliedern. Folgende Personen 

sind Mitglieder des Betriebsausschusses: 

Frau Susanne Kampmann 

Herr Christian Kurrat 

Frau Corinna Niemann 


Herr Jürgen Burmann 


HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnoligie - 




Frau Rita Huvers 

Herr Christian Peters 

Herr Frank Bradenbrink 

Herr Andreas Schulte 

Herr Dr. Rainer Preuß 

Herr Stephan Schmidt 

Herr Ewald Stroschein 

Herr Thomas Dreiski-Mousset 

Herr Ulrich Fischbach 

Herr Marc Silbersiepe 

Herr Ralf Sondermeyer 

Seit der Kommunalwahl 2009 setzt sich der Betriebsausschuss 

wie folgt zusammen: 

Herr Werner Reinhardt 




Herr Alexander Böhm 



Frau Ursula Metz 

Frau Ilka Schmidt-Winterhoff 

Herr Frank Bradenbrink 

Herr Jürgen Klippert 

Herr Holger Aßmuth 

Herr Christoph von der Heiden 

Herr Dennis Heiermann 




Aktiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 


Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr Seite 445 

31.12.2007 

€ 


I. Immaterielle Vermögensgegenstände 3.036.249,53 3.225.682,45 3.065.217,98 



7.016.711,43 7.067.801,92 7.351.671,45 


I. Vorräte 43.651,70 48.771,90 353.426,83 


gegenstände 


3.574.894,65 

7.547.324,65 

5.558.004,40 

937,77 

76,25 

179,26 

3.619.484,12 7.596.172,80 5.911.610,49 


411.732,94 250.698,47 170.448,37 

Bilanzsumme 11.047.928,49 14.914.673,19 13.433.730,31 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

2.860.672,92 4.496.865,60 4.742.812,70 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag 0,00 0,00 45.507,78 


204.244,35 2.340.437,03 2.090.876,35 

B. Empfangene Ertragszuschüsse 

C. Rückstellungen 

D. Verbindlichkeiten 

E. Rechnungsabgrenzungsposten 

228.450,57 500.067,98 804.573,39 

1.697.974,76 1.449.585,51 1.491.244,55 

2.613.116,59 5.029.805,95 4.444.442,30 

3.647.713,65 3.438.348,15 1.950.357,37 

Bilanzsumme 11.047.928,49 14.914.673,19 13.433.730,31






2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 



14.219.292,98 13.715.014,89 14.519.717,061 

an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 

0,00 -299.450,48 105.523,71 






6.023.644,23 5.358.033,70 4.932.065,59 


3.206.060,45 2.911.484,78 2.979.832,56 





153,62 111,76 1.280,32 


204.805,35 860.883,25 2.091.437,35 

11. Steuern vom Einkommen und Ertrag 0,00 15.393,00 0,00 



204.244,35 844.929,25 2.090.876,35 

14. Gewinnvortrag 

15. Entnahme aus zweckgebundener Rück- 

0,00 45.507,78 0,00 

lagen 

16. Einstellung in zweckgebundene Rück- 

0,00 1.450.000,00 

0,00 

lage 

204.244,35 

0,00 

0,00 

17. Bilanzergebnis 0,00 2.340.437,03 2.090.876,35 





Der Hagener Betrieb für Informationstechnologie - Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr - 

HABIT wurde am 01.07.1999 gegründet. Der HABIT wird in der Rechtsform eines Eigenbetriebes 

(eigenbetriebsähnliche Einrichtung) nach den entsprechenden Vorschriften der Gemeindeordnung 

und der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nordrhein-Westfalen geführt. Im Rahmen 

seines Betriebszwecks erbringt der Eigenbetrieb folgende Dienstleistungen für die Dienststellen 

der Verwaltung, die Eigenbetriebe, Tochtergesellschaften und die kommunalen Partner, insbesondere 

aus dem Ennepe-Ruhr-Kreis und innerhalb des Zweckverbandes KDN: 

• Die Planung, die Beschaffung und den Betrieb der informationstechnologischen Infrastruktur, 

• die Rechenzentrumsleistungen, 

• Consulting und Einführung von IT-Systemen und die damit zusammenhängende Organisationsberatung 

in Bezug auf Geschäftsprozesse, 




• die Bereitstellung von Anwendungssoftware, 

• den IT-Benutzerservice, 

• IT-Schulungen 

• sowie die mit diesen Aufgaben unmittelbar oder mittelbar zusammenhängenden Tätigkeiten. 

1. Ausgangslage und Aufgabenschwerpunkte 2009 

Auch das IT-Jahr 2009 hatte, ungeachtet der Finanzkrise, seine herausragenden Neuerungen 

und Themen. So wurden Smartphones, also die Vereinigung des Leistungsumfangs von Mobiltelefonen 

und PDA's, zu einem regelrechten Hype. Zusammen mit den unzähligen Apps, Miniprogrammen 

für beinahe jede Lebenslage, bescherten sie den Herstellern erhebliche Marktanteile. 

Nicht unbedingt zu erwarten war, dass einer der weltweit größten Internethändler im Weihnachtsgeschäft 

in den USA erstmals mehr E-Books als Druckausgaben verkauft hat. Hier zeichnet sich 

möglicherweise eine ähnlich revolutionäre Entwicklung ab, wie es sie beispielsweise bei der Mobiltelefonie 

schon gegeben hat Auch wenn hierzulande solche Verkaufszahlen bei weitem noch 

nicht erreicht werden, ist deshalb nicht auszuschließen, dass selbst die Tageszeitung in einigen 

Jahren in anderer Form auf dem Frühstückstisch liegt als heute. 

Natürlich war auch Windows 7, als Nachfolger des eher ungeliebten Windows Vista, ein Topthema 

des Jahres. Inwieweit Windows 7 im Unternehmensbereich eine Rolle spielen wird, kann zunächst 

noch abgewartet werden. Momentan ist hier eher eine gewisse Zurückhaltung zu beobachten. 

Die sog. Social Networks, wie Twitter oder Facebook, standen ebenfalls im Mittelpunkt 

zahlreicher Diskussionen und werden auch die Stadt Hagen in absehbarer Zeit beschäftigen. 

Spätestens seit dem vorzeitig „getwitterten“ Ergebnis der Bundespräsidentenwahl konnten auch 

technisch weniger Interessierte die Begriffe zuordnen. Die Echtzeitkommunikation ist zweifelsfrei 

ein Phänomen, beinhaltet in der Masse jedoch Belanglosigkeiten, so dass die Zugrifffszahlen 

selbst bei spektakulären Twitter-Themen eher gering ausfallen. Gleichwohl steigt die Zahl der 

angemeldeten User kontinuierlich an. 

Twitter und Co. waren aber auch ein Auslöser für Diskussionen über Daten und Sicherheit im 

Netz. Als über die Medien bekannt wurde, dass immer mehr Personalverantwortliche über ihre 

Bewerber umfangreiche Internetrecherchen anstellen, wurde manchem bewusst, dass bestimmte 

Dinge besser nicht ins Netz gehören. Gleichwohl ist dies ein Beispiel für die legale Nutzung von 

Daten, schließlich wurden sie von den betreffenden Personen freiwillig veröffentlicht. 2009 war 

aber auch, wie schon das Vorjahr, erneut ein Jahr zahlreicher „Datenskandale“, in dem sich Kriminelle 

illegal Daten beschafften und für betrügerische Machenschaften, insbesondere im Kreditkartenbereich, 

benutzten. Auch der Internet-Wurm „Conficker“, der weltweit Millionen Rechner 

befiel und so manches Netzwerk vorübergehend lahm legte, sorgte für internationale Schlagzeilen. 

Diese Ereignisse führten dazu, dass jeder Internetnutzer aber auch jeder IT-Entscheider das 

Thema IT-Sicherheit wieder bewusster wahrnahm. Für einen Betrieb wie den HABIT galt es im 

Jahr 2009 und wird es auch in den kommenden Wirtschaftsjahren gelten, dass erhebliche Ressourcen 

in den Bereich der IT-Sicherheit investiert werden müssen, um eine größtmögliche Sicherheit 

der Daten unter Abwägung der Konsolidierungsvorgaben erreichen zu können. 

Diese und weitere der wichtigsten im Wirtschaftsjahr 2009 erledigten bzw. begonnenen Aufgaben 

und Maßnahmen werden nachfolgend dargestellt. 

1.1 SAP 

Das vorhandene SAP Release ERP2005 wurde im Frühjahr 2009 auf ein höheres Patchlevel 

aktualisiert. Hierdurch sind einerseits viele kleinere Fehler aus dem SAP-Standard behoben worden, 

andererseits war dies Voraussetzung für die Weiterentwicklung anderer Softwarekomponenten, 

insbesondere der Veranlagungssoftware Tax and Fee Assessment (TFA). 




1.2 TFA - Veranlagungsverfahren 

Zum 01.01.2009 sind die Grundbesitzabgaben sowie die Gewerbesteuer in die Software Tax and 

Fee Assessment (TFA) übernommen worden. Nach der Aktualisierung des SAP-Releasestandes 

(s. o.) konnte Mitte des Jahres die neueste Version von TFA produktiv gesetzt werden, wodurch 

die Funktionalitäten des Verfahrens sowie dessen Anwenderfreundlichkeit deutlich erweitert werden 

konnten. 

Zum 30.06.2009 wurden die bis dahin noch zur Auskunft für vergangene Jahre vorgehaltenen 

BS2000 Großrechneranwendungen mit Abschaltung des Großrechners endgültig eingestellt. Die 

dort noch vorhandenen Durchschriften der Veranlagungsbescheide der letzten 10 Jahre wurden 

mit Hilfe des Dokumentenmanagement-Systems Optimal Systems für die weitere Aufbewahrung 

archiviert. 

1.3 WinOwig II 

Die Einführung des Verfahrens WinOwig II begann im Jahr 2007. Weil es seinerzeit die Verwirklichung 

vieler umwälzender Ideen anbot, wurden (fast) alle Möglichkeiten erst nach einer Zeit der 

„Reife“ ausgeschöpft. Heute ist es beispielhaft für ein hoch integratives Verfahren und die Arbeitsplatzmodernisierung 

durch IT. 

Fast jeder, der falsch geparkt hat oder zu schnell unterwegs war, müsste es kennen, denn nahezu 

alle Ordnungswidrigkeiten im Bereich der Stadt Hagen werden über dieses Verfahren abgewickelt. 

Es erhält seine (Fall-)Daten aus 

• Starenkästen, zugeliefert vom Verfahren TraffiDesk mit Tatzeit und -foto 

• aus den mobilen Erfassungsgeräten der Politessen (Verfahren HC-Owig) 

• von der Autobahnpolizei Dortmund (selbst WinOwig-Anwender) 

• vom Polizeipräsidium Hagen (ein Landesverfahren nutzend, leider mit Papier) 

• vom Staatlichen Amt für Arbeitsschutz (zukünftig elektronisch per Mail) 

• vom Kraftfahrtbundesamt in Flensburg 

• und natürlich aus SAP für Zahlungseingänge der Stadtkasse. 

Die meisten Daten, so elektronisch geliefert, werden automatisiert zu Falldaten zusammengestellt, 

eine manuelle Steuerung ist nicht notwendig. Ebenso automatisch werden die regelmäßigen 

Arbeiten im Rahmen der Nachtverarbeitung vorgenommen. Dieser Service läuft nicht nur für 

die Stadt Hagen, sondern in Teilen auch für die Nachbarstädte Breckerfeld, Wetter (Ruhr) und 

Herdecke. 

Die Besonderheit liegt doch in der Umsetzung des Begriffs, der lange als nicht umsetzbar galt: 

Dem „papierlosen“ Büro. Denn Verwarnungen, Anhörungsbögen, Bußgeldbescheide, Postzustellungsurkunden 

und auch formlose Anschreiben werden zum Fall rein elektronisch abgelegt. Auf 

den versandten Anhörungsbögen ist ein Barcode angebracht. Wird er mit der Stellungnahme 

zum Tatvorwurf vom Bürger zurückgesandt, kann er nun mit vielen anderen Dokumenten im zentralen 

Postkorb der Abteilung eingescannt und automatisch dem entsprechenden Fall zugeordnet 

werden. Der zuständige Sachbearbeiter wird über den Eingang informiert; in seinem elektronischen 

Postkorb erscheint eine entsprechende Mitteilung. Anderes Schriftgut, z. B. Schreiben von 

Rechtsanwälten, wird gescannt und dem Postkorb des Sachbearbeiters oder gleich dem Fall 

zugeordnet. Das System verarbeitet problemlos auch die DIN-A-3-Unfallskizzen und andere Besonderheiten. 

Mit dem Barcode auf Rücksendungen kann auch automatisiert eine Folgeaktion 

angestoßen werden. Und sollte einmal die Digitalisierung von Akten der Ordnungswidrigkeiten in 

NRW geregelt werden, kann WinOwig II auch mit digitalen Signaturen umgehen. 




1.4 Personalabrechnung 

Die neue Anlage zum Tarifvertrag TVöD für Mitarbeiter im Sozial- und Erziehungsdienst wurde 

umgesetzt. 

1.5 Paisy-Druckausgabe 

Die Umstellung der Paisy-Druckausgabe wegen Ablösung des BS2000-Rechners auf PDF- 

Ausgabe und Übermittlung aller Abrechnungsunterlagen (außer der Verdienstabrechnung über 

FTP-Server) wurde vorgenommen. 

1.6 Telekommunikation 

Durch die Ablösung des BS2000-Rechners musste die komplette Verarbeitung der Telefondaten 

umgestellt werden. Durch die Einführung des Produktes ELFEPACK der Firma „Clientcomputing“ 

konnte die Verarbeitung der Privatgesprächsgebühren ohne Beeinträchtigung für die Bediensteten 

unter Beibehaltung der bisherigen Dienstvereinbarung umgestellt werden. Über eine komplett 

neu gestaltete Windows-Anwendung werden die Abrechnungsdaten aus der Telefonanlage in 

Dienst- und Privatgesprächsgebühren aufgeteilt und in Folgeprogrammen verbucht. Die Vergabe 

von PIN-Nummern für private Telefonnutzung sowie der verdeckte Ausdruck für die Mitarbeiter/innen 

sind in der Anwendung integriert. 

Eine Erweiterung für die vollständige Verwaltung der Telefonanlagen inklusive der Schaltpläne 

und die Erweiterung für die Rechnungsstelle beim HABIT sind in Arbeit. 

1.7 Lucom Formularservice 

Die Auswahl der Formulare wurde durch die Erstellung weiterer Formulare mit besonderem 

Workflow erweitert. Hier ist unter anderem die Umstellung der Urkundenanforderung für das 

Standesamt mit direkter Kreditkartenzahlung zu nennen, die sich seitdem steigender Beliebtheit 

durch Bürger/innen erfreut. Zum anderen wurde ein kompletter Workflow für den Antrag auf einen 

Teleheimarbeitsplatz erstellt, der bis zur Erstellung der Verfügung völlig papierlos durchgeführt 

wird. Vorerst wird dieser Antrag nur beim HABIT eingesetzt. Ein weiteres Formular ist der „Tokenantrag“, 

der durch den zugrunde liegenden Workflow die Verbindung zwischen dem Lucom Formularservice 

und dem in der Probephase befindlichen DMS herstellt. 

1.8 Service Manager 

Das System HP OpenView ServiceDesk zur Unterstützung der HABIT-internen ServiceLine wurde 

durch das Nachfolgeprodukt Service Manager von Hewlett Packard abgelöst. Die Pflege des 

Ausgangsproduktes wurde seitens HP eingestellt. Mit dem Service Manager sind Geschäfts- und 

IT-Prozesse nach ITIL verbessert umsetzbar. Die Migration erfolgte zum Stichtag 01.07.2009 auf 

ein komplett neu aufgesetztes Verfahren. Der Servicebetrieb gegenüber der Verwaltung konnte 

bei der Umstellung uneingeschränkt aufrecht erhalten bleiben. 




1.9 Wissensdatenbank und Vorgangsmanagement CCC 

Die von Hagen Direkt eingesetzte Wissensdatenbank und das bei OB/SZW zur Vorgangsbearbeitung 

eingesetzte Verfahren basieren auf einer gemeinsamen Grundlage. Für beide Bereiche ist 

nun die Fortentwicklung CCC zum Einsatz gebracht worden. OB/SZW arbeitet bereits produktiv 

mit dem Verfahren, für Hagen Direkt ist der Produktiveinsatz in Kürze geplant. Ziel der Verfahrenserweiterungen 

ist eine deutlich verbesserte Vorgangsbearbeitung. Das Verfahren ist Webbasiert 

und bietet zudem vielfach verbesserte Auswertungsmöglichkeiten. 

1.10 Neuer Webauftritt der Museen 

Anlässlich der Eröffnung des Emil-Schumacher-Museums im August 2009 sind gleich drei neue 

Internetangebote an den Start gegangen. Unter den Webadressen www.osthausmuseum.de, 

www.esmh.de und www.kunstquartier-hagen.de kann der geneigte Internetfreund Informationen 

rund um die neuen Attraktionen der Hagener Kunst- und Kulturszene einsehen. 

Mit den bewährten Mitteln des auch für den Webauftrilt der Stadt Hagen eingesetzten Content- 

Management-Systems Firstspirit konnten die hohen Ansprüche aller Beteiligten erfolgreich umgesetzt 

werden. Die eigens für diese Webauftritte durch die BOROS INTERAKTIV GmbH erstellten 

Entwürfe wurden mit der Software und dem angesammelten Fachwissen im HABIT sehr kurzfristig 

und unter Einhaltung aller ambitionierten Zeitvorgaben zur vollsten Zufriedenheit der Auftraggeber 

umgesetzt. Punktgenau zur Eröffnung sind die Internetangebote dann der Öffentlichkeit 

präsentiert worden. Die Pflege der Inhalte wird seitdem durch die Verantwortlichen der Museen 

selbst weitergeführt. 

1.11 Urkundenanforderung von Daheim 

Erstmals mit der Inbetriebnahme der Urkundenanforderung (mit elektronischer Bezahlung) ist es 

dem Bürger möglich, ohne Anmeldung und gegen sofortige Bezahlung eine Geburts- oder Sterbeurkunde 

sowie Abschriften aus dem Geburts- oder Sterberegister nach Hause geliefert zu bekommen. 

Als Ausweitung des E-Government Angebotes der Stadt Hagen wird hier nicht mehr 

nach dem elektronischen Eingang der Bestellung auf den Zahlungseingang via Überweisung 

gewartet, bevor die gewünschten Dokumente versendet werden. Vielmehr kann der Internetanwender 

sofort mittels Kreditkarte den Antrag bezahlen. Die Mitarbeiter der Verwaltung haben so 

die Möglichkeit den Kundenwunsch unmittelbar nach dem Eingang der Bestellung zu bearbeiten. 

Das eingesetzte System setzt hier auf eine Kombination von Formularserver und den Rathaus- 

21-Komponenten IProxy und Warenkorb. Diese sind auch für andere Online-Dienste der Stadt 

seit Jahren in Betrieb und werden ständig auf die sich verändernden Anforderungen hin angepasst. 

1.12 Hagener Stadtpläne im Intranet/Internet 

Die Neugestaltung der Startseite „Stadtpläne“ ist an sich sicherlich nichts Besonderes. Dass ein 

Internetauftritt überarbeitet bzw. „aufpoliert“ wird, geschieht tagtäglich in etlichen Rechenzentren 

dieser Welt. Die neugestaltete Seite hebt sich auch nicht durch besondere spektakuläre technische 

Finessen hervor. Was diese Arbeit so erwähnenswert macht, ist die Tatsache, dass erstmalig 

die gesamte Belegschaft (mehr als 3.000 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter) an dem Gestaltungsprozess 

beteiligt war. Ursprünglich als eine Ausbildungsarbeit begonnen, wurde alsbald 

allen Beschäftigten mittels eines freigeschalteten Links die Möglichkeit eröffnet, die Seitenneugestaltung 

zu begleiten, zu beurteilen und per Telefon oder E-Mail Verbesserungsvorschläge 

einzubringen. Die Rückmeldungen waren sehr zahlreich und in überwiegender Anzahl konstruk- 




tiv; so wurden u. a. auch einige Anregungen zur Barrierefreiheit aufgenommen und umgesetzt. 

Das Ergebnis ist unter www.stadtplan.hagen.de zu betrachten. 

1.13 Wahlen 

Mit dem Wirtschaftjahr 2009 ist auch ein Superwahljahr - wie es in der Presse häufig genannt 

wurde - zu Ende gegangen. Europawahl, Kommunalwahl mit Oberbürgermeisterwahl und Bundestagswahl 

sind sicherlich noch in Erinnerung. Dass es in Hagen beinahe auch noch zusätzlich 

einen Bürgerentscheid gegeben hätte, ist vielleicht schon in Vergessenheit geraten. Die vorbereitenden 

Maßnahmen, die aufgrund des gegebenen Entscheidungsablaufes gleichwohl notwendig 

waren, standen jedoch nicht hinter denen zu den vorgenannten Wahlen zurück. 

Wenngleich in der breiten Wahrnehmung sicherlich die jeweiligen Wahltage mit den anschließenden 

Ergebnispräsentationen im Vordergrund stehen, so sind doch neben der klassischen Wahldurchführung 

umfangreiche Vorarbeiten vom Erstellen der Wählerverzeichnisse, Druck der 

Wahlbenachrichtigungen, Sicherstellung der technischen Infrastrukturen mit Rückfallebenen etc. 

zu jeder anstehenden Wahl zu leisten. Durch den engagierten Einsatz aller Kolleginnen und Kollegen, 

die in diesem Bereich tätig sind, konnten alle Wahlereignisse des Jahres 2009 für Hagen 

und die angeschlossenen Gemeinden des Ennepe-Ruhr-Kreises ordnungsgemäß und mit aller 

gebotenen verfahrenstechnischen Sicherheit durchgeführt werden. In die Zeit der Freude hierüber 

fallen jedoch bereits die ersten Vorbereitungen für die in 2010 anstehenden Wahlen, findet 

doch neben der Landtagswahl in NRW im Mai auch noch im Februar die Wahl zum Integrationsrat 

statt. 

1.14 Netzsicherheit und Internetdienste 

1.14.1 Einführung des Citrix Access Gateway 

HABIT/20 betreibt seit dem zweiten Quartal 2009 zwei Citrix Access Gateway Appliances im 

Clusterverbund, um den sicheren und hochverfügbaren Zugriff aus dem Internet auf die Terminalserverressourcen 

im LAN bereit zu stellen. Hierüber werden z. B. Heimarbeiter angebunden, 

die dann (clientunabhängig) Zugriff auf städtische Ressourcen erhalten. 

1.14.2 Einführung Blackberry 

Durch die Einführung der Blackberry-Technologie im letzten Quartal 2009 können dienstliche 

E-Mails standortunabhängig versendet und empfangen werden. Im Gegensatz zu konventionellen 

PDA- und MDA-Lösungen werden alle Daten via Push-Dienst vom Server automatisch auf 

das mobile Endgerät übertragen. Um die Sicherheit zu erhöhen, wurde die Kommunikation zwischen 

dem Blackberry-Enterprise-Server und dem mobilen Endgerät über einen Blackberry- 

Router geleitet, so dass eine direkte Kommunikation zwischen dem Internet und dem LAN der 

Stadt Hagen unterbunden wird. Über den Blackberry-Enterprise-Server werden die Endgeräte mit 

Sicherheitsrichtlinien versorgt und können im Notfall vollständig gelöscht werden. Zusätzlich unterliegt 

der Internetzugriff den städtischen Sicherheitsrichtlinien, indem die Kommunikation über 

den städtischen Inhaltsfilter geleitet wird. 

1.14.3 Migration der äußeren Firewall 

Um das interne LAN der Stadt Hagen gegen Angriffe von Extern zu schützen, wird ein mehrstufiges 

Firewallkonzept betrieben. Als äußere Firewall musste das Produkt Symantec Gateway Security 

durch ein neues Produkt der Fa. McAfee (Sidewinder) ersetzt werden, weil die Fa. Symantec 

den Support für das Produkt zum Ende des Jahres 2009 eingestellt hat und kein neues Pro- 




dukt auf den Markt bringt. Aufgrund der vollständig differenzierten Arbeitsweise der Maschinen 

mussten sämtliche über die Jahre gewachsenen Firewall-Regelwerke manuell angepasst, überarbeitet 

und auf das neue System implementiert werden. Auch bei der Auswahl der äußeren Firewall 

wurde viel Wert auf die Verfügbarkeit und die Ausfallsicherheit gelegt, indem zwei redundante 

Systeme im Cluster installiert wurden. 

1.14.4 Virtuelle Poststelle 

Im Rahmen der ab dem 01.01.2010 geltenden neuen EU-Dienstleistungsrichtlinie bestand bei der 

Stadt Hagen ein dringender Handlungsbedarf für die virtuelle Zugangseröffnung. Hierfür wurde in 

der Sicherheitszone (DMZ) eine sogenannte „Virtuelle Poststelle“ installiert. Dieses System 

nimmt verschlüsselte E-Mails aus dem Internet entgegen, entschlüsselt diese und leitet diese an 

den zentralen Inhalts- und Virenscanner weiter. Bei Bedarf können natürlich auch verschlüsselte 

Mails versandt werden, sofern der Empfänger sein öffentliches Verschlüsselungszertifikat mitgeteilt 

hat. 

1.14.5 Anbindung der Verwaltungsstandorte per VPN 

Mittels VPN (virtuelles privates Netz) ist es möglich, Daten über ein unsicheres Netz, wie z. B. 

dem Intemet, sicher und kostengünstig zu übertragen. Bisher waren noch immer viele Verwaltungsstandorte 

über klassische Verbindungsstrukturen, wie z. B. ISDN, an das städtische LAN 

angebunden. Hier werden die Sicherheitsanforderungen und die zur Verfügung gestellten Bandbreiten 

den heutigen Anforderungen nicht mehr gerecht. Bei der Anbindung von Heimarbeitsplätzen 

sowie externer Gemeinden, den Kindertagesstätten und der Jugendzentren hat sich der Einsatz 

der VPN-Technologie bereits bestens bewährt. Im Jahr 2009 wurden ca. 20 Außenstandorte 

über die neue Technologie angebunden. Die jährliche fortlaufende Einsparung durch die Anbindung 

per VPN beträgt rd. 18.500 €. 

1.14.6 Migration TESTA-D nach DOI 

Das TESTA-Netz verbindet bereits seit vielen Jahren die Verwaltungsnetze des Bundes, der 

Länder und der Kommunen untereinander. Die Stadt Hagen nutzt TESTA bereits seit dem Frühjahr 

2003. Über diese Kommunikationsinfrastruktur wird die Möglichkeit für einen verwaltungsübergreifenden, 

sicheren und schnellen Datenaustausch bereitgestellt. Das alte vorhandene Netz 

musste in 2009 nach europaweiter Ausschreibung auf ein neues Netz namens DOI migriert werden. 

Am 5. März 2009 wurde mit T-Systems ein Rahmenvertrag über Aufbau und Betrieb von 

DOI geschlossen. Die Stadt Hagen wurde am 29.06.2009 auf die neue Netzinfrastruktur DOI 

migriert. Im Verhältnis zum Altvertrag können jährliche Kosten in Höhe von rd. 7.900 € eingespart 

werden. 

1.14.7 Migration Proxy und Content Filter (WebWasher) 

Bei der Stadt Hagen wird seit mehreren Jahren das Produkt „WebWasher“ als zentraler Proxy, 

Inhaltsfilter und Virenschutz für die Internet-Kommunikation eingesetzt, um das städtische Netz 

vor den Gefahren durch Spyware, Phishing Angriffen, Viren, Würmern und Trojanern zu schützen 

und nicht gewollte Inhalte von Webseiten zu blocken. Die bisherige Linuxserverlösung wurde 

nach Übernahme durch einen neuen Hersteller (McAfee) durch eine ausfallsichere (redundante) 

Appliance Systemlösung ersetzt. 

1.14.8 Migration Trend Micro IMSS 

Für ein höchstes Maß an Sicherheit wird in der Sicherheitszone das E-Mail Gateway Interscan 

Messaging Security Suite (Trend Micro) in der neuen Version 7.0 betrieben, welches für die In- 




haltskontrolle und Virenüberprüfung zuständig ist. Bei der Migration wurden neue Leistungsmerkmale 

implementiert, die den administrativen Aufwand beim Service und beim Anwender 

verringern. So können beispielsweise jetzt E-Mails mit komprimierten Dateianhängen (sog. ZIP- 

Dateien) generell zugestellt werden, sofern diese keine aktiven Inhalte, wie z. B. ausführbare 

Dateien, enthalten. 

1.15 Netze und Telekommunikation 

1.15.1 Absicherung der zentralen Standorte durch USV inkl. Überwachung 

Die zentralen Komponenten wurden mit einer unterbrechungsfreien Stromversorgung (USV), zum 

Schutz vor Stromausfällen und Überspannungen im Stromnetz, abgesichert. Folgende Standorte 

wurden dabei bisher mit USV-Anlagen ausgestattet: 

• Rathaus I, 

• Hochstr. 71, 

• Theater, 

• Bezirksverwaltungsstelle Boele, 

• Bezirksverwaltungssteile Hohenlimburg, 

• Böhmerstraße 1, 

• Bezirksverwaltungssteile Haspe (derzeit noch im Bau) 

Diese Maßnahmen sichem den dauerhaften unterbrechungsfreien Zugriff der Anwender in den 

Gebäuden auf benötigte Anwendungen und Dienste im städtischen Daten- und Telefon-Netz. 

1.15.2 Klimatechnik und Sicherheitszellen-Einhausung 

Um den gestiegenen Anforderungen an die Klimatisierung der zentralen IT-Komponenten gerecht 

zu werden, wurden zwei neue Klimageräte mit jeweils 50 KW beschafft, die die 1997 mit 25 KW 

beschafften Geräte ersetzten. Diese Klimageräte arbeiten durch die Nutzung der freien Kühlung 

effektiver als herkömmliche, da sie in den kalten Monaten mit Außenluft kühlen und damit nicht in 

dem energieintensiveren Kompressorbetrieb arbeiten. Um die Effizienz der Klimatisierung weiter 

zu steigern, wurden die im Doppelboden der Sicherheitszelle verlegten Kabel neu positioniert, um 

einen ungehinderten Luftstrom gewährleisten zu können. Des Weiteren erfolgte eine konsequente 

Trennung in einen Kaltgang und zwei Warmgänge. Durch Verlegung von neuen Bodenplatten 

konnte eine optimale Verteilung der Kaltluft zur Kühlung der Komponenten erreicht werden. Ein 

von einem Sicherheitszellen-Hersteller vorliegendes Angebot in Höhe von 15.000 € wurde als 

Grundlage genutzt, um die dort vorgeschlagene Umsetzung mit eigenem Personal und einem 

Materialaufwand in Höhe von lediglich 500 € zu realisieren. 

1.15.3 Ablösung Mietleitung HABIT - Rathaus Hohenlimburg durch eigene Leitung 

Die Netzwerk-Anbindung vom zentralen IT-Standort HABIT zum Rathaus Hohenlimburg war bisher 

über eine angemietete Glasfaserverbindung der Telekom als Mietleitung mit dauerhaften 

monatlichen Kosten realisiert. Um die Anbindung dieser Standorte in die redundante Ringstruktur 

der städtischen Vernetzung einzubringen, wurde in den Abwasserkanal der Stadtentwässerung 

Hagen AöR ein Glasfasernetzkabel in eine Leerrohrstrecke verlegt. Durch diese Maßnahme können 

bereits nach einigen Jahren dauerhaft jährliche Kosten in Höhe von rd. 10.500 € für die Anmietung 

der Leitung gespart werden. 




1.15.4 Redundanzanbindung von Servern 

Zur Erhöhung der Verfügbarkeit von städtischen Servern wurden alle Server redundant, d. h. mit 

jeweils einer zweiten Netzwerkkarte, an das städtische Netzwerk angebunden. Im Hintergrund 

wird die Ausfallsicherheit und Hochverfügbarkeit durch die Nutzung von jeweils zwei verschiedenen 

Back-Bone-Switches für die dauerhafte und fehlertolerante Anbindung an das Datennetz 

gewährleistet. Somit wurden EinzeIkomponenten als Schwachstelle eliminiert und durch die 

durchgängige Versorgung über zwei Wege eine höchstmögliche Verfügbarkeit gewährleistet. 

Selbst bei Ausfall einer Netzwerkkarte, eines Switches oder der ebenfalls redundant ausgelegten 

zentralen Netzwerkknotenpunkte ist eine sehr leistungsfähige, unterbrechungsfreie und störungslose 

Anbindung sämtlicher Anwender im Netzwerk an die benötigten zentralen Server möglich. 

1.15.5 Neues IP-Adressen-Konzept 

Um die über Jahrzehnte gewachsene Netzwerk-Struktur auf aktuelle technische Entwicklungen 

anzupassen, wurde im Jahr 2008 ein neues IP-Adressen-Konzept entworfen. Ziel sollte es sein, 

von den großen logischen Netzwerksegmenten wegzukommen und sie durch kleinere IP- 

Adressen-Segmente abzulösen. Hierdurch wird die Last im Netzwerk dauerhaft optimiert und 

reduziert. Weiterhin ist eine solche Änderung zwingend notwendig geworden, um neue technologische 

Ansätze, wie Voice-over-IP-Technologie und standortübergreifende Realisierung von 

DHCP (automatische IP-Adressenzuweisung an die PC) überhaupt einsetzen zu können. Die aus 

dem Konzept resultierenden Maßnahmen wurden in 2009 in allen großen Standorten implementiert. 

1.15.6 VolP 

Die Stadt Hagen nutzt bisher für die Daten- und die Sprachkommunikation zwei separate voneinander 

getrennte Netze. In den Jahren 2008 und 2009 wurden zwei Hersteller (AVAYA und Cisco) 

auf der Basis von VolP (Voice over Internet Protokoll) zum Verbinden der beiden Netze ausgiebig 

getestet. Durch die Ablösung von Telefonleitungen durch bereits vorhandene Netzwerkleitungen 

wird die Infrastruktur stark vereinfacht und damit rationalisiert. Außerdem können IP-basierte 

Telefonanlagen für eine Übergangsphase und bei entsprechendem Bedarf an das herkömmliche 

Telefonnetz angeschlossen werden. So ist für diese Übergangsphase ein Parallelbetrieb von 

VolP und klassischer Telefonie mit allen Vorzügen, die eine IP-basierte Lösung bietet, möglich. 

Dabei stellte sich heraus, dass der Hersteller Cisco aufgrund der Netzwerkkomponenten besser 

in die vorhandene Systemlandschaft des HABIT passt. Es wurde ein Konzept für eine sanfte Migration 

ausgearbeitet, welches dann ab 2010 realisiert werden soll. 

1.16 Netzwerkmanagement 

Zur Überwachung des internen LAN der Stadt Hagen befindet sich nun bereits seit fünf Jahren 

die Netz- und Systemmanagement Suite „theGuard!“ der Firma Realtech erfolgreich im Einsatz. 

Schwerpunkte sind dabei die zentrale Überwachung der mehr als 400 aktiven Netzkomponenten 

(Router, Switches und Server) durch SNMP (Simple Network Management Protocol) und von 21 

Linuxservern, auf denen Rückmeldungen durch installierte Agenten erfolgen. Ebenso werden 

mehr als 100 Komponenten in der Sicherheitszone überwacht. Seit dem Upgrade auf Version 6.2 

steht im System ein sogenanntes Policy-Management zur Verfügung, mit dessen Hilfe die SNMP- 

Überwachung nun in Vorlagen (Templates) für Geräteklassen erfolgen kann. Konfigurationsänderungen 

können somit netzweit ausgerollt werden, was eine enorme Zeitersparnis gegenüber einer 

manuellen Pflege auf jedem System bedeutet. 




1.17 Windows-Client und Endgeräteadministration 

• Einrichtung einer zweiten computerunterstützten Auswertungsanlage von Verkehrsüberwachungsfilmen 

mit kompletter Fallbearbeitung in Zusammenarbeit mit dem Fachamt 32, verschiedenen 

Abteilungen von HABIT und der Firma Robot 

• Einrichtung des Emil-Schumacher-Museums (Aufbau der IT und Komponenten nach besonderer 

Vorstellung des Architekten) 

• Unterstützung bei der Bundestags- und Kommunalwahl 2009 (Vorbereitung und Durchführung 

des Briefwahlbüros und der Wahlpartypräsentation) 

• Migration und Umstellung des Erstinstallationsverfahrens auf Empirum2008 Addon2 (Migration 

Empirum V12, Migration EPE V12) 

• Paketbau diverser Produkte auf Basis von Empirum (Auswahl): 

IBM INFORMIX Connect SDK 3.50, 

PowerArchiver 6.0, 

Symantec PCAnywhere (HOST) 10.5, 

Adobe Acrobat Reader 9.2.0, 

FreePDF 3.26, 

Microsoft Visio u. Project Pro u. Std. 2003, 

Microsoft LockDrives 1.5.2, 

HABIT AdminPasswordChange (Ändern des Administrator Kennwortes), 

VLC VideoLan 0.9.9, 

Citrix Systems XenApp 11.0.0.5357, 

Sun Microsystems Java 6.0.130, 

Adobe Systems Incorporated Flash Player 9.0.124.0, 

Oracle Client 10.2.0.3, 

XnView 1.96, 

Adobe Acrobat Pro u. Std. 9.0.0, 

Microsoft Office Professional Edition 2003 und Compatibility Pack für Office 2007, 

Kyocera Scanner Tool, 

AUGIAS-Archiv, 

HABIT ShowsoftRegKeys, 

Dump42, 

Nero 

• In Absprache und Zusammenarbeit mit HABIT/22 eine vollständige Deinstallationsroutine 

(„HABIT Oracle Uninstaller“) für alte Oracle Versionen 10 und 9 (auch durch Köln paketierte 

Software; das Overlay von Köln konnte damit komplett ausgesondert werden) 

• Einführung und Beginn der Testphase für PC-Installation über Empirum. Einrichtung eines 

funktionsfähigen PXE. Beschleunigung sicherheitsrelevanter Updates (Adobe, Flash) 

• Einführung ThinClient mit Testphasen im HABIT und Teilen der Verwaltung (Gerätebeschaffung, 

Konfiguration der Serverseite, Inbetriebnahme und Sicherheitsanpassung) 

• Migration der SQL Virus/Empirumdatenbank auf HAWIS14 

• Einführung des neuen ServiceDesk mit diversen Änderungen der bisherigen Arbeitsstruktur 

• Lagerumstrukturierung, Einführung MEKOS 

• Versionsupgrade Acronis von 9.1 auf 9.5 ECHO Workstation mit nun insgesamt 60 Lizenzen 

• Beseitigung von zahlreichen Sicherheitslücken und -risiken in Windows nach Meldungen des 

CERT/BSI 

• Erste Produkttests von Windows 7 

• Virtualisierung der Desktop Krisenstabsrechner 

• Prozessoptimierung der USS Installation als Ausfallersatz 

• Erweiterte Praktikantenausbildung (Abschlussgespräch/Präsentation) incl. Anlegung einer 

Akte mit Video über das Abschlussgespräch/Präsentation 

• Einführung weiterer diverser virtueller Maschinen im Clientbereich 

• Diverse Umzüge innerhalb der Verwaltung 

• Wechsel der Hardwarelieferanten mit diversen Bemusterungen und Produkttests 

• Einrichtung des neuen OB und zahlreiche Veränderungen bei OB/A 

• Einrichtung neuer zusätzlicher Fraktionen und Ratsgruppen nach der Kommunalwahl 

• Einführung von DHCP beim HABIT und weiteren Fachbereichen 




• Anbindung aller bisherigen ISDN-Außenstandorte an DSL und Citrix, u. a. Jugendzentren 

• Erstellung von zwei Kiosk-Systemen (Besucherarbeitsplätze DIGIBIB) für den Fachbereich 

43/M mit Windows Vista Bordmitteln und Microsoft-Tools 

1.18 Administration Hagener Schulen 

• An allen Hagener Schulen mit einer Serverstruktur wird seit 08/2009 auf eine eigene Lösung 

zum automatischen Anlegen von Benutzern gesetzt. 

• Am Theodor-Heuss-Gymnasium wurde nach der Vernetzung eine neue ClientServer-Struktur 

geschaffen. 

• Am Käthe-Kollwitz-Berufskolleg wurden zwei Windows Server 2008 in Betrieb genommen, 

wobei das Active Directory sowie DNS und WINS repliziert werden. 

• Erster WSUS-Server (Windows Server Update Service) wurde am Käthe-Kollwitz-Berufskolleg 

im Echtbetrieb in Betrieb genommen. 

• Erste professionelle Lösung zum Verteilen und Speichern von PC-Images als Serverlösung 

am Käthe-Kollwitz-Berufskolleg im Einsatz. 

• Für das Käthe-Kollwitz-Berufskolleg wurde eine VPN-Verbindung vom Hauptgebäude zum 

Gebäude 7 geplant und konzeptioniert. 

• Einführung des neuen Betriebssystems Windows 7 und des neuen Serverbetriebssystems 

Windows Server 2008 R2 

• Nach dem Komplettrückzug der IT-Ausstattung an der Realschule Heinrich-Heine im letzten 

Jahr wurde dieses Jahr der kleinere der Computerräume mit neuen PCs ausgestattet. 

• Die Anbindung des neuen Zwischentraktes am Fichte-Gymnasium wurde geplant und durchgeführt. 

Über den erschlossenen Zwischentrakt konnte nun auch das alte Postgebäude mit an 

das LAN der Schule angeschlossen werden. 

• Die Verwaltung des Fichte-Gymnasiums hat sich räumlich vergrößert und ist dazu in der letzten 

Ferienwoche der Sommerferien umgezogen. Die Schuladministration des HABIT hat die 

Schule tatkräftig unterstützt und war in erster Linie dafür verantwortlich, dass die Verwaltung 

nach den Sommerferien wie gewohnt weiter arbeiten konnte. Zu Beginn der Herbstferien erhielt 

die Verwaltung des Fichte-Gymnasiums eine Serverlösung, um die umfassende Datenspeicherung 

und Datennutzung zu zentralisieren. 

• Die Gesamtschule Haspe ist Pilotschule in Hagen, in der eine Lösung zum An- und Abschalten 

des Internetzuganges in verschiedenen Räumen und zeitlich ein Internetfilter zum Einsatz 

kommt. Ein Proxy-Server unterstützt dabei die Lehrerinnen und Lehrer, um den Kinder- und 

Jugendschutz im Internet zu gewährleisten. So werden Themenfelder, wie z.B. Pornografie, 

Drogen und Gewalt sowie störende Spiele-, Video- und Chatportale gesperrt. 

• Mehrere durchgeführte Schulungen der Lehrer als Administratoren und Netzwerkbenutzer an 

diversen Schulen (u. a. Theodor-Heuss-Gymnasium und Käthe-Kollwitz-Berufskolleg) 

1.19 LINUX-Server 

• Umstellung der 21 Linux-Server auf Betriebssystem SuSE Linux Enterprise Server 10 

• Flächendeckende Umstellung der 32-Bit-Betriebssysteme auf 64-Bit-Betriebssysteme 

• Herstellung der redundanten Netzanbindung aller LlNUX-Server 

1.20 Datenbanken 

• Migration von 60 ORACLE-Datenbanken von 32-Bit auf 64-Bit 

• Neue ORACLE-Datenbanken für ÄSKULAB21 (Gesundheitsamt), PFAD (Feuerwehr), communal.cc 

(Call Center und Servicezentrum Wirtschaft), Servicemanager (HABIT-Serviceline), 

AUGIAS (Historisches Zentrum) 




• Inbetriebnahme des ersten Datenbankservers mit ORACLE 11gR2 

• Aufbau und Inbetriebnahme einer Microsoft SQl-Umgebung (Version 2008 (64-Bit)) 

• Neue MS-SQL-Datenbanken HORIZONT4 (Fachbereich Jugend und Soziales), ELFEPACK 

(HABIT), MEKOSOFT (Verwaltungsweite Inventarisierung), ELAISA (Schulamt) sowie 6 Datenbanken 

für CITRIX (Terminalserver) 

• Migration von 150 INFORMIX-Datenbanken von Version 9.40 auf 11.50 („Cheetah 2“), damit 

verbunden der Umstieg von 32-Bit auf 64-Bit 

• Programmierung eines eigenen „Automatie Statistics Analyzer“ für INFORMIX 11.50 

1.21 Datensicherung 

• Erweiterung der Datensicherung um eine CentricStor (ETERNUS) VTA500 

• Umstellung des Datensicherungsservers von SOLARIS auf LlNUX 

• Upgrade der Datensicherungssoftware auf EMC/Networker V7.5 

• Ersatz des sekundären Sicherungsroboters SCALAR100 gegen ETERNUS LT60 

1.22 E-Mail 

• Anbindung von Blackberry Enterprise Server an Microsoft Exchange Server 2003 

1.23 Windows-Server 

• Automatische Dokumentation der Applikationsnutzung auf den Terminalservern 

• Erweiterung der Applikationsvirtualisierung mit Citrix Presentation Server 4.5 

• Ablösung von Windows 2000-Servern 

• Einführung von Windows-Servern mit 64-Bit-Betriebssystem 

• Inbetriebnahme einer ergänzenden XenApp-Farm zur Anwendungsvirtualisierung auf Basis 

Windows 2008 Server (64-Bit) 

• Aufbau und Einführung einer DHCP-Infrastruktur mit Schnittstelle zu LUKAS und Autodeployment 

aller DHCP-relevanten Änderungen 

• Ausbau der Bladeserver-Infrastruktur 

• Aktualisierung und Ausbau des Autodeployments zur unattended installation von FTS- 

Bladeservern 

• Inbetriebnahme eines Key Management Servers zur automatischen Aktivierung von Windows 

2008 Servern und Windows 7 Clients 

• Erhöhung der Ausfallsicherheit durch Erweiterung von automatischen Benachrichtigungsfunktionen 

• Beginn des Projektes Servervirtualisierung mittels VmWare ESX 

• Konfiguration und Aufbau eines SANs als Basis u. a. für virtualisierte Systeme 

• Erarbeitung und Umsetzung erweiterter Gruppenberechtigungskonzepte in verschiedenen 

Bereichen der Verwaltung 

• Erweiterung der automatisierten Benutzerverwaltung 

2. Darstellung der Lage 

Die Erträge des HABIT entwickelten sich im Wirtschaftsjahr 2009 wie folgt: 




2008 2009 

T€ % T€ % 

Umsatzerlöse 

Erlöse aus der Vermietung von Hardware und Software 1.601 11,5 1.838 12,6 

Erlöse IT-Netze 1.925 13,8 2.103 14,4 

Erlöse Telekommunikation und Datenleitungsgebühren 

Erlöse aus Anwendungen im Bereich 

1.335 9,5 1.225 8,4 

- Allgemeine Verwaltung 2.678 19,2 2.867 19,6 

- Finanzverwaltung 1.278 9,1 1.414 9,7 

- Recht, Ordnung, Sicherheit 850 6,1 831 5,7 

- Schulen und Kultur 437 3,1 490 34 

- Soziales und Gesundheit 361 2,6 363 2,5 

- Bauwesen 1.095 7,8 1.184 8,1 

- Übrige Anwendungen 

Erlöse aus Arbeitsaufträgen im Bereich 

2 0,0 1 0,0 

- IT-Dienstleistungen 262 1,9 263 1,8 

- Verkauf von Hard- und Software 28 0,2 5 0,0 

- Projekte 683 4,9 73 0,5 

- Weiterverrechnung von Dienstleistungen 390 2,8 361 2,5 

Übrige Erlöse 789 5,6 1.201 8,2 

Bestandveränderungen unfertige Leistungen 

Sonstige Erträge 

-299 -2,1 0 0,0 

Zuschusserträge 1 0,0 0 0,0 

Erträge aus der Auflösung von Baukostenzuschüssen 305 2,2 272 1,9 

Periodenfremde Erträge 25 0,2 9 0,0 

Sonstiges 93 0,7 68 0,5 

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 130 0,9 24 0,2 

Summe 13.969 100,0 14.592 100,0 

Der HABIT erbringt seine Leistungen gegenüber dem Ennepe-Ruhr-Kreis und seinen Gemeinden 

im Rahmen einer öffentlich-rechtlichen Vereinbarung sowie im Rahmen der bestehenden Abnahmeverpflichtung 

für die Fachämter und sonstigen Einrichtungen der Stadt Hagen. Rund 

97,4 % der Erlöse resultieren aus Umsätzen zur Bereitstellung der IT-Infrastruktur und IT- 

Anwendungsverfahren sowie Einzelaufträgen und IT-Projektarbeiten. 

Die Aufwendungen des HABIT sind wie folgt strukturiert: 


Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für 

bezogene Waren 

2008 2009 

T€ % T€ % 

Aufwendungen für bezogene Leistungen 

- Wartung 1.942 14,8 2.015 14,0 

- Leasing 72 0,5 22 0,2 

- Telefonie und Datenleitungen 866 6,6 825 5,7 

- Externe Betriebsleistungen 389 3,0 359 2,5 

- Beratungs-/Unterstüzungsleistungen, Schulungen 377 2,9 647 4,5 

- Sonstige 126 0,9 126 0,9 

Personalaufwand 

Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände 

5.358 40,8 6.024 41,9 

das Anlagevermögens und Sachanlagen 


Seite 460 Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr 

47 

2.912 

0,4 

22,2 

18 

3.206 

Sonstige betriebliche Aufwendungen 

- Instandhaltung Hardware 10 0,1 9 0,0 

- Gebäudemieten und Energie 390 3,0 416 2,9 

- Sonstiges 619 4,7 720 5,0 

Steuern vom Einkommen und Ertrag sowie sonstige Steuern 16 0,1 1 0,0 

Summe 13.124 100,0 14.388 100,0 

0,1 

22,3


Mit einem Anteil von 22 % der Aufwendungen des Wirtschaftsjahres werden alle der Stadt Hagen 

langfristig dienenden IT-Wirtschaftsgüter finanziert. Insgesamt wurden hierfür ca. 3,2 Mio. € aufgewendet. 

42 % des Gesamtvolumens werden für den Personalaufwand eingesetzt. Ein Anteil 

von rund 28 % entfällt auf bezogene Leistungen für Wartungs-, Pflege- und Unterstützungsleistungen. 


Das Wirtschaftsjahr 2009 schließt der HABIT mit einem Jahresüberschuss in Höhe von rd. 

204 T€ ab. Das im Erfolgsplan 2009 prognostizierte ausgeglichene Ergebnis wurde somit übertroffen. 

4. Betriebsrisiken 

Alle Einzelerkenntnisse und Kennzahlen sind der Fortschreibung und Dokumentation zum Risikomanagement 

für das Wirtschaftsjahr 2009 zu entnehmen. In der Gesamtbetrachtung ist festzustellen, 

dass auch im Wirtschaftsjahr 2009 keine Risiken erkennbar waren, die zu einer dauerhaften 

Beeinträchtigung der betrieblichen Lage hätten führen können. Dies gilt allerdings nur mit 

Ausnahme der nachfolgend näher dargestellten Risiken, die neu aufgetreten sind bzw. deren 

Einstufung sich negativ verändert hat. 

Im August 2009 erhielt der HABIT erstmalig eine sog. Abmahnung. Konkret ging am 21.08.2009 

ein Schreiben einer diesbezüglich häufig auftretenden Anwaltskanzlei ein, in dem dem Betrieb 

vorgeworfen wurde, dass über einen seiner Anschlüsse ein bestimmtes Musikstück in einer Internettauschbörse 

(Filesharingnetzwerk) illegal zum Download angeboten wurde. Die Kanzlei behauptet, 

dass von ihr festgestellt und beweissicher dokumentiert wurde, dass diese Handlung am 

09.06.2009 um 8.11 Uhr über eine bestimmte IP-Adresse erfolgte. Gegen Zahlung einer Gebühr 

von 450 € und Unterzeichnung einer Unterlassungserklärung, die für jeden Fall der Zuwiderhandlung 

eine Vertragsstrafe vorsieht, könne der Fall außergerichtlich beigelegt werden. 

Zunächst wurde versucht, über die in dem Abmahnschreiben angegebene IPAdresse den Verursacher 

der vermeintlichen Urheberrechtsverletzung festzustellen. Allerdings handelte es sich 

dabei um eine dynamische IP, was bedeutet, dass der Internet-Zugriff über einen DSL-Anschluss 

erfolgte. Bei klassischen DSL-Anschlüssen wechselt die IP-Adresse bei jedem neuen Internet- 

Zugriff bzw. nach 24 Stunden. Deshalb konnte durch den HABIT, anders als bei einem PC im 

städtischen Netz, der verwendete PC über die angegebene IP-Adresse nicht ermittelt werden. 

Ein unverzügliches Auskunftsersuchen bei unserem Provider führte zu der Auskunft, dass IP- 

Adressen nur 7 Tage gespeichert werden. Für den HABIT gab es deshalb keine Möglichkeit 

mehr, den entsprechenden städtischen DSL-Anschluss festzustellen. Das sofort eingeschaltete 

Rechtsamt schrieb die Anwaltskanzlei deshalb per 02.09.2009 mit der Bitte an, die beweiskräftigen 

Unterlagen in Kopie zu übersenden und die gesetzte Frist zu verlängern, damit seitens der 

Stadt Hagen die Berechtigung des Anspruchs überprüft werden kann. Erst mit Datum vom 

08.02.2010, also mehr als 5 Monate später, antwortete die Anwaltskanzlei per Standardschreiben, 

allerdings ohne nähere Auskünfte zum Sachverhalt zu geben. Vielmehr wurde nochmals die 

Beweisbarkeit der Urheberrechtsverletzung in einem Gerichtsverfahren herausgestellt. Die Kanzlei 

räumte eine weitere Frist hinsichtlich Abmahngebühr und Unterlassungserklärung ein. Das 

Rechtsamt bot darauf hin in Abstimmung mit dem Fachbereich Personal und Organisation per 

19.02.2010 die Zahlung der Abmahngebühr und die Unterzeichnung einer modifizierten Unterlassungserklärung 

an, die insoweit bei zukünftigen Verstößen die Angabe des konkreten Anschlusses 

verlangt. Auf dieses Schreiben gibt es derzeit noch keine Rückmeldung der Kanzlei. 




Das Risiko „Abmahnungen“ wurde zunächst auf „Mittleres Risiko“ gesetzt. Der Ausgang des beschriebenen 

Falles muss abgewartet werden, um ggfs. zu einer anderen Einschätzung kommen 

zu können. Grundsätzlich ist anzumerken, dass eine Einschränkung solcher Vorfälle bzw. die 

Ermittelbarkeit des konkreten Verursachers in der bestehenden DSL-Landschaft nur mit erheblichem 

personellen und finanziellen Aufwand umzusetzen wäre. Eine 100-prozentige Sicherheit 

kann es bei den vorliegenden Rahmenbedingungen jedoch ohnehin nicht geben. Insoweit ist der 

HABIT auch zukünftig grundsätzlich von weiteren Abmahnungen bedroht. 

Eine negative Risikoveränderung hat sich im Bereich der Stromversorgung des Rechenzentrums 

in der Langenkampstr. 33 entwickelt. Seit Bestehen des Betriebes hat sich die Anzahl der IT- und 

Netzkomponenten aufgrund gestiegener Anforderungen, notwendiger Redundanzen etc. permanent 

erhöht. Es zeichnete sich bereits im Jahr 2008 ab, dass die Stromversorgung zum und im 

Gebäude in absehbarer Zeit an ihre Grenzen stoßen würde. In Abstimmung mit der Gebäudewirtschaft 

der Stadt Hagen (GWH) wurden deshalb seinerzeit bereits erste Maßnahmen zur Aufrechterhaltung 

der Stromversorgung ergriffen. Allerdings konnten mit diesen ersten Maßnahmen 

keine entscheidenden Verbesserungen der Situation herbeigeführt werden. Seit dem 4. Quartal 

2009 kommt es immer wieder zu Alarmmeldungen an der USV-Anlage (unabhängige Stromversorgung). 

Die USV ist (zumindest) zeitweise überlastet, so dass es zu Batterieentladungen 

kommt, die auf Dauer die Leistungsfähigkeit der USV beeinträchtigen können und im schlimmsten 

Fall eventuell zu einem Ausfall der USV führen könnten. 

HABIT hat deshalb einige Sofortmaßnahmen eingeleitet, die z. Z. weiterhin durchgeführt werden, 

um die Aufrechterhaltung des Produktivbetriebs in gewohnter Weise zu gewährleisten und sicherzustellen. 

U. a. wurden nach Priorität verschiedene Testserver abgeschaltet und es wurde 

eine neue Stromzuleitung von der Hauptverteilung zu einer Sicherheitszelle gelegt, um eine andere 

Lastverteilung zu erreichen. Diese Sofortmaßnahmen können jedoch keine Dauerlösung 

sein. Vielmehr ist ein zukunftssicheres Gesamtkonzept (Stromversorgung, USV, Notstromdieselaggregat, 

mögliche Redundanzversorgung, etc.) zu erstellen. Eine diesbezügliche Beauftragung 

der GWH ist bereits erfolgt. Da es sich beim Rechenzentrum sozusagen um das Herz des HABIT 

handelt, mussten die damit zusammenhängenden Risiken bis zur Umsetzung der Neukonzeption 

auf „inakzeptabel“ gesetzt werden. 

Bei einer Fluktuationsrate von über 4 % in den letzten Jahren verliert der HABIT durchschnittlich 

3 - 4 Beschäftigte im Jahr. Externe Einstellungen wurden in der Vergangenheit nur in speziellen 

Ausnahmefällen (Netz, SAP) genehmigt. Die Besetzung von Stellen durch verwaltungsweite Ausschreibung 

verursacht regelmäßig jahrelange Einarbeitungszeiten und Qualitätsverluste gegenüber 

Einstellungen von Personal mit entsprechender IT-Ausbildung. Die Personalbedarfsplanung 

und das Personalentwicklungskonzept des HABIT bauen daher fast ausschließlich auf eine bedarfsgerechte 

Ausbildung mit anschließender Übernahme. Mit Erstellung des Personalbedarfs- 

und -entwicklungskonzeptes ist der HABIT gleichzeitig dazu übergegangen, die Ausbildungskräfte 

frühzeitig hinsichtlich ihres späteren Einsatzgebietes zu verplanen und sie bereits während der 

Ausbildung schwerpunktmäßig dort einzusetzen. Damit ist einerseits die grundlegende Qualifizierung, 

andererseits aber auch die notwendige Spezialisierung für die spätere Verwendung sichergestellt. 

Nur so können Personalwechsel ohne gravierende negative Auswirkungen auf die Kunden 

realisiert werden. 

Die Übernahme der Ausbildungskräfte ist vor dem Hintergrund der Haushaltskonsolidierung in 

der politischen Diskussion. Tendenziell muss derzeit mindestens mit einer erheblichen Einschränkung 

von Ausbildung und Übernahme gerechnet werden. Damit würden Personalbedarfs- 

und -entwicklungskonzept ins Leere laufen. Bei weiter zunehmenden (gesetzlichen) Aufgaben 

und steigender Bedeutung der IT, auch im Hinblick auf Rationalisierungspotenziale, wird der 

HABIT seine Aufgaben binnen kurzer Zeit nicht mehr sachgerecht erfüllen können. Outsourcing 

und interkommunale Zusammenarbeit werden bereits dort, wo sie möglich sind und wirtschaftliche 

Vorteile erbringen, genutzt. Nur über Standardreduzierung lässt sich die jährliche Personalfluktuation 

nicht auffangen. 

Der HABIT verkennt nicht die gesamtstädtische Notwendigkeit und Verpflichtung zur Haushaltskonsolidierung. 

Die Eigenbetriebsverordnung verlangt jedoch, dass für die dauernde technische 




und wirtschaftliche Leistungsfähigkeit des Eigenbetriebes zu sorgen ist. Hierzu ist u. a. ein Überwachungssystem 

zur Risikofrüherkennung einzurichten, so wie es hier geschehen ist. Es wird 

also ausdrücklich eine betriebliche Betrachtung der Risiken mit dem Ziel „Erhaltung der Leistungsfähigkeit“ 

verlangt. Deshalb kann aus den dargestellten Gründen das Risiko Fachpersonalmangel 

nur auf „inakzeptabel“ gesetzt werden. 

5. Ausblick auf die künftige Entwicklung des Betriebes 

Das Erfordernis der Haushaltskonsolidierung wird sich in den kommenden Jahren auch gravierend 

auf die betrieblichen Belange auswirken. Im Bericht der aus Vertretern der Bezirksregierung 

und der Stadt Hagen bestehenden Zukunftskommission wird dem HABIT eine bis einschließlich 

2014 zu erreichende Konsolidierungsvorgabe im Sachkostenbereich in Höhe von 1,5 Mio. € vorgegeben. 

Darüber hinaus soll der HABIT seinen prozentualen Anteil am bei der Stadt Hagen 

vorgesehenen erheblichen Personalabbau tragen. Ein erster Schritt zur Erfüllung der Konsolidierungsvorgabe 

wurde mit dem Wirtschaftsplan 2010 getan, in dem der Anteil der Stadt Hagen an 

den Erlösen des Betriebes um 210.000 € abgesenkt wurde. 

Demgegenüber ist die IT ein Rationalisierungsinstrument, insbesondere vor dem Hintergrund des 

geplanten Personalabbaus in der Verwaltung. Zusätzlich kommen stetig zunehmende Anforderungen 

durch gesetzliche Vorgaben auf den HABIT zu, wie z. B.: 

• die Finanzdaten-Archivierung 

• das elektronische Personenstandsregister (ePR) 

• der elektronische Entgeltnachweis (ELENA). 

Diesen Spagat zwischen Konsolidierungserfordernis und weiter zunehmender Bedeutung der IT 

zu vollziehen wird die herausragende Aufgabe des Betriebes in den kommenden Jahren sein. 

Unter Berücksichtigung dieses Sachverhaltes werden folgende Aufgaben im kommenden Geschäftsjahr 

2010 einen wesentlichen Teil der Arbeiten des Betriebes ausmachen: 

• Weitere Anpassungen im Bereich der Netz- und Sicherheitstechnik, z. B. Ersatzbeschaffung 

von DMZ-Servern, Investitionen im Bereich Netzwerkmanagement 

• Test „Elektronischer Personalausweis“ 

• Weiterer Ausbau „Rathaus21“, Ausweitung der eGovernment-Dienstleistungen 

• Planung und Aufbau von Vernetzungen in diversen Schulen 

• Aufbau „Redundantes Rechenzentrum“ 

• Umsetzung neuer Aufgaben, z.B. EU-Dienstleistungsrichtlinie, D115 

• Aufbau des Elektronischen Personenstandsregisters 

• Fortführung des Projektes Dokumentenmanagmentsystem/Elektronische Archivierung 

• Aufbau eines Storage Area Network (SAN) 

• Terminalserver und Servervirtualisierung 

• Ablösung bzw. Updaten diverser Fachverfahren, Einführung neuer Verfahren 

• Weiterer Ausbau der interkommunalen Zusammenarbeit, insbesondere innerhalb der KDN 

• Weiterer Ausbau Voice-over-IP 

• Prüfung der internen Prozessabläufe, Optimierung weiterer Geschäftsprozesse im Sinne der 

ITIL-Strategie, Installation des ITIL-Prozesses „Changemanagement“ 

• Weitere Arbeiten im SAP-Umfeld, z.B. Gesamtabschluss. 




Seite 464


Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen 

Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen Seite 465


Sitz des Eigenbetriebs: Martin-Luther-Str. 11 




Betriebssatzung in der Fassung vom 14. November 2005 


Gegenstand des Eigenbetriebs 

§ 1 Abs. 3 der Betriebssatzung: 

Der Zweck der Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen (GWH) 

einschl. etwaiger Hilfs- und Nebenbetriebe ist die zentrale Bewirtschaftung 

von städtischen Verwaltungsgebäuden, Schulen, 

Sportstätten, Kindertagesstätten und sonstigen Gebäuden, die der 

Stadt Hagen zur Erfüllung ihrer Aufgaben dienen (Bereitstellungsimmobilien). 

Der Betriebszweck umfasst auch die Planung, die 

Errichtung, die Bauunterhaltung, die An- und Vermietung der in 

Satz 1 genannten Liegenschaften, die Bewirtschaftung von Nebenflächen 

und Nebennutzungen, Grundstücksgeschäfte im notwendigen 

Zusammenhang mit dem Betriebszweck (Arrondierung) 

sowie alle den Betriebszweck fördernde Geschäfte. Nicht zum 

Betriebszweck gehören alle Aufgaben des Neubaugesamt- und 

Umbauprojektes Emil-Schumacher-Museum/Karl-Ernst-Osthaus- 

Museum zuzurechnenden Maßnahmen. 

Der Betrieb und die zentrale Bewirtschaftung des derzeitigen sowie 

des zukünftigen Museumskomplexes sowie des Gebäudes 

Seite 466 Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen


Hochstraße 71 sind hiervon nicht betroffen (Strom, Heizung, 

Hausmeisterdienste, notwendige Bauunterhaltung, Wartung) und 

verbleiben bei der GWH. 

Organe des Eigenbetriebs Betriebsleitung 


Herr Techn. Beigeordneter Thomas Grothe (ab 01.04.2010) 

Betriebsausschuss 

Der Betriebsausschuss besteht aus 17 Mitgliedern. Folgende Personen 

sind Mitglieder des Betriebsausschusses: 


Herr Arndt Hartmann 




Frau Christa Suda 


Herr Werner Heider 



Herr Andreas Schumann 



Herr Matthias Nötzel 



Herr Rüdiger Hentschel 

Seit der Kommunalwahl 2009 setzt sich der Betriebsausschuss 

wie folgt zusammen: 








Herr Dietman Thieser 


Herr Andreas Schumann 

Herr Ulrich Buddeberg 


Herr Rolf Klinkert 

Herr Tycho Oberste-Berghaus 

Herr Rüdiger Hentschel 



Aktiva 


31.12.2009 

€ 

Seite 468 Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 





5.566.592,86 6.064.351,74 6.573.584,72 


I. Vorräte 2.044.428,50 208.645,85 161.425,99 


gegenstände 

III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, 

Guthaben bei Kreditinstituten und 

Schecks 

14.935.898,57 

11.403.438,82 

12.845.564,04 

0,00 497.946,21 2.204.722,72 

16.980.327,07 12.110.030,88 15.211.712,75 

C. Rechnungsabgrenzungsposten 50.680,00 46.298,93 0,00 

50.680,00 46.298,93 0,00 

Bilanzsumme 22.597.600,02 18.220.681,55 21.785.297,47 

Passiva 


31.12.2009 

€ 

31.12.2008 

€ 

31.12.2007 

€ 

2.124.739,24 925.852,73 680.640,67 

davon: 



Gewinn-/Verlustvortrag 110.918,14 65.706,08 -31.624,03 


1.598.886,51 445.212,06 297.330,11 



D. Rechnungsabgrenzungsposten 

5.952.640,35 6.749.854,04 5.870.424,11 

14.520.220,43 10.544.974,78 15.231.499,05 

0,00 0,00 2.733,64 

Bilanzsumme 22.597.600,02 18.220.681,55 21.785.297,47





2009 

2008 

2007 

€ 

€ 

€ 



54.302.277,43 57.823.228,67 57.495.852,31 

in Arbeit befindlicher Aufträge 

1.847.868,95 

0,00 

0,00 






und Sachanlagen sowie auf 

aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung 

und Erweiterung des Ge- 

17.518.589,76 18.663.872,95 17.359.488,15 

schäftsbetriebes 

304.557,22 304.711,56 318.851,68 




10. Jahresergebnis 1.598.886,51 445.212,06 297.330,11 




1. Allgemeines 

Die Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen (GWH) wird seit dem 01.01.2004 als kommunale Einrichtung 

wie ein Eigenbetrieb nach den Vorschriften der Gemeindeordnung, der Eigenbetriebsver- 



ordnung und nach den Bestimmungen der Betriebssatzung geführt. Der Zweck der GWH einschIießlich 

etwaiger Hilfs- und Nebenbetriebe ist die zentrale Bewirtschaftung von städtischen Verwaltungsgebäuden, 

Schulen, Sportstätten, Kindertagesstätten und sonstigen Gebäuden, die der 

Stadt Hagen zur Erfüllung ihrer Aufgaben dienen (Bereitstellungsimmobilien). Der Betriebszweck 

umfasst auch die Planung, die Einrichtung, die Bauunterhaltung, die An- und Vermietung der in 

Satz 1 genannten Liegenschaften, die Bewirtschaftung von Nebenflächen und Nebennutzungen, 

Grundstücksgeschäfte im notwendigen Zusammenhang mit dem Betriebszweck (Arrondierung) 

sowie alle den Betriebszweck fördernden Geschäfte. Eine Änderung erfolgte hinsichtlich des Projektes 

Emil-Schumacher-Museum und der Sanierung/Erweiterung der Ischelandhalle im Rahmen 

des Konjunkturpaktes II (siehe hierzu Punkt 2.1). 

Vom 01.01.2009 bis zum 31.12.2009 war Herr Karl-H. Kliewe Betriebsleiter. 

2. Geschäftsverlauf, Lage und Entwicklung der GWH 

2.1 Veränderungen in der Betriebssatzung 

Der Rat der Stadt Hagen hat im I. Nachtrag beschlossen, das Bauprojekt Emil-Schumacher- 

Museum aus der Zuständigkeit der GWH zum Fachbereich Stadtentwicklung, Planen und Wohnen 

zu verlagern. Dementsprechend wurde der § 1 Abs. 3 der Betriebssatzung um die Sätze 3 

und 4 ergänzt: „Nicht zum Betriebszweck gehören alle den Aufgaben des Neubaugesamt- und 

des Umbauprojektes Emil-Schumacher- Museum/Karl-Ernst-Osthaus-Museum zuzurechnenden 

Maßnahmen. Der Betrieb und die zentrale Bewirtschaftung des derzeitigen sowie des zukünftigen 

Museumskomplexes sowie des Gebäudes Hochstr. 71 sind hiervon nicht betroffen (Strom, 

Heizung, Reinigung, Hausmeisterdienste, notwendige Bauunterhaltung, Wartung) und verbleiben 

bei der GWH.“ 

Im II. Nachtrag der Betriebssatzung hat der Rat der Stadt Hagen beschlossen, den § 2 Abs. 3 der 

Betriebssatzung, der bislang lautet: „Die Werkleitung kann sich im Rahmen eines Betriebsführungsvertrages 

der Mitwirkung eines städtischen Unternehmens bedienen“ um den Satz: „Für 

hiermit im Zusammenhang stehende Rechtsgeschäfte wird sie vom Verbot des § 181 BGB befreit; 

§ 3 Abs. 3 bleibt unberührt“ zu erweitern. Die Satzungsänderung wurde der Bezirksregierung 

angezeigt. 

Der Rat der Stadt Hagen hat im III. Nachtrag beschlossen, im § 1 Abs. 3 den folgenden neuen 

Satz 4 zu ergänzen: „Nicht zum Betriebszweck gehören ebenso alle Aufgaben des Umbaus (der 

Sanierung und der Erweiterung) der Ischelandhalle“. Der bisherige Satz 4 wird zu Satz 5 und wie 

folgt (in Fett) ergänzt: „Der Betrieb und die zentrale Bewirtschaftung des derzeitigen sowie des 

zukünftigen Museumskomplexes und der derzeitigen sowie zukünftigen Ischelandhalle sind 

hiervon nicht betroffen (Strom, Heizung, Reinigung, Hausmeisterdienste, notwendige Bauunterhaltung, 

Wartung) und verbleiben bei der GWH“. 

2.2 Dienstanweisung des Oberbürgermeister 

In Ergänzung zu der am 03.04.2003 beschlossenen Betriebssatzung wurde die Zusammenarbeit 

zwischen dem Eigenbetrieb und der Verwaltung in einer Dienstanweisung des Oberbürgermeisters 

geregelt. Die Dienstanweisung beinhaltet insbesondere die Leistungsbeziehungen zwischen 

der Stadt und der GWH sowie die stadtinternen Beziehungen zwischen Eigentümern, Hausherrenämtern 

und Nutzern. Die Dienstanweisung trat zum 15.09.2005 in Kraft. Die Dienstanweisung 

wurde zum 01.04.2008 überarbeitet und eine detaillierte Objektliste für den Zuständigkeitsbereich 

der GWH erarbeitet. 



2.3 Operativer Geschäftsverlauf 

Ab 2009 wurden die Ausgangsrechnungen der GWH an die Stadt auf für die speziellen Belange 

des neuen kommunalen Finanzsystems (NKF) über Hebelisten nach Objektzugehörigkeit aufbereitet, 

um eine maschinelle Abrechnung/Bezahlung mit der GWH zu gewährleisten. 

Auch im Jahr 2009 wurden im Bereich der infrastrukturellen Leistungen weitere Konsolidierungsmaßnahmen 

durchgeführt. Neben dem Abbau der Kapazitäten auf Basis der Dienstvereinbarung 

für die Reinigung wurden im Bereich der Objektbetreuung durch Zusammenlegung von Hausmeistereien 

Einsparungen erzielt. Gleichzeitig wurde das infrastrukturelle Leistungsspektrum 

ausgeweitet, da die GWH den Auftrag erhielt, die Aufsichtskräfte für das neu eröffnete Kunstquartier 

zu stellen. 

Im technischen Bereich waren 2009 die Hauptbetätigungsfelder der GWH, neben der laufenden 

Bauunterhaltung stadteigener Gebäude, die Verbesserung des Brandschutzes, die Beseitigung 

von Sicherheitsmängel, Maßnahmen zur Abarbeitung des Sanierungsstauprogramms, Erneuerung 

von naturwissenschaftlichen Räumen in weiterführenden Schulen, Neubaumaßnahmen, 

Umbau zu Ganztagsschulen der Sekundarstufe I, Fördermaßnahmen zur Verbesserung der regionalen 

Wirtschaftsstruktur (GRW-Programm) sowie das Programm zur energetischen Sanierung 

(Konjunkturpaket II). 

2.4 Lage der GWH 


Das Geschäftsjahr 2009 schließt mit einem Überschuss von 1.598.886,51 € ab. 

Der Überschuss resultiert im Wesentlichen aus den Erträgen aus der Auflösung von Altersteilzeitrückstellungen 

(+296 T€ zum Vorjahr), den positiven Veränderungen zwischen der Inanspruchnahme 

und der Zuführung zur Altersteilzeitrückstellung (+1.251 T€ zum Vorjahr) sowie den höheren 

Zuschüssen vom Arbeitsamt zur Altersteilzeit (+103 T€ zum Vorjahr). 

2.4.2 Bilanz 

Aktiva 

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus Heizkessel und Wärmeerzeugern (Zugang im 

Wirtschaftsjahr 2004). Im Wirtschaftsjahr 2009 wurden Investitionen in Höhe von 79,4 T€ getätigt. 

Durch Abschreibungen in Höhe von 304,6 T€ verringert sich das Anlagevermögen auf 5.566,6 T€ 

zum 31.12.2009. 

Die Energiebestände (Heizöl und Flüssiggas) verringerten sich um 7,4 T€ auf 128,8 T€ zum Jahresende. 

Die Bestände an Reinigungsmittel/-geräte und Dienstkleidung verringerten sich ebenfalls 

um 7,1 T€ auf 67,5 T€ zum Jahresende. 

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 14.214 T€ (im Vorjahr: 9.962 T€) sind 

Forderungen gegenüber der Stadt in Höhe von 14.076 T€ (im Vorjahr: 9.852 T€) enthalten. 

Passiva 

Das Eigenkapital erhöht sich um den Jahresgewinn in Höhe von 1.598.886,51 €. 

Die sonstigen Rückstellungen ändern sich auf 5.952 T€ (im Vorjahr: 6.750 T€). Die größten Einzelposten 

sind die Altersteilzeitrückstellungen in Höhe von 5.070 T€ (im Vorjahr: 5.850 T€) und 

die Rückstellung für Urlaub in Höhe 520 T€ (im Vorjahr: 532 T€). 

Das Kontokorrentkonto weist Verbindlichkeiten in Höhe von 4.705 T€ (im Vorjahr: Guthaben von 

498 T€) aus. 



Das Darlehen verringerte sich durch Tilgung auf 3.042 T€ (im Vorjahr: 3.282 T€). 

Die Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung betragen zum Bilanzstichtag 6.165 T€ (im Vorjahr: 

6.682 T€). 

2.4.3 Finanz- und Vermögenslage 

Das Kontokorrentkonto war gegen Jahresende geprägt durch Inanspruchnahme des Kontokorrentrahmens. 

Zum 31.12. 2009 wies das Kontokorrentkonto Verbindlichkeiten von 4.705 T€ (im 

Vorjahr: Guthaben von 498 T€) aus. 

Das in 2004 aufgenommene Darlehen zur Finanzierung des Anlagevermögens der EDH (Energie 

Dienste Hagen) wurde 2009 mit zwei Tilgungsraten in Höhe von je 120.000 € getilgt. Der Zinssatz 

betrug im laufenden Jahr unverändert 4,04 %. Die Restschuld des Darlehens beträgt 3.042 T€ 

zum 31.12.2009. 

2.4.4 Entwicklung des Eigenkapitals 

Das Eigenkapital erhöht sich um den Jahresüberschuss von 1.598.886,51 € vor Ausschüttung an 

den Träger. Es ist geplant, aus dem Jahresgewinn einen Betrag in Höhe von 1.400.000,00 € an 

den Träger (Stadt Hagen) auszuschütten und den Restbetrag in Höhe von 198.886,51 € auf neue 

Rechnung vorzutragen. 

2.4.5 Erlössituation 

Die Erlöse teilen sich in Erlöse durch eigene Wertschöpfung von 20.466 T€ (im Vorjahr: 

22.316 T€) und sonstige Umsatzerlöse von 33.836 T€ (im Vorjahr: 37.507 T€) auf. Die Leistungen 

der eigenen Wertschöpfung sind Unterhaltsreinigungen, Objektbetreuung, eigene Architekten- 

und Ingenieurleistungen, Handwerkerleistungen, Wach- und Aufsichtsdienste sowie Vermietungsabwicklung, 

die durch eigenes Personal erbracht wurden. 

Die Leistungen der eigenen Wertschöpfung teilen sich in Erlöse für Unterhaltsreinigung 8.670 T€ 

(im Vorjahr: 8.778 T€), Objektbetreuung 8.346 T€ (im Vorjahr: 9.327 T€), Handwerkerleistungen 

1.049 T€ (im Vorjahr: 1.253 T€), Architekten- und Ingenieurleistungen 1.403 T€ (im Vorjahr: 

2.467 T€) und sonstige Leistungen 998 T€ (im Vorjahr: 491 T€) auf. Die Erstattung der baulichen 

Leistungen teilen sich in Investitionsausgaben (für den Vermögenshaushalt der Stadt Hagen) von 

3.536 T€ (im Vorjahr: 5.533 T€) und Bauunterhaltungsmaßnahmen von 21.500 T€ (im Vorjahr: 

21.594 T€) auf. 

Die sonstigen Erlöse betreffen Erstattungen für Energiekosten von 8.027 T€ (im Vorjahr: 

7.746 T€), Fremdreinigungen von 227 T€ (im Vorjahr: 125 T€), Kosten der energetischen Anlagen 

von 369 T€ (im Vorjahr: 371 T€) sowie Wachdienste und sonstige Leistungen von 177 T€ (im 

Vorjahr: 97 T€). 

Die sonstigen betrieblichen Erträge von 719 T€ (im Vorjahr: 262 T€) beinhalten u. a. Erträge aus 

der Auflösung von Rückstellungen (552 T€) und aus Erstattungen vom Arbeitsamt für Altersteilzeit 

(123 T€). Außerdem sind in Arbeit befindliche Aufträge in Höhe von 1.848 T€ noch nicht abgerechnet 

worden. 

2.4.6 Entwicklung der Belegschaft und des Personalaufwands 

Am 31.12.2009 beschäftige die GWH 596 Personen (31.12.2008: 603 Personen), was einer Arbeitszeit 

von 402,25 Vollzeitstellen (403,50) entsprach. 

Der Personalaufwand verringerte sich von 18.663,9 T€ in 2008 auf 17.518,6 T€ in 2009. 



In 2009 wurde die Altersteilzeitrückstellung durch Inanspruchnahme und Zuführung um einen 

Betrag in Höhe von 277.275 € reduziert und zusätzlich wurden 502.420 € für Eventualfälle aufgelöst, 

weil die bestehende Altersteilzeitregelung zum 31.12.2009 endete. Aufgrund der Neuregelung 

der flexiblen Altersteilzeit ergibt sich kein weiterer Rückstellungsbedarf. Dadurch reduziert 

sich die Altersteilzeitrückstellung auf 5.070.723 € (im Vorjahr: 5.850.418 €). 


Im Jahr 2009 hat die GWH den größten Auftragseingang seit ihrem Bestehen zu verzeichnen. 

Die Abarbeitung des Volumens unterliegt sowohl bei der Auflösung des Sanierungsstauproblems 

als auch bei den Maßnahmen des Konjunkturpaketes II besonderen Fristen und Bedingungen. 

So werden Eigenleistungen, die im Rahmen vom Konjunkturpaket II erbracht werden, vom Fördergeber 

hinsichtlich ihrer Erstellung gegenüber dem Fördergeber nicht berücksichtigt. 

Die eigenen Kapazitäten des Betriebes reduzieren sich durch die Inanspruchnahme von Altersteilzeit 

und durch das Ausscheiden durch normale Fluktuation bei bestehendem Verbot von 

externen Stellenwiederbesetzungen. 

Dies führt zu einer vermehrten Inanspruchnahme durch hinzu gekauften Dienstleistungen für die 

Bereiche, die in der Vergangenheit durch eigenes Personal abgedeckt worden sind. Dadurch 

wächst der Anteil an Steuerungsaufgaben gegenüber den von Externen erbrachten Dienstleistungen. 

3. Ausblick 

Das bisher praktizierte Managementmodell, in dem sich die GWH auf die Rolle des Dienstleisters 

reduziert hat, wird sich zukünftig verändern. Für das Jahr 2010 werden Maßnahmen ergriffen um 

das Vermieter-/Mieter-Modell zu etablieren. In diesem Modell wird sich die Anzahl der Schnittstellen 

erheblich reduzieren und der GWH wird mehr Verantwortung übertragen. 



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Anhang 

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Erläuterung der Kennzahlen 

Erläuterung der Kennzahlen Seite 479


Kennzahl zur Vermögensstruktur 

Anlagenintensität Anlagevermögen X 100 

Bilanzsumme 

Es handelt sich um eine Kennzahl zur Darstellung des Vermögensaufbaus (vertikale Bilanzstruktur). 

Die Anlagenintensität hängt wesentlich von der Branche und der Art des Betriebes ab. Im 

Allgemeinen sind Produktionsunternehmen anlageintensiver als Handels- und Dienstleistungsunternehmen. 

Wesentlich ist auch, ob die genutzten Anlagengegenstände Eigentum des Unternehmens 

sind oder gemietet wurden. 

Kennzahl zur Kapitalstruktur 

Eigenkapitalquote Eigenkapital X 100 

Gesamtkapital 

Die Eigenkapitalquote stellt den Anteil des Eigenkapitals am Gesamtkapital dar. Sie ist eine wichtige 

Kennzahl zur Beurteilung der finanziellen Stabilität und der Risikolage des Unternehmens. 

Bei einer geringen Eigenkapitalquote werden Kapitalzuführungen der Gesellschafter notwendig. 

Kennzahlen zur Ertragslage und Rentabilität 

Personalaufwandsquote Personalaufwand X 100 

Gesamterträge 

Die Kennzahl lässt Rückschlüsse auf die Personalintensität der Gesellschaft zu. In einem Branchenvergleich 

kann sie als Entscheidungshilfe für mögliche personalwirtschaftliche Maßnahmen 

dienen. 

Umsatzrentabilität Jahresergebnis vor Steuern X 100 

Umsatz 

Dieser wichtigen Kennzahl zur Beurteilung der Ertragskraft liegt die Überlegung zu Grunde, dass 

der Betriebserfolg wesentlich von der Geschäftstätigkeit des Unternehmens abhängt. Sie schlägt 

sich hauptsächlich im Umsatz nieder, der wiederum Maßstab für die Unternehmensgröße und 

den Geschäftsumfang ist. 

Eigenkapitalrentabilität Jahresergebnis vor Steuern X 100 

Eigenkapital 

Durch diese Kennzahl wird - ohne eine umfassende Wertung der Gesellschaft vorzunehmen - 

der geschäftliche Erfolg in Relation zum eingesetzten Kapital gebracht. Der Vergleich zur Rendite 

am Kapitalmarkt gibt einen Anhaltspunkt für die Beurteilung, ob der Einsatz des Eigenkapitals im 

Unternehmen unter finanzwirtschaftlichen Aspekten sinnvoll ist. Betrachtet werden muss allerdings 

die langfristige Entwicklung. 

Seite 480 Erläuterung der Kennzahlen


Cash Flow-Kennzahl 

Cash Flow IV Bilanzergebnis 

./. Gewinnvortrag 

+ Verlustvortrag 

+ Erhöhung von Rücklagen 

./. Auflösung von Rücklagen 

= Jahresüberschuss 

+ Abschreibungen 

./. Zuschreibungen 

= Cash Flow Nr. 1 

+ Erhöhung langfristiger Rückstellungen 

./. Auflösung langfristiger Rückstellungen 


+ Sonstige betriebliche Aufwendungen 

./. Sonstige betriebliche Erträge 


./. Gewinnausschüttungen 


Der Cash Flow dient zur Beurteilung des Selbstfinanzierungspotentials einer Gesellschaft. Die 

Zusammensetzung des hier gewählten Cash Flows Nr. 4 ist oben angegeben. 

Zwar sollte ein möglichst hoher Cash Flow angestrebt werden; aufgrund des Charakters und der 

Aufgabenstellung von städtischen Gesellschaften kommt es bei ihnen vielfach zu einem negativen 

Cash Flow. Dadurch kommt zum Ausdruck, dass diese städtischen Gesellschaften nicht erwerbswirtschaftliche 

Zielsetzungen haben und planmäßig Zuschusszahlungen notwendig werden. 

Erläuterung der Kennzahlen Seite 481


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Kennzahlen der einzelnen 

Gesellschaften 

Kennzahlen der einzelnen Gesellschaften Seite 483


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Seite 484 Kennzahlen


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Ertrags- und Aufwandsstrukturen 

der einzelnen Gesellschaften 

Ertrags- und Aufwandsstrukturen 

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Seite 548 Ertrags- und Aufwandsstruktur


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Auszug aus der Gemeindordnung 

Nordrhein - Westfalen 

Auszug aus der Gemeindeordnung NW Seite 579


5. Teil: Der Rat 

§ 41 Zuständigkeiten des Rates 

(1) Der Rat der Gemeinde ist für alle Angelegenheiten der Gemeindeverwaltung zuständig, 

soweit dieses Gesetz nicht anderes bestimmt. Die Entscheidung über folgende Angelegenheiten 

kann der Rat nicht übertragen: 

(...) 

k) die teilweise oder vollständige Veräußerung oder Verpachtung von Eigenbetrieben, die 

teilweise oder vollständige Veräußerung einer unmittelbaren oder mittelbaren Beteiligung 

an einer Gesellschaft oder anderen Vereinigungen des privaten Rechts, die Veräußerung 

eines Geschäftsanteils an einer eingetragenen Kreditgenossenschaft sowie 

den Abschluss von anderen Rechtsgeschäften im Sinne des § 111 Abs. 1 und 2, 

l) die Errichtung, Übernahme, Erweiterung, Einschränkung und Auflösung von Anstalten 

des öffentlichen Rechts gemäß § 114 a, öffentlichen Einrichtungen und Eigenbetrieben, 

die Bildung oder Auflösung eines gemeinsamen Kommunalunternehmens gemäß 

§ 27 Abs. 1 bis 3 und 6 des Gesetzes über kommunale Gemeinschaftsarbeit, die Änderung 

der Unternehmenssatzung eines gemeinsamen Kommunalunternehmens sowie 

der Austritt aus einem gemeinsamen Kommunalunternehmen, die erstmalige unmittelbare 

oder mittelbare Beteiligung sowie die Erhöhung einer unmittelbaren oder 

mittelbaren Beteiligung an einer Gesellschaft oder anderen Vereinigungen in privater 

Rechtsform, den Erwerb eines Geschäftsanteils an einer eingetragenen Kreditgenossenschaft, 

m) die Umwandlung der Rechtsform von Anstalten des öffentlichen Rechts gemäß 

§ 114 a, öffentlichen Einrichtungen und Eigenbetrieben sowie die Umwandlung der 

Rechtsform von Gesellschaften, an denen die Gemeinde beteiligt ist, soweit der Einfluss 

der Gemeinde (§ 63 Abs. 2 und § 113 Abs. 1) geltend gemacht werden kann, 

(...) 

11. Teil: Wirtschaftliche Betätigung und nichtwirtschaftliche Betätigung 

§ 107 Zulässigkeit wirtschaftlicher Betätigung 

(1) Die Gemeinde darf sich zur Erfüllung ihrer Aufgaben wirtschaftlich betätigen, wenn 

1. ein dringender öffentlicher Zweck die Betätigung erfordert, 

2. die Betätigung nach Art und Umfang in einem angemessenen Verhältnis zu der Leistungsfähigkeit 

der Gemeinde steht und 

3. bei einem Tätigwerden außerhalb der Energieversorgung, der Wasserversorgung, des 

öffentlichen Verkehrs sowie des Betriebes von Telekommunikationsleitungsnetzen einschließlich 

der Telefondienstleistungen der dringende öffentliche Zweck durch andere 

Unternehmen nicht ebenso gut und wirtschaftlich erfüllt werden kann. 

Das Betreiben eines Telekommunikationsnetzes umfasst nicht den Vertrieb und/oder die 

Installation von Endgeräten von Telekommunikationsanlagen. Als wirtschaftliche Betätigung 

Seite 580 Auszug aus der Gemeindeordnung NW


ist der Betrieb von Unternehmen zu verstehen, die als Hersteller, Anbieter oder Verteiler 

von Gütern oder Dienstleistungen am Markt tätig werden, sofern die Leistung ihrer Art nach 

auch von einem Privaten mit der Absicht der Gewinnerzielung erbracht werden könnte. 

(2) Als wirtschaftliche Betätigung im Sinne dieses Abschnittes gilt nicht der Betrieb von 

1. Einrichtungen, zu denen die Gemeinde gesetzlich verpflichtet ist, 

2. öffentlichen Einrichtungen, die für die soziale und kulturelle Betreuung der Einwohner 

erforderlich sind, insbesondere Einrichtungen auf den Gebieten 

- Erziehung, Bildung oder Kultur (Schulen, Volkshochschulen, Tageseinrichtungen 

für Kinder und sonstige Einrichtungen der Jugendhilfe, Bibliotheken, Museen, 

Ausstellungen, Opern, Theater, Kinos, Bühnen, Orchester, Stadthallen, Begegnungsstätten), 

- Sport und Erholung (Sportanlagen, zoologische und botanische Gärten, Wald-, 

Park- und Gartenanlagen, Herbergen, Erholungsheime, Bäder, Einrichtungen zur 

Veranstaltung von Volksfesten), 

- Gesundheits- oder Sozialwesen (Krankenhäuser, Bestattungseinrichtungen, Sanatorien, 

Kurparks, Senioren- und Behindertenheime, Frauenhäuser, soziale und 

medizinische Beratungsstellen) 

3. Einrichtungen, die der Straßenreinigung, der Wirtschaftsförderung, der Fremdenverkehrsförderung 

oder der Wohnraumversorgung dienen, 

4. Einrichtungen des Umweltschutzes, insbesondere der Abfallentsorgung oder Abwasserbeseitigung 

sowie des Messe- und Ausstellungswesens, 

5. Einrichtungen, die als Hilfsbetriebe ausschließlich der Deckung des Eigenbedarfs von 

Gemeinden und Gemeindeverbänden dienen. 

Auch diese Einrichtungen sind, soweit es mit ihrem öffentlichen Zweck vereinbar ist, nach 

wirtschaftlichen Gesichtspunkten zu verwalten und können entsprechend den Vorschriften 

über die Eigenbetriebe geführt werden. Das Innenministerium kann durch Rechtsverordnung 

bestimmen, dass Einrichtungen, die nach Art und Umfang eine selbständige Betriebsführung 

erfordern, ganz oder teilweise nach den für die Eigenbetriebe geltenden Vorschriften 

zu führen sind; hierbei können auch Regelungen getroffen werden, die von einzelnen 

der für die Eigenbetriebe geltenden Vorschriften abweichen. 

(3) Die wirtschaftliche Betätigung außerhalb des Gemeindegebietes ist nur zulässig, wenn die 

Voraussetzungen des Absatzes 1 vorliegen und die berechtigten Interessen der betroffenen 

kommunalen Gebietskörperschaften gewahrt sind. Bei der Versorgung mit Strom und Gas 

gelten nur die Interessen als berechtigt, die nach den Vorschriften des Energiewirtschaftsgesetzes 

eine Einschränkung des Wettbewerbs zulassen. Die Aufnahme einer wirtschaftlichen 

Betätigung auf ausländischen Märkten ist nur zulässig, wenn die Voraussetzungen 

des Absatzes 1 Satz 1 Nr. 1 und Nr. 2 vorliegen. Die Aufnahme eines solchen Betätigung 

bedarf der Genehmigung. 

(4) Die nichtwirtschaftliche Betätigung außerhalb des Gemeindegebiets ist nur zulässig, wenn 

die Voraussetzungen des Absatzes 1 Satz 1 Nr. 1 und Nr. 2 vorliegen und die berechtigten 

Interessen der betroffenen kommunalen Gebietskörperschaften gewahrt sind. Diese Voraussetzungen 

gelten bei in den Krankenhausplan des Landes aufgenommenen Krankenhäusern 

als erfüllt. Die Aufnahme einer nichtwirtschaftlichen Betätigung auf ausländischen 

Märkten ist nur zulässig, wenn die Voraussetzungen des Absatzes 1 Satz 1 Nr. 1 und Nr. 2 

vorliegen. Die Aufnahme einer solchen Betätigung bedarf der Genehmigung. 

(5) Vor der Entscheidung über die Gründung von bzw. die unmittelbare oder mittelbare Beteili- 



gung an Unternehmen im Sinne des Absatzes 1 ist der Rat auf der Grundlage einer Marktanalyse 

über die Chancen und Risiken des beabsichtigten wirtschaftlichen Engagements 

und über die Auswirkungen auf das Handwerk und die mittelständische Wirtschaft zu unterrichten. 

Den örtlichen Selbstverwaltungsorganisationen von Handwerk, Industrie und Handel 

und der für die Beschäftigten der jeweiligen Branche handelnden Gewerkschaften ist 

Gelegenheit zur Stellungnahme zu den Marktanalysen zu geben. 

(6) Bankunternehmen darf die Gemeinde nicht errichten, übernehmen oder betreiben. 

(7) Für das öffentliche Sparkassenwesen gelten die dafür erlassenen besonderen Vorschriften. 

§ 108 Unternehmen und Einrichtungen des privaten Rechts 

(1) Die Gemeinde darf Unternehmen und Einrichtungen in einer Rechtsform des privaten 

Rechts nur gründen oder sich daran beteiligen, wenn 

1. bei Unternehmen (§ 107 Abs. 1) die Voraussetzungen des § 107 Abs. 1 Satz 1 gegeben 

sind, 

2. bei Einrichtungen (§ 107 Abs. 2) die Voraussetzungen des § 8 Abs. 1 gegeben sind 

und ein wichtiges Interesse der Gemeinde an der Gründung oder der Beteiligung vorliegt, 

3. eine Rechtsform gewählt wird, welche die Haftung der Gemeinde auf einen bestimmten 

Betrag begrenzt, 

4. die Einzahlungsverpflichtung der Gemeinde in einem angemessenen Verhältnis zu 

ihrer Leistungsfähigkeit steht, 

5. die Gemeinde sich nicht zur Übernahme von Verlusten in unbestimmter oder unangemessener 

Höhe verpflichtet, 

6. die Gemeinde einen angemessenen Einfluss, insbesondere in einem Überwachungsorgan, 

erhält und dieser durch Gesellschaftsvertrag, Satzung oder in anderer Weise 

gesichert wird, 

7. das Unternehmen oder die Einrichtung durch Gesellschaftsvertrag, Satzung oder 

sonstiges Organisationsstatut auf den öffentlichen Zweck ausgerichtet wird, 

8. bei Unternehmen und Einrichtungen in Gesellschaftsform gewährleistet ist, dass der 

Jahresabschluss und der Lagebericht, soweit nicht weitergehende gesetzliche Vorschriften 

gelten oder andere gesetzliche Vorschriften entgegenstehen, aufgrund des 

Gesellschaftsvertrages oder der Satzung in entsprechender Anwendung der Vorschriften 

des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften aufgestellt 

und ebenso oder in entsprechender Anwendung der für Eigenbetriebe geltenden 

Vorschriften geprüft werden, 

9. bei Unternehmen und Einrichtungen in Gesellschaftsform, vorbehaltlich weitergehender 

oder entgegenstehender gesetzlicher Vorschriften, durch Gesellschaftsvertrag 

oder Satzung gewährleistet ist, dass die für die Tätigkeit im Geschäftsjahr gewährten 

Gesamtbezüge im Sinne des § 285 Nummer 9 des Handelsgesetzbuches der Mitglieder 

der Geschäftsführung, des Aufsichtsrates, des Beirates oder einer ähnlichen Einrichtung 

im Anhang zum Jahresabschluss jeweils für jede Personengruppe sowie zusätzlich 

unter Namensnennung die Bezüge jedes einzelnen Mitglieds dieser Perso- 



nengruppen unter Aufgliederung nach Komponenten im Sinne des § 285 Nummer 9 

Buchstabe a des Handelsgesetzbuches angegeben werden. Die individualisierte Ausweisungspflicht 

gilt auch für: 

a) Leistungen, die den genannten Mitgliedern für den Fall einer vorzeitigen Beendigung 

ihrer Tätigkeit zugesagt worden sind, 

b) Leistungen, die den genannten Mitgliedern für den Fall der regulären Beendigung 

ihrer Tätigkeit zugesagt worden sind, mit ihrem Barwert sowie den von der Gesellschaft 

während des Geschäftsjahres hierfür aufgewandten oder zurückgestellten 

Betrag, 

c) während des Geschäftsjahres vereinbarte Änderungen dieser Zusagen und 

d) Leistungen, die einem früheren Mitglied, das seine Tätigkeit im Laufe des Geschäftsjahres 

beendet hat, in diesem Zusammenhang zugesagt und im Laufe des 

Geschäftsjahres gewährt worden sind. 

Eine Gewährleistung für die individualisierte Ausweisung von Bezügen und Leistungszusagen 

ist im Falle der Beteiligung an einer bestehenden Gesellschaft auch dann gegeben, 

wenn in Gesellschaftsvertrag oder Satzung die erstmalige individualisierte Ausweisung 

spätestens für das zweite Geschäftsjahr nach Erwerb der Beteiligung festgelegt 

ist. 

10. bei Unternehmen der Telekommunikation einschließlich von Telefondienstleistungen 

nach § 107 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 im Gesellschaftsvertrag die unmittelbare oder im Rahmen 

einer Schachtelbeteiligung die mittelbare Haftung der Gemeinde auf den Anteil 

der Gemeinde bzw. des kommunalen Unternehmens am Stammkapital beschränkt ist. 

Zur Wahrnehmung gleicher Wettbewerbschancen darf die Gemeinde für diese Unternehmen 

weder Kredite nach Maßgabe kommunalwirtschaftlicher Vorzugskonditionen 

in Anspruch nehmen noch Bürgschaften und Sicherheiten i. S. von § 87 leisten. 

Die Aufsichtsbehörde kann von den Vorschriften der Nummern 3, 5 und 8 in begründeten 

Fällen Ausnahmen zulassen. Wird von Satz 1 Nummer 8 eine Ausnahme zugelassen, kann 

auch von Satz 1 Nummer 9 eine Ausnahme zugelassen werden. 

(2) Absatz 1 Satz 1 Nummer 9 gilt für die erstmalige unmittelbare oder mittelbare Beteiligung an 

einer Gesellschaft einschließlich der Gründung einer Gesellschaft, wenn den beteiligten 

Gemeinden oder Gemeindeverbänden alleine oder zusammen oder zusammen mit einer 

Beteiligung des Landes mehr als 50 vom Hundert der Anteile gehören. Bei bestehenden 

Gesellschaften, an denen Gemeinden oder Gemeindeverbände unmittelbar oder mittelbar 

alleine oder zusammen oder zusammen mit dem Land mit mehr als 50 vom Hundert beteiligt 

sind, trifft die Gemeinden und Gemeindeverbände eine Hinwirkungspflicht zur Anpassung 

an die Vorgaben des Absatzes 1 Satz 1 Nummer 9. Die Hinwirkungspflicht nach Satz 

2 bezieht sich sowohl auf die Anpassung von Gesellschaftsvertrag oder Satzung als auch 

auf die mit Absatz 1 Satz 1 Nummer 9 verfolgte Zielsetzung der individualisierten Ausweisung 

der dort genannten Bezüge und Leistungszusagen. 

(3) Gehören einer Gemeinde mehr als 50 vom Hundert der Anteile an einem Unternehmen 

oder einer Einrichtung in Gesellschaftsform, muss sie darauf hinwirken, dass 

1. in sinngemäßer Anwendung der für die Eigenbetriebe geltenden Vorschriften 

a) für jedes Wirtschaftsjahr ein Wirtschaftsplan aufgestellt wird, 

b) der Wirtschaftsführung eine fünfjährige Finanzplanung zugrunde gelegt und der 

Gemeinde zur Kenntnis gebracht wird, 

c) die Feststellung des Jahresabschlusses, die Verwendung des Ergebnisses sowie 

das Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts unbeschadet 

der bestehenden gesetzlichen Offenlegungspflichten öffentlich bekannt 

gemacht werden und der Jahresabschluss und der Lagebericht bis zur Feststellung 

des folgenden Jahresabschlusses zur Einsichtnahme verfügbar gehalten 

werden, 



2. in dem Lagebericht oder im Zusammenhang damit zur Einhaltung der öffentlichen 

Zwecksetzung und zur Zweckerreichung Stellung genommen wird, 

3. nach den Wirtschaftsgrundsätzen (§ 109) verfahren wird, wenn die Gesellschaft ein 

Unternehmen betreibt. 

Der Jahresabschluss, der Lagebericht und der Bericht über die Einhaltung der öffentlichen 

Zwecksetzung sind dem Haushaltsplan als Anlage beizufügen. Gehört der Gemeinde zusammen 

mit anderen Gemeinden oder Gemeindeverbänden die Mehrheit der Anteile an 

einem Unternehmen oder an einer Einrichtung, soll sie auf eine Wirtschaftsführung nach 

Maßgabe des Satzes 1 Nr. 1 a) und b) sowie Nr. 2 und Nr. 3 hinwirken. 

(4) Die Gemeinde darf unbeschadet des Absatzes 1 Unternehmen und Einrichtungen in der 

Rechtsform einer Aktiengesellschaft nur gründen, übernehmen, wesentlich erweitern oder 

sich daran beteiligen, wenn der öffentliche Zweck nicht ebenso gut in einer anderen Rechtsform 

erfüllt wird oder erfüllt werden kann. 

(5) Die Gemeinde darf unbeschadet des Absatzes 1 Unternehmen und Einrichtungen in der 

Rechtsform einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung nur gründen oder sich daran beteiligen, 

wenn durch die Ausgestaltung des Gesellschaftsvertrages sichergestellt ist, dass 

1. die Gesellschafterversammlung auch beschließt über 

a) den Abschluss und die Änderungen von Unternehmensverträgen im Sinne der 

§§ 291 und 292 Abs. 1 des Aktiengesetzes, 

b) den Erwerb und die Veräußerung von Unternehmen und Beteiligungen, 

c) den Wirtschaftsplan, die Feststellung des Jahresabschlusses und die Verwendung 

des Ergebnisses sowie 

d) die Bestellung und die Abberufung der Geschäftsführer, soweit dies nicht der 

Gemeinde vorbehalten ist, und 

2. der Rat den von der Gemeinde bestellten oder auf Vorschlag der Gemeinde gewählten 

Mitgliedern des Aufsichtsrates Weisungen erteilen kann, soweit die Bestellung eines 

Aufsichtsrates gesetzlich nicht vorgeschrieben ist. 

(6) Vertreter der Gemeinde in einer Gesellschaft, an der Gemeinden, Gemeindeverbände oder 

Zweckverbände unmittelbar oder mittelbar mit mehr als 25 vom Hundert beteiligt sind, dürfen 

a) der Gründung einer anderen Gesellschaft oder einer anderen Vereinigung in einer 

Rechtsform des privaten Rechts, einer Beteiligung sowie der Erhöhung einer Beteiligung 

der Gesellschaft an einer anderen Gesellschaft oder einer andere Vereinigung 

in einer Rechtsform des privaten Rechts nur zustimmen, wenn 

• die vorherige Entscheidung des Rates vorliegt, 

• für die Gemeinde selbst die Gründungs- bzw. Beteiligungsvoraussetzungen vorliegen 

und 

• sowohl die Haftung der gründenden Gesellschaft als auch die Haftung der zu gründenden 

Gesellschaft oder Vereinigung durch ihre Rechtsform auf einen bestimmten 

Betrag begrenzt sind oder 

• sowohl die Haftung der sich beteiligenden Gesellschaft als auch der Haftung der 

Gesellschaft oder Vereinigung, an der eine Beteiligung erfolgt, durch ihre Rechtsform 

auf einen bestimmten Betrag begrenzt sind; 

b) einem Beschluss der Gesellschaft zu einer wesentlichen Änderung des Gesellschaftszwecks 

oder sonstiger wesentlicher Änderungen des Gesellschaftsvertrages 

nur nach vorheriger Entscheidung des Rates zustimmen. 



In den Fällen von Satz 1 Buchstabe a gilt Absatz 1 Satz 2 entsprechend. 

(7) Die Gemeinde kann einen einzelnen Geschäftsanteil an einer eingetragenen Kreditgenossenschaft 

erwerben, wenn eine Nachschusspflicht ausgeschlossen oder die Haftungssumme 

auf einen bestimmten Betrag beschränkt ist. 

§ 109 Wirtschaftsgrundsätze 

(1) Die Unternehmen und Einrichtungen sind so zu führen, zu steuern und zu kontrollieren, 

dass der öffentliche Zweck nachhaltig erfüllt wird. Unternehmen sollen einen Ertrag für den 

Haushalt der Gemeinde abwerfen, soweit dadurch die Erfüllung des öffentlichen Zwecks 

nicht beeinträchtigt wird. 

(2) Der Jahresgewinn der wirtschaftlichen Unternehmen als Unterschied der Erträge und Aufwendungen 

soll so hoch sein, dass außer den für die technische und wirtschaftliche Entwicklung 

des Unternehmens notwendigen Rücklagen mindestens die marktübliche Verzinsung 

des Eigenkapitals erwirtschaftet wird. 

§ 110 Verbot des Missbrauchs wirtschaftlicher Machtstellung 

Bei Unternehmen, für die kein Wettbewerb gleichartiger Unternehmen besteht, dürfen der Abschluss 

und die Belieferung nicht davon abhängig gemacht werden, dass auch andere Leistungen 

oder Lieferungen abgenommen werden. 

§ 111 Veräußerung von Unternehmen, Einrichtungen und Beteiligungen 

(1) Die teilweise oder vollständige Veräußerung eines Unternehmens oder einer Einrichtung 

oder einer Beteiligung an einer Gesellschaft sowie andere Rechtsgeschäfte, durch welche 

die Gemeinde ihren Einfluss auf das Unternehmen, die Einrichtung oder die Gesellschaft 

verliert oder vermindert, sind nur zulässig, wenn die für die Betreuung der Einwohner erforderliche 

Erfüllung der Aufgaben der Gemeinde nicht beeinträchtigt wird. 

(2) Vertreter der Gemeinde in einer Gesellschaft, an der Gemeinden, Gemeindeverbände 

oder Zweckverbände unmittelbar oder mittelbar mit mehr als 50 v. H. beteiligt sind, dürfen 

Veräußerungen oder anderen Rechtsgeschäften i. S. des Absatzes 1 nur nach vorheriger 

Entscheidung des Rates und nur dann zustimmen, wenn für die Gemeinde die Zulässigkeitsvoraussetzungen 

des Absatzes 1 vorliegen. 

§ 112 Informations- und Prüfungsrechte 

(1) Gehören einer Gemeinde unmittelbar oder mittelbar Anteile an einem Unternehmen oder 

einer Einrichtung in einer Rechtsform des privaten Rechts in dem in § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes 

bezeichneten Umfang, so soll sie 



1. die Rechte nach § 53 Abs. 1 des Haushaltsgrundsätzegesetzes ausüben, 

2. darauf hinwirken, dass ihr die in § 54 des Haushaltsgrundsätzegesetzes vorgesehenen 

Befugnisse eingeräumt werden. 

(2) Ist eine Beteiligung der Gemeinde an einer Gesellschaft keine Mehrheitsbeteiligung im 

Sinne des § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes, so soll die Gemeinde, soweit ihr Interesse 

dies erfordert, darauf hinwirken, dass ihr im Gesellschaftsvertrag oder in der Satzung 

die Befugnisse nach § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes eingeräumt werden. Bei 

mittelbaren Minderheitsbeteiligungen gilt dies nur, wenn die Beteiligung den vierten Teil 

der Anteile übersteigt und einer Gesellschaft zusteht, an der die Gemeinde allein oder 

zusammen mit anderen Gebietskörperschaften mit Mehrheit im Sinne des § 53 des Haushaltsgrundsätzegesetzes 

beteiligt ist. 

§ 113 Vertretung der Gemeinde in Unternehmen oder Einrichtungen 

(1) Die Vertreter der Gemeinde in Beiräten, Ausschüssen, Gesellschafterversammlungen, 

Aufsichtsräten oder entsprechenden Organen von juristischen Personen oder Personenvereinigungen, 

an denen die Gemeinde unmittelbar oder mittelbar beteiligt ist, haben die 

Interessen der Gemeinde zu verfolgen. Sie sind an die Beschlüsse des Rates und seiner 

Ausschüsse gebunden. Die vom Rat bestellten Vertreter haben ihr Amt auf Beschluss des 

Rates jederzeit niederzulegen. Die Sätze 1 bis 3 gelten nur, soweit durch Gesetz nichts 

anderes bestimmt ist. 

(2) Bei unmittelbaren Beteiligungen vertritt ein vom Rat bestellter Vertreter die Gemeinde in 

den in Absatz 1 genannten Gremien. Sofern weitere Vertreter zu benennen sind, muss der 

Bürgermeister oder der von ihm vorgeschlagene Bedienstete der Gemeinde dazuzählen. 

Die Sätze 1 und 2 gelten für mittelbare Beteiligungen entsprechend, sofern nicht ähnlich 

wirksame Vorkehrungen zur Sicherung hinreichender gemeindlicher Einfluss- und Steuerungsmöglichkeiten 

getroffen werden. 

(3) Die Gemeinde ist verpflichtet, bei der Ausgestaltung des Gesellschaftsvertrages einer Kapitalgesellschaft 

darauf hinzuwirken, dass ihr das Recht eingeräumt wird, Mitglieder in den 

Aufsichtsrat zu entsenden. Über die Entsendung entscheidet der Rat. Zu den entsandten 

Aufsichtsratsmitgliedern muss der Bürgermeister oder ein von ihm vorgeschlagener Bediensteter 

der Gemeinde zählen, wenn diese mit mehr als einem Mitglied im Aufsichtsrat 

vertreten ist. dies gilt sowohl für unmittelbare als auch für mittelbare Beteiligungen. 

(4) Ist der Gemeinde das Recht eingeräumt worden, Mitglieder des Vorstandes oder eines 

gleichartigen Organs zu bestellen oder vorzuschlagen, entscheidet der Rat. 

(5) Die Vertreter der Gemeinde haben den Rat über alle Angelegenheiten von besonderer 

Bedeutung frühzeitig zu unterrichten. Die Unterrichtungspflicht besteht nur, soweit durch 

Gesetz nichts anderes bestimmt ist. 

(6) Wird ein Vertreter der Gemeinde aus seiner Tätigkeit in einem Organ haftbar gemacht, so 

hat ihm die Gemeinde den Schaden zu ersetzen, es sei denn, dass er ihn vorsätzlich oder 

grob fahrlässig herbeigeführt hat. Auch in diesem Falle ist die Gemeinde schadensersatzpflichtig, 

wenn ihr Vertreter nach Weisung des Rates oder eines Ausschusses gehandelt 

hat. 



§ 114 Eigenbetriebe 

(1) Die gemeindlichen wirtschaftlichen Unternehmen ohne Rechtspersönlichkeit (Eigenbetriebe) 

werden nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung und der Betriebssatzung 

geführt. 

(2) In den Angelegenheiten des Eigenbetriebes ist der Betriebsleitung ausreichende Selbständigkeit 

der Entschließung einzuräumen. Die Zuständigkeiten des Rates sollen soweit 

wie möglich dem Betriebsausschuss übertragen werden. 

(3) Bei Eigenbetrieben mit mehr als 50 Beschäftigten besteht der Betriebsausschuss zu einem 

Drittel aus Beschäftigten des Eigenbetriebes. Die Gesamtzahl der Ausschussmitglieder 

muss in diesem Fall durch drei teilbar sein. Bei Eigenbetrieben mit weniger als 51, 

aber mehr als zehn Beschäftigten gehören dem Betreibsausschuss zwei Beschäftigte des 

Eigenbetriebes an. Die dem Betriebsausschuss angehörenden Beschäftigten werden aus 

einem Vorschlag der Versammlung der Beschäftigten des Eigenbetriebes gewählt, der 

mindestens die doppelte Zahl der zu wählenden Mitglieder und Stellvertreter enthält. Wird 

für mehrere Eigenbetriebe ein gemeinsamer Betriebsausschuss gebildet, ist die Gesamtzahl 

aller Beschäftigten dieser Eigenbetriebe maßgebend; Satz 4 gilt entsprechend. Die 

Zahl der sachkundigen Bürger darf zusammen mit der Zahl der Beschäftigten die der 

Ratsmitglieder im Betriebsausschuss nicht erreichen. 

§ 114 a Rechtsfähige Anstalten des öffentlichen Rechts 

(1) Die Gemeinde kann Unternehmen und Einrichtungen in der Rechtsform einer Anstalt des 

öffentlichen Rechts errichten oder bestehende Regie- und Eigenbetriebe sowie eigenbetriebsähnliche 

Einrichtungen im Wege der Gesamtrechtsnachfolge in rechtsfähige Anstalten 

des öffentlichen Rechts umwandeln. § 108 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und Nr. 2 gilt entsprechend. 

(2) Die Gemeinde regelt die Rechtsverhältnisse der Anstalt durch eine Satzung. Die Satzung 

muss Bestimmungen über den Namen und die Aufgaben der Anstalt, die Zahl der Mitglieder 

des Vorstandes und des Verwaltungsrates, die Höhe des Stammkapitals, die Wirtschaftsführung, 

die Vermögensverwaltung und die Rechnungslegung enthalten. 

(3) Die Gemeinde kann der Anstalt einzelne oder alle mit einem bestimmten Zweck zusammenhängende 

Aufgaben ganz oder teilweise übertragen. Sie kann zugunsten der Anstalt 

unter der Voraussetzung des § 9 durch Satzung einen Anschluss- und Benutzungszwang 

vorschreiben und der Anstalt das Recht einräumen, an ihrer Stelle Satzungen für das übertragene 

Aufgabengebiet zu erlassen; § 7 gilt entsprechend. 

(4) Die Anstalt kann nach Maßgabe der Satzung andere Unternehmen oder Einrichtungen 

gründen oder sich an solchen beteiligen oder eine bestehende Beteiligung erhöhen, wenn 

das dem Anstaltszweck dient. Für die Gründung von und die Beteiligung an anderen Unternehmen 

und Einrichtungen in einer Rechtsform des privaten Rechts sowie deren Veräußerung 

und andere Rechtsgeschäfte im Sinne des § 111 gelten die §§ 108 bis 113 entsprechend. 

Für die in Satz 2 genannten Gründungen und Beteiligungen muss ein besonders 

wichtiges Interesse vorliegen. 

(5) Die Gemeinde haftet für alle Verbindlichkeiten der Anstalt unbeschränkt, soweit nicht Be- 



friedigung aus deren Vermögen zu erlangen ist (Gewährträgerschaft). Rechtsgeschäfte im 

Sinne des § 87 dürfen von der Anstalt nicht getätigt werden. 

(6) Die Anstalt wird von einem Vorstand in eigener Verantwortung geleitet, soweit nicht gesetzlich 

oder durch Satzung der Gemeinde etwas anderes bestimmt ist. Der Vorstand vertritt 

die Anstalt gerichtlich und außergerichtlich. 

(7) Die Geschäftsführung des Vorstandes wird von einem Verwaltungsrat überwacht. Der 

Verwaltungsrat bestellt den Vorstand auf höchstens 5 Jahre; eine erneute Bestellung ist 

zulässig. Er entscheidet außerdem über 

1. den Erlass von Satzungen gemäß Absatz 3 Satz 2, 

2. die Beteiligung oder Erhöhung einer Beteiligung der Anstalt an anderen Unternehmen 

oder Einrichtungen sowie deren Gründung, 

3. die Feststellung des Wirtschaftsplans und des Jahresabschlusses, 

4. die Festsetzung allgemein geltender Tarife und Entgelte für die Leistungsnehmer, 

5. die Bestellung des Abschlussprüfers, 

6. die Ergebnisverwendung, 

7. Rechtsgeschäfte der Anstalt im Sinne des § 111. 

Im Fall der Nr. 1 unterliegt der Verwaltungsrat den Weisungen des Rates und berät und 

beschließt in öffentlicher Sitzung. In den Fällen der Nrn. 2 und 7 bedarf es der vorherigen 

Entscheidung des Rates. Dem Verwaltungsrat obliegt außerdem die Entscheidung in den 

durch die Satzung der Gemeinde bestimmten Angelegenheiten der Anstalt. In der Satzung 

kann ferner vorgesehen werden, dass bei Entscheidungen der Organe der Anstalt von 

grundsätzlicher Bedeutung die Zustimmung des Rates erforderlich ist. 

(8) Der Verwaltungsrat besteht aus dem vorsitzenden Mitglied und den übrigen Mitgliedern. 

Den Vorsitz führt der Bürgermeister. Soweit Beigeordnete mit eigenem Geschäftsbereich 

bestellt sind, führt derjenige Beigeordnete den Vorsitz, zu dessen Geschäftsbereich die 

der Anstalt übertragenen Aufgaben gehören. Sind die übertragenen Aufgaben mehreren 

Geschäftsbereichen zuzuordnen, so entscheidet der Bürgermeister über den Vorsitz. Die 

übrigen Mitglieder des Verwaltungsrates werden vom Rat für die Dauer von 5 Jahren gewählt; 

für die Wahl gilt § 50 Abs. 4 sinngemäß. Die Amtszeit von Mitgliedern des Verwaltungsrates, 

die dem Rat angehören, endet mit dem Ende der Wahlzeit oder dem vorzeitigen 

Ausscheiden aus dem Rat. Die Mitglieder des Verwaltungsrates üben ihr Amt bis zum 

Amtsantritt der neuen Mitglieder weiter aus. Mitglieder des Verwaltungsrates können nicht 

sein: 

1. Bedienstete der Anstalt, 

2. leitende Bedienstete von juristischen Personen oder sonstigen Organisationen des 

öffentlichen oder privaten Rechts, an denen die Anstalt mit mehr als 50 v. H. beteiligt 

ist; eine Beteiligung am Stimmrecht genügt, 

3. Bedienstete der Aufsichtsbehörde, die unmittelbar mit Aufgaben der Aufsicht über die 

Anstalt befasst sind. 

(9) Die Anstalt hat das Recht, Dienstherr von Beamten zu sein, wenn sie auf Grund einer Auf- 



gabenübertragung nach Absatz 3 hoheitliche Befugnisse ausübt. Wird die Anstalt aufgelöst 

oder umgebildet, so gilt für die Rechtsstellung der Beamten und Versorgungsempfänger 

Kapitel II Abschnitt III des Beamtenrechtsrahmengesetzes. 

(10) Der Jahresabschluss und der Lagebericht der Anstalt werden nach den für große Kapitalgesellschaften 

geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt und geprüft, 

sofern nicht weitergehenden gesetzliche Vorschriften gelten oder andere gesetzliche Vorschriften 

entgegenstehen. 

(11) § 14 Abs. 1, § 31, § 74, § 75 Abs. 1, § 77, § 84 sowie die Bestimmungen des 13. Teils 

über die staatliche Aufsicht sind auf die Anstallt sinngemäß anzuwenden. 

§ 115 Anzeige 

(1) Entscheidungen der Gemeinde über 

a) die Gründung oder wesentliche Erweiterung einer Gesellschaft oder eine wesentliche 

Änderung des Gesellschaftszwecks oder sonstiger wesentlicher Änderungen des Gesellschaftsvertrages, 

b) die Beteiligung an einer Gesellschaft oder die Änderung der Beteiligung an einer Gesellschaft, 

c) die gänzliche oder teilweise Veräußerung einer Gesellschaft oder der Beteiligung an 

einer Gesellschaft, 

d) die Errichtung, die Übernahme oder die wesentliche Erweiterung eines Unternehmens, 

die Änderung der bisherigen Rechtsform oder eine wesentliche Änderung des Zwecks, 

e) den Abschluss von Rechtsgeschäften, die ihrer Art nach geeignet sind, den Einfluss 

der Gemeinde auf das Unternehmen oder die Einrichtung zu mindern oder zu beseitigen 

oder die Ausübung von Rechten aus einer Beteiligung zu beschränken, 

f) die Führung von Einrichtungen entsprechend den Vorschriften über die Eigenbetriebe, 

g) den Erwerb eines Geschäftsanteils an einer eingetragenen Genossenschaft, 

h) die Errichtung, wesentliche Erweiterung oder Auflösung einer rechtsfähigen Anstalt 

des öffentlichen Rechts gemäß § 114 a, die Beteiligung oder Erhöhung einer Beteiligung 

der Anstalt an anderen Unternehmen oder Einrichtungen oder deren Gründung 

sowie Rechtsgeschäfte der Anstalt im Sinne des § 111 

sind der Aufsichtsbehörde unverzüglich, spätestens sechs Wochen vor Beginn des Vollzugs, 

schriftlich anzuzeigen. Aus der Anzeige muss zu ersehen sein, ob die gesetzlichen 

Voraussetzungen erfüllt sind. Die Aufsichtsbehörde kann im Einzelfall aus besonderem 

Grund die Frist verkürzen oder verlängern. 

(2) Für die Entscheidung über die mittelbare Beteiligung an einer Gesellschaft gilt entsprechendes, 

wenn ein Beschluss des Rates nach § 108 Abs. 5 oder § 111 Abs. 2 zu fassen 

ist. 



12. Teil Gesamtabschluss 

§ 116 Gesamtabschluss 

(1) Die Gemeinde hat in jedem Haushaltsjahr für den Abschlussstichtag 31. Dezember einen 

Gesamtabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzustellen. 

Er besteht aus der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtbilanz und dem Gesamtanhang 

und ist um einen Gesamtlagebericht zu ergänzen. Der Rat bestätigt den geprüften 

Gesamtabschluss durch Beschluss. § 96 findet entsprechende Anwendung. 

(2) Zu dem Gesamtabschluss hat die Gemeinde ihres Jahresabschluss nach § 95 und die 

Jahresabschlüsse des gleichen Geschäftsjahres aller verselbständigten Aufgabenbereiche 

in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form zu konsolidieren. Auf den Gesamtabschluss 

sind, soweit seine Eigenart keine Abweichung erfordert, § 88 und § 91 Abs. 2 entsprechend 

anzuwenden. 

(3) In den Gesamtabschluss müssen verselbständigte Aufgabenbereiche nach Absatz 2 nicht 

einbezogen werden, wenn sie für die Verpflichtung, ein den tatsächlichen Verhältnissen 

entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage der 

Gemeinde zu vermitteln, von untergeordneter Bedeutung sind. Dies ist im Gesamtanhang 

darzustellen. 

(4) Am Schluss des Gesamtlageberichtes sind für die Mitglieder des Verwaltungsvorstandes 

nach § 70, soweit dieser nicht zu bilden ist für den Bürgermeister und den Kämmerer, sowie 

für die Ratsmitglieder, auch wenn die Personen im Haushaltsjahr ausgeschieden sind, 

anzugeben: 

1. der Familienname mit mindestens einem ausgeschriebenen Vornamen, 

2. der ausgeübte Beruf, 

3. die Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und anderen Kontrollgremien i. S. d. § 125 Abs. 

1 Satz 3 des Aktiengesetzes, 

4. die Mitgliedschaft in Organen von verselbständigten Aufgabenbereichen der Gemeinde 

in öffentlich-rechtlicher oder privatrechtlicher Form, 

5. die Mitgliedschaft in Organen sonstiger privatrechtlicher Unternehmen. 

(5) Der Gesamtabschluss ist innerhalb der ersten neun Monate nach dem Abschlussstichtag 

aufzustellen. § 95 Abs. 3 findet für die Aufstellung des Gesamtabschlusses entsprechende 

Anwendung. 

(6) Der Gesamtabschluss ist vom Rechnungsprüfungsausschuss dahingehend zu prüfen, ob 

er ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Schulden-, 

Ertrags- und Finanzgesamtlage der Gemeinde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung ergibt. Die Prüfung des Gesamtabschlusses erstreckt sich 

darauf, ob die gesetzlichen Vorschriften und die sie ergänzenden Satzungen und sonstigen 

ortsrechtlichen Bestimmungen beachtet worden sind. Der Gesamtlagebericht ist darauf 

zu prüfen, ob er mit dem Gesamtabschluss in Einklang steht und ob seine sonstigen 

Angaben nicht eine falsche Vorstellung von der Vermögens-, Schulden-, Ertrags- und Finanzgesamtlage 

der Gemeinde erwecken. § 101 Abs. 2 bis 8 gilt entsprechend. 



(7) In die Prüfung nach Absatz 6 müssen die Jahresabschlusse der verselbständigten Aufgabenbereiche 

nicht einbezogen werden, wenn diese nach gesetzlichen Vorschriften geprüft 

worden sind. 

§ 117 Beteiligungsbericht 

(1) Die Gemeinde hat einen Beteiligungsbericht zu erstellen, in dem ihre wirtschaftliche und 

nichtwirtschaftliche Betätigung, unabhängig davon, ob verselbständigte Aufgabenbereiche 

dem Konsolidierungskreis des Gesamtabschlusses angehören, zu erläutern ist. Dieser 

Bericht ist jährlich bezogen auf den Abschlussstichtag des Gesamtabschlusses fortzuschreiben 

und dem Gesamtabschluss beizufügen. 

(2) Der Beteiligungsbericht ist dem Rat und den Einwohnern zur Kenntnis zu bringen. Die 

Gemeinde hat zu diesem Zweck den Beteiligungsbericht zur Einsichtnahme verfügbar zu 

halten. Auf die Möglichkeit zur Einsichtnahme ist in geeigneter Weise öffentlich hinzuweisen. 

§ 118 Vorlage- und Auskunftspflichten 

Die Gemeinde ist verpflichtet, bei der Ausgestaltung von Gründungsverträgen oder Satzungen für 

die in § 116 bezeichneten Organisationseinheiten darauf hinzuwirken, dass ihr das Recht eingeräumt 

wird, von diesen Aufklärung und Nachweise zu verlangen, die die Aufstellung des Gesamtabschlusses 

erfordert. 



Seite 592


Auszug aus der 

Gemeindehaushaltsverordnung 

Auszug aus der Gemeindehaushaltsverordnung Seite 593


§ 52 Beteiligungsbericht 

(1) Im Beteiligungsbericht nach § 117 der Gemeindeordnung sind gesondert anzugeben und zu 

erläutern 

1. die Ziele der Beteiligung, 

2. die Erfüllung des öffentlichen Zwecks, 

3. die Beteiligungsverhältnisse, 

4. die Entwicklung der Bilanzen und der Gewinn- und Verlustrechnung der letzten drei 

Abschlussstichtage, 

5. die Leistungen der Beteiligungen, bei wesentlichen Beteiligungen mit Hilfe von Kennzahlen, 

6. die wesentlichen Finanz- und Leistungsbeziehungen der Beteiligungen untereinander 

und mit der Gemeinde, 

7. die Zusammensetzung der Organe der Beteiligungen, 

8. der Personalbestand jeder Beteiligung. 

(2) Im Bericht sind die Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnung der Beteiligungen in einer 

Zeitreihe abzubilden, die das abgelaufene Geschäftsjahr, das Vorjahr und das Vorvorjahr 

umfasst. Die Darstellung kann bei den Bilanzen auf die in § 266 des Handelsgesetzbuches 

in den Absätzen 2 und 3 mit Buchstaben und römischen Zahlen bezeichneten Posten in der 

vorgeschriebenen Reihenfolge beschränkt werden. Bei den Gewinn- und Verlustrechnungen 

können Erleichterungen nach § 276 des Handelsgesetzbuches unabhängig von der 

Einhaltung der dort beschriebenen Größenklassen in Anspruch genommen werden. Werden 

bei den Beteiligungen für die Jahresabschlussanalyse Strukturbilanzen erstellt, können diese 

die vollständigen Bilanzen ersetzen. 

(3) Dem Bericht ist eine Übersicht über die gemeindlichen Beteiligungen unter Angabe der Höhe 

der Anteile an jeder Beteiligung in Prozent beizufügen. 

Seite 594 Auszug aus der Gemeindehaushaltsverordnung


Auszug aus dem 

Haushaltsgrundsätzegesetz 

Auszug aus dem Haushaltsgrundsätzegesetz Seite 595


§ 53 Rechte gegenüber privatrechtlichen Unternehmen 

(1) Gehört einer Gebietskörperschaft die Mehrheit der Anteile eines Unternehmens in einer 

Rechtsform des privaten Rechts oder gehört ihr mindestens der vierte Teil der Anteile und 

steht ihr zusammen mit anderen Gebietskörperschaften die Mehrheit der Anteile zu, so 

kann sie verlangen, dass das Unternehmen 

1. im Rahmen der Abschlussprüfung auch die Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 

prüfen lässt; 

2. die Abschlussprüfer beauftragt, in ihrem Bericht auch darzustellen 

a) die Entwicklung der Vermögens- und Ertragslage sowie die Liquidität und Rentabilität 

der Gesellschaft, 

b) verlustbringende Geschäfte und die Ursache der Verluste, wenn die Geschäfte 

und die Ursachen für die Vermögens- und Ertragslage von Bedeutung waren, 

c) die Ursachen eines in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahresfehlbetrages; 

3. 

ihr den Prüfungsbericht der Abschlussprüfer und, wenn das Unternehmen einen Konzernabschluss 

aufzustellen hat, auch den Prüfungsbericht der Konzernabschlussprüfer 

unverzüglich nach Eingang übersendet. 

(2) Für die Anwendung des Absatzes 1 rechnen als Anteile der Gebietskörperschaften auch 

Anteile, die einem Sondervermögen der Gebietskörperschaft gehören. Als Anteile der Gebietskörperschaft 

gelten ferner Anteile, die Unternehmen gehören, bei denen die Rechte 

aus Absatz 1 der Gebietskörperschaft zustehen. 

§ 54 Unterrichtung der Rechnungsprüfungsbehörde 

(1) In den Fällen des § 53 kann in der Satzung (im Gesellschaftsvertrag) mit Dreiviertelmehrheit 

des vertretenen Kapitals bestimmt werden, dass sich die Rechnungsprüfungsbehörde der 

Gebietskörperschaft zur Klärung von Fragen, die bei der Prüfung nach § 44 auftreten, unmittelbar 

unterrichten und zu diesem Zweck den Betrieb, die Bücher und die Schriften des 

Unternehmens einsehen kann. 

(2) Ein vor dem Inkrafttreten dieses Gesetzes begründetes Recht der Rechnungsprüfungsbehörde 

auf unmittelbare Unterrichtung bleibt unberührt. 

Seite 596 Auszug aus dem Haushaltsgrundsätzegesetz


Auszug aus dem Gesetz über 

kommunale Gemeinschaftsarbeit 

Auszug aus dem Gesetz über kommunale 

Gemeinschaftsarbeit Seite 597


§ 27 Entstehung und Auflösung des gemeinsamen Kommunalunternehmens 

(1) Mehrere Gemeinden und Kreise können zur gemeinsamen Aufgabenerfüllung Unternehmen 

und Einrichtungen in der Rechtsform einer Anstalt des öffentlichen Rechts in gemeinsamer 

Trägerschaft führen (gemeinsames Kommunalunternehmen). Soweit nachstehend 

nicht Abweichendes geregelt ist, gelten für das gemeinsame Kommunalunternehmen die 

Regelungen des § 114 a der Gemeindeordnung sowie die Verordnung über kommunale 

Unternehmen und Einrichtungen als Anstalten des öffentlichen Rechts (Kommunalunternehmensverordnung 

- KUV). 

(2) Zur Errichtung regeln die beteiligten Gemeinden und Kreise die Rechtsverhältnisse des 

gemeinsamen Kommunalunternehmens in einer Unternehmenssatzung. Die Gemeinden 

und Kreise können auch einem bestehenden Kommunalunternehmen (Anstalt des öffentlichen 

Rechts gemäß § 114 a der Gemeindeordnung) oder einem bestehenden gemeinsamen 

Kommunalunternehmen beitreten; der Beitritt erfolgt durch die zwischen den Beteiligten 

zu vereinbarende Änderung der Unternehmenssatzung. Die Beteiligten können bestehende 

Regie- und Eigenbetriebe sowie eigenbetriebsähnliche Einrichtungen auf das gemeinsame 

Kommunalunternehmen im Weg der Gesamtrechtsnachfolge ausgliedern. Die 

auszugliedernde Bereiche sind in der Unternehmenssatzung zu bezeichnen. 

(3) Ein Kommunalunternehmen kann mit einem anderen durch Vereinbarung einer entsprechenden 

Änderung der Unternehmenssatzung des aufnehmenden Unternehmens im Weg 

der Gesamtrechtsnachfolge zu einem gemeinsamen Kommunalunternehmen verschmolzen 

werden. 

(4) Die in den vorgenannten Absätzen genannten Entscheidungen bedürfen übereinstimmender 

Beschlüsse der Vertretungen der Träge. Sie sind von der zuständigen Aufsichtsbehörde 

zu genehmigen. Die Genehmigung gilt als erteilt, wenn die Aufsichtsbehörde den Beteiligten 

nicht innerhalb von sechs Wochen nach Eingang des Genehmigungsantrages mitteilt, 

dass sie die Genehmigung versagen oder nur nach Änderung der Unternehmenssatzung 

erteilen will. Die Aufsichtsbehörde kann im Einzelfall aus besonderem Grund die Frist 

verlängern. § 115 Abs. 1 Satz 2 der Gemeindeordnung gilt entsprechend. 

(5) Die Aufsichtsbehörde hat die Genehmigung und die Unternehmenssatzung oder ihre Änderung 

in ihrem amtlichen Veröffentlichungsblatt bekannt zu machen. Die beteiligten Gemeinden 

und Kreise haben in der für ihre Bekanntmachungen vorgeschriebenen Form auf 

die Veröffentlichung hinzuweisen. Die Errichtung, der Beitritt oder die Verschmelzung werden 

am Tag nach Bekanntmachung der Unternehmenssatzung oder ihrer Änderung wirksam, 

wenn nicht in der Unternehmenssatzung ein späterer Zeitpunkt bestimmt ist. 

(6) Änderungen der Unternehmenssatzung und die Auflösung des gemeinsamen Kommunalunternehmens 

können nur durch übereinstimmende Beschlüsse der Vertretungen der Träger 

erfolgen. Abweichend von Satz 1 kann die Unternehmenssatzung bestimmen, dass der 

Austritt eines Trägers lediglich eines Beschlusses der Vertretung des austretenden Trägers 

bedarf. Für Änderungen der Unternehmenssatzung, die Auflösung des gemeinsamen 

Kommunalunternehmens sowie den Austritt eines Trägers gelten Abs. 4 Sätze 2 bis 5 entsprechend. 

Die Abwicklung des gemeinsamen Kommunalunternehmens besorgen die 

Vorstandsmitglieder als Abwickler. 


Seite 598 Gemeinschaftsarbeit


§ 28 Weitere Vorschriften für das gemeinsame Kommunalunternehmens 

(1) Die Unternehmenssatzung des gemeinsamen Kommunalunternehmens muss auch Angaben 

enthalten über 

1. die Träger des Unternehmens (beteiligte kommunale Gebietskörperschaften), 

2. den Sitz des Unternehmens, 

3. den Betrag der von jeder beteiligten Gebietskörperschaft auf das Stammkapital zu 

leistende Einlage (Stammeinlage) 

4. den räumlichen Wirkungsbereich, wenn dem Unternehmen hoheitliche Befugnisse 

oder das Recht, entsprechend § 114 a Abs. 3 der Gemeindeordnung Satzungen zu 

erlassen, übertragen werden, 

5. die Sitz- und Stimmverteilung im Verwaltungsrat auf die Träger des gemeinsamen 

Kommunalunternehmens und die Bestimmung des vorsitzenden Mitglieds des Verwaltungsrates, 

6. die Verteilung des Unternehmensvermögens und des Personals im Fall der Auflösung 

und des Austritts eines Trägers. 

§ 17 Abs. 2 Satz 3 gilt für die Satzung des gemeinsamen Kommunalunternehmens entsprechend. 

Sollen Sacheinlagen geleistet werden, müssen der Gegenstand der Sacheinlage 

und der Betrag der Stammeinlage, auf die sich die Sacheinlage bezieht, in der Unternehmenssatzung 

festgesetzt werden. Erlässt das Unternehmen eine Satzung, so hat es 

diese für das Gebiet jedes Trägers des Unternehmens nach den Vorschriften bekannt zu 

machen, die für die Bekanntmachung eigener Satzungen des Trägers gelten. 

(2) Dem Verwaltungsrat des gemeinsamen Kommunalunternehmens gehören die Hauptverwaltungsbeamten 

ihrer Träger an; sofern Beigeordnete bestellt sind, zu deren Geschäftsbereichen 

die dem Unternehmen übertragenen Aufgaben gehören, vertreten diese anstelle 

der Hauptverwaltungsbeamten ihren Träger im Verwaltungsrat. § 114 a Abs. 8 Satz 3 der 

Gemeindeordnung gilt entsprechend. Von jedem Träger ist mindestens eine weitere Person 

in den Verwaltungsrat zu entsenden; für sie gelten § 114 a Abs. 8 Sätze 5 bis 8 der 

Gemeindeordnung entsprechend. 

(3) Soweit die Träger für die Verbindlichkeiten des gemeinsamen Kommunalunternehmens 

einzutreten haben, haften sie als Gesamtschuldner. Der Ausgleich im Innenverhältnis richtet 

sich vorbehaltlich einer abweichenden Regelung in der Unternehmenssatzung nach 

dem Verhältnis der von jedem Träger des Unternehmens auf das Stammkapital zu leistenden 

Einlage. 

(4) Entscheidungen des Verwaltungsrates über die Beteiligung an anderen Unternehmen und 

die Erhöhung des Stammkapitals bedürfen der Zustimmung der Vertretungen aller Träger. 

Hinsichtlich des Erlasses von Satzungen unterliegen die Verwaltungsratsmitglieder der 

Weisung der Vertretung des jeweiligen Trägers. 

(5) Das Innenministerium wird ermächtigt, 

1. das Verfahren bei der Errichtung eines gemeinsamen Kommunalunternehmens sowie 

in den weiteren in § 27 Abs. 2 und 3 genannten Fällen, 

2. den Aufbau und die Verwaltung des gemeinsamen Kommunalunternehmens durch 

Rechtsverordnung zu regeln. 


Gemeinschaftsarbeit Seite 599


Seite 600


Rechtsformen kommunaler 

Unternehmen 

Rechtsformen kommunaler Unternehmen Seite 601


Öffentlich-rechtliche Unternehmensformen 

Regiebetrieb 

Der Regiebetrieb ist ein rechtlich und wirtschaftlich unselbständiger Betriebszweig der öffentlichen 

Verwaltung. Er besitzt kein eigenes Vermögen. Die Rechnungslegung erfolgt mit Hilfe der 

kameralistischen Buchführung, da eine Bindung an den Haushaltsplan der betreffenden Gebietskörperschaft, 

in dem sich sämtliche Einnahmen und Ausgaben des Regiebetriebes unsaldiert 

(Bruttoprinzip) niederschlagen, besteht. Beispiele für Regiebetriebe der Stadt Hagen sind das 

Friedhofswesen und der Rettungsdienst. Es handelt sich zugleich um gebührenrechnende Einrichtungen. 

Regiebetriebe unterliegen aufgrund ihrer direkten Einbindung in die Verwaltung der ständigen 

direkten Einflussnahme und Kontrolle. 

Eigenbetrieb und eigenbetriebsähnliche Einrichtung 

Bei einem Eigenbetrieb handelt es sich um einen vermögensmäßig verselbständigten Betrieb mit 

eigener Verfassung (Betriebsatzung) und eigenem Rechnungswesen (kaufmännisches Rechnungswesen), 

jedoch ohne eigene Rechtspersönlichkeit. Der Eigenbetrieb ist wirtschaftlich aus 

dem Vermögen der Gemeinde ausgegliedert. Der Eigenbetrieb verfügt einerseits über besondere 

Leitungs- und Kontrollorgane (Werkleitung und Werksausschuss), untersteht andererseits dem 

Rat und dem/r Oberbürgermeister/in als Verwaltungschef/in. 

Der Eigenbetrieb kommt als Betriebsform für öffentliche Einrichtungen in Betracht, die nach 

kommunalem Wirtschaftsrecht als wirtschaftliche Unternehmen gelten. Unternehmen, die sich 

nicht-wirtschaftlich i. S. d. § 107 Abs. 2 GO NW betätigen, können als eigenbetriebs-ähnliche 

Einrichtungen geführt werden. Die Stadt Hagen besitzt zwei Eigenbetriebe. Es handelt sich um 

die Gebäudewirtschaft Hagen (GWH) und die HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnologie 

- Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr. 

Anstalt des öffentlichen Rechts 

Durch die neueste Fassung der GO NW (§ 114 a) wird die Möglichkeit der Gründung einer Anstalt 

des öffentlichen Rechts (AöR) eröffnet. Die Anstalt öffentlichen Rechts ist eine öffentlichrechtliche 

Organisationsform, die in Weiterentwicklung des Eigenbetriebs kommunale Steuerungsmöglichkeiten 

bewahrt und zugleich Gestaltungsmöglichkeiten der GmbH einbezieht. Die 

Rechtsverhältnisse der AöR werden gemäß GO NW durch eine Satzung geregelt, die die Gemeinde 

aufstellt. 

Durch die Änderung des Gesetzes über kommunale Gemeinschaftsarbeit können nunmehr auch 

mehrere Gemeinden/Kreise eine gemeinsame AöR betreiben. 

Die Organe der AöR sind der Vorstand und der Verwaltungsrat. Die Leitung der AöR obliegt dem 

Vorstand in eigener Zuständigkeit, soweit nicht gesetzlich oder durch Satzung etwas anderes 

bestimmt ist. Der Verwaltungsrat ist für Entscheidungen des Aufgabenkataloges aus 

§ 114 a Abs. 7 GO NW zuständig, unterliegt jedoch bei bestimmten Entscheidungen (Erlass von 

Satzungen, Beteiligungen) den Weisungen des Rates der Stadt. Die Weisungsverpflichtung kann 

durch Satzung ausgeweitet werden. 

Die Gemeinde haftet als Gewährträgerin für die Verbindlichkeiten der AöR unbeschränkt, soweit 

nicht Befriedigung aus deren Vermögen zu erlangen ist. Die Einflussmöglichkeiten des Rates der 

Stadt sind insbesondere durch die Satzungsaufstellung definiert. 

Als Anstalt des öffentlichen Rechts der Stadt Hagen nach § 114 a GO NW wurde die Stadtentwässerung 

Hagen (SEH) gegründet. 

Seite 602 Rechtsformen kommunaler Unternehmen


Auch Sparkassen sind gemäß § 2 SpkG rechtsfähige Anstalten des öffentlichen Rechts. Gemäß 

§ 1 SpkG können Gemeinden und Gemeindeverbände Sparkassen errichten. Für deren Verbindlichkeiten 

haftet die Gemeinde als Trägerin uneingeschränkt. Durch das SpkG werden zahlreiche 

Verbindungen zwischen der Gemeinde und der Sparkasse festgeschrieben, die der Gemeinde 

Einflussmöglichkeiten eröffnen, die dem Trägerverhältnis Rechnung tragen (Besetzung des Verwaltungsrates, 

Beschluss des Rates über die Ergebnisverwendung sowie die Entlastung der 

Sparkassenorgane etc.). 

Betrieb gewerblicher Art/Hoheitsbetrieb 

Die Begriffe „Betrieb gewerblicher Art (BgA)“ und „Hoheitsbetrieb“ sind inhaltlich von den zuvor 

dargestellten juristischen Ausgestaltungen der wirtschaftlichen Betätigungsformen zu unterscheiden 

und haben nur steuerrechtliche Bedeutung. Während die privatrechtlichen Unternehmensformen 

kraft Rechtsform steuerpflichtig sind, greift die Steuerpflicht für Regie- und Eigenbetrieb 

nur insoweit, als diese nicht überwiegend der Ausübung der öffentliche Gewalt dienen (Hoheitsbetriebe). 

Solche Betriebe werden steuerrechtlich als Betriebe gewerblicher Art bezeichnet, wenn 

sie weitere Merkmale (z. B. Umsatzgrenze) erfüllen. 

Privatrechtliche Unternehmensformen 

Aufgrund der Vorschriften über die Begrenzung der kommunalen Haftung nach 

§ 108 Abs. 1 Nr. 3 GO NW ist die Wahl der privatrechtlichen Organisationsform eingeschränkt. 

Geeignete Rechtsformen sind vorrangig die Kapitalgesellschaften wie die Gesellschaft mit beschränkter 

Haftung (GmbH), die Aktiengesellschaft (AG) oder die eingetragene Genossenschaft 

(eG). Zusätzlich kann sich eine Kommune als Kommanditistin an einer Kommanditgesellschaft 

(KG) oder als Gesellschafterin einer GmbH an einer GmbH & Co. KG beteiligen. 

Ist die Gemeinde im Besitz aller Geschäftsanteile einer Gesellschaft bezeichnet man diese als 

kommunale Eigengesellschaft. Sind weitere Körperschaften oder auch Private an der Gesellschaft 

beteiligt, so spricht man von einer Beteiligungsgesellschaft. 

Gesellschaft mit beschränkter Haftung 

Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH) ist eine mit Rechtspersönlichkeit ausgestattete 

Gesellschaft, an der sich die Gesellschafter mit Einlagen auf das Stammkapital beteiligen, ohne 

persönlich für die Schulden der Gesellschaft zu haften. Die Haftung ist auf die getätigte Einlage 

begrenzt. Die Gesellschafter können die innere Struktur der Gesellschaft ohne wesentliche 

Einschränkungen frei regeln. 

Als Organe besitzt die GmbH die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung. Es kann 

ein Aufsichtsrat gebildet werden, bei großen Unternehmen mit über 500 Beschäftigten ist die 

Bildung eines Aufsichtsrates zwingend vorgeschrieben. 

Aktiengesellschaft 

Ebenso wie die GmbH besitzt auch die Aktiengesellschaft eine eigene Rechtspersönlichkeit. Die 

Gesellschafter (Aktionäre) erwerben ihre Rechte durch die Übernahme von Anteilen des in Aktien 

zerlegten Grundkapitals. Für Schulden der Gesellschaft haftet auch hier nur das Gesellschaftsvermögen. 

Im Gegensatz zur freien Gestaltung des Gesellschaftsverhältnisses in der GmbH enthält 

das Aktiengesetz umfangreiche bindende Regelungen und Formvorschriften, so dass für 

ergänzende Ausgestaltungen des Vertragsverhältnisses der Aktionäre untereinander wenig 

Raum bleibt. Als Organe besitzt die Aktiengesellschaft die Hauptversammlung, den Vorstand und 

den Aufsichtsrat. 



Eingetragene Genossenschaft 

Die eingetragene Genossenschaft (eG) ist eine juristische Person und hat als solche Rechte und 

Pflichten. Sie ist nach § 1 Abs. 1 GenG eine Gesellschaft von nicht geschlossener Mitgliederzahl, 

welche die Förderung des Erwerbes oder der Wirtschaft ihrer Mitglieder mittels gemeinschaftlichen 

Geschäftsbetriebes bezweckt. Eine unmittelbare Inanspruchnahme der Genossenschaftsmitglieder 

für Verbindlichkeiten der Genossenschaft gibt es nicht, wobei allerdings durch Satzung 

Nachschusspflichten vereinbart werden können. Die Genossenschaft handelt durch die Organe 

Vorstand, Aufsichtsrat und Generalversammlung. 

Personengesellschaften 

Personengesellschaften wie Offene Handelsgesellschaften (OHG) oder Kommanditgesellschaften 

(KG) eignen sich grundsätzlich nicht als Rechtsform eines kommunalen Unternehmens, da 

die Gesellschafter unbeschränkt für die Verbindlichkeiten der Gesellschaft haften, was mit der 

Vorgabe des § 108 Abs. 2 Nr. 3 GO NW nicht in Einklang steht. Möglich ist aber die Beteiligung 

als Kommanditistin an einer KG oder die Rechtsform der GmbH & Co. KG. Bei der Kommanditistin 

ist die Haftung auf eine bestimmte Kapitaleinlage beschränkt. Die GmbH & Co. KG ist eine 

KG, bei der der persönlich haftende Gesellschafter eine Kapitalgesellschaft ist, und deren Gesellschafter 

in der Regel zugleich Kommanditisten der KG sind. Auf diese Weise wird die Haftung 

der Kommune als Gesellschafterin beschränkt. 

Wahl der Unternehmensform 

Die wirtschaftliche Betätigung der Gemeinden in der Form rechtlich selbständiger Gesellschaften 

wird dann gewählt, wenn aus organisatorischen, wirtschaftlichen oder steuerrechtlichen Überlegungen 

die Verselbständigung einer Verwaltungseinheit vorteilhaft ist. Wesentliche Entscheidungskriterien 

für die privatrechtliche Organisationsform sind: 

� Beschleunigung der Entscheidungsprozesse, 

� Markt- bzw. Kundenorientierung, 

� flexiblere Personalwirtschaft, 

� Entlastung des städtischen Haushalts, 

� Beteiligung Dritter, 

� Verbesserung des Rechnungswesens, 

� steuerrechtliche Aspekte. 

Die Stadt Hagen hat für ihre privatrechtlich-wirtschaftliche Betätigung weitgehend die Form der 

Gesellschaft mit beschränkter Haftung gewählt. Das GmbH-Gesetz räumt den Gesellschaftern im 

Gegensatz zum Aktienrecht eine weitgehende Gestaltungsfreiheit und somit die Möglichkeit der 

Wahrnehmung umfassender Rechte gegenüber der Gesellschaft ein. 

KonTraG 

Mit dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) vom 

27. April 1998 wurde u. a. das Aktiengesetz geändert. Betroffen sind eine Reihe von Vorschriften, 

z. B. § 111 AktG, der die Aufgaben und Rechte des Aufsichtsrates regelt, sowie § 171 AktG, der 

Vorschriften über die Prüfung des Jahresabschlusses durch den Aufsichtsrat enthält. 

Nach den neuen Vorschriften erteilt der Aufsichtsrat dem Abschlussprüfer künftig den Prüfungsauftrag 

für den Jahres- und Konzernabschluss gemäß § 290 des Handelsgesetzbuches 

(§ 111 Abs. 2 AktG). Der Abschlussprüfer ist von jetzt an verpflichtet, an der Sitzung des Aufsichtsrates 

teilzunehmen und über wesentliche Ergebnisse seiner Prüfung zu berichten 

(§ 171 Abs. 1 Satz 2 AktG). 

Seite 604 Rechtsformen kommunaler Unternehmen


Risikofrüherkennungssystem 

Ein zentraler Punkt des KonTraG stellt die Änderung zu § 91 AktG dar, der die Errichtung eines 

Risikofrüherkennungssystems beinhaltet. Von diesen Vorschriften sind in besonderer Weise neben 

dem Aufsichtsrat und dem Abschlussprüfer auch die Geschäftsleitung betroffen. 

Der geänderte § 91 Abs. 2 AktG lautet: 

„Der Vorstand hat geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem 

einzurichten, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt 

werden.“ 

Daraus lässt sich ableiten, dass Vorstandsmitglieder bzw. Geschäftsführer nicht nur nach den die 

Sorgfaltspflichten betreffenden Vorschriften des Aktiengesetzes bzw. GmbH - Gesetzes in Anspruch 

genommen werden können, sondern dass sich mit dieser neuen gesetzlichen Regelung 

das Risiko einer Inanspruchnahme für sie erhöht. Sie müssen künftig darlegen, dass ein geeignetes, 

funktionsfähiges Risikofrüherkennungssystem eingerichtet wurde. 

Dazu sind folgende Maßnahmen zu ergreifen: 

� Festlegung der Risikofelder, 

� Risikoerfassung und -analyse, 

� Risikokommunikation (Berichterstattung), 

� Bestimmung der Verantwortlichkeit und Aufgaben, 

� Einrichtung eines Überwachungssystems, 

� Dokumentation der getroffenen Maßnahmen. 

Die für das Risikomanagement Verantwortlichen haben sicherzustellen, dass Risiken frühzeitig 

erfasst, bewertet, koordiniert und aufbereitet den zuständigen Entscheidungsträgern vorgelegt 

werden. 

Ein Risikofrüherkennungssystem ist nur für Aktiengesellschaften vorgeschrieben 

(§ 91 Abs. 2 AktG), doch haben die darin enthaltenen Regelungen auch Auswirkungen auf andere 

Unternehmen und solche, die dem § 53 HGrG unterliegen. Bei der Prüfung der Ordnungsmäßigkeit 

der Geschäftsführung ist festzustellen, ob ein solches speziell auf die Besonderheit des 

Unternehmens zugeschnittenes Risikofrüherkennungssystem existiert. In der Begründung zum 

Regierungsentwurf des § 91 AktG wird davon ausgegangen, dass diese aktienrechtlichen Regelungen 

Ausstrahlungswirkungen auf Unternehmen anderer Rechtsformen haben. 



Seite 606


Alphabetische Übersicht der 


Alphabetisches Verzeichnis Seite 607


agentur mark GmbH 373 

ARCADEON / HWW Seminar- und Tagungsbetrieb GmbH 383 

Beschäftigungs- und Qualifizierungsgesellschaft WERKHOF gem. GmbH 181 

BSH Holding GmbH 141 

Eventpark Hagen GmbH 363 

Freizeitschwerpunkt Glörtalsperre GmbH 391 

Gebäudewirtschaft der Stadt Hagen 465 

Gesellschaft für Immobilien und aktive Vermögensnutzung der Stadt Hagen mbH (G.I.V.) 257 

GIS Gesellschaft für Immobilienservice mbH 269 

ha.ge.we Hagener Gemeinnützige Wohnungsgesellschaft mbH 279 

HABIT Hagener Betrieb für Informationstechnologie - Systemhaus für Hagen und Ennepe-Ruhr 

HAGENBAD GmbH 103 

Hagener Erschließungs- und Entwicklungsgesellschaft mbH 323 

Hagener Service GmbH 91 

Hagener Straßenbahn AG 115 


Hagener Versorgungs- und Verkehrs-GmbH - Konzernabschluss 85 

Hagener Werk- und Dienstleistungs GmbH 173 

HEB GmbH Hagener Entsorgungsbetrieb 295 

HEB Servicegesellschaft mbH 307 

HUI GmbH Hagener Umweltservice- und Investitionsgesellschaft 313 

Jugendhilfe Selbecke gGmbH 163 

Sander Reisen GmbH 133 

Seniorenzentrum Buschstraße gGmbH 153 

Sparkasse der Stadt Hagen 417 

Stadtbeleuchtung Hagen GmbH 331 

Stadtentwässerung Hagen SEH (AöR) 403 

Stadthallenbetriebs GmbH Hagen 353 

Südwestfalen Energie und Wasser AG 199 

Seite 608 Alphabetisches Verzeichnis 

441


Südwestfalen Energie und Wasser AG - Konzernabschluss 213 

Wirtschaftsförderung Hagen GmbH 341 

Alphabetisches Verzeichnis Seite 609

Vorwort - Hagen

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